Trang chủ » Tài Chính - Ngân Hàng » Kế toán

41 trang

96 lượt xem

Bài giảng Phần mềm kế toán - Chương 3: Kế toán vốn bằng tiền

Chương 3 trình bày những nội dung: Nguyên tắc hạch toán; mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền mặt; mô hình hóa hoạt động thu, chi tiền gửi; thực hành trên phần mềm kế toán;... Mời các bạn cùng tham khảo.

kiepnaybinhyen_03

NỘI DUNG

1. NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN

Thống nhất đơn vị tiền tệ: VND. Sử dụng đồng ngoại tệ để ghi sổ phải được sự cho phép của BTC

Sử dụng đồng ngoại tệ phải quy đổi ra VND theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc tỷ giá giao dịch bình quân liên NH

Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý)

2.1. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT

2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU, CHI TIỀN MẶT

2.2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỒNG CHI TIỂN MẶT

3. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU CHI TIỀN GỬI

3.1. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN GỬI

3.2. MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN GỬI

4. THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN

4.1. QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

4.2. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ

4.2.3. Nhập chứng từ vào PMKT

4.2.1. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT

4.2.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Chứng từ gốc liên quan đến thu chi tiền mặt:

 Phiếu thu  Phiếu chi  Bảng kiểm kê quỹ  Giấy đề nghị thanh toán tiền tạm ứng  Giấy đề nghị tạm ứng  …

• Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán:

 Hóa đơn bán hàng  Hóa đơn mua hàng  …

MẪU PHIẾU THU

MẪU PHIẾU CHI

4.2.3. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT

Chọn

đến

hân hệ

Quỹ

LẬP PHIẾU THU

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

LẬP PHIẾU CHI

THÊM NHANH CÁC DANH MỤC LIÊN QUAN

THỦ QUỸ GHI SỔ QUỸ

4.3. KẾ TOÁN TIỀN GỬI

4.3.1. SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI

4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Giấy báo Có

• Giấy báo Nợ

• Bản sao kê của ngân hàng

• Ủy nhiệm thu

• Ủy nhiệm chi

• Séc chuyển khoản

• …

4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Mẫu giấy báo Có

4.3.2. CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Mẫu giấy báo Nợ

4.3.3. NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT

Chọn

đến

hân hệ

Ngân

hàng

LẬP CHỨNG TỪ THU TIỀN GỬI

LẬP CHỨNG TỪ CHI TIỀN GỬI

4.4. ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG

Cho phép người sử dụng đối chiếu Sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng với Bảng kê phát sinh tài khoản do ngân hàng cung cấp để đối chiếu số dư, các giao dịch thu, chi tiền gửi giữa hai sổ này nhằm phát hiện chênh lệch (nếu có)