Phân tích tài chính dự án nhà máy chế biến cà phê: Kinh nghiệm và chuẩn nhất

Crystal Ball Data

Workbook Variables Name: Value:

Worksheet Data

Sheet Ref Err:509

Sheet Guid bf633eeb-2537-43ae-8ccd-16500a33dc11

Deleted sheet count

Last row used

Data blocks CB_Block_0 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? Decisioneering:7.0.0.0

Last Var Column 0

Last Data Column Used

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????

#NAME?

Nhóm môn học Tổ

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN NHÀ MÁY CHẾ BIẾN CÀ PHÊ (Có tính yếu tố lạm phát)

15000 700 50% 75% 90% 100%

16 38 10%

20% 10% 10%

950000 12% 10% 10% 9 8000000000 40% 60% 8%

50% 5% 1 6 3000 12% 1 5

Bảng thông số Sản xuất và quy mô sản xuất Công suất thiết kế 1 tấn cà phê hạt sản suất Công suất hoạt động dự kiến năm 2 Công suất hoạt động dự kiến năm 3 Công suất hoạt động dự kiến năm 4 Công suất hoạt động dự kiến năm 5,6,7,8,9,10 Giá cả Giá mua Giá bán Hàng tồn kho được giữ ở Vốn lưu động Khoản phải thu Khoản phải trả Tiền mặt Chi phí đầu tư Máy móc thiết bị (CIF) Thuế nhập khẩu Chi phí lắp đặt Khấu hao đường thẳng Thời gian khấu hao Xây dựng công trình nhà xưởng Chi phí xây dựng năm 0 Chi phí xây dựng năm 1 Khấu hao đường thẳng Huy động vốn Vay ngân hàng nước ngoài năm 0 (giá CIF) Lãi suất danh nghĩa hàng năm Thời gian ấn hạn Từ năm 2 số tiền nợ sẽ được trả Vay ngân hàng nông nghiệp Lãi suất Thời gian ấn hạn Từ năm 2 số tiền nợ sẽ được trả Chi phí hoạt động điều hành, chi phí trực tiếp Hoạt chất phụ gia Chi phí nhân công Chi phí chung hoạt động sản xuất 20% 25% 300

Chi phí gián tiếp chi phí hành chính Chi phí lương nhân viên văn phòng Chi phí tiện ích Tiền thuê đất 300 400 200 150

25% 15%

Thuế Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp chi phí sử dụng vốn Lạm phát và tỷ giá hối đoái Lạm phát trong nước Lạm phát nước ngoài Tỷ giá hối đoái 6% 2% 21

Bảng tính chỉ số lạm phát và tỷ gía hối đoái

STT Khoản tính mục

1 Chỉ số lạm phát trong nước 2 Chỉ số lạm phát nước ngoài 3 Chỉ số lạm phát tương đối 4 Tỷ giá hối đoái danh nghĩa 0 1 1 1 21

Lịch đầu tư (ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục

1 Máy móc, thiết bị 2 Nhà xưởng

Tổng 0 24578.4 3200 27778.4

Cơ cấu vốn ( Đơn vị: tr đồng )

STT Khoản mục tính Số tiền

1 Vốn vay dài hạn nước ngoài 2 Vốn vay dài hạn ngân hàng BIDV 3 Vốn chủ sở hữu

Tổng cộng 9,975 3,000 14,803 27,778

Bảng tính khấu hao máy móc, thiết bị (ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục tính 1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý 0 0 0 0 24,578 0

Bảng tính khấu hao nhà xưởng ( ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục tính 1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý 0 0 0 0 3200 0

Bảng tính khấu hao máy móc, thiết bị (ĐVT: tr đồng) Tỷ lệ khấu hao

10% 0

24,578

STT Khoản mục tính 1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý

Bảng tính khấu hao nhà xưởng Tỷ lệ khấu hao

( ĐVT: tr đồng) 8% 0 0 0 0 3200

STT Khoản mục tính 1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý

Bảng tính khấu hao tổng hợp (ĐVT: tr đồng)

