B GIÁO DC VÀ ĐÀO TO
TRƯỜNG ĐẠI HC KINH T TP.HCM
NGUYN TH NHÀN
MT S BIN PHÁP PHÒNG NGA RI
RO CHO NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT
TRIN VIT NAM KHI THANH TOÁN
XUT KHU BNG PHƯƠNG THC TÍN
DNG CHNG T
LUN VĂN THC SĨ KINH T
TP. H CHÍ MINH – NĂM 2006
-1-
MC LC
Trang
CÁC T VIT TT
DANH MC BNG BIU VÀ ĐỒ TH
DANH MC PH LC
LI CÁM ƠN
LI M ĐẦU
CHƯƠNG 1.
CƠ S KHOA HC V RI RO CA NGÂN HÀNG KHI THANH TOÁN XUT
NHP KHU BNG PHƯƠNG THC TÍN DNG CHNG T..............................5
1.1. CƠ S LÝ LUN V PHƯƠNG THC TÍN DNG CHNG T............................ 5
1.1.1. Khái nim...........................................................................................................5
1.1.1.1. Thế nào là phương thc thanh toán tín dng chng t? .............................5
1.1.1.2. Các bên tham gia trong phương thc thanh toán tín dng chng t..........5
1.1.2. Thư tín dng ......................................................................................................6
1.1.2.1. Khái nim v thư tín dng ..........................................................................6
1.1.2.2. Ni dung ca thư tín dng ..........................................................................6
1.1.2.3. Phân loi thư tín dng.................................................................................7
1.1.3. Quy trình thanh toán tín dng chng t............................................................7
1.1.4. Nhng quy định quc tế áp dng trong phương thc tín dng chng t..........8
1.2. RI RO ĐỐI VI NGÂN HÀNG KHI THANH TOÁN BNG PHƯƠNG THC
TÍN DNG CHNG T......................................................................................................... 8
1.2.1. Khái nim v ri ro ...........................................................................................8
1.2.2. Nhn dng ri ro khi s dng phương thc tín dng chng t.........................9
1.2.2.1. Ri ro đối vi ngân hàng phát hành L/C.....................................................9
1.2.2.2. Ri ro đối vi ngân hàng xác nhn L/C....................................................11
1.2.2.3. Ri ro đối vi ngân hàng thông báo L/C ..................................................13
1.2.2.4. Ri ro đối vi ngân hàng chiết khu.........................................................14
1.2.2.5. Ri ro khác cho ngân hàng........................................................................19
1.3. BÀI HC KINH NGHIM V RI RO T CÁC NGÂN HÀNG KHI THANH
TOÁN XUT NHP KHU................................................................................................. 21
1.3.1. Bài hc kinh nghim t mt s ri ro ca ngân hàng .....................................21
1.3.1.1. Tình hung ri ro do nhà nhp khu mt kh năng thanh toán ................21
1.3.1.2. Tình hung ri ro do nhà xut khu có hành vi la đảo ...........................22
1.3.1.3. Tình hung ri ro do năng lc ca cán b và do th trường biến động ....23
-2-
1.3.1.4. Tình hung ri ro khi ngân hàng phát hành bo lãnh nhn hàng .............24
1.3.2. Mt s kinh nghim phòng tránh ri ro ca các ngân hàng nước ngoài.........25
1.3.2.1. Phân loi hn mc tín dng cho khách hàng ............................................25
1.3.2.2. S dng các tho thun cho giao dch tín dng chng t.........................25
1.3.2.3. Phòng quan h quc tế có chc năng thông tin v các ngân hàng............26
1.3.2.4. Vn đề công ngh và con người................................................................26
1.3.2.5. Trung tâm tài tr thương mi (Trade Finance).........................................27
TÓM TT CHƯƠNG 1......................................................................................................... 27
CHƯƠNG 2.
