Đại học Kinh Te TP.Ho Chi Minh
Khoa Tai Chinh Nha Nuoc
ĐỀ CƯƠNG MÔN HỌC
PHÂN TÍCH CHÍNH SÁCH THUẾ
Bậc cao học ngành Tài chính-Ngân hàng
I. Giảng viên:
a) Họ và tên: Phan Hiển Minh
b) Học vị: Tiến sỹ
c) Địa chỉ:
o Cơ quan: Cơ quan: Cục Thuế Tp.HCM - 140 Nguyễn Thị Minh Khai, Q.3,
Tp.HCM
o Nhà riêng: 604 Lê Quang Định, P.1, Gò Vấp, Tp.HCM
d) Điện thoại:
o Cơ quan: 3930.4947
o Nhà riêng: 3894.4874
e) Email: phanminhfitd@yahoo.com; cpa@ou.edu.vn;
II. Giờ học:
Thứ nam: buổi toi từ 18h đến 211h
III. Mục tiêu môn học:
Môn học Phân tích chính sách thuế xem xét, phân tích và đánh giá tác động của
chính sách thuế đối với hoạt động chung của nền kinh tế và hoạt động kinh doanh cụ
thể tại doanh nghiệp. Ở bậc đào tạo sau Đại học, môn học Phân tích chính sách thuế
phát triển thuế với tư cách một công cụ tài chính sắc bén của chính phủ trong điều
chỉnh hoạt động kinh tế - xã hội của đất nước. Môn học Phân tích chính sách thuế
không chỉ cần thiết cho những người làm chính sách mà cần cho cả những doanh
nhân và các nhà quản trị doanh nghiệp.
IV. Đề cương môn học:
A. Lịch sử thuế và xu hướng vận động
B. Tổng quan và phân tích thuế
1. Các học thuyết thuế
2. Phân tích tác động từng phần của thuế
3. Đường cong Laffer
4. Khả năng thu thuế / Nỗ lực thu thuế
5. Cơ cấu thuế tại Việt Nam
C. Phân tích thuế đánh vào hàng hóa và dịch vụ
1. Đặc điểm của thuế hàng hóa, dịch vụ
2. Tính co giãn của đường cầu
3. Tính co giãn của đường cung
4. Xác định số thuế thu được và mất mác vô ích
5. Suất bảo hộ hiệu dụng (ERP)
6. Thuế và lạm phát
7. Những vấn đề riêng của từng sắc thuế tại Việt Nam
D. Phân tích chính sách thuế trực thu
1. Đặc điểm của thuế trực thu
2. Lá chắn thuế - Lãi vay
3. Khấu hao và thuế
4. Tính trung lập thuế: vấn đề ưu đãi đầu tư bằng công cụ thuế
5. Hợp nhất thuế
6. Thuế đánh vào lao động
7. Vấn đề thuế suất lũy tiến trong thuế trực thu
E. Phân tích thuế đánh vào tài sản và môi trường
1. Thuế tài sản nói chung
2. Thuế bất động sản
3. Ngoại tác và sự can thiệp của chính phủ
F. Nguyên tắc cải cách thuế
1. Định giá chuyển giao (Transfer pricing)
2. Phân tích tuân thủ
3. Cải cách thuế
4. Hướng đến một chế độ thuế hiệu lực
G. Hiệp định tránh đánh thuế hai lần và những tác động
V. Yêu cầu và đánh giá môn học:
Học viên phải tham dự lớp học đều đặn, tích cực tham gia thảo luận trên lớp, và hoàn
thành tất cả các bài tập của môn học. Xin anh (chị) vui lòng đọc tài liệu chỉ định
trước giờ học để có thể sẵn sàng thảo luận về những nội dung này trên lớp.
VI. Tài liệu tham khảo:
Kinh tế học công cộng, Joseph E. Stiglitz, bản tiếng Việt, NXB Khoa học và Kỹ
thuật, Trường ĐH Kinh tế quốc dân Hà Nội, 1995
Public Finance, Harvey S. Rosen, bản tiếng Việt do Khoa Tài chính Nhà nước
Trường Đại học Kinh tế Tp.HCM dịch, Tp.HCM năm 2000
Ly thuyet va chinh sach thue,TS Hoang van Bang,Hoc Vien Tai Chinh,NXB
Tai Chinh ,Ha Noi 2009
VII. Phương pháp đánh giá:
Điểm cuối kỳ của môn học là tổng số điểm của ba phần:
1. Chuyên đề theo nhóm (trọng số = 20% tổng số điểm)
2. Kiểm tra giữa học kỳ (trọng số = 30% tổng số điểm)
3. Thi viết cuối môn học (trọng số = 50% tổng số điểm)
VII. Dia chi trang web lien quan:
- www.mof.gov.vn
- www.gdt.gov.vn
- www.hcmtax.gov.vn
- www.mof.gov.vn/english
-
Giang Vien
Phan Hien Minh