1
BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP
KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH
---------------***-------------
TÀI LIỆU HỌC TẬP
THỰC HÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH
(Theo phương thức đào tạo theo học chế tín chỉ)
Số tín chỉ : 03
Ngành đào tạo: Quản trị
Trình độ đào tạo: Đại học
- Năm 2019 -
1
TÀI LIỆU HỌC TẬP
1. Tên học phần: Thực hành Quản trị tài chính
2. Số tín chỉ: 3(0,90, 90)
3.Trình độ Đào tạo: Đại học
4. Tính chất: - Bắt buộc
- Các học phần học trước: quản trị sản xuất, quản trị nhân lực,
quản trị chất lượng, quản trị tài chính ......
5. Nội dung học phần:
TT
Nội dung
Thời gian hướng dn (giờ)
Tổng
số
Ban
đầu
Thường
xuyên
Kết
thúc
1 Tìm hiểu cách nh lãi suất hiện đang
áp dụng trong doanh nghiệp 6 1 4 1
2
Tìm hiểu, phân tích tình hình quản
tài sản cố định hiệu quả sử dụng
tài sản trong doanh nghiệp
6 1 4 1
3
Tìm hiểu phân tích phương pháp
quản trị tiền mặt đang áp dụng trong
doanh nghiệp
6 1 5 0
4
Tìm hiểu phân tích phương pháp
quản trị các khoản phải thu đang áp
dụng trong doanh nghiệp
6 1 5 0
5
Tìm hiểu phân tích phương pháp
quản trị hàng tồn kho đang áp dụng
trong doanh nghiệp
6 1 4 1
6
Tìm hiểu phương pháp quản trị chi
phí giá thành trong doanh nghiệp.
Phân tích các nhân tố ảnh hưởng để
xây dựng giải pháp tiết kiệm chi phí
6 1 4 1
7
Tìm hiểu và phân tích các nguồn tài
trợ ngắn hạn đang áp dụng trong
doanh nghiệp
6 1 4 1
8 Phân tích chi phí sử dụng các nguồn
vốn hiện có của doanh nghiệp 6 1 5 0
2
9
Tính toán ước lượng chi phí sử dụng
vốn của từng nguồn vốn hiện đang
sử dụng trong doanh nghiệp
6 1 4 1
10
Tìm hiểu và phân tích tình hình quản
trị doanh thu trong doanh nghiệp, lập
kế hoạch doanh thu
6 1 5 0
11
Tìm hiểu và phân tích tình hình quản
trị lợi nhuận trong doanh nghiệp
tính hiệu quả của công việc
6 1 4 1
12 Dự báo báo cáo kết quả kinh doanh 6 1 4 1
13 Dự báo bảng cân đối kế toán 6 1 4 1
14 Dự báo báo cáo kết quả kinh doanh
có điều chỉnh 6 1 4 1
15 Dự báo bảng cân đối kế toán điều
chỉnh 6 1 4 1
Tổng cộng 90 15 64 11
3
MỤC LỤC
LỜI GIỚI THIỆU .......................................................................................................... 8
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ....................................................................................... 10
ĐỀ THỰC HÀNH QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH .............................................................. 11
NỘI DUNG 1: Tìm hiểu cách tính lãi suất hiện đang áp dụng trong doanh nghiệp 23
1. Mục đích ............................................................................................................... 23
2. Yêu cầu ................................................................................................................. 23
3. Hướng dẫn thực hiện ............................................................................................. 23
3.1.Các phương pháp tính tiền lãi .......................................................................... 23
3.2. Giá trị tương lai của tiền tệ ............................................................................. 25
3.3. Giá trị hiện tại của tiền tệ ................................................................................ 26
4. Kết quả .................................................................................................................. 27
4.1. Bảng tổng hợp tình hình thanh toán lãi vay nợ của doanh nghiệp ................... 27
4.2. Bảng theo dõi lãi do doanh nghiệp mua (bán) trả góp ..................................... 27
4.3. Trường hợp Doanh nghiệp vay tiền trả góp ..................................................... 27
5. Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 28
NỘI DUNG 2: Tìm hiểu, phân tích tình hình quản lý tài sản cố định và hiệu quả s
dụng tài sản trong doanh nghiệp ................................................................................. 29
1. Mục đích ............................................................................................................... 29
2. Yêu cầu ................................................................................................................. 29
3. Hướng dẫn thực hiện ............................................................................................. 29
3.1. Các phương pháp khấu hao tài sản cố định ..................................................... 29
3.2. Lập kế hoạch khấu hao tài sản cố định ............................................................ 31
3.3. Phân phối và sử dụng tiền trích khấu hao ........................................................ 32
