Phân tích chính sách thuế GV: Trần Nhân Nghĩa
1
CÂU HỎI ÔN TẬP PHÂN TÍCH CHÍNH SÁCH THUẾ
Câu 1: Điền vào dấu …: “Hệ thống thuế tối ưu là tập hợp các loại thuế sao cho … phúc lợi …”
A. tối đa hóa – xã hội
B. tối thiểu hóa – cá nhân
C. tối đa hóa – các nhóm yếu thế trong xã hội
D. tối thiểu hóa – các nhóm độc quyền
Câu 2: Từ các nghiên cứu thực nghiệm thì phần lớn phản ứng với việc tăng thuế suất đến từ ảnh
hưởng:
A. Hiệu ứng loại trừ thu nhập
B. Hiệu ứng báo cáo
C. Hiệu ứng tuân thủ
D. Cả 3 hiệu ứng trên
Câu 3: Rượu nếp có: QD = - 2P+315 và QS= 3P – 85. ĐVT: Q (triệu lít) và P (nghìn đồng/lít).
Giả sử Chính phủ đánh thuế 20.000 đồng/l, xác định giá mà người bán nhận được sau thuế?
A. 52.000đ/l
B. 72.000đ/l
C. 92.000đ/l
D. 60.000đ/l
Câu 4: Bạn tốt nghiệp UFM và làm tư vấn thuế cho một tập đoàn với mức lương 160k/h (đã trừ
các quỹ trích nộp bắt buộc theo lương). Công việc của bạn rất linh hoạt, bạn có thể chọn làm việc
bất kỳ từ 0 đến 2.100h/năm. Bạn không có người phụ thuộc. Và bạn chọn làm việc 1.500h/năm.
Thuế suất trung bình?
A. 2,8%
B. 3,3%
C. 5,6%
D. 10%
Câu 5: Thiết bị mới có giá 600 trđ, và lợi ích cận biên từ thiết bị mới là MB = 343,33 - 6K, trong
đó K là số thiết bị mới mua. Thiết bị được khấu hao đều trong 3 năm và tỷ lệ chi trả cổ tức là
15%. Với thuế suất thuế TNDN là 20% và khấu hao được tính là chi phí được trừ. Xác định số
thiết bị mới tối ưu nên được đầu tư:
A. 0 thiết bị
B. 4 thiết bị
C. 6 thiết bị
D. 8 thiết bị
Câu 6: Một hệ thống thuế hiệu quả nên đánh thuế:
A. Với mức thuế suất thấp
Phân tích chính sách thuế GV: Trần Nhân Nghĩa
2
B. Diện chịu thuế hẹp
C. Với thuế suất lũy tiến
D. Chỉ đánh lên người có thu nhập cao
Câu 7: Bạn Trà có mức lương 250 trđ/năm và kiếm được 50 trđ/năm tiền mặt từ việc nhận làm
dịch kế toán thuế cho 5 công ty khác, tổng thu nhập 300trđ/năm. Giả sử Việt Nam đang đánh
thuế TNCN tỷ lệ cố định 10% trên toàn thu nhập. Do cần trang trải chi phí do dịch Covid-19 gây
ra Chính phủ cố gắng tăng gấp đôi số thu thuế bằng cách tăng thuế suất lên 20%. Do đó, bạn Trà
đã thương lượng với công ty chuyển 20 trđ tiền lương thành phụ cấp ăn trưa, phần lương tăng
thêm do làm việc ngoài giờ…. Điều này là do:
A. Hiệu ứng loại trừ thu nhập
B. Ảnh hưởng tổng thu nhập
C. Hiệu ứng báo cáo
D. Hiệu ứng tuân thủ
Câu 8: Rượu nếp có: QD = - 2P+315 và QS= 3P – 85. ĐVT: Q (triệu lít) và P (nghìn đồng/lít).
Giả sử Chính phủ đánh thuế 20.000 đồng/l, người tiêu dùng gánh chịu bao nhiêu tiền thuế?
