HÖÔÙNG DAÃN LUAÂN CHUYEÅN CHÖÙNG TÖØ
1.1. Qui ñònh laäp luaân chuyeån vaø löu chöùng töø keá toaùn:
Luaân chuyeån & Löu
STT Loaïi Chöùng Töø
Kyù maõ
hieäu
Traùch
nhieäm
Soá
Lieân Lieân 1 Lieân 2 Lieân 3
Nôi söû
duïng baûn
photo
Laø
chöùng
töø goác
cuûa
A B C 1 2 3 4 5 6 7
I HAØNG TOÀN KHO
1Phieáu nhaäp kho 01-VT KT
- Nhaäp kho töø SX 1 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PNK )
- Nhaäp töø mua ngoaøi 2-3 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PNK )
Laøm chöùng töø thanh toaùn
+ Keïp vaøo PC (neáu Cô
sôû töï thanh toaùn)
+ Chuyeån veà PTV ñeå
Keïp vaøo PC (neáu Cty chi
hoä)
+ Löu hoà sô NK (neáu laø
haøng Nhaäp khaåu)
Giao cho
khaùch haøng
(neáu coù yeâu
caàu)
PC
- Nhaäp noäi boä
2-3 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PNK )
Laøm chöùng töø thanh toaùn
+ Keïp vaøo PC (neáu Cô
sôû töï thanh toaùn)
+ Chuyeån veà PTV ñeå
Keïp vaøo PC (neáu Cty chi
hoä)
Giao cho cô
sôû noäi boä
(keïp vaøo
chöùng töø
xuaát)
- PC
-PXK
- Nhaäp khaùc 1-3 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PNK )
Ngöôøi giao (neáu coù) PTV löu hoà sô
haøng traû (neáu
coù)
2Phieáu xuaát kho 02-VT KT
- Xuaát kho ñeå SX 1 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT chi
tieát haøng toàn khoû löu
(vaøo cuoán PXK )
- Xuaát noäi boä 2 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PXK )
Giao cho cô sôû noäi boä
(keïp vaøo chöùng töø nhaäp)
- PC
_PT
Xuaát khaùc
1-2 Giao Thuû kho ghi theû
kho vaø chuyeån KT löu
(vaøo cuoán PXK )
Ngöôøi nhaän (neáu coù yeâu
caàu)
A B C 1 2 3 4 5 6 7
3 Phieáu xuaát kho kieâm
vaän chuyeån noäi boä
03-VT 3 Löu taïi cuoán Giao cho cô sôû noäi boä
_löu vôùi chöùng töø nhaäp
kho (neáu coù nhaäp kho)
_hoaëc löu cuøng phieáu chi
_Duøng thanh
toaùn (keïp vaøo
PT)
_Löu taïi cuoán
neáu khoâng
thanh toaùn
Chöùng töø
PC (neáu
coù nhaäp
kho)
- PNK
- PT
4 Leänh ñieàu ñoäng _KT
_PTV
1 _Ñoùng thaønh cuoán
_Keïp vaøo cuoán PXK
kieâm vaän chuyeån noäi boä
PXK
5 Theû kho 06-VT Thuû kho 1 Thuû kho
6 Bieân baûn kieåm keâ 08-VT KT 3 Giao thuû kho Chuyeån veà PKT KT cô sôû löu
II BAÙN HAØNG
- Hoaù ñôn GTGT KT CT
PTV
3 Löu taïi cuoán Giao khaùch haøng Duøng ñeå
Thanh toaùn
+ Keïp vaøo PT
(neáu Cô sôû töï
thu)
+ Chuyeån veà
P.TV ñeå keïp
vaøo PT (neáu
Cty thu hoä).