3.4. Hệ thống chỉ tiêu hiệu quả sử dụng tài sản cố định ......................................... 32
4. Kết quả .................................................................................................................. 34
4.1. Tình hình khấu hao tài sản cố định ................................................................. 34
4.2. Bảng phân bổ khấu hao TS........................................................................ 37
4.3. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định trong doanh nghiệp ........................... 38
5. Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 38
NỘI DUNG 3: Tìm hiểu và phân tích phương pháp quản trị tiền mặt đang áp dụng
trong doanh nghiệp ...................................................................................................... 40
1. Mục đích ............................................................................................................... 40
2. Yêu cầu ................................................................................................................. 40
4
3. Hướng dẫn thực hiện ............................................................................................. 40
3.1. Các kỹ thuật quản trị tiền mặt ......................................................................... 40
3.2. Tổng hợp tình hình quản trị tiền mặt trong doanh nghiệp ............................... 44
3.3. Đánh giá và đưa ra các giải pháp thích hợp để xử lý số tiền thừa hoặc thiếu ... 45
4. Kết quả .................................................................................................................. 45
4.1. Thống kê tình hình quản trị tiền mặt tại doanh nghiệp trong năm .................... 45
4.2. Đánh giá, nhận xét, đưa giải pháp. .................................................................. 48
5. Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 48
NỘI DUNG 4: Tìm hiểu và phân tích phương pháp quản trị các khoản phải thu
đang áp dụng trong doanh nghiệp .............................................................................. 49
1. Mục đích ............................................................................................................... 49
2. Yêu cầu ................................................................................................................. 49
3. Hướng dẫn thực hiện ............................................................................................. 49
3.1. Tiêu chuẩn tín dụng ........................................................................................ 49
3.2. Thời hạn tín dụng .......................................................................................... 51
3.3. Chiết khấu tiền mặt ......................................................................................... 53
3.4. Đánh giá những thay đổi trong chính sách tín dụng ........................................ 54
4. Kết quả .................................................................................................................. 57
4.1. Lập bảng phân tích quyết định mở rộng tín dụng cho các nhóm khách hàng ... 57
4.2. Lập bảng phân tích quyết định kéo dài thời hạn bán hàng ............................... 57
4.3. Lập bảng phân tích quyết định cấp chiết khấu cho khách hàng tín dụng .......... 58
5. Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 59
NỘI DUNG 5: Tìm hiểu và phân tích phương pháp quản trị hàng tồn kho ............. 60
1. Mục đích ............................................................................................................... 60
2. Yêu cầu ................................................................................................................. 60
3. Hướng dẫn thực hiện ............................................................................................. 60
3.1. Quản trị chi phí tồn kho .................................................................................. 60
3.2. Quản trị vốn lưu động và hiệu quả sử dụng vốn lưu động ............................... 62
4. Kết quả .................................................................................................................. 64
4.1 Bảng thống kê chi phí tồn trữ ........................................................................... 64
4.2. Bảng thống kê điểm đặt hàng lại ................................................................... 668
4.3. Bảng thống kê chi phí đặt hàng lại .................................................................. 69
5. Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 69