Kế hoạch kiểm soát nội bộ Quỹ tín dụng nhân dân Tây Ninh năm 2020: Chuẩn nhất

QŨY TÍN D NG NHÂN DÂN TÂN NINHỤ

Đa ch : Xã Tân Ninh, huy n Tri u S n, t nh Thanh Hoá ị ỉ ệ ệ ơ ỉ

Tel: 02373.563.054 Fax: 02373.563.657

Email: qtdtanninh@gmail.com

K HO CH KI M SOÁT N I BẾ Ạ Ể Ộ Ộ

(Năm 2020)

K HO CH KI M SOÁT N I BẾ Ạ Ể Ộ Ộ

QU TÍN D NG NHÂN DÂN TÂN NINHỸ Ụ

Năm 2020

PH N 1Ầ: NH NG V N Đ CHUNGỮ Ấ Ề

I.M c đích và yêu c uụ ầ :

1/ M c đíchụ:

- Ki n toàn b máy ho t đng c a Ban ki m soát Qu tín d ng nhân dân Tân Ninh sauệ ộ ạ ộ ủ ể ỹ ụ

Đi h i nhi m k , th c hi n đúng quy ch ho t đng c a BKS ban hành theo quy t đnh sạ ộ ệ ỳ ự ệ ế ạ ộ ủ ế ị ố

23/2018/QĐ-BKS ngày 20/06/2018.

- Th c hi n đúng Ngh quy t Đi h i đi bi u thành viên nhi m k 2017 – 2022 và kự ệ ị ế ạ ộ ạ ể ệ ỳ ế

ho ch ho t đng kinh doanh năm 2020 đã đc Đi h i bi u quy t thông qua ngày 11/01/2020ạ ạ ộ ượ ạ ộ ể ế

và k ho ch, ph ng h ng, nhi m v c a BKS năm 2020.ế ạ ươ ướ ệ ụ ủ

- C ng c ch n ch nh ho t đng c a QTD Tân Ninh, đ đm b o an toàn trong ho tủ ố ấ ỉ ạ ộ ủ ể ả ả ạ

đng kinh doanh.ộ

2/ Yêu c uầ:

- M i ho t đng c a QTD Tân Ninh đu đc ki m soát bao g m c HĐQT và Ban đi uọ ạ ộ ủ ề ượ ể ồ ả ề

hành và các b ph n nghi p v .ộ ậ ệ ụ

- Ki m soát viên ph i tích c c nâng cao năng l c nghi p v đ đáp ng đc yêu c u nhi mể ả ự ự ệ ụ ể ứ ượ ầ ệ

v .ụ

II.Phân công nhi m vệ ụ:

1. Kiêm toan nôi bô    là ki m soát viên ểBa Lê Thi Ph ng, Ki m tra h s tín d ng ươ ể ồ ơ ụ

sau khi vay.

2. Kiêm soat tr c la   ự Lê Th Nga.ị Ki m soát tr c qu và ho t đng th ng ngày c aể ướ ỹ ạ ộ ườ ủ

b ph n k toán, ngân qu , ký ch ng t .ộ ậ ế ỹ ứ ừ

3. Ph trách chung : Ki m soát tr ng Lê Văn C ngụ ể ưở ườ

- L p k ho ch ki m tra và l p báo cáo tháng, quý, năm ( theo k ho ch đã đc thông quaậ ế ạ ể ậ ế ạ ượ

HĐQT).

