v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA
quyÕt ®Þnh
cña thèng ® èc N g ©n hµng N h µ n íc Sè 1168/2003/Q§-N H N N Ngµy 02
th¸ng 10 n¨m 2003 vÒ viÖc söa ®æi §iÒu 1
Q u y Õt ® Þ n h sè 1081/2002/Q§-N H N N ngµy 7/10/2002
cña Thèng ®èc N g ©n hµng Nh µ n íc vÒ tr¹ng th¸i
ngo¹i tÖ cña c¸c tæ chøc tÝn dông ® îc ph Ðp
ho¹t ®éng ngo¹i hèi
Thèng ®èc Ng ©n hµng Nhµ níc
- C¨n cø LuËt Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam sè 01/1997/QH10 ngµy
12/12/1997; LuËt söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña LuËt Ng©n hµng Nhµ
níc ViÖt Nam ngµy 17/6/2003;
- C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 86/2002/N§-CP ngµy 5/11/2002 cña ChÝnh
phñ vÒ nhiÖm vô, quyÒn h¹n vµ tr¸ch nhiÖm qu¶n lý nhµ níc cña Bé, c¬
quan ngang Bé;
- C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 63/1998/N§-CP ngµy 17/8/1998 cña ChÝnh
phñ vÒ qun lý ngo¹i hèi vµ NghÞ ®Þnh sè 05/2001/N§-CP ngµy 17/1/2001
cña ChÝnh phñ söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña NghÞ ®Þnh sè 63/1998/
N§-CP ngµy 17/8/1998 cña ChÝnh phñ vÒ qu¶n lý ngo¹i hèi;
- Theo ®Ò nghÞ cña Vô trëng Vô qu¶n lý Ngo¹i hèi,
QuyÕt ®Þnh
§iÒu 1. Söa ®æi §iÒu 1 QuyÕt ®Þnh sè 1081/2002/Q§-NHNN ngµy
7/10/2002 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc vÒ tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cña tæ
chøc tÝn dông ® îc phÐp ho¹t ®énh ngo¹i hèi nh sau:
“§iÒu 1. Ph¹m vi ®iÒu chØnh vµ ®èi tîng ¸p dông
QuyÕt ®Þnh nµy qui ®Þnh vÒ tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cña c¸c Tæ chøc tÝn
dông ®îc phÐp ho¹t ®éng ngo¹i hèi t¹i ViÖt Nam theo LuËt c¸c tæ chøc tÝn
dông (sau ®©y gäi t¾t lµ Tæ chøc tÝn dông).”
§iÒu 2. QuyÕt ®Þnh nµy cã hiÖu lùc thi hµnh sau m êi n¨m ngµy kÓ
tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o vµ thay thÕ c¸c QuyÕt ®Þnh sè 380/1997/Q§-NHNN1
ngµy 11/11/1997 cña Thèng ®èc Ng©n hµng Nhµ níc quy ®Þnh vÒ tr¹ng th¸i
§ång ViÖt Nam ®èi víi c¸c chi nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi ho¹t ®éng t¹i ViÖt
nam vµ QuyÕt ®Þnh sè 20/1998/Q§-NHNN1 ngµy 10/1/1998 cña Thèng ®èc
Ng©n hµng Nhµ níc ®iÒu chØnh quy ®Þnh vÒ tr¹ng th¸i §ång ViÖt Nam ®èi
víi c¸c chi nh¸nh ng©n hµng níc ngoµi ho¹t ®éng t¹i ViÖt nam.
§iÒu 3. Ch¸nh V¨n phßng, Vô trëng Vô Qu¶n lý ngo¹i hèi, Ch¸nh
Thanh tra Ng©n hµng Nhµ níc, Thñ trëng c¸c ®¬n vÞ cã liªn quan thuéc
Ng©n hµng Nhµ níc, Gi¸m ®èc Chi nh¸nh Ng©n hµng Nhµ níc tØnh, thµnh
phè trùc thuéc Trung ¬ng, Chñ tÞch Héi ®ång qun trÞ vµ Tæng Gi¸m ®èc
(Gi¸m ®èc) c¸c Tæ chøc tÝn dông ® îc phÐp ho¹t ®éng ngo¹i hèi chÞu tr¸ch
nhiÖm thi hµnh QuyÕt ®Þnh nµy.
