TR NG Đ I H C CÔNG NGHI P TP.H CHÍ MINHƯỜ Ạ Ọ Ệ Ồ
KHOA Đ I H C VÀ SAU Đ I H CẠ Ọ Ạ Ọ
*************
TI U LU NỂ Ậ
TÀI CHÍNH TI N T P2Ề Ệ
Đ TÀI:Ề
KHÁI NI M B O HI M? B N CH T VÀ HÌNH TH C C A B OỆ Ả Ể Ả Ấ Ứ Ủ Ả
HI M? T I SAO NÓI B O HI M LÀ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH?Ể Ạ Ả Ể
Giáo viên h ng d n: Võ Th Thu H ngướ ẫ ị ằ
Nhóm sinh viên th c hi n: 11ự ệ
1. Nguy n Th H ng 11030073ễ ị ươ
2. Lê Th Hà ị
3. Lê Th H ngị ằ
4. Nguy n Th Trangễ ị
5. Lê Th Hà ị
Thanh Hóa, tháng 5 năm 2012.
L I M Đ UỜ Ở Ầ
K t sau Đ i h i Đ ng toàn qu c l n th VI, Vi t Nam b c sang m tể ừ ạ ộ ả ố ầ ứ ệ ướ ộ
th i kỳ phát tri n m i. S chuy n đ i sang n n kinh t th tr ng đã đem l iờ ể ớ ự ể ổ ề ế ị ườ ạ
nhi u thành t u kinh t - xã h i to l n cho đ t n c. Nhi u lĩnh v c kinh tề ự ế ộ ớ ấ ướ ề ự ế
đ c đ y m nh, đ i s ng nhân dân cũng ngày càng đ c nâng cao. Trong quáượ ẩ ạ ờ ố ượ
trình phát tri n đó, b o hi m đã và đang ch ng minh đ c vai trò tích c c c aể ả ể ứ ượ ự ủ
mình đ i v i ho t đ ng s n xu t - kinh doanh nói riêng cũng nh v i cu c s ngố ớ ạ ộ ả ấ ư ớ ộ ố
nói chung. Đ ng th i, b o hi m cũng đã tr thành m t ngành kinh doanh giàuồ ờ ả ể ở ộ
ti m năng phát tri n, thu hút r t nhi u lao đ ng. ề ể ấ ề ộ
Ngành b o hi m n c ta m i th c s b t đ u phát tri n t cách đâyả ể ướ ớ ự ự ắ ầ ể ừ
kho ng 10 năm khi th đ c quy n kinh doanh b o hi m đ c xoá b theo nghả ế ộ ề ả ể ượ ỏ ị
đ nh 100 CP đ c Chính ph ban hành ngày 18/12/1993. K t đó đ n nay,ị ượ ủ ể ừ ế
ngành b o hi m đã có nh ng b c ti n đáng k và n u đ c phát tri n đúngả ể ữ ướ ế ể ế ượ ể
h ng, ngành s góp ph n r t tích c c vào công cu c công nghi p hoá, hi n đ iướ ẽ ầ ấ ự ộ ệ ệ ạ
hoá đ t n c trong th k m i. Vi c tìm hi u th c tr ng tình hình kinh doanhấ ướ ế ỷ ớ ệ ể ự ạ
b o hi m Vi t Nam đ t đó, đ a ra đ c nh ng gi i pháp nh m phát tri nả ể ở ệ ể ừ ư ượ ữ ả ằ ể
ngành b o hi m trong giai đo n t i là r t c n thi t. ả ể ạ ớ ấ ầ ế
Nh n th c rõ t m quan tr ng đó, em xin ch n đ tài: ậ ứ ầ ọ ọ ề “Khái ni m b oệ ả
hi m? b n ch t và hình th c c a b o hi m? T i sao nói b o hi m là trung gianể ả ấ ứ ủ ả ể ạ ả ể
tài chính” làm bài ti u lu n c a mình, v i n i dung:ể ậ ủ ớ ộ
Ch ng I:ươ C s lý lu n v b o hi m .ơ ở ậ ề ả ể
Ch ng II:ươ B o hi m là m t trung gian tài chính.ả ể ộ
Ch ng IIIươ : K t lu n.ế ậ
CH NG I: ƯƠ
C S LÝ LU N.Ơ Ở Ậ
1.KHÁI NI M B O HI M.Ệ Ả Ể
M c dù b o hi m đã có ngu n g c và l ch s phát tri n khá lâu đ i, nh ngặ ả ể ồ ố ị ử ể ờ ư
do tính đ c thù c a lo i hình d ch v này, cho đ n nay v n ch a có m t đ nhặ ủ ạ ị ụ ế ẫ ư ộ ị