0 0 0 0 27,778

STT Khoản mục tính 1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý

Lịch trả nợ ngân hàng nước ngoài (ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục tính 1 Nợ đầu kỳ 2 Số tiền trả nợ 3 Lãi phải trả 4 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ 9,975

Lịch trả nợ ngân hàng BIDV (ĐVT: tr đồng)

3,000 STT Khoản mục tính 1 Nợ đầu kỳ 2 Số tiền trả nợ 3 Lãi phải trả 4 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ

Tổng lịch trả nợ (ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục tính 1 Nợ đầu kỳ 2 Số tiền trả nợ 3 Lãi phải trả 4 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ 12,975

Bảng tính doanh thu (ĐVT: tr đồng)

STTKhoản mục tính 0

1 Lượng cà phê trong năm (kg) 2 Đơn giá 3 Doanh thu

Bảng vốn lưu động (ĐVT: tr đồng)

STT Khoản mục tính

1 Tiền mặt 2 Khoản phải thu 3 Khoản phải trả 4 Tổng vốn lưu động 5 Thay đổi tiền mặt 6 Thay đổi khoản phải thu 7 Thay đổi khoản phải trả 8 Thay đổi vốn lưu động 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bảng chi phí hoạt đông ĐVT:tr đồng

STT Khoản mục tính 1 Chi phí trực tiếp 0 300

Chi phí chất phụ gia Chi phí NCTT Chi phí NVL chính Chi phí chung bộ phận SX

2 Chi phí gián tiếp 300 1,050

Chi phí hành chính Lương nhân viên Chi phí tiện ích Chi phí thuê đất Tổng chi phí 300 400 200 150 1,350

Bảng báo cáo thu nhập (ĐVT:tr đồng)

STT Khoản mục tính 0

1,350

(1,350)

1 Doanh thu 2 Chi phí hoạt động 3 Chi phí khấu hao 4 Thu nhập trước thuế và lãi (EBIT) 5 Chi phí lãi vay 6 Thu nhập trước thuế 7 Kết chuyển lỗ 8 Thu nhập chịu thuế 9 Thuế thu nhập

10 Lãi ròng

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp trực tiếp (ĐVT: tr.VNĐ)

STT Khoản mục tính 0

I. Ngân lưu vào

1 Doanh thu 2 Thay đổi khoản phải thu 3 Thay đổi tiền mặt 4 Giá trị thanh lý 5 Tổng dòng tiền vào

II.

27,778 0 1,350

Ngân lưu ra 1 Chi phí đầu tư 2 Thay đổi khoản phải trả 3 Chi phí hoạt động 4 Thuế thu nhập 5 Tổng ngân lưu ra

III. IV. V. Ngân lưu ròng NCF_TIP Ngân lưu tài trợ Ngân lưu ròng NCF_EPV 29,128 -29,128 12,975 (16,153.40)

WACC 10.31%

K 15.0%

E

Pv0 (29,128)

pv1 pv2 pv3 pv4 pv5 pv6 pv7 pv8 pv9 pv10 pv11 NPV (5,901) (73,798) (23,973) (3,604) 6,400 20,916 20,055 19,241 18,473 17,446 121,378 87,506

4 2

tấn cà phê hạt kg công suất thiết kế công suất thiết kế công suất thiết kế công suất thiết kế

tr VNĐ/tấn ngàn đồng/kg trên sản lượng thành phẩm sx

trên doanh thu trên chi phí thu mua trên doanh thu

USD trên giá CIF trên giá CIF trên năm năm VNĐ Thanh lý bằng giá trị còn lại trên sổ sách kế toán Giá trị đầu tư công trình Giá trị đầu tư công trình trên năm

giá trị nhập khẩu máy móc

năm Trong thời gian này lãi sẽ được chuyển thành vốn vào cuối mỗi năm đợt (năm) tr.VNĐ

năm Trong thời gian này lãi sẽ được chuyển thành vốn vào cuối mỗi năm đợt

trên chi phí nguyên liệu trên chi phí nguyên liệu tr VNĐ

tr VNĐ/năm năm 0 tr VNĐ/năm năm 0 tr VNĐ/năm năm 0 tr VNĐ

ngàn VNĐ/USD

1 1.06 1.02 1.04 22 2 1.12 1.04 1.08 23 3 1.19 1.06 1.12 24 4 1.26 1.08 1.17 24 5 1.34 1.10 1.21 25