ĐÁNH GIÁ KH NĂNG XY RA RI RO KHI THANH TOÁN BNG PHƯƠNG
THC TÍN DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIN
VIT NAM........................................................................................................................28
2.1. TNG QUAN V NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM ........... 28
2.1.1. Lch s hình thành và phát trin......................................................................28
2.1.2. Nhng thành qu đạt được ca BIDV.............................................................28
2.1.2.1. Phát trin quy mô hot động .....................................................................28
2.1.2.2. Phát trin công ngh ngân hàng................................................................29
2.1.2.3. Phát trin h thng t chc và ngun nhân lc.........................................29
2.1.2.4. Hp tác cùng phát trin.............................................................................30
2.1.3. Kết qu hot động kinh doanh.........................................................................30
2.1.3.1. Công tác huy động vn .............................................................................30
2.1.3.2. Công tác tín dng......................................................................................30
2.1.3.3. Hot động dch v.....................................................................................31
2.2. TÌNH HÌNH S DNG PHƯƠNG THC TÍN DNG CHNG T TRONG
HOT ĐỘNG THANH TOÁN QUC T CA BIDV ..................................................... 33
2.2.1. Quy trình nghip v v phương thc tín dng chng t ca BIDV ...............33
2.2.1.1. Các quy định ca BIDV v phương thc thanh toán tín dng chng t..33
2.2.1.2. Gii thiu v quy trình nghip v thanh toán L/C....................................33
2.2.2. Tình hình hot động thanh toán quc tế ca BIDV.........................................34
2.2.2.1. Tình hình hot động thanh toán quc tế (2001-2005) ..............................34
2.2.2.2. T trng hot động thanh toán quc tế ca các chi nhánh........................36
2.2.2.3. Tình hình thanh toán bng phương thc L/C............................................37
2.3. ĐIU TRA KHO SÁT ĐÁNH GIÁ KH NĂNG XY RA CÁC RI RO ĐỐI
VI BIDV KHI S DNG PHƯƠNG THC THANH TOÁN L/C ................................ 38
2.3.1. Mc tiêu ca kho sát......................................................................................38
2.3.2. Quy mô kho sát và đối tượng được phng vn.............................................39
2.3.3. Ni dung bng câu hi....................................................................................39
2.3.3.1. Thông tin ca người tr li .......................................................................40
2.3.3.2. Thang đim cho các câu hi......................................................................40
-3-
2.3.3.3. Các câu hi................................................................................................41
2.3.3.4. Kết qu kho sát........................................................................................42
2.4. ĐÁNH GIÁ KH NĂNG XY RA RI RO ĐỐI VI BIDV THÔNG QUA ĐIU
TRA KHO SÁT ...................................................................................................................44
2.4.1. Ri ro khi BIDV là ngân hàng chiết khu.......................................................45
2.4.1.1. Ri ro khi kim tra chng t.....................................................................45
2.4.1.2. Ri ro do nhà nhp khu t chi hoc trì hoãn thanh toán.......................47
2.4.1.3. Ri ro khi chiết khu chng t không bo lưu (min truy đòi) ................47
2.4.1.4. Ri ro t nguyên nhân bt kh kháng .......................................................47
2.4.1.5. Ri ro do ngân hàng phát hành b phá sn................................................48
2.4.1.6. Ri ro khi chiết khu chng t bt hp l.................................................48
2.4.1.7. Ri ro khác trong nghip v chiết khu chng t.....................................49
2.4.2. Ri ro khi BIDV là ngân hàng phát hành L/C ................................................50
2.4.2.1. Ri ro t phía người m L/C (nhà nhp khu) .........................................50
2.4.2.2. Ri ro v điu kin th trường hàng hóa nhp khu..................................51
2.4.2.3. Ri ro v t giá hi đoái............................................................................51
2.4.2.4. Ri ro t phía người th hưởng ................................................................52
2.4.2.5. Ri ro do không mua bo him cho hàng hóa ..........................................52
2.4.2.6. Ri ro trong thc hin bo lãnh nhn hàng...............................................53
2.4.2.7. Ri ro khi chng t vn ti ngoài tm kim soát ca ngân hàng..............53
2.4.2.8. Ri ro do mt quyn t chi thanh toán b chng t bt đồng ................54
2.4.2.9. Ri ro khác cho ngân hàng phát hành.......................................................54
2.4.3. Ri ro khi BIDV là ngân hàng xác nhn L/C..................................................55
2.4.3.1. Ri ro khi xác nhn theo yêu cu ca ngân hàng phát hành.....................55
2.4.3.2. Ri ro khi xác nhn L/C theo yêu cu ca người hưởng ..........................56
2.4.3.3. Ri ro khi chp nhn chng t có bt đồng..............................................56
2.4.3.4. Ri ro khác khi xác nhn L/C ...................................................................56
2.4.4. Ri ro khi BIDV là ngân hàng thông báo L/C ................................................57
2.4.4.1. Ri ro do s chm tr hay thiếu chính xác ca ngân hàng thông báo ......57
2.4.4.2. Ri ro do L/C b gi mo ..........................................................................58
2.4.4.3. Ri ro do không thông báo kp thi cho ngân hàng phát hành.................58
2.4.4.4. Ri ro khi thông báo và giao L/C cho người th hưởng...........................59
2.4.4.5. Ri ro khác cho ngân hàng thông báo.......................................................59
TÓM TT CHƯƠNG 2......................................................................................................... 60
CHƯƠNG 3.