+Keïp vaøo
chöùng töø ngaân
haøng (thu
baèng CK)
KT Cô sôû
-
-
Bieân baûn huûy hoaù ñôn
Bieân baûn ñieàu chænh
Hoùa ñôn
KT CT
PTV
2 PTV löu Giao cho khaùch haøng KT Cô sôû
7 Bieân baûn traû haøng KT 2 PTV löu (hoà sô traû haøng) Giao cho khaùch haøng KT Cô sôû
III TIEÀN TEÄ
1 Phieáu thu 01-TT KT 2 Thuû quyõ giöõ ghi BCQ
vaø chuyeån keá toaùn löu
thaønh cuoán (lieân maøu
traéng)
Giao cho ngöôøi noäp tieàn
(neáu caàn) (lieân maøu
vaøng)
2 Phieáu chi 02-TT KT 1-3 Thuû quyõ giöõ ghi BCQ
vaø chuyeån keá toaùn löu
thaønh cuoán (lieân maøu
traéng)
Giao cho ngöôøi nhaän
tieàn (neáu caàn) (lieân maøu
vaøng)
3 Bieân baûn kieåm quyõ 07-TT KT 3 Thuû quyõ PKT Keá toaùn
IV TAØI SAÛN COÁ ÑÒNH :
1 BB giao nhaän TSCÑ
- Mua saém môùi
- Nhaäp khaåu
01-TSCÑ KT TSCÑ 3 KT TSCÑ löu
Nôi nhaän Ngöôøi giao
A B C 1 2 3 4 5 6 7
2 BB baøn giao traùch
nhieäm söû duïng TS
3 KT TSCÑ löu PKT PTCS
3 Theû TSCÑ 02-TSCÑ KT TSCÑ 1 KT TSCÑ löu
4 BB thanh lyù, nhöôïng
baùn taøi saûn
03-TSCÑ KT TSCÑ 3 KT TSCÑ löu PKT PTCS
5 BB nghieäm thu taøi
saûn
KT TSCÑ 3 KT TSCÑ löu PKT PTCS
6 Phieáu chuyeån TSCÑ-
CCDC
KT TSCÑ 2-3 KT TSCÑ löu Ngöôøi giao Ngöôøi nhaän
7 Hôïp ñoàng mua baùn
TSCÑ
PTV Phoøng TV löu Khaùch haøng KT TSCÑ
V COÂNG NÔÏ
- BB ñoái chieáu coâng nô KT 3 Phoøng keá toaùn Giao cho khaùch haøng KT cô sôû löu
- BB giaûm giaù haøng baùn KT 3 Phoøng keá toaùn Giao cho khaùch haøng KT cô sôû löu
VI TIEÀN LÖÔNG
Baûng
löông,BHXH,KPCÑ,
BHYT
_KT
_PTV
3 PTV Löu Keïp vaøo phieáu chi KT
VII HÔÏP ÑOÀNG MUA
BAÙN
- Hôïp ñoàng PTV PTV löu Khaùch haøng
- Bieân baûn thanh lyù PTV PTV löu Khaùch haøng
VIII Nghieäp vuï khaùc
Bieân baûn xöû lyù lieân
quan haïch toaùn
Chöùng töø ghi soå KT 2 KT cô sôû löu Noäp PKT (keøm chöùng töø )
1.2. Qui ñònh noäp chöùng töø keá toaùn veà phoøng keá toaùn
Caùc chöùng töø khi noäp veà phoøng keá toaùn phaûi ñöôïc:
- Ñoùng thaønh cuoán theo loaïi vaø keøm theo chöùng töø goác
- Ñaày ñuû chöõ kyù cuûa phuï traùch cô sôû, caùc boä phaän lieân quan (ngoaïi tröø phieáu chi Keá toaùn tröôûng vaø Toång giaùm
ñoác kyù sau khi chuyeån veà phoøng keá toaùn)
- Caùc phieáu thu, chi khoái vaên phoøng coâng ty ñöôïc löu giöõ taïi boä phaän laäp phieáu (chò Höôøng) cho ñeán khi coù yeâu
caàu ñöa vaøo kho löu tröõ .
STT Loaïi chöùng töø Noäp veà PKT chaäm nhaát Ngöôøi nhaän
1 Phieáu thu Ngaøy 20 thaùng sau KT kieåm tra
2 Phieáu chi Ngaøy 20 thaùng sau ( chöùng töø
3 Phieáu nhaäp kho Ngaøy cuoái thaùng sau Caùc Phaân xöôûng in
4 Phieáu xuaát kho Ngaøy cuoái thaùng sau Noäp cho keá toaùn
5 Bieân baûn kieåm keâ 10 ngaøy sau kieåm keâ Toång hôïp in)
6 Caùc bieân baûn khaùc Ngaøy 20 thaùng sau
7 Baûng löông, BHXH,YT,kpcñ Ngaøy 20 thaùng sau
8 Chöùng töø ghi soå Ngaøy 20 thaùng sau