1 2 3 4 5

5088 5088

Tỷ trọng vốn Lãi vay Chi phí sử dụng vốn

5% 12%

3.8% 9.0% 15%

36% 11% 53% 100%

(khấu khao đường thẳng)

1 24,578 0 0 24,578 2 24,578 2,731 2,731 21,847 3 21,847 2,731 5,462 19,117 4 19,117 2,731 8,193 16,386 5 16,386 2,731 10,924 13,655

(Khấu hao đường thẳng)

1 8288 0 0 8288 2 8288 356 356 7932 3 7932 356 711 7577 4 7577 356 1067 7221 5 7221 356 1422 6866

(khấu hao nhanh)

1 24,578 0 0 24,578 2 24,578 2,458 2,458 22,121 3 22,121 2,212 4,670 19,909 4 19,909 1,991 6,661 17,918 5 17,918 1,792 8,453 16,126

(khấu hao nhanh)

1 8288 0 0 8288 2 8288 663 663 7625 3 7625 610 1273 7015 4 7015 561 1834 6454 5 6454 516 2351 5937

(khấu hao đường thẳng)

1 32,866 0 0 32,866 2 32,866 3086 3086 29780 3 29780 3086 6173 26693 4 26693 3086 9259 23607 5 23607 3086 12346 20520

(ân hạn 1 năm) 1 9,975

499

10,474 2 10,474 2064 524 1540 8934 3 8934 2064 447 1617 7317 4 7317 2064 366 1698 5619 5 5619 2064 281 1783 3837

1 3,000

360

3,360 2 3,360 1075 403 672 2,688 3 2,688 995 323 672 2,016 4 2,016 914 242 672 1,344 5 1,344 833 161 672 672

1 12,975

859

13,834 2 13,834 3139 927 2212 11,621.93 3 11,622 3058 769 2289 9,333.11 4 9,333 2977 608 2370 6,963 5 6,963 2897 442 2455 4,509

2 10,500,000 21 224,158 3 7,875,000 45 356412 4 9,450,000 48 453,355 5 10,500,000 51 533,952

1 0 0 0 0 0 0 0 0 2 22,416 44,832 26,966 40,281 22,416 44,832 26,966 40,281 3 35,641 71,282 28,584 78,339 13,225 26,451 1,618 38,058 4 45,336 90,671 30,299 105,707 9,694 19,389 1,715 27,368 5 53,395 106,790 32,117 128,068 8,060 16,119 1,818 22,361

1 318

318 1,104 2 195,843 26,966 33,708 134,832 337 1,161 3 311,212 42,877 53,596 214,383 357 1,222 4 395,787 54,539 68,174 272,695 379 1,286 5 466,104 64,235 80,294 321,174 401 1,354

318 424 212 150 1,422 337 449 225 150 197,005 357 476 238 150 312,434 379 505 252 150 397,073 401 535 268 150 467,458

1 5

1,422

(1,422) 859 (2,281) -1,350 0 0 -2,281 2 224,158 197,005 3,086 24,067 927 23,140 -3,631 19,509 4,877 18,263 3 356,412 312,434 3,086 40,891 769 40,121 0 40,121 10,030 30,091 4 453,355 397,073 3,086 53,196 608 52,588 0 52,588 13,147 39,441 533,952.005 467,458.372 3,086.489 63,407 442 62,965 0 62,965 15,741 47,224

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp trực tiếp (ĐVT: tr.VNĐ) 1 2 3 4 5

224,158 -44,832 -22,416 356,412 -26,451 -13,225 453,355 -19,389 -9,694 533,952 -16,119 -8,060

