02/02/2020
1
GV: ThS. Phm Thanh Nht
CHƯƠNG 4
BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
TRƯNG ĐI HC NGÂN HÀNG TP.HCM
KHOA NGÂN HÀNG
NỘI DUNG
1. Khái niệm
2. Các thành phần tham gia
3. Chức năng
4. Phân loi
5. Kỹ thut bảo lãnh ngân hàng
phamthanhnhat-buh
2
1. KHÁI NIỆM
Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó
tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc
tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho
khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực
hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng
phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa
thuận.
(Khon 18, Điu 4 Lut Cc t chc tn dng 2010)
phamthanhnhat-buh
3
1. KHÁI NIỆM
Bảo lãnh ngân hàng là mt hnh thức cp tín
dụng thông qua s cam kết bng văn bảncủa
ngân hàng với bên có quyền về việc sẽ thực
hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi
khách hàng vi phm ngha vu đã cam kết với
bên có quyền.
phamthanhnhat-buh
4
1. KHÁI NIỆM
Bảo lãnh ngân hàng là mt hnh thức cp “tín
dụng ch k” (Signature credit). Bảo lãnh thoả
mãn tt cả đặc trưng cơ bản của tín dụng.
Trong bảo lãnh ngân hàng, nghĩa vụ của ngân
hàng phát hành là ngha vụ bổ sung/ngha vụ
thứ cấp
phamthanhnhat-buh
5
2. CÁC THÀNH PHẦN THAM GIA
Ngưi bảo lãnh –The guarantor (The
suarety)
Ngưi đưc bảo lãnh –The principal (The
debtor)
Ngưi thụ hưng bảo lãnh –The beneficiary
(The creditor)
phamthanhnhat-buh
6
02/02/2020
2
phamthanhnhat-buh
7
Ngưi bảo lãnh
Ngưi đưc
bảo lãnh
Ngưi thụ hưng
bảo lãnh
1
3
2
CÁC MỐI QUAN HỆ TRONG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH
QUAN HỆ 1
Quan hệ gia ngưi đưc bảo lãnh và
ngưi thụ hưng bảo lãnh:
Là mi quan hệ gc
Được th hiện qua hợp đng gcgia hai bên
Ngưi được bảo lãnh có nghĩa vụ bt buc
phải thực hiện đi với ngưi thụ hưng bảo
lãnh: nghĩa vụ tài chính hoặc nghĩa vụ phi tài
chính
phamthanhnhat-buh
8
QUAN HỆ 2
Quan hệ gia ngân hàng bảo lãnh và ngưi
đưc bảo lãnh:
Là quan hệ gia ngân hàng cp tín dụng và
khách hàng được cp tín dụng
Được th hiện qua hp đng cấp bảo lãnh
Nếu ngân hàng phát hành phải thực hiện việc
bi thưng cho ngưi thụ hưng bảo lãnh th
ngân hàng có quyền đi ngưi được bảo lãnh
trả li s tiền đã bi thưng và lãi
phamthanhnhat-buh
9
QUAN HỆ 3
Quan hệ gia ngân hàng bảo lãnh và ngưi
thụ hưng bảo lãnh:
Được th hiện qua cam kết bảo lãnh mà ngân
hàng phát hành chuyn cho ngưi thụ hưng
bảo lãnh
Hnh thức phổ biến nhtcủa cam kết bảo lãnh
là thư bảo lãnh
Ngân hàng phát hành sẽ thực hiện nghĩa vụ tài
chính thay cho khách hàng khi khách hàng
không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ
nghĩa vụ đã cam kết với ngưi thụ hưng bảo
lãnh
phamthanhnhat-buh
10
3. CHỨC NĂNG