III. Nhi m v c th 2020ệ ụ ụ ể :

1/ Đi v i HĐQT: ố ớ

- Rà soát đi chi u các quy ch đã ban hành, các văn b n còn hi u l c c a Nhà n c vàố ế ế ả ệ ự ủ ướ

NHNN đ ki n ngh s a đi b sung cho phù h p.ể ế ị ử ổ ổ ợ

- Xem xét và ki m tra l i các Ngh quy t đã ban hành c a HĐQT v i ch đ, chính sáchể ạ ị ế ủ ớ ế ộ

c a NHNN, quy đnh c a NHNN, Ngh quy t đi h i thành viên và ngh quy t HĐQT.ủ ị ủ ị ế ạ ộ ị ế

- Th c hiên thông t 04/2015/TT-NHNN, Thông t 06/2017/TT-NHNN s a đi m t sư  ư ư ử ổ ộ ố

đi u thông t 04/2015/TT-NHNN , Thông t 21/2019/TT-NHNN s a đi b sung m t s đi uề ư ư ử ổ ổ ộ ố ề

c a các thông t quy đnh v QTDNDva Ph ng an c câu lai QTD.  ủ ư ị ề ươ ơ 

2/Đi v i giám đc đi u hành và các b ph n nghi p v :ố ớ ố ề ộ ậ ệ ụ

2.1/ Đi v i giám đcố ớ ố : Xem xét đi chi u, ki n ngh th c hi n đúng.ố ế ế ị ự ệ

- Đi u hành ho t đng hàng ngày và ngh quy t Đi h i thành viên, ngh quy t HĐQT,ề ạ ộ ị ế ạ ộ ị ế

chính sách pháp lu t c a nhà n c, Quy ch ho t đng c a Ban đi u hành, Đi u l và quy chậ ủ ướ ế ạ ộ ủ ề ề ệ ế

khác c a QTD Tân Ninh.ủ

- Quy n h n và nhi m v c a giám đc.ề ạ ệ ụ ủ ố

2.2/ Đi v i b ph n tín d ngố ớ ộ ậ ụ :

* Ki m soát viên theo dõi, giám sát ho t đng nghi p v tín d ng hàng ngày ể ạ ộ ệ ụ ụ .

- Ki m tra đôn đc thu n kho ng 5 đn 15 món/tháng và món vay đn h n hàng thángể ố ợ ả ế ế ạ ( khi đi

ki m tra ph i l p biên b n kèm theo)ể ả ậ ả

* Ki m tra 100% h s cho vay còn d n (đn h t 31/12 hàng năm ph i ki m tra đcể ồ ơ ư ợ ế ế ả ể ượ

100% món vay còn d n và có biên b n ki m tra kèm theo)ư ợ ả ể

- Tính kh thi c a ph ng án, d án, đu t ch y u: m c đúch đu t , l i nhu n do ph ng ánả ủ ươ ự ầ ư ủ ế ụ ầ ư ợ ậ ươ

đem l i, ngu n tài chính đ tr n , năng l c dân s .ạ ồ ể ả ợ ự ự

- T l s ti n cho vay/giá tr tài s n th ch p ho c t ng s v n đi vay, v n t có c a QTD.ỷ ệ ố ề ị ả ế ấ ặ ổ ố ố ố ự ủ

- Nguyên t c đnh giá tài s n th ch p.ắ ị ả ế ấ

- Các th t c hành chính khác theo quy đnh: Đăng ký th ch p, ch ký con d u, ngày nh n vayủ ụ ị ế ấ ữ ấ ậ

ti n, thu n , đn xin vay v n, gi y t tu thân h p pháp... các biên b n ki m tra tr c và sau khiề ợ ơ ố ấ ờ ỳ ợ ả ể ướ

cho vay và tính h p pháp c a nó.ợ ủ

Qua đó ki m tra vi c c p hành Quy ch cho vay v i m t s n i dung đã đc quy đnhể ệ ấ ế ớ ộ ố ộ ượ ị

c a QTD Tân Ninh: m c cho vay, quy n phán quy t cho vay có đc th c hi n đúng hay còn t nủ ứ ề ế ượ ự ệ ồ

t i t đâu, h ng kh c ph c.ạ ừ ướ ắ ụ

2.3/ Đi v i b ph n k toán và kho qu :ố ớ ộ ậ ế ỹ

Trong năm 2020 t p trung vào m t s nghi p v ch y u nh sau:ậ ộ ố ệ ụ ủ ế ư

- Ki m tra vi c th c hi n phân ph i l i nhu n năm 2019:ể ệ ự ệ ố ợ ậ

+ Ngh quy t đi h i và Quy t đnh c a HĐQT v phân ph i l i nhu n, chi tiêu các Qu .ị ế ạ ộ ế ị ủ ề ố ợ ậ ỹ