156,911 316,736 424,272 509,773

5,088 0 1,422 0 6,510 -6,510 13,834 7,323.75 44,832 197,005 4,877 246,714 -89,803 11,622 (78,181.03) 26,451 312,434 10,030 348,915 -32,180 9,333 (22,846.77) 19,389 397,073 13,147 429,609 -5,336 6,963 1,627.09 16,119 467,458 15,741 499,319 10,454 4,509 14,963.06

NPV(TIP) = IRR = 87,506 17.69%

NPV(EPV) = IRR = 71,372 25.3%

6 1.42 1.13 1.26 26 7 1.50 1.15 1.31 27 8 1.59 1.17 1.36 29 9 1.69 1.20 1.41 30 10 1.79 1.22 1.47 31

6 7 8 9 10

6 13,655 2,731 13,655 10,924 7 10,924 2,731 16,386 8,193 8 8,193 2,731 19,117 5,462 9 5,462 2,731 21,847 2,731 10 2,731 2,731 24,578 -

6 6866 356 1778 6510 7 6510 356 2133 6155 8 6155 356 2489 5799 9 5799 356 2844 5444 10 5444 356 3200 5088

6 16,126 1,613 10,065 14,513 7 14,513 1,451 11,516 13,062 8 13,062 1,306 12,823 11,756 9 11,756 1,176 13,998 10,580 10 10,580 1,058 15,056 9,522

8 5025 402 3665 4623 9 4623 370 4034 4254 10 4254 340 4375 3913 6 5937 475 2826 5462 7 5462 437 3263 5025

8 14347 3086 21605 11261 9 11261 3086 24692 8174 10 8174 3086 27778 5088 6 20520 3086 15432 17434 7 17434 3086 18519 14347

6 3837 2064 192 1872 1965 7 1965 2064 98 1965 0

6 672 753 81 672 0

6 4,509 2816 272 2544 1,965 7 1,965 2064 98 1965 0

6 10,500,000 54 565,989 7 10,500,000 57 599,948 8 10500000 61 635,945 9 10500000 64 674,102 10 10500000 68 714,548

6 56,599 113,198 34,044 135,752 3,204 6,407 1,927 7,684 7 59,995 119,990 36,087 143,897 3,396 6,792 2,043 8,145 8 63,595 127,189 38,252 152,531 3,600 7,199 2,165 8,634 9 67,410 134,820 40,547 161,683 3,816 7,631 2,295 9,152 10 71,455 142,910 42,980 171,384 4,045 8,089 2,433 9,701

6 494,070 68,089 85,111 340,445 426 1,427 7 523,714 72,174 90,218 360,871 451 1,503 8 555,137 76,505 95,631 382,524 478 1,584 9 588,446 81,095 101,369 405,475 507 1,671 10 623,752 85,961 107,451 429,803 537 1,762

426 567 284 150 495,497 451 601 301 150 525,218 478 638 319 150 556,722 507 676 338 150 590,116 537 716 358 150 625,514

6 565,989 495,497 3086 67,406 272 67,133 0 67,133 16,783 50,350 7 599,948 525,218 3086 71,644 98 71,546 0 71,546 17,887 53,660 8 635,945 556,722 3086 76,137 0 76,137 0 76,137 19,034 57,103 9 674,102 590,116 3086 80,900 0 80,900 0 80,900 20,225 60,675 10 714,548 625,514 0 89,034 0 89,034 0 89,034 22,259 66,776

6 7 8 9 10

565,989 -6,407 -3,204 599,948 -6,792 -3,396 635,945 -7,199 -3,600 674,102 -7,631 -3,816 714,548 -8,089 -4,045

556,378 589,761 625,146 662,655 702,414

6,792 525,218 17,887 549,896 39,865 7,199 556,722 19,034 582,955 42,191 7,631 590,116 20,225 617,972 44,683 8,089 625,514 22,259 655,862 46,553

6,407 495,497 16,783 518,688 37,690 1,965 39,655.62 39,864.60 42,190.89 44,682.80 46,552.60

11 1.90 1.24 1.53 32

5088

18,076

7429

5088

11 - 0 0 0 (71,455) (142,910) (42,980) (171,384)

142,910 71,455 5088 214,364

-142,910

-142,910 357,274

357,274.12

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN QUÁN QUÁN CÀ PHÊ TAKE AWAY ALL RIGHT COFFEE (Có phân tích tác động của lạm phát)

BẢNG THÔNG SỐ Chi phí đầu tư ban đầu

800 triệu đồng. Giá thanh lý dự kiến của mặt bằng vào năm thứ 6 là giá mua ban đầu có tính thêm lạm phát. 120 triệu đồng.