nghĩa th ng nh t v b o hi m. Theo các chuyên gia b o hi m, m t đ nh nghĩaố ấ ề ả ể ả ể ộ ị
đ y đ và thích h p cho b o hi m ph i bao g m vi c hình thành m t quĩ ti n tầ ủ ợ ả ể ả ồ ệ ộ ề ệ
(quĩ b o hi m), s hoán chuy n r i ro và ph i bao g m c s k t h p s đôngả ể ự ể ủ ả ồ ả ự ế ợ ố
các đ n v đ i t ng riêng l , đ c l p ch u cùng m t r i ro nh nhau t o thànhơ ị ố ượ ẻ ộ ậ ị ộ ủ ư ạ
m t nhóm t ng tác.ộ ươ
Có r t nhi u đ nh nghĩa khác nhau v b o hi m. ấ ề ị ề ả ể Theo Dennis Kessler: B oả
hi m là s đóng góp c a s đông vào s b t h nh c a s ít.ể ự ủ ố ự ấ ạ ủ ố
Theo Monique Gaullier: B o hi m là m t nghi p v qua đó, m t bên làả ể ộ ệ ụ ộ
ng i đ c b o hi m cam đoan tr m t kho n ti n g i là phí b o hi m th cườ ượ ả ể ả ộ ả ề ọ ả ể ự
hi n mong mu n đ cho mình ho c đ cho ng i th ba trong tr ng h p x yệ ố ể ặ ể ườ ứ ườ ợ ả
ra r i ro s nh n đ c m t kho n đ n bù các t n th t đ c tr b i m t bênủ ẽ ậ ượ ộ ả ề ổ ấ ượ ả ở ộ
khác: đó là ng i b o hi m. Ng i b o hi m nh n trách nhi m đ i v i toàn bườ ả ể ườ ả ể ậ ệ ố ớ ộ
r i ro và đ n bù các thi t h i theo các ph ng pháp c a th ng kê.ủ ề ệ ạ ươ ủ ố
T p đoàn b o hi m AIGậ ả ể c a M đ nh nghĩaủ ỹ ị : B o hi m là m t c ch , theoả ể ộ ơ ế
c ch này, m t ng i, m t doanh nghi p hay m t t ch c chuy n nh ng r iơ ế ộ ườ ộ ệ ộ ổ ứ ể ượ ủ
ro cho công ty b o hi m, công ty đó s b i th ng cho ng i đ c b o hi mả ể ẽ ồ ườ ườ ượ ả ể
các t n th t thu c ph m vi b o hi m và phân chia giá tr thi t h i gi a t t cổ ấ ộ ạ ả ể ị ệ ạ ữ ấ ả
nh ng ng i đ c b o hi m.ữ ườ ượ ả ể
Các đ nh nghĩa trên ho c quá thiên v góc đ xã h i, ho c quá thiên v gócị ặ ề ộ ộ ặ ề
đ kinh t , kĩ thu t, ít nhi u cũng còn thi u sót, ch a ph i là m t khái ni m baoộ ế ậ ề ế ư ả ộ ệ
quát, hoàn ch nh. Nói m t cách chính xác, b o hi m là m t d ch v tài chính, d aỉ ộ ả ể ộ ị ụ ự
trên c s tính toán khoa h c, áp d ng bi n pháp huy đ ng nhi u ng i, nhi uơ ở ọ ụ ệ ộ ề ườ ề
đ n v cùng tham gia xây d ng qu b o hi m b ng ti n đ b i th ng thi t h iơ ị ự ỹ ả ể ằ ề ể ồ ườ ệ ạ
v tài chính do tài s n ho c tính m ng c a ng i đ c b o hi m g p ph i taiề ả ặ ạ ủ ườ ượ ả ể ặ ả
n n r i ro b t ng . T p đoàn b o hi m AIG (M ) đ nh nghĩa: “ạ ủ ấ ờ ậ ả ể ỹ ị B o hi m là m tả ể ộ
c ch , theo c ch này, m t ng i, m t doanh nghi p hay m t t ch c chuy nơ ế ơ ế ộ ườ ộ ệ ộ ổ ứ ể
nh ng r i ro cho công ty b o hi m, công ty đó s b i th ng cho ng i đ cượ ủ ả ể ẽ ồ ườ ườ ượ
b o hi m các t n th t thu c ph m vi b o hi m và phân chia giá tr thi t h iả ể ổ ấ ộ ạ ả ể ị ệ ạ
gi a t t c nh ng ng i đ c b o hi mữ ấ ả ữ ườ ượ ả ể ”.