2
Híng d Én lËp biÓu b¸o c¸o doanh sè m u a b¸n vµ tr¹ng th¸i ngo¹i
tÖ
§èi tîng ¸p dông: c¸c TCTD ®îc phÐp kinh doanh ngo¹i hèi (cã ho¹t
®éng kinh doanh ngo¹i tÖ).
Thêi h¹n göi:
- MÉu 01: ChËm nhÊt vµo 13 giê h«m sau ®èi víi sè liÖu vÒ kinh doanh
ngo¹i tÖ vµ tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cña ngµy h«m tríc.
- MÉu 02: Tríc ngµy 10 th¸ng sau ®èi víi b¸o c¸o tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cuèi
th¸ng tríc.
HÝnh thøc: B»ng FAX ®Õn Vô QLNH, Sè FAX: 04-9343468 hoÆc 04-
8268789.
Yªu cÇu: - Tæng Gi¸m ®èc (Gi¸m ®èc) TCTD chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ sù
chÝnh x¸c ®èi víi c¸c sè liÖu b¸o c¸o vµ vÒ thùc hiÖn giíi h¹n tr¹ng th¸i ngo¹i
tÖ theo quy ®Þnh t¹i §iÒu 6 vµ §iÒu 7 cña QuyÕt ®Þnh.
C¸ch lËp mÉu biÓu:
1. MÉu 01
A. PhÇn 1. Mua b¸n ngo¹i tÖ víi kh¸ch hµng b»ng ®ång ViÖt Nam
- ChØ thèng kª c¸c giao dÞch víi kh¸ch hµng gi÷a ngo¹i tÖ (USD, EURO,
JPY) víi VN§, kh«ng thèng kª c¸c giao dÞch gi÷a c¸c TCTD víi nhau trªn thÞ
trêng liªn ng©n hµng.
- Giao dÞch giao ngay: B¸o c¸o theo tæng doanh sè mua, b¸n ngo¹i tÖ
víi kh¸ch hµng (kh«ng cÇn b¸o c¸o chi tiÕt tõng giao dÞch).
- Giao dÞch kú h¹n: §èi víi mçi lo¹i ngo¹i tÖ, b¸o c¸o theo tæng doanh sè
mua, b¸n cho tõng khong kú h¹n díi 31 ngµy; tõ 31-120 ngµy; tõ 121-180
ngµy (kh«ng cÇn b¸o c¸o chi tiÕt tõng giao dÞch).
- Giao dÞch SWAP: B¸o c¸o ®ñ c¸c giao dÞch thµnh phÇn vµo c¸c môc
giao ngay, kú h¹n t¹i c¸c cét Mua/B¸n t¬ng øng.
- TÊt c c¸c giao dÞch phi b¸o c¸o vµo ngµy ký kÕt hîp ®ång (kh«ng
b¸o c¸o vµo ngµy gi¸ trÞ cña hîp ®ång).
B. PhÇn 2. Tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cuèi ngµy (ph¬ng ph¸p céng dån
doanh sè)
- Cét Mua (B¸n): lµ tæng doanh sè mua (b¸n) ngo¹i tÖ víi kh¸ch hµnh,
mua (b¸n) ngo¹i tÖ víi ng©n hµng, chuyÓn ®æi ngo¹i tÖ trong níc vµ trªn thÞ
trêng quèc tÕ (bao gåm c giao dÞch giao ngay, kú h¹n vµ ho¸n ®æi).