A. 1.048 trđ
B. 1.572 trđ
C. 2.620 trđ
D. 2.052 trđ
Câu 9: Mục tiêu giảm chi phí thời gian và chi phí trực tiếp cho việc tuân thủ pháp luật về thuế là
mục tiêu của:
A. Hệ thống thuế tối ưu
B. Cải cách mô hình quản lý thuế
C. Xây dựng hệ thống thuế công bằng
D. Tăng thu Ngân sách nhà nước
Câu 10: Nhóm người như nhau nên được cư xử như nhau trong hệ thống thuế là biểu hiện của:
A. Sự minh bạch
B. Công bằng theo chiều ngang
C. Công bằng theo chiều dọc
D. Hiệu quả
Câu 11: Pigovian tax:
A. Tạo ra một gánh nặng chi phí mới cho người sản xuất
B. Không hề tạo ra một gánh nặng chi phí mới cho người sản xuất
C. Do người chịu ô nhiễm chi trả
D. Do người tiêu dùng gánh chịu toàn bộ
Câu 12: Tỷ lệ phần trăm của tổng tiền thuế phải nộp chia cho tổng thu nhập là
A. Thuế suất trung bình
Phân tích chính sách thuế GV: Trần Nhân Nghĩa
3
B. Thuế suất biên
C. Thuế suất lũy tiến
D. Thuế suất tương đối
Câu 13: Tạo ra “sân chơi rộng lớn” chứ không nên đánh thuế cao vào một số nhóm người hoặc
nhóm hàng hóa nào đó, còn một số đối tượng khác thì không là nguyên tắc có tính hướng dẫn
cho việc đánh thuế:
A. Tập trung
B. Công bằng
C. Hiệu quả
D. Hợp lý
Câu 14: Cho thông tin bên dưới, hãy tính suất bảo hộ hiệu dụng?
Linh kiện
Ti vi thành phẩm
Giá tự do thương mại
300USD
500USD
Thuế suất
5%
20%
A. 100%
B. 80,5%
C. 42,5%
D. 37,5%
Câu 15: Nếu thuế suất cận biên tăng lên thì chuyện gì xảy ra?
A. Chi phí trốn thuế biên tăng
B. Lợi ích trốn thuế biên tăng
C. Chi phí trốn tránh biên giảm
D. Lợi ích trốn tránh biên giảm
Câu 16: Khi Chính phủ đánh thuế vào tiền lương, nếu hiệu ứng thu nhập lớn hơn hiệu ứng thay
thế thì:
A. Cung lao động tăng
B. Cung lao động giảm
C. Giờ nhàn rỗi giảm
D. A và C đúng
Câu 17: Khi cơ sở thuế lớn, thuế suất cao thì tổn thất vô ích do thuế sẽ:
A. Càng nhỏ
B. Càng lớn
C. Càng công bằng
D. Càng hiệu quả
Câu 18: Thuế suất nên được thiết kế:
Phân tích chính sách thuế GV: Trần Nhân Nghĩa
4
A. Với hàng hóa co giãn càng nhiều thì nên đánh thuế càng cao
B. Với hàng hóa co giãn hoàn toàn thì không nên đánh thuế
C. Tỷ lệ thuận với độ co giãn
D. Tỷ lệ nghịch với độ co giãn
Câu 19: Theo Pigou, ngoại tác tiêu cực ngăn cản nền kinh tế thị trường đạt đến trạng thái cân
bằng khi các nhà sản xuất _______ tất cả các chi phí sản xuất. Hãy điền vào _______
A. Tính hết
B. Nội bộ hóa
C. Không nội bộ hóa
D. Ngoại tác
Câu 20: Khi nhận lương bạn mua thêm bảo hiểm hưu trí tự nguyện thay vì để thu nhập đó lại tiêu
dùng sẽ giúp bạn:
A. Trốn thuế TNCN
B. Tránh thuế TNCN
C. Tuân thủ pháp luật thuế
D. Trốn thuế TNDN
Câu 21: Nếu Anh có độ thỏa dụng biên của thu nhập cao hơn so với Em. Chính phủ nên đánh
thuế như thế nào để tăng phúc lợi xã hội?