Bảo lãnh là công cụ bảo đảm (Security
instrument)
Bảo đảm cho ngưi thụ hưng trước rủi ro vi
phm hợp đng từ phía đi tác
Bảo đảm cho việc k kết hợp đng suôn sẻ,
thuận lợi
Bảo đảm cho việc thực hiện đúng theo hợp
đng của các bên
phamthanhnhat-buh
11
3. CHỨC NĂNG
Bảo lãnh là công cụ tài tr (Financing
instrument)
Tài trợ gián tiếp cho ngưi được bảo lãnh
Mt s dng tài trợ:
Người được bo lãnh:
-Không phải k quỹ
-Nhận trước mt phần tiền thanh toán
-Tm hoãn việc np thuế
-…
phamthanhnhat-buh
12
02/02/2020
3
4. PHÂN LOẠI
Căn cứ vào bản chất ca bảo lãnh
Căn cứ vào mục đích ca bảo lãnh
Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh
phamthanhnhat-buh
13
CĂN CỨ VÀO BẢN CHẤT CỦA BẢO LÃNH
phamthanhnhat-buh
Bảo lãnh đng ngha vụ (Accessory
guarantee)
Là loi bảo lãnh ngân hàng truyền thng
Đặc trưng: hot đng dựa trên quy tc đng
phm vi (Co - extensiveness), hay nói cách khác
là ngân hàng bảo lãnh và ngưi được bảo lãnh
được xem là cng nghĩa vụ
Phm vi: chủ yếu trong phm vi ni đa
14
CĂN CỨ VÀO BẢN CHẤT CỦA BẢO LÃNH
phamthanhnhat-buh
Bảo lãnh đc lp (Independent guarantee)
Là loi bảo lãnh ngân hàng hiện đi
Đặc trưng: hot đng dựa trên hai quy tc: đc
lập (Independent) và hoàn toàn ph hợp (Strict
compliance). Hay nghĩa vụ của ngân hàng bảo
lãnh hoàn toàn tách ri với nghĩa vụ của ngưi
được bảo lãnh và việc thực hiện thanh toán ch
căn cứ vào nhng điều kiện, điều khoản quy
đnh trong văn bản bảo lãnh
Phm vi: rt phổ biến trong thương mi quc tế
15
CĂN CỨ VÀO MỤC ĐÍCH CỦA BẢO LÃNH
phamthanhnhat-buh
Bảo lãnh dự thầu (Tender guarantee)
Bảo lãnh thực hiện hợp đng (Performance
guarantee)
Bảo lãnh hoàn thanh toán/Bảo lãnh hoàn tiền
ứng trước (Advance payment guarantee)
Bảo lãnh thanh toán (Deferred payment
guarantee)
Bảo lãnh bảo đảm cht lượng sản phm
(Maintenance guarantee)
Các loi bảo lãnh khác: bảo lãnh vay vn, bảo
lãnh tiền đóng thuế…
16
CĂN CỨ VÀO PHƯƠNG THỨC PHÁT HÀNH
phamthanhnhat-buh
Bảo lãnh trực tiếp (Direct guarantee)
Bảo lãnh gián tiếp (Indirect guarantee)
Bảo lãnh xác nhận (Confirmed guarantee)
Đng bảo lãnh (Syndicated guarantee)
17
SƠ ĐỒ BẢO LÃNH TRỰC TIẾP
NGÂN HÀNG
PHÁT HÀNH
NGÂN HÀNG
THÔNG BÁO
NGƯI ĐƯC
BẢO LÃNH
NGƯI THỤ
HƯNG BL
1
3a
23b
3b
phamthanhnhat-buh18
02/02/2020
4
SƠ ĐỒ BẢO LÃNH GIÁN TIẾP
NGÂN HÀNG
PHÁT HÀNH
NGÂN HÀNG
THÔNG BÁO
NGÂN HÀNG
CH TH
NGƯI THỤ
HƯNG BL
1
4a
3
4b
4b
NGƯI ĐƯC
BẢO LÃNH
2
phamthanhnhat-buh19
SƠ ĐỒ BẢO LÃNH XÁC NHẬN
NGÂN HÀNG
XÁC NHẬN
NGÂN HÀNG
THÔNG BÁO
NGÂN HÀNG
PHÁT HÀNH
NGƯI THỤ
HƯNG BL
1
4a
3
4b
4b
NGƯI ĐƯC
BẢO LÃNH
2
phamthanhnhat-buh20
SƠ ĐỒ ĐỒNG BẢO LÃNH
NGÂN HÀNG
PHÁT HÀNH
NGÂN HÀNG
THÔNG BÁO
NGƯI ĐƯC
BẢO LÃNH
NGƯI THỤ
HƯNG BL
1
4a
24b
4b
NGÂN HÀNG 1
NGÂN HÀNG 2
NGÂN HÀNG 3
3