Theo Lu t kinh doanh b o hi m c a Vi t Nam (ban hành ngày 09/12/2000)ậ ả ể ủ ệ
thì “kinh doanh b o hi m là ho t đ ng c a doanh nghi p b o hi m nh m m cả ể ạ ộ ủ ệ ả ể ằ ụ
đích sinh l i, theo đó doanh nghi p b o hi m ch p nh n r i ro c a ng i đ cợ ệ ả ể ấ ậ ủ ủ ườ ượ
b o hi m, trên c s bên mua b o hi m đóng phí b o hi m đ doanh nghi pả ể ơ ở ả ể ả ể ể ệ
b o hi m tr ti n b o hi m cho ng i th h ng ho c b i th ng cho ng iả ể ả ề ả ể ườ ụ ưở ặ ồ ườ ườ
đ c b o hi m khi x y ra s ki n b o hi m." ượ ả ể ả ự ệ ả ể
Nh v y, đ có m t khái ni m chung nh t v b o hi m, chúng ta có thư ậ ể ộ ệ ấ ề ả ể ể
đ a ra đ nh nghĩa: “ư ị B o hi m là m t s cam k t b i th ng c a ng i b oả ể ộ ự ế ồ ườ ủ ườ ả
hi m v i ng i đ c b o hi m v nh ng thi t h i, m t mát c a đ i t ng b oể ớ ườ ượ ả ể ề ữ ệ ạ ấ ủ ố ượ ả
hi m do m t r i ro đã tho thu n gây ra, v i đi u ki n ng i đ c b o hi mể ộ ủ ả ậ ớ ề ệ ườ ượ ả ể
đã thuê b o hi m cho đ i t ng b o hi m đó và n p m t kho n ti n g i là phíả ể ố ượ ả ể ộ ộ ả ề ọ
b o hi m”.ả ể
2. B N CH T C A B O HI M.Ả Ấ Ủ Ả Ể
B ng s đóng góp c a s đông ng i vào m t quĩ chung, khi có r i ro,ằ ự ủ ố ườ ộ ủ
quĩ s có đ kh năng trang tr i và bù đ p cho nh ng t n th t c a s ít. M i cáẽ ủ ả ả ắ ữ ổ ấ ủ ố ỗ
nhân hay đ n v ch c n đóng góp m t kho n ti n trích t thu nh p cho các côngơ ị ỉ ầ ộ ả ề ừ ậ
ty b o hi m. Khi tham gia m t nghi p v b o hi m nào đó, n u g p t n th t doả ể ộ ệ ụ ả ể ế ặ ổ ấ
r i ro đ c b o hi m gây ra, ng i đ c b o hi m s đ c b i th ng. Kho nủ ượ ả ể ườ ượ ả ể ẽ ượ ồ ườ ả
ti n b i th ng này đ c l y t s phí mà t t c nh ng ng i tham gia b oề ồ ườ ượ ấ ừ ố ấ ả ữ ườ ả
hi m đã n p. T t nhiên, ch có m t s ng i tham gia b o hi m g p t n th t,ể ộ ấ ỉ ộ ố ườ ả ể ặ ổ ấ
còn nh ng ng i không g p t n th t s m t không s phí b o hi m. Nh v y,ữ ườ ặ ổ ấ ẽ ấ ố ả ể ư ậ