+ H ch toán k toán, ch ng t , ch y u tính chính xác và h p pháp c a ch ng t .ạ ế ứ ừ ủ ế ợ ủ ứ ừ

- Ki m tra 100% các ch ng t và cách h ch toán k toán ti n g i ti t ki m, cho vay khách hàngể ứ ừ ạ ế ề ử ế ệ

t p chung ch y u vào n i dung sau:ậ ủ ế ộ

+ Ti n g i ti t ki m: Ki m tra các y u t pháp lý đc in trên th và cách chi lãi, t t toánề ử ế ệ ể ế ố ượ ẻ ấ

th ( có đúng lãi su t quy đnh và th i gian h ng lãi su t, ch ký khách hàng...) Ngh quy tẻ ấ ị ờ ưở ấ ữ ị ế

HĐQT v lãi su t và lãi su t do NHNN quy t đnh..ề ấ ấ ế ị

- Cho vay khách hàng và ki m tra vi c phát ti n vay, thu n bao g m nghi p v sau: ể ệ ề ợ ồ ệ ụ

+ Tính pháp lý c a h s cho vay đc l u tr nh sau : Gi y nh n n , Phi u chi ti n, sủ ồ ơ ượ ư ữ ư ấ ậ ợ ế ề ố

ti n vay ghi trên HĐTD và s ti n đã nh n lĩnh, yêu c u đm b o y u t chính xác, tài s n thề ố ề ậ ầ ả ả ế ố ả ế

ch p, cách h ch toán ghi s và phát ti n vay, thu n , lãi su t cho vay, lãi su t đi u ch nh....ấ ạ ổ ề ợ ấ ấ ề ỉ

Ngh quy t HĐQT v lãi su t khi cho vay.ị ế ề ấ

Qua ki m tra xác đnh vi c chi thu n đi v i khách hàng g i ti n và vay ti n đúng sai vàể ị ệ ợ ố ớ ử ề ề

có bi n pháp kh c ph c và x lý.ệ ắ ụ ử

- Ki m soát viên theo dõi giám sát nghi p v k toán và theo dõi quy trình thu chi nghi p v ti nể ệ ụ ế ệ ụ ề

m t, ki m qu cu i ngày cùng các thành ph n quy đnh c a QTD Tân Ninh.Ki n ngh v vi c thuặ ể ỹ ố ầ ị ủ ế ị ề ệ

chi sai ch đ.ế ộ

IV/K ho ch ki m soát năm 2020ế ạ ể :

Th i gianờĐi t ngố ượ

ki m soátểN i dung công vi c ki m tra giám sátộ ệ ể

Quý 1/2020

Quý2/2020

I/ B ph n k toán vàộ ậ ế

b ph n kho qu :ộ ậ ỹ

II/ B ph n tín d ng:ộ ậ ụ

I/ H i đng qu n tr :ộ ồ ả ị

1/H ch toán k toán v phân ph i l i nhu n năm 2019.ạ ế ề ố ợ ậ

2/Quy t đnh c a HĐQT v phân ph i l i nhu n.ế ị ủ ề ố ợ ậ

3/ Ch ng t chi tr l i t c v n góp, chi các qu .ứ ừ ả ợ ứ ố ỹ

1/ Ki m soát 50% các món vay đn h n trong quý 1, n gia h n, n quá h n và đi ể ế ạ ợ ạ ợ ạ ố

chi u d n v i khách hàng, ki m tra kh năng tr n và năng l c tài chính c a khách ế ư ợ ớ ể ả ả ợ ự ủ

hàng, tài s n th ch p... đ ki n ngh x lý và thu h i v n.ả ế ấ ể ế ị ử ồ ố

2/Ki m soát tr c khi cho vay c a 100% món vay phát sinh trong quý .ể ướ ủ

3/ Ki m tra vi c s d ng v n đi v i các món vay phát sinh tháng Quý 1/2020.ể ệ ử ụ ố ố ớ