phamthanhnhat-buh21
5. KỸ THUẬT BẢO LÃNH NGÂN HÀNG
1. Phân tích, xét duyệt
2. Son thảo cam kết bảo lãnh
3. Phát hành cam kết bảo lãnh
4. Giám sát việc thc hiện ngha vụ đưc
bảo lãnh
5. Thc hiện cam kết bảo lãnh
phamthanhnhat-buh
22
PHÂN TÍCH, XÉT DUYỆT
Căn cứ đ phân tích, xét duyệt
Giy đề ngh phát hành bảo lãnh
H sơ pháp l của khách hàng
Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của
khách hàng
Các tài liệu liên quan đến giao dch được yêu
cầu bảo lãnh
Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc
phát hành bảo lãnh
Các tài liệu, thông tin do CBTD thu thập được
về khách hàng
phamthanhnhat-buh
23
SOẠN THẢO CAM KẾT BẢO LÃNH
Xem xét hp đng gc
Bản cht của giao dch
Giá tr của hợp đng
Nghĩa vụ của ngưi được bảo lãnh
Thi hn hiệu lực của hợp đng
phamthanhnhat-buh
24
02/02/2020
5
SOẠN THẢO CAM KẾT BẢO LÃNH
Ni dung cam kết bảo lãnh
Các bên tham gia
Mục đích của bảo lãnh
S tiền bảo lãnh
Các điều kiện thanh toán
Thi hn hiệu lực của bảo lãnh
Các trưng hợp min trừ trách nhiệm của ngân
hàng bảo lãnh
Tham chiếu luật áp dụng
phamthanhnhat-buh
25
SOẠN THẢO CAM KẾT BẢO LÃNH
Thi hn hiệu lc ca hp đng bảo lãnh c
th chấm dứt ngay sau khi xảy ra các trưng
hp sau:
Khi hợp đng gc b tuyên b là vô hiệu
Khi bảo lãnh được hủy bỏ có sự đng của
ngưi nhận bảo lãnh
Khi ngưi được bảo lãnh thực hiện xong nghĩa
vụ của h quy đnh trong hợp đng gc
Khi ngân hàng bảo lãnh thực hiện xong nghĩa
vụ trả thay của mnh
phamthanhnhat-buh
26
PHÁT HÀNH CAM KẾT BẢO LÃNH
Chuyn bản chính cam kết bảo lãnh trực tiếp
hoặc gián tiếp cho ngưi nhận bảo lãnh
Thu phí bảo lãnh từ ngưi được bảo lãnh
Phí bảo lãnh = S tin bảo lãnh * T lệ phí bảo
lãnh * Thi gian bảo lãnh
Quản l tiền k quỹ vào tài khoản riêng
Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm
Ghi giá tr bảo lãnh vào sổ theo di
phamthanhnhat-buh
27
GIÁM SÁT VIỆC THỰC HIỆN
NGHA VỤ ĐƯC BẢO LÃNH
Mục đích
Đôn đc khách hàng thực hiện nghĩa vụ của h
Phát hiện các du hiệu cảnh báo khoản nợ có
vn đề
Ghi giảm giá tr bảo lãnh theo mức đ hoàn
thành nghĩa vụ trong hợp đng
phamthanhnhat-buh
28
THỰC HIỆN CAM KẾT BẢO LÃNH
Kim tra chứng t trưc khi thanh toán
Kim tra chứng từ có hợp lệ hoặc đáp ứng đúng
các điều kiện quy đnh hay không
Nếu có nhng đim không r ràng ngân hàng
cần tiến hành xác minh
Ni dung kim tra chứng từ có th đi từ đơn
giản đến phức tp
phamthanhnhat-buh
29
THỰC HIỆN CAM KẾT BẢO LÃNH
Lut quy đnh ngân hàng đưc min trách
nhiệm thanh toán trong các trưng hp dưi
đây:
Có sự thay đổi trong hợp đng chính mà không
được ngân hàng bảo lãnh chp nhận
Ngưi nhận bảo lãnh vi phm hợp đng
Có sự dàn xếp gia ngưi nhận bảo lãnh và
ngưi được bảo lãnh theo hướng b trừ nghĩa
vụ với nhau
phamthanhnhat-buh
30