6 năm. Khấu hao theo phương pháp đường thẳng.

40 triệu đồng 130 triệu đồng

Đất Đầu tư xây quán. (XDCB) Thời gian khấu khao Giá thanh lý dự kiến Đầu tư tổng hợp Công suất hoạt động

0 ly 54000 ly 64800 ly 72000 ly 72000 ly 72000 ly

Doanh số Năm 0 (2014) Năm 1 (2015) Năm 2 (2016) Năm 3 (2017) Năm 4 (2018) Năm 5 (2019) Đơn giá/ly Số ngày hoạt động 900 ngàn đồng/ly 270 ngày/năm

0,07

Lạm phát và tỷ giá hối đoái Tỷ lệ lạm phát trong nước Tỷ lệ lạm phát nước ngoài Tỷ giá hối đoái (USD/VND) 3% 20 ngàn đồng

Tài trợ vốn vay

NH Đông Á - Tài trợ mua đất Tỷ lệ tài trợ Lãi suất Kỳ hạn 40% trên chi phí mua đất 12% năm 3 năm

Trả nợ theo phương thức trả nợ gốc và lãi đều hàng kỳ

30% trên chi phí mua đất và xây quán 13% năm 4 năm NH ACB - Tài trợ mua đất và xây quán Tỷ lệ tài trợ Lãi suất Kỳ hạn

Trả nợ theo phương thức trả nợ gốc đều hàng kỳ Chi phí hoạt động

Chi phí bảo trì trang thiết bị Chi phí nguyên liệu trung bình Lương nhân viên Chi phí quản lý 3% doanh thu 30% doanh thu 300 triệu/ năm 60 triệu/ năm

Vốn lưu động

Khoản phải thu 2% doanh thu

3% doanh thu 4% doanh thu

Tồn quỹ tiền mặt Khoản phải trả Thông số khác

20% 20%

Suất sinh lời của vốn CSH Thuế suất TNDN Thời gian phân tích dự án 6 năm

Bảng tính chỉ số lạm phát và tỷ giá hối đoái Khoản mục tính STT

1 Chỉ số lạm phát trong nước 2 Chỉ số lạm phát nước ngoài 3 Chỉ số lạm phát tương đối 4 Tỷ giá hối đoái danh nghĩa 0 #VALUE! 1.00 #VALUE! #VALUE! 1 #VALUE! 1.03 #VALUE! #VALUE!

Lịch đầu tư (ĐVT: triệu đồng) Khoản mục tính STT 0 1

1 Đất 2 Xây dựng cơ bản 3 Đầu tư tổng hợp

Tổng cộng 800 120 130 1,050

Cơ cấu vốn (ĐVT: triệu đồng)

STT Khoản mục tính Số tiền Tỷ trọng vốn

1 Vốn vay dài hạn NH Đông Á 2 Vốn vay dài hạn NH ACB 3 Vốn chủ sở hữu

Tổng cộng 320 276 454 1,050 30% 26% 43% 100%

Bảng tính khấu hao quán (XDCB) - ĐVT: triệu đồng; Khấu hao đường thẳng.

0 1 STT Khoản mục tính

0 0 0 120 120 20 20 100

1 Giá trị đầu kỳ 2 Khấu hao trong kỳ 3 Khấu hao lũy kế 4 Giá trị cuối kỳ 5 Giá trị thanh lý

Thanh lý đất (ĐVT: triệu đồng) Khoản mục tính STT 0 1

1 Thanh lý đất

Tổng giá trị thanh lý (ĐVT: triệu đồng) Khoản mục tính STT 0 1

1 Thanh lý đất 2 Thanh lý quán 3 Tổng thanh lý.

Lịch trả nợ NH Đông Á (ĐVT: triệu đồng) - Theo phương thức trả nợ gốc và lãi vay đều hàng kỳ.

