BÀI TẬP THANH TOÁN QUỐC TẾ
Chương 1: Tỷ giá hối đoái
1. Tính tỷ giá chéo từ các tỷ giá đang được yết sau:
a. USD/EUR; b. JPY/VND; c. THB/VND; d. AUD/VND; SGD/VND
USD/VND : 20160 – 20220
EUR/VND : 27660 – 27740
AUD/VND : 28370 – 28430
JPY/VND : 220 – 225
SGD/VND : 15240 – 15280
2. Một doanh nghiệp có đang có 15000EUR, sẽ dùng số EUR này giao dịch với ngân
hàng đang yết giá như ở câu 1 để mua lại 8700 USD. Sau giao dịch này doanh
nghiệp sẽ còn lại bao nhiêu EUR?
3. Một doanh nghiệp ký hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn của ngân hàng theo kiểu
Option với những nội dung cơ bản sau:
Ngày ký hợp đồng: 01/9/2010
Loại và lượng ngoại tệ giao dịch: 45.000USD
Tỷ giá theo hợp đồng : 20.100VND/USD
Ngày chuyển giao ngoại tệ: 01/12/2010
Phí “mua quyền chọn” doanh nghiệp phải trả cho ngân hàng là
5.000.000đồng.
Hỏi: Khi đến hạn chuyển giao ngoại tệ, tỷ giá giao ngay là bao nhiệu thì doanh
nghiệp sẽ không thực hiện viện mua ngoại tệ theo hợp đồng? Và với tỷ giá là
bao nhiêu thì doanh nghiệp sẽ yêu cầu ngân hàng giao ngoại tệ cho mình theo
hợp đồng?
Chương 2: Hối phiếu
1. Lập hối phiếu theo các thông tin, mẫu và chứng từ sau:
a. Ngân hàng phát hành L/C : ACB HCMC
b. Ngày phát hành L/C: ngày 12 tháng 6 năm 2010
c. Invoice (đính kèm), các thông tin khác tìm từ chứng từ đính kèm này.
Chương 3: Bộ chứng từ thương mại
1. Cho chứng từ như đính kèm ngay dưới đây.
Yêu cầu cho biết các thông tin sau:
a. Chứng từ này tên gọi là gì?
b. Do đơn vị nào phát hành?
c. Khi nào và trong điều kiên nào đơn vị đó mới phát hành chứng từ này?
d. Người được nhận chứng từ này từ đơn vị phát hành là ai?
e. Ngày hàng được giao lên tàu?
f. Ngày ký phát hành?
g. Số của chứng từ?
h. Cảng xuất phát, cảng đến?
i. Liệt kê các thông tin cơ bản về hàng hoá theo chứng từ này?
j. Theo chứng từ này, khi hàng đến cảng nhập khẩu ai sẽ là người đầu tiên có
quyền nhận lệnh giao hàng?
k. Nhà nhập khẩu có cần được ký hậu chứng từ này để được quyền nhận lệnh
giao hàng (D/O) hay không?
l. Thông thường mốc thời gian nào trên chứng từ này (ngày mấy) sẽ được
dùng làm mốc tính cho hoạt động thanh toán?
2. Cho hợp đồng như dưới đây, yêu cầu lập Invoice, packing list với giả định hàng
giao ngày 28/2/2007 và giao đúng 100% sản lượng ký trên hợp đồng.
SALES CONTRACT
No: CP 03614.0075
Date: Jan.22,2007
SELLER : …EXIM
243 MINH KHAI, HANOI, VIETNAM
BUYER : TALOCA
CHOLLERSTRASSE 4 P.O BOX 859
CH – 6301 ZUG SWITZERLAND
TWO PARTIES HAVE AGREED TO SIGN THE CONTRACT WITH THE TERMS AND
CONDITIONS AS FOLLOWS :
1. COMMODITY : VIET NAM ROBUSTA COFFEE BEANS GRADE 1
2. SPECIFICATION:
Moisture : 12.5% Max Foreign Matter : 0.5% Max
Black and Broken: 1% max Bean size: 90% min above screen 16
Free from fermented and mouldy beans.
3. QUANTITY : 251.520 MTS ( more or less 0.5%)
4. PRICE : 1,440.00 USD/MT, FOB HOCHIMINH.
5. PACKING : In jute new bag
Net weight 60 Kgs/bag.
Gross weight 60.5 Kgs/bag.
6. SHIPMENT : latest Feb, 2007, versal’s name will be comfirmed by the Buyer 05
days before shipment.
7. DESTINATION : Bremem port - Switzeland
8. PAYMENT : CAD Throut …EXIM Representation office at Switzeland
9. INSURANCE : To be covered by the Buyer.
10. DOCUMENT REQUIRE :
- Comercial Invoice: 03 original