Bài giảng Kiểm soát nội bộ: Kiểm soát tiền

Tài liệu này cung cấp một cái nhìn tổng quan về kiểm soát tiền mặt và tiền gửi ngân hàng trong môi trường doanh nghiệp. Nó bao gồm các đặc điểm của tiền, mục tiêu kiểm soát, rủi ro tiềm ẩn và các thủ tục kiểm soát cần thiết để bảo vệ tài sản của công ty.

Sinh viên, nhà nghiên cứu, và các chuyên gia tài chính quan tâm đến việc tìm hiểu về kiểm soát tiền mặt và tiền gửi ngân hàng trong môi trường doanh nghiệp.

Tài liệu này đi sâu vào các khía cạnh quan trọng của kiểm soát tiền mặt và tiền gửi ngân hàng, bao gồm việc xác định các đặc điểm của tiền và các mục tiêu kiểm soát chính như đảm bảo thu chi đúng, đủ, kịp thời, và ghi nhận chính xác các giao dịch. Nó cũng nêu bật các rủi ro tiềm ẩn liên quan đến quản lý tiền mặt, chẳng hạn như thu không đủ, chi không đúng mục đích, tham ô, và gian lận. Tài liệu này trình bày chi tiết các thủ tục kiểm soát cần thiết để giảm thiểu các rủi ro này, bao gồm phân chia trách nhiệm, kiểm soát chứng từ, kiểm soát thu và chi, và các biện pháp kiểm soát khác như bổ nhiệm thủ quỹ, bảo vệ tài sản, hạn chế sử dụng tiền mặt, và xây dựng dự toán thu chi. Ngoài ra, tài liệu còn đề cập đến các thủ tục kiểm soát cấp cao như phân tích biến động lãi tiền gửi và phân tích tình hình thực hiện kế hoạch tiền mặt. Phần cuối của tài liệu tập trung vào kiểm soát tiền gửi ngân hàng, bao gồm các thủ tục thu tiền bằng séc và thẻ tín dụng, kiểm soát chi tiền gửi ngân hàng, và các loại gian lận thường gặp như skimming, lapping, kiting, giả mạo séc, và khai khống chi tiền.