- §èi víi c¸c ngo¹i tÖ kh¸c: C¸c TCTD chØ cÇn b¸o c¸o ®èi víi nh÷ng ngo¹i
tÖ cã TTNT ≥ 1% hay ≤ -1% so víi VTC.
- Tû gi¸ quy ®æi tr¹ng th¸i cña mçi ngo¹i tÖ lµ tû gi¸ b¸n giao ngay
chuyÓn khon gi÷a ngo¹i tÖ ®ã víi §VN cña TCTD vµo cuèi ngµy lµm viÖc.
- Tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ cña mét ngo¹i tÖ ® îc tÝnh theo ph¬ng ph¸p céng
dån doanh sè:
TTNT t (%) = Tr¹ng th¸i gèc + Tr¹ng th¸i ph¸t sinh
3
(Mua - B¸n) * Tû gi¸ quy ®æi tr¹ng th¸i *
100%
TTNT t (%) = TTNT (ngµy t-1)% +
------------------------------------------------------- Vèn Tù cã (VN§)
Chó ý: Vµo ngµy QuyÕt ®Þnh cã hiÖu lùc, c¸c TCTD tù x¸c ®Þnh tr¹ng
th¸i gèc (TTNT ngµy t-1) trªn c¬ së MÉu biÓu 02.
- Tæng tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ d¬ng: lµ Tæng c¸c tr¹ng th¸i cña c¸c ngo¹i tÖ
cã tr¹ng th¸i d¬ng.
- Tæng tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ ©m: lµ Tæng c¸c tr¹ng th¸i cña c¸c ngo¹i tÖ cã
tr¹ng th¸i ©m.
2. MÉu 02: B¸o c¸o TTNT cuèi th¸ng (ph¬ng ph¸p sè d tµi khon)
- Tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ nguyªn tÖ b»ng tæng sè d trªn c¸c tµi khon 4911,
4921, 9231, 9232, 9233 vµ 9234. Tµi khon nµo cã sè d Cã, lÊy dÊu (+), Tµi
khon nµo cã sè d Nî lÊy dÊu (-).
- C¸c ngo¹i tÖ kh¸c: chØ b¸o c¸o c¸c ngo¹i tÖ víi TTNT ≥1% hay ≤ -1% so
víi Vèn Tù cã.
- HiÖn nay, do viÖc h¹ch to¸n ®èi víi ho¹t ®éng chuyÓn ®æi ngo¹i tÖ
trong níc, quèc tÕ cha thèng nhÊt gi÷a c¸c ng©n hµng (VD: phÇn lín c¸c
ng©n hµng h¹ch to¸n ho¹t ®éng nµy th«ng qua TK 491, song mét sè ng©n
hµng chØ h¹ch to¸n qua TK 499 vµ 561 hoÆc h¹ch to¸n qua TK 499 vµ 561
råi kÕt chuyÓn vµo 491 khi cã sè d trªn TK 491). V× vËy, mÉu biÓu míi ®Ò
cËp ®Õn TK 491. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn, nÕu cã vÊn ®Ò víng m¾c, ®Ò
nghÞ c¸c TCTD göi c¸c ý kiÕn ®Ò xuÊt ®Õn NHNN vÒ c¸ch lÊy sè liÖu theo
c¸ch h¹ch to¸n riªng cña m×nh ®Ó ®m b¶o TTNT tÝnh theo ph¬ng ph¸p sè
d tµi khon (MÉu 02) phn ¸nh ®ñ c¸c giao dÞch chuyÓn ®æi ngo¹i tÖ trong
níc vµ quèc tÕ. Sau khi xem xÐt c¸c kiÕn nghÞ cña TCTD, NHNN sÏ cã v¨n
b¶n tr lêi thèng nhÊt c¸ch lÊy sè liÖu tÝnh TTNT cuèi th¸ng (MÉu 02) ®Ó
lµm c¬ së cho c«ng t¸c thanh tra kiÓm tra.
3. §èi chiÕu vµ chØnh söa sè liÖu TTNT t¹i MÉu 01 vµ 02 vµo cuèi
th¸ng.