Đi chi u rà soát các quy ch đã ban hành năm 2018 theo ố ế ế thông t 04/TT-NHNN, ư

Thông t 21/TT-NHNNư và lu t các t ch c tín d ngậ ổ ứ ụ ,

Quy ch ho t đng c a HĐQT.ế ạ ộ ủ

- Quy ch cho vay khách hàng.ế

- Quy ch g i ti n ti t ki m.ế ử ề ế ệ

-Đi u l QTD Tân Ninh.ề ệ

Ti n g i ti t ki m: Ki m tra giám sát 10 đn 20 th ti n g i đã t t toán Quý 1. ề ử ế ệ ể ế ẻ ề ử ấ

4/ Ki m tra và l p biên b n ki n ngh v vi c s d ng v n vay, gia h n, quá h n, đn ể ậ ả ế ị ề ệ ử ụ ố ạ ạ ế

h n trong quý 1/2020.ạ

5/ K t h p cùng cán b tín d ng ki m tra tr c và sau khi cho vay kho ng ế ợ ộ ụ ể ướ ả 15 món vay

trong quý 1/2020.

1/Ki m tra giám sát th c hi n các ch tiêu chính năm 2020 theo ngh quy t đi h i g mể ự ệ ỉ ị ế ạ ộ ồ

01 s ch tiêu c b n :ố ỉ ơ ả

+ T ng ngu n v n. ổ ồ ố

+ Thành viên.

+ Huy đng v n.ộ ố

+ Cho vay.

2/ N i dung: T i thi u so sánh k ho ch và th c hi n, ki n ngh ph ng h ng, bi nộ ố ể ế ạ ự ệ ế ị ươ ướ ệ

pháp th c hi n, ho c đi u ch nh. ự ệ ặ ề ỉ

3/ Tri n khai th c hi n các chính sách ch đ m i.ể ự ệ ế ộ ớ

1/ Ki m tra giám sát quy trình phát ti n vay và thu n g c , lãi.ể ề ợ ố

Quý 3/2020

Quý 4/2020

II/B ph n k toán:ộ ậ ế

III/B ph n tín d ng:ộ ậ ụ

I/H ĐQT:

II/ B ph n k ộ ậ ế

toán ngân quỹ

III/ B ph n tín ộ ậ

d ngụ

I/ HĐQT

II/ B ph n k ộ ậ ế

toán

2/ Quy trình luân chuy n ch ng t thu chi ti n m t và các quy đnh v qu n lý kho qu .ể ứ ừ ề ặ ị ề ả ỹ

3/ Chuy n n quá h n, thu n , thu lãi quá h n, gia h n.ể ợ ạ ợ ạ ạ

4/ Phân lo i n trích l p d phòng.ạ ợ ậ ự

5/ T l an toàn v n t i thi u, kh năng chi tr .ỷ ệ ố ố ể ả ả

1/ Ki m tra giám sát 50% h s vay v n phát hành trong quý II .ể ồ ơ ố

2/ Ki m tra 10 đn 30 món vay đn h n trong quý 3, món vay gia h n, quá h n, ki nể ế ế ạ ạ ạ ế

ngh đ xu t bi n pháp x lý đi v i các món vay này.ị ề ấ ệ ử ố ớ

1/ K ho ch th c hi n nh ng ki n ngh quý 3 v th c hi n và đi u ch nh ( n u có ) 01ế ạ ự ệ ữ ế ị ề ự ệ ề ỉ ế

s ch tiêu chính năm 2020.ố ỉ

2/ K ho ch biên so n, ch nh s a b sung các quy ch và các n i dung ch nh s a bế ạ ạ ỉ ử ổ ế ộ ỉ ử ổ

sung theo ý ki n đã ki n ngh quý 2.ế ế ị

1/ Ki m tra giám sát h ch toán k toán, l u tr , luân chuy n ch ng t năm 2020.ể ạ ế ư ữ ể ứ ừ