STT Khoản mục tính 0 1

1 Nợ đầu kỳ 2 Số tiền trả nợ 3 Lãi phải trả 4 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ 320 320 133 38 95 225

Lịch trả nợ NH ACB (ĐVT: triệu đồng) - Theo phương thức trả nợ gốc đều hàng kỳ.

STT Khoản mục tính 0 1

1 Nợ đầu kỳ 2 Số tiền trả nợ 3 Lãi phải trả 4 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ 276 276 105 36 69 207

Lịch trả nợ tổng hợp (ĐVT: triệu đồng) Khoản mục tính STT 0 1

1 Nợ đầu kỳ 4 Số tiền trả nợ 2 Lãi phải trả 3 Thanh toán gốc 5 Nợ cuối kỳ 0 0 0 0 596 596 238 74 164 432

Bảng tính doanh thu (ĐVT: triệu đồng) Khoản mục tính STT 0

1 Doanh số 2 Đơn giá 3 Doanh thu 0 0.9000 0.00 1 54,000 #VALUE! #VALUE!

Bảng tính vốn lưu động (ĐVT: triệu đồng)

STT Khoản mục tính 0

0.00 0.00 0.00 0.00

1 Tiền mặt 2 Khoản phải thu 3 Khoản phải trả 4 Tổng vốn lưu động 5 Thay đổi tiền mặt 6 Thay đổi khoản phải thu 7 Thay đổi khoản phải trả 1 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

8 Thay đổi vốn lưu động #VALUE!

Bảng tính chi phí hoạt động (ĐVT: triệu đồng)

0 STT Khoản mục tính

1 Chi phí bảo trì trang thiết bị 2 Chi phí nguyên liệu 3 Lương nhân viên 4 Chi phí quản lý 5 Tổng chi phí hoạt động 1 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Báo cáo thu nhập (ĐVT: triệu đồng)

0 STT Khoản mục tính

10 Lãi ròng 1 #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! 74.28 #VALUE! 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp trực tiếp (ĐVT: triệu đồng)

STT Khoản mục tính 0 1

I. Ngân lưu vào

#VALUE! #VALUE! #VALUE!

1 Doanh thu 2 Thay đổi khoản phải thu 3 Thay đổi tiền mặt 4 Giá trị thanh lý 5 Tổng dòng tiền vào #VALUE!

II.

Ngân lưu ra 1 Chi phí đầu tư 2 Thay đổi khoản phải trả 3 Chi phí hoạt động 4 Thuế thu nhập 5 Tổng ngân lưu ra

III. IV. V. Ngân lưu ròng NCF_TIP Ngân lưu tài trợ Ngân lưu ròng NCF_EPV 1050.00 0.00 0.00 0.00 1050.00 -1050.00 596.00 -454.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -238.11 #VALUE!

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp gián tiếp (ĐVT: triệu đồng)

0 1 STT Khoản mục tính

I. Ngân lưu từ hoạt động SXKD

1 Thu nhập trước thuế và lãi 2 Thuế thu nhập 3 Cộng trả khấu hao 4 Thay đổi vốn lưu động 5 Ngân lưu ròng từ hoạt động SXKD #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! #VALUE!

II. Ngân lưu từ hoạt động đầu tư

-1050.00

1 Chi phí đầu tư 2 Giá trị thanh lý 3 Ngân lưu ròng từ hoạt động đầu tư

III. IV. V. Ngân lưu ròng NCF_TIP Ngân lưu tài trợ Ngân lưu ròng NCF_EPV 0.00 #VALUE! -238.11 #VALUE! -1050.00 -1050.00 596.00 -454.00

ỉ ố WACC 14.31% Các ch s tài chính khác.

