1
CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG VÀ CHO
VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP
2
Mục tiêu: Chương này sẽ tập trung:
Nghiên cứu nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với doanh
nghiệp dưới góc độ các sản phẩm tín dụng và kỹ thuật
cấp tín dụng cũng như cách vận dụng các sản phẩm và
kỹ thuật đó sao cho thích ứng với từng loại nhu cầu
vay vốn, khả năng tài chính và mức độ rủi ro của
doanh nghiệp.
Trang bị những kiến thức cơ bản để phân tích đề nghị
vay ngắn hạn của doanh nghiệp bao gồm việc đánh giá
mức độ rủi ro, xác định mức cho vay và xử lý thu nợ,
đây là cơ sở để vận dụng các hình thức đảm bảo tín
3
dụng và định giá các khoản tiền vay khi quyết định
cho vay.
Nội dung:
2.1. CHO VAY NGẮN HẠN ĐỐI VỚI DOANH
NGHIỆP
2.1.1. Nhu cầu vay ngắn hạn của doanh nghiệp
Nhu cầu tài trợ ngắn hạn xuất phát từ độ lệch của lưu
chuyển tiền tệ của các doanh nghiệp, từ dòng tiền vào
và ra thường không ăn khớp với nhau về mặt thời
gian và quy mô. Đây là một hiện tượng tất yếu do chu
kỳ hoạt động và ngân quỹ của doanh nghiệp quyết
định. Vì vậy, cho vay ngắn hạn của ngân hàng chủ yếu
4
là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt của các
doanh nghiệp trong đó chủ yếu là vốn cho hàng tồn
kho và các khoản phải thu.
Tuy nhiên, trên thực tế hoạt động, các ngân hàng cho
doanh nghiệp vay ngắn hạn vì các lý do khác nữa như
cho vay tạm thời để chờ giải ngân các khoản tín dụng
dài hạn hoặc phát hành trái phiếu, cho vay để xử lý
các tình huống đặc biệt như để thay thế các khoản nợ
khác, bổ sung vốn do thua lỗ hoặc lợi nhuận giảm,..,
2.1.2. Các loại cho vay ngắn hạn đối với doanh nghiệp
của ngân hàng
2.1.2.1. Cho vay mua hàng dự trữ
5
Cho vay mua hàng dự trữ là loại cho vay để tài trợ
hàng tồn kho như nguyên liệu, bán thành phẩm, hàng
hóa. Đây là loại hình cho vay ngắn hạn chủ yếu của
các ngân hàng. Đặc điểm của loại hình cho vay này:
- Ngân hàng xem xét cho vay từng lần theo từng đối
tượng cụ thể.
- Kỳ hạn nợ của loại cho vay này cụ thể, bắt đầu từ lúc
bỏ tiền để mua hàng tồn kho và chấm dứt khi hàng
tồn kho đã tiêu thụ và thu được tiền.
Phương thức cho vay đối với dự trữ hàng tồn kho
được áp dụng là phương thức cho vay ứng trước, thời
hạn cho vay gắn liền với chu kỳ ngân quỹ của doanh
nghiệp.