BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
NGUYỄN THỊ THANH XUÂN
THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG
THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ GIẢI PHÁP
PHÒNG NGỪA RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG
NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG
THÔN VIỆT NAM
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
TP. HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007
1
MUÏC LUÏC
[\
Trang
TRANG BÌA PHUÏ
LÔØI CAM ÑOAN
LÔØI CAÛM ÔN
MUÏC LUÏC i
DANH MUÏC CAÙC TÖØ VIEÁT TAÉT v
DANH MUÏC CAÙC BAÛNG, BIEÅU vi
DANH MUÏC CAÙC SÔ ÑOÀ, HÌNH VEÕ vii
DANH MUÏC CAÙC VÍ DUÏ MINH HOÏA viii
LÔØI MÔÛ ÑAÀU ix
CHÖÔNG 1 NHÖÕNG VAÁN ÑEÀ LYÙ LUAÄN CÔ BAÛN VEÀ TÍN DUÏNG
CHÖÙNG TÖØ VAØ RUÛI RO TRONG PHÖÔNG THÖÙC
THANH TOAÙN TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
1
1.1. Phöông thöùc tín duïng chöùng töø - phöông thöùc thanh toaùn chuû
yeáu ñöôïc aùp duïng hieän nay
1
1.1.1. Khaùi nieäm phöông thöùc tín duïng chöùng töø 1
1.1.2. Ñaëc tröng cuûa phöông thöùc tín duïng chöùng töø 2
1.1.3. Caùc vaên baûn phaùp lyù quoác teá ñieàu chænh phöông thöùc TDCT 3
1.1.3.1. UCP 3
1.1.3.2. Caùc vaên baûn phaùp lyù quoác teá khaùc 4
1.1.3.3. Moái quan heä giöõa caùc vaên baûn phaùp lyù quoác teá vaø phaùp
luaät Vieät Nam
5
1.2. Khaùi nieäm ruûi ro 6
1.2.1. Ruûi ro laø gì? 6
2
1.2.2. Phaân loaïi ruûi ro 7
1.3. Tín duïng chöùng töø – moät phöông thöùc thanh toaùn quoác teá
tieàm aån nhieàu ruûi ro
8
1.3.1. Khaùi nieäm ruûi ro trong thanh toaùn quoác teá 8
1.3.2. Caùc loaïi ruûi ro trong thanh toaùn L/C 9
1.3.2.1. Quy trình thanh toaùn tín duïng chöùng töø 9
1.3.2.2. Caùc loaïi ruûi ro trong thanh toaùn L/C 10
1.3.3. Baøi hoïc kinh nghieäm töø nhöõng ruûi ro trong thanh toaùn theo
phöông thöùc TDCT cuûa caùc NHTM treân theá giôùi
19
KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 1 21
CHÖÔNG 2 THÖÏC TRAÏNG RUÛI RO TRONG HOAÏT ÑOÄNG THANH
TOAÙN THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN DUÏNG CHÖÙNG TÖØ
TAÏI NHNo & PTNT VIEÄT NAM
22
2.1. Toång quan veà hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa NHNo &
PTNT Vieät Nam
22
2.1.1. Sô löôïc veà lòch söû hình thaønh vaø phaùt trieån cuûa NHNo &
PTNT Vieät Nam
22
2.1.2. Hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá taïi NHNo & PTNT Vieät Nam 23
2.1.2.1. Toå chöùc hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá taïi NHNo 23
2.1.2.2. Keát quaû hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa NHNo &
PTNT Vieät Nam trong thôøi gian qua
24