K 20.00%

E

#VALUE! #VALUE! NPV(TIP) = IRR =

#VALUE! #VALUE! NPV(EPV) = IRR =

-1,050 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! PV0 PV1 PV2 PV3 PV4 PV5 PV6 NPV

ỷ ệ T l an toàn tr n ụ STT Kho n m c tính 0 ỷ ệ ả ợ ả ả ợ T l an toàn tr n 1 #VALUE!

ỷ ố ợ T s l i ích/chi phí

ủ ợ #VALUE! PV c a L i ích

ủ ỷ ố ợ PV c a Chi phí T s L i ích/Chi phí #VALUE! #VALUE!

ố ờ Th i gian hoàn v n

ị ề ệ ố ờ Th i gian hoàn v n không theo giá tr ti n t

ụ ả STT Kho n m c tính 0

1 #VALUE! #VALUE! ố ờ NCF (TIP) NCF tích lũy Th i gian hoàn v n 1,050 1,050 #VALUE! năm

ị ề ệ ố ờ ế Th i gian hoàn v n có tính đ n giá tr ti n t ờ theo th i gian

ụ ả STT Kho n m c tính 0

ấ t kh u

1 #VALUE! #VALUE! #VALUE! ố ờ NCF (TIP) ế PV NCF có chi PV NCF tích lũy Th i gian hoàn v n 1,050 1,050 1,050 #VALUE! năm

PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN QUÁN QUÁN CÀ PHÊ TAKE AWAY ALL RIGHT COFFEE

Nhóm môn học Tổ 4 2

triệu đồng. Giá thanh lý dự kiến của mặt bằng vào năm thứ 6 là giá mua ban đầu có tính thêm lạm phát.

năm. Khấu hao theo phương pháp đường thẳng.

trên chi phí mua đất

trên chi phí mua đất và xây quán

2 #VALUE! 1.06 #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! 1.09 #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! 1.13 #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! 1.16 #VALUE! #VALUE! 6 #VALUE! 1.19 #VALUE! #VALUE!

2 3 4 5

Lãi vay Chi phí sử dụng vốn

12% 13%

9.6% 10.4% 20.0%

Khấu hao đường thẳng.

2 3 4 5 6

100 20 40 80 80 20 60 60 60 20 80 40 40 20 100 20

2 3 4 5

6 #VALUE!

2 3 4 5 6

#VALUE! 40.00 #VALUE!

- Theo phương thức trả nợ gốc và lãi vay đều hàng kỳ. 3 2

225 133 27 106 119 119 133 14 119 0

- Theo phương thức trả nợ gốc đều hàng kỳ.

2 3 4

207 96 27 69 138 138 87 18 69 69 69 78 9 69 0

2 3 4

432 229 54 175 257 257 220 32 188 69 69 78 9 69 0

2 64,800 #VALUE! #VALUE! 3 72,000 #VALUE! #VALUE! 4 72,000 #VALUE! #VALUE! 5 72,000 #VALUE! #VALUE!

2 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.00 0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

2 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

2 #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! 53.93 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! 32.21 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! 8.97 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp trực tiếp (ĐVT: triệu đồng)

2 3 4 5 6

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!

#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -229.14 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -220.17 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -77.97 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.00 #VALUE! #VALUE! 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE! 0.00 #VALUE!

Báo cáo ngân lưu danh nghĩa theo phương pháp gián tiếp (ĐVT: triệu đồng)

2 3 4 5 6

#VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 20.00 #VALUE! #VALUE! 0.00 0.00 0.00 #VALUE! #VALUE!

0.00 #VALUE! -229.14 #VALUE! 0.00 #VALUE! -220.17 #VALUE! 0.00 #VALUE! -77.97 #VALUE! 0.00 #VALUE! 0.00 #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0.00 #VALUE!

5 6

2 #VALUE! 3 #VALUE! 4 #VALUE!

2 #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! #VALUE! 6 #VALUE! #VALUE!

2 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 3 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 4 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 5 #VALUE! #VALUE! #VALUE! 6 #VALUE! #VALUE! #VALUE!

triệu đồng. Giá thanh lý dự kiến của mặt bằng vào năm thứ 6 là giá mua ban đầu có tính thêm lạm phát.