BỘ GIÁO DỤC  ĐÀO TẠO

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐÔNG Á Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

ĐỀ THI TỐT NGHIỆP TIN HỌC CHUYÊN NGÀNH

- ĐỀ SỐ: 01 -

Tên học phần: KẾ TOÁN MÁY Số tín chỉ: 4

Thời gian làm bài: 60 phút Hình thức thi: THỰC HÀNH

Áp dụng cho ngành: Kế toán Lớp: 09CĐKT1A,2A,3A,4A Năm: 2011

Thời gian làm bài: 120 phút Hình thức thi: Tự luận

X Được sử dụng tài liệu: Không được sử dụng tài liệu:

Họ và tên :.........................................................SBD...........................USER........................ Lớp :...............................Ngày sinh :...............................Nơi sinh :.......................................

Điểm

Chữ ký giám khỏa

Chư ký giám thị

Bằng số

Bằng chữ

GK1:................................. GK2:.................................

GT1:........................................ GT2:........................................

(Đề thi này gồm có 3 trang)

Hãy thao tác các nghiệp vụ dưới đây vào các Form CTTH và VTTH (ĐVT: Đồng)

1. Chi thanh toán tiền đi công tác cho Nguyễn A giám đốc theo PC số 150/1 ngày 2/1/2009

với số tiền là 10.000.000

2. Ngày 05/01/2009, mua nguyên vật liệu nhập kho từ Công ty Vật Tư tổng hợp, gồm:

Tên nguyên VL ĐVT Số Lượng Đơn giá Thành tiên

Áo nêm Kg 500 80.000 40.000.000

Ni lông Kg 200 20.000 4.000.000

44.000.000 Công :

4.400.000 Thuế 10% :

48.400.000 Cộng :

Kế toán đã kiểm tra đầy đủ, chất lượng đạt yêu cầu và nhập kho theo PN số 01/01.

-1/3-

3. Xuất kho nguyên vật liệu phục vụ SX sản phẩm nệm mouse 1.2 theo PX số 05/01

ngày08/01/2009:

Tên nguyên ĐVT Số Lượng

Áo nêm Kg 500

Ni lông Kg 800

4. Ngày 15/1/2009, Chi phí lương tháng 1/2009 của các bộ phận theo bảng tổng hợp lương

là:

Bộ phận Số tiền lương phải trả

Công nhân trực tiếp SX (nệm mouse 1.2 ) 50.000.000

Quản lý phân xượng 15.000.000

Bộ phận quản lý DN 10.000.000

Bộ phận bán hàng 5.000.000

5. Ngày 15/01/2009 mua hàng hóa từ Công ty Nhật Linh theo hóa đơn DA/0025 củ thể :

Tên hàng hóa ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Nhôm trắng Kg 700 150.000 105.000.000

Nhôm vàng nâu Kg 500 200.000 100.000.000

Cộng : 205.000.000

Thuế 10% : 10.250.000

Cộng : 215.250.000

Kế toán đã kiểm tra phát hiện thiếu 50kg nhôm vàng nâu chưa rõ nguyên nhân, kế toán hoàn

tất thủ tục nhập kho số hàng hóa thực tế theo PN số 02/01.

6. Chi tạm ứng cho Trần Bê - Nhân viên vật tư để mua vật tư phục vụ SX theo PC số 20

ngày 17/1/2009 với số tiền là 20.000.000.

7. Thu trước tiền Hang của Công ty Đà Thanh Theo GBC số 12 ngày 20/1/2009 là

200.000.000.

-2/3-

8. Ngày 25/1/2009 trích khâu hao TSCĐ phục vụ cho bộ phận

Bộ phận Mức trích khấu hao TSCĐ

Quản lý phân xương SX 37.825.000

Bộ phận quản lý DN 5.000.000

Bộ phận bán hàng 3.000.000

45.825.000 Tổng

9. Tính toán và lập PN kho (số 03/01) với số lượng là 500 sản phẩm NM1.2 .

10. Ngày 30/01/2009 xuất kho 500kg nhôm trắng ky gửi cho Công ty Hải Nam-202 Đống

Đa ĐN, giá bán có thuế 210.000đ/kg, thuế GTGT đầu ra 5%. Hoa hồng đại lý được hưởng

là 4% tính trên giá chua thuế. Kế toán lập phiếu xuất kho số 07/01.

Cho biết:

- DN áp dụng tính giá xuất kho hàng tồn kho theo phương pháp nhập trước xuất trước

- Số dư đầu kỳ:

Tên nguyên VL ĐVT Số Lượng Đơn giá

Áo nêm Kg 700 83.000

Ni lông KG 600 22.000

-3/3-