2.2. Thöïc traïng ruûi ro trong thanh toaùn theo phöông thöùc TDCT
taïi NHNo & PTNT Vieät Nam
30
2.2.1. Caùc ruûi ro mang tính chaát vó moâ 32
2.2.1.1. Ruûi ro chính trò, phaùp lyù 32
2.2.1.2. Ruûi ro hoái ñoaùi 34
2.2.2. Caùc ruûi ro tröïc tieáp 35
3
2.2.2.1. Ruûi ro khi NHNo laø ngaân haøng phaùt haønh 35
2.2.2.2. Ruûi ro khi NHNo laø ngaân haøng thoâng baùo 46
2.2.2.3. Ruûi ro khi NHNo laø ngaân haøng chieát khaáu/thöông löôïng 50
2.3. Nguyeân nhaân daãn ñeán ruûi ro trong thanh toaùn baèng L/C taïi
NHNo & PTNT Vieät Nam
52
2.3.1. Nguyeân nhaân khaùch quan 52
2.3.1.1. Nguyeân nhaân töø phía khaùch haøng cuûa NHNo 52
2.3.1.2 Nguyeân nhaân töø thöïc traïng neàn kinh teá 53
2.3.2. Nguyeân nhaân chuû quan cuûa NHNo 54
2.3.2.1. Trình ñoä nghieäp vuï cuûa caùn boä ngaân haøng coøn thaáp 54
2.3.2.2. Thöïc traïng taøi chính yeáu keùm 54
2.3.2.3. Trình ñoä coâng ngheä ngaân haøng coøn thaáp 55
2.3.2.4. Vöôùng maéc trong quy trình nghieäp vuï thanh toaùn L/C 55
2.3.2.5. Trình ñoä vaän duïng UCP cuûa NHNo coøn thaáp 56
KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 2 57
CHÖÔNG 3 GIAÛI PHAÙP PHOØNG NGÖØA VAØ HAÏN CHEÁ RUÛI RO
TRONG THANH TOAÙN THEO PHÖÔNG THÖÙC TÍN
DUÏNG CHÖÙNG TÖØ TAÏI NHNo & PTNT VIEÄT NAM
58
3.1. Ñònh höôùng phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá cuûa
NHNo & PTNT Vieät Nam
58
3.1.1. Xu höôùng phaùt trieån cuûa vieäc söû duïng phöông thöùc thanh toaùn
tín duïng chöùng töø
58
3.1.1.1. Phöông thöùc tín duïng chöùng töø vaãn laø phöông thöùc thanh
toaùn quan troïng trong thöông maïiquoác teá taïi Vieät Nam
58
3.1.1.2. Caùc ngaân haøng thöông maïi Vieät Nam ña daïng hoùa phöông
thöùc tín duïng chöùng töø ñaùp öùng yeâu caàu hoäi nhaäp
59
3.1.1.3. Söï ra ñôøi cuûa UCP600 59
4
3.1.2. Ñònh höôùng phaùt trieån hoaït ñoäng TTQT taïi NHNo ñeán 2010 60
3.1.2.1 Chieán löôïc phaùt trieån cuûa NHNo & PTNT VN ñeán 2010 60
3.1.2.2. Ñònh höôùng phaùt trieån hoaït ñoäng thanh toaùn quoác teá theo
phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHNo & PTNT VN
61
3.2.
Caùc giaûi phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro trong thanh toaùn
quoác teá theo phöông thöùc tín duïng chöùng töø taïi NHNo &
PTNT Vieät Nam
62
3.2.1. Nhöõng giaûi phaùp phoøng ngöøa vaø haïn cheá ruûi ro trong noäi boä
NHNo & PTNT Vieät Nam
63
3.2.1.1. Muïc tieâu 63
3.2.1.2. Noäi dung 63
3.2.2. Moät soá kieán nghò 76
3.2.2.1. Kieán nghò ñoái vôùi Chính phuû 76
3.2.2.2. Kieán nghò ñoái vôùi Ngaân haøng Nhaø nöôùc 77
KEÁT LUAÄN CHÖÔNG 3 80
KEÁT LUAÄN xv
TAØI LIEÄU THAM KHAÛO xvii
PHUÏ LUÏC xxi