2/ Ki m tra giám sát chi l ng ph c p, n p BHXH, BHYT, BHTG và các ch để ươ ụ ấ ộ ế ộ

đi v i ng i lao đng theo quy t đnh c a đi h i, HĐQT, và HĐLĐ. ố ớ ườ ộ ế ị ủ ạ ộ

3/ Trích kh u hao TSCĐ và qu n lý tài s n, công c làm vi c. ấ ả ả ụ ệ

4/ Qu n lý b o m t công ngh thông tin, kho qu , th tr ng, gi y t có giá, tài s n ả ả ậ ệ ỹ ẻ ắ ấ ờ ả

th ch p.ế ấ

1/ Ki m tra giám sát 100% món vay phát sinh quý 4, ki n ngh x lý n quý 3 và vi c ể ế ị ử ợ ệ

th c hi n đi chi u các món vay trong Quý. ự ệ ố ế

2/ Ki m tra 100% khách hàng vay v n đn h n trong quý, món vay gia h n, quá h n ể ố ế ạ ạ ạ

ch a đc x lý trong quý 3.ư ượ ử

3/ Đi chi u tài s n th ch p trong h s – kho. ố ế ả ế ấ ồ ơ

1/ Đi chi u, ki m tra d n và sao kê tháng 11, tháng 12/2020 v i 100% khách hàngố ế ể ư ợ ớ

2/ Đi chi u sao kê v i bìa l u ti n g i và khách hàng tháng 11 và tháng 12ố ế ớ ư ề ử

3/ Cùng các b ph n nghi p v , ban đi u hành ki m kê cu i năm v tài s n, kho quộ ậ ệ ụ ề ể ố ề ả ỹ

theo quy đnh vào cu i ngày 31/12.ị ố

4/ Ki m đi m vi c th c hi n nhi m v c a BKS năm 2020, xây d ng k ho ch côngể ể ệ ự ệ ệ ụ ủ ự ế ạ

tác ki m soát năm 2021 trình đi h i th ng niên. ể ạ ộ ườ

5/ Xem xét, tham gia v i HĐQT k ho ch kinh doanh 2020, ph ng án lao đng, nhânớ ế ạ ươ ộ

s và ti n l ng 2020.ự ề ươ

1/ Ki m tra giám sát h ch toán k toán, l u tr , luân chuy n ch ng t năm 2020.ể ạ ế ư ữ ể ứ ừ

2/ Ki m tra giám sát chi l ng ph c p, n p BHXH, BHYT, BHTG và các ch để ươ ụ ấ ộ ế ộ

đi v i ng i lao đng theo quy t đnh c a đi h i, HĐQT, và HĐLĐố ớ ườ ộ ế ị ủ ạ ộ

3/ Trích kh u hao TSCĐ và qu n lý tài s n, công c làm vi c .ấ ả ả ụ ệ

4/ Qu n lý b o m t công ngh thông tin, kho qu , th tr ng, gi y t có giá, tài s nả ả ậ ệ ỹ ẻ ắ ấ ờ ả

th ch p.ế ấ

1/ Ki m tra giám sát 50% h s vay v n phát hành trong quý IV .ể ồ ơ ố

2/ Ki m tra 10 đn 30 món vay đn h n trong quý IV, món vay gia h n, quá h n, ki nể ế ế ạ ạ ạ ế

ngh đ xu t bi n pháp x lý đi v i các món vay này.ị ề ấ ệ ử ố ớ

Kế hoạch kiểm soát nội bộ Quỹ tín dụng nhân dân Tây Ninh năm 2020

Chủ đề:

Tài liệu liên quan

Tài liêu mới

AI tóm tắt

Giới thiệu tài liệu

Đối tượng sử dụng

Từ khoá chính

Nội dung tóm tắt

Hỗ trợ

Phương thức thanh toán

Theo dõi chúng tôi