- TTNT cuèi th¸ng theo MÉu 02 lµ tiªu chuÈn ®Ó ®iÒu chØnh ®m b¶o
tÝnh chÝnh x¸c cña TTNT hµng ngµy theo MÉu 01.
- VÒ nguyªn t¾c, TTNT cña mçi ngo¹i tÖ so víi VTC vµo ngµy cuèi cïng
trong th¸ng tÝnh theo ph¬ng ph¸p céng dån doanh sè (PhÇn II MÉu 01) phi
xÊp xØ b»ng sè liÖu TTNT so víi VTC tÝnh theo ph¬ng ph¸p sè d tµi khon t¹i
MÉu 02 (sai sè Ýt do chªnh lÖch tû gi¸).
- Trêng hîp cã sai sè trong khong ± 3%: TCTD tù ®iÒu chØnh TTNT
cña ngµy cã sè liÖu TTNT tÝnh theo ph¬ng ph¸p sè d tµi khon (chËm nhÊt
lµ ngµy 10 hµng th¸ng) vµ lÊy ®ã lµm tr¹ng th¸i gèc chuÈn cho ngµy tiÕp
theo. T¹i MÉu biÓu 02, TCTD cÇn tr×nh bµy râ møc sai sè cô thÓ gi÷a TTNT
cña tõng ®ång EUR, USD, JPY x¸c ®Þnh theo ph¬ng ph¸p sè d tµi khon
(MÉu 02) víi ph¬ng ph¸p céng dån doanh sè (MÉu 01) cña ngµy cuèi cïng
trong th¸ng; ®ång thêi nªu râ ngµy ®∙ ®iÒu chØnh møc sai sè nµy.
4
- Trêng hîp cã sai sè > ± 3%: TCTD phi cã c«ng v¨n gii tr×nh, nªu râ lý
do dÉn ®Õn sai sè, c¸ch kh¾c phôc t×nh tr¹ng sai sè vµ c¸c kiÕn nghÞ; ®ång
thêi ®iÒu chØnh sè liÖu l¹i cho chÝnh x¸c.
C¸ch ®iÒu chØnh sè liÖu:
VÝ dô: B¶ng díi ®©y lµ tæng hîp tr¹ng th¸i ngo¹i tÖ ®ång §«la Mü cña
NHA trong c¸c ngµy tõ 29/9/2003 ®Õn 3/10/2003 tÝnh theo ph¬ng ph¸p céng
dån doanh sè:
Ngµy TTNT (t-1)% Tr¹ng th¸i ph¸t sinh (%)
1TTNT t%
29/9/2003 + 12% + 2% + 14%
30/9/2003 + 14% + 3% + 17%
01/10/2003 + 17% - 11% + 6%
02/10/2003 + 6% - 5% + 1%
03/10/2003 + 1% - 4% - 3%
§Õn ngµy 3/10/03
2, NHA ®∙ tÝnh ® îc TTNT cña ngµy 30/9/02 theo ph-
¬ng ph¸p sè d tµi khon (MÉu 02) lµ +15% (sai sè -2% so víi ph¬ng ph¸p
céng dån doanh sè). Khi ®ã, NHA tù ®iÒu chØnh l¹i TTNT ngµy 3/10/03 nh
sau:
TTNT (3/10) ®∙ ®iÒu chØnh = TTNT (3/10) cò + Sai sè
= -3% + (-2%)
= -5%
Do vËy, TTNT (3/10) = -5% sÏ lµ tr¹ng th¸i gèc ®Ó tÝnh cho TTNT ngµy
4/10.
(Mua - B¸n) * Tû gi¸ quy ®æi tr¹ng th¸i * 100%
1 Tr¹ng th¸i ph¸t sinh =
Vèn Tù cã (VN§)
2 Theo quy ®Þnh, thêi h¹n chËm nhÊt lµ ngµy 10/10/2003.
5