MT S BIN PHÁP PHÒNG NGA RI RO TRONG PHƯƠNG THC TÍN
DNG CHNG T TI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIN VIT NAM.61
3.1. MC TIÊU CA CÁC BIN PHÁP ............................................................................61
3.2. MT S BIN PHÁP C TH.................................................................................... 62
3.2.1. Các bin pháp khi BIDV là ngân hàng chiết khu..........................................62
3.2.1.1. Các bin pháp gim ri ro khi kim tra chng t.....................................62
-4-
3.2.1.2. Xem xét các điu kin trước khi chiết khu b chng t.........................63
3.2.1.3. Tìm hiu tình hình nước nhp khu, nhà nhp khu và ngân hàng m....64
3.2.1.4. Không nên chiết khu b chng t bt hp l..........................................65
3.2.2. Các bin pháp khi BIDV là ngân hàng phát hành ..........................................65
3.2.2.1. Thm định tình hình tài chính và cp hn mc tín dng cho khách hàng 65
3.2.2.2. Xem xét định mc ký qu hp lý đối vi doanh nghip m L/C.............66
3.2.2.3. Tìm hiu th trường và giá c hàng hóa nhp khu...................................68
3.2.2.4. Phòng nga ri ro xut phát t người hưởng............................................68
3.2.2.5. Nghiên cu k đến nhng điu kin, điu khon ca L/C .......................69
3.2.2.6. Tránh ri ro mt quyn t chi thanh toán ...............................................71
3.2.3. Các bin pháp khi BIDV là ngân hàng xác nhn............................................71
3.2.3.1. Xem xét s dư tài khon tin gi ca ngân hàng m................................72
3.2.3.2. S dng hn mc tín dng cho ngân hàng m.........................................72
3.2.3.3. Xác nhn L/C theo yêu cu ca người hưởng...........................................72
3.2.3.4. Điu kin khác để xác nhn L/C...............................................................73
3.2.4. Các bin pháp khi BIDV là ngân hàng thông báo ..........................................74
3.2.4.1. Gi thông báo L/C mt cách kp thi và chính xác..................................74
3.2.4.2. Kim tra tính xác thc ca L/C trước khi thông báo cho khách hàng......74
3.2.4.3. Đảm bo vic giao nhn L/C ....................................................................75
3.2.5. Nhóm các bin pháp chung.............................................................................76
3.2.5.1. Tiếp th và thu hút khách hàng tt, tim năng ..........................................76
3.2.5.2. Nâng cao cht lượng đội ngũ nhân viên ...................................................77
3.2.5.3. M rng và phát trin các sn phm dch v thanh toán quc tế.............77
3.2.5.4. ng dng công ngh thông tin..................................................................77
3.2.5.5. M rng quan h đại lý.............................................................................78
3.2.5.6. Hoàn thin và m rng hot động ca trung tâm tài tr thương mi........78
3.2.5.7. Tăng cường công tác kim tra, kim soát và x lý tranh chp .................78
3.3. KT QU D KIN THU ĐƯỢC ............................................................................... 79
3.4. MT S KIN NGH................................................................................................... 80
3.4.1. Kiến ngh đối vi Chính ph..........................................................................80
3.4.2. Kiến ngh đối vi Ngân hàng Nhà nước Vit Nam ........................................81
TÓM TT CHƯƠNG 3......................................................................................................... 82
LI KT LUN
TÀI LIU THAM KHO
PH LC