A. Đánh thuế đồng nhất giữa Anh và Em
B. Giảm thuế 1 đồng cho Em và tăng thuế 1 đồng đối với Anh
C. Giảm thuế 1 đồng cho Anh và tăng thuế 1 đồng đối với Em
D. Giảm thuế 1 đồng cho Anh và tăng thuế 2 đồng đối với Em
Câu 22: Để đạt được công bằng dọc thì hệ thống thuế nên được thiết kế theo hướng________.
Tuy nhiên, thuế càng _______, thì mất mát vô ích càng lớn, thuế càng phi hiệu quả. Điền vào
dấu________
A. Hiệu quả - công bằng
B. Lũy tiến - công bằng
C. Lũy tiến – lũy tiến
D. Lũy thoái – hiệu quả
Câu 23: Cá nhân có đường giới hạn ngân sách là: C + wL = wT. Nếu cá nhân nghỉ ngơi thêm 1
giờ thì thu nhập sẽ như thế nào?
A. Giảm 1 L
B. Tăng 1 C
C. Giảm 1 w
D. Giảm 1 T
Câu 24: Đâu là cơ sở nền tảng để đánh thuế lũy tiến:
A. Lý thuyết công bằng theo chiều ngang
Phân tích chính sách thuế GV: Trần Nhân Nghĩa
5
B. Lý thuyết về sự hiệu quả
C. Thuyết vị lợi Bentham
D. Các đáp án trên đều đúng
Câu 25: Lý do các chính phủ ưu đãi thuế để thu hút đầu tư:
A. Tăng cường tính cạnh tranh của thị trường nội địa
B. Thu hút thêm nguồn lực cho phát triển kinh tế, góp phần đưa quốc gia trở thành điểm đến
hấp dẫn của các nhà đầu tư nước ngoài
C. Giảm sự độc quyền của các doanh nghiệp trong nước
D. Gia tăng nhập khẩu và thúc đẩy sự chuyển dịch cơ cấu nhập khẩu
Câu 26: Edgeworth đã giả định gì khi nghiên cứu thuế thu nhập tối ưu:
A. Mỗi cá nhân có hàm thỏa dụng khác nhau phụ thuộc vào thu nhập của họ
B. Phúc lợi xã hội bằng tổng mức thỏa dụng của mọi cá nhân trong xã hội
C. Tổng thu nhập khả dụng thay đổi theo thời gian
D. Cả ba đáp án trên đều đúng
Câu 27: Độ dốc của đường cầu càng lớn (ηD nhỏ) hoặc độ dốc của đường cung càng nhỏ (ηS lớn)
thì gánh nặng thuế càng có xu hướng nghiêng nhiều về:
A. Người sản xuất
B. Taxpayer
C. Người tiêu dùng
D. Người sản xuất và người tiêu dùng chịu thuế như nhau
Câu 28: Sự đối nghịch giữa lợi ích tư nhân biên và lợi ích xã hội biên tạo ra vấn đề:
A. Bên hưởng lợi xã hội không phải trả tiền cho các lợi ích
B. Người tạo ra thiệt hại xã hội không phải trả tiền cho các thiệt hại
C. Sản xuất đạt mức cân bằng hiệu quả
D. A và B đúng
Câu 29: Khi giá giảm dù chỉ rất ít cũng làm cho lượng cung giảm về 0 khi đó hệ số co giãn của
cung theo giá:
A. <1
B. >1
C. =1
D. Tiến đến
Câu 30: Theo Ramsey, nếu (giá trị của các khoản thu bổ sung của chính phủ) cao, thì nên đánh
thuế hàng hóa như thế nào?
A. Thấp
B. Cao
C. Không nên đánh thuế do không hiệu quả