09/08/2012
1
TRƯỜNG CĐ NGUYỄN TẤT THÀNH
KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NỘI DUNG BÀI HỌC
1. RỦI RO TÍN DỤNG
2. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG
3. PHÂN TÍCH TÍN DỤNG
4. BIỂU HIỆN VÀ XỬ LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ
5. DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RRTD
Khái niệm RRTD
Các loại RRTD
Ảnh hưởng của RRTD đối với hoạt động NH
Các chỉ số đánh giá RRTD
Nguyên nhân gây ra RRTD
Các dấu hiệu nhận biết RRTD
4
09/08/2012
2
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
TÌNH TRẠNG KHÓ XỬ CỦA KHOẢN VAY
5
Từ xưa, những người cho vay
đã luôn đòi hỏi những bảo đảm
chắc chắn cho sự hoàn trả nợ
vay. Khó khăn là mặc dù họ có
quyền đáng kể khi thương
lượng trước khi ký hợp đồng
cho khoản vay, nhưng người
vay ở thế có lợi hơn một khi
tiền đã được giải ngân.
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
RỦI RO TÍN DỤNG LÀ GÌ?
6
Khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo
ra khi ngân hàng cấp tín dụng
Những thiệt hại, mất mát mà NH
gánh chịu do người vay vốn hay
người sử dụng vốn không trả đúng
hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ
cam kết trong hợp đồng TD vì bất kể
lý do gì
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁC LOẠI RRTD VÀ ẢNH HƯỞNG
7
Rủi ro đọng vốn
Rủi ro mất vốn
ảnh hưởng đến KH sử dụng vốn
Gây cản trở và khó khăn cho việc
chi trả người gửi tiền
Tăng chi phí NQH và nợ khó đòi
Chi giám sát
Chi phí pháp lý
CF giảm sút VTD giảm
DT chậm lại hoặc mất
Khả năng SL giảm Mất gốc
Thực hiện dự trữ
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
PHẢI THỰC HIỆN NHIỀU KHOẢN CHO VAY MỚI ĐỂ TẠO
ĐỦ THU NHẬP THAY THẾ CHO VỐN GỐC ĐÃ MẤT
Số tiền cho vay ban đầu 3000
Thời hạn cho vay tính theo tuần 46
Số trả nợ hàng tuần 75
Thu nợ thực tế (14 tuần) 1050
Số nợ khó đòi (32 tuần) 2400
Tổng số thu bị mất 2400
Thu từ lãi bị mất 312
Nợ gốc bị mất 2088
Thu nhập kiếm từ mỗi khoản vay 1000 cho 46 tuần 150
Số món vay cần thiết để bù đắp khoản vay đã mất 2400/150 =16 khoản vay
1000
8
09/08/2012
3
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NỢ QUÁ HẠN!!!
9
Nợ quá hạn là thước đo
quan trọng nhất đánh giá
sự lành mạnh thể chế. Nó
tác động tới tất cả các lĩnh
vực hoạt động chính của
ngân hàng
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ RRTD
Tình hình nợ quá hạn
10
Tỷ lệ NQH =
Số dư NQH
Tổng dư nợ
Tỷ lệ KH có NQH = Số KH quá hạn
Tổng số KH có dư nợ
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ RRTD
Tình hình RR mất vốn
11
Tỷ lệ dự phòng RRTD = Dự phòng RRTD được trích lập
Dư nợ cho kỳ báo cáo
Mất vốn đã xóa cho kỳ báo cáo
Tỷ lệ mất vốn =
Dư nợ trung bình cho kỳ báo cáo
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ RRTD
Khả năng bù đắp rủi ro
12
Dự phòng RRTD được trích lập
HS khả năng bù đắp các khoản
CV bị mất
Dự phòng RRTD được trích lập
Dư nợ bị thất thoát
HS khả năng bù đắp RRTD =
NQH khó đòi
=
09/08/2012
4
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
TẠI SAO NGÂN HÀNG CẦN THU NỢ NHANH CHÓNG VÀ KỊP THỜI
365
ngày
240 ngày
120 ngày
90 ngày
60 ngày
30 days
89%
10%
50%
70%
80%
95%
# ngày quá hạn Tỷ lệ hoàn trả
13
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD
Nguyên nhân
khách quan
Nguyên
nhân
từ phía
ngân
hàng
Nguyên nhân
từ TSBĐ
Nguyên
nhân
từ phía
khách
hàng
14
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN (PEST)
15
Politics: nguyên nhân từ chính trị -
pháp luật
Trường hợp Suharto ở Indonesia
Các khoản cho vay chính sách được thực
hiện bởi NHTM
Luật pháp thường xuyên thay đổi
Luật không nhất quán, mâu thuẫn, không rõ
ràng: Luật đất đai, …
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN (PEST)
16
Economics: Môi trường kinh tế
Vấn đề chu kỳ kinh tế
Vấn đề lạm phát
Vấn đề thất nghiệp
Vấn đề tỷ giá ….
Hoạt động của doanh nghiệp – KH cá nhân
Đọng vốn hoặc mất vốn
09/08/2012
5
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
THẢO LUẬN TÌNH HUỐNG
Việt Nam đang ở giai đoạn nào của chu kỳ
kinh tế????
17
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG
18
Khách hàng
Ngân
hàng
Nhà cung
cấp
Khách
Hàng
tiêu dùng
Không
thanh toán
hoặc thanh
toán chậm
Rút các khoản cho vay.
Thất bại ngân hàng
Không thanh toán Không thanh toán
Không giao hàng
Giao hành chậm
Hàng hóa dưới tiêu chuẩn
Không giao hàng
Giao hành chậm
Hàng hóa dưới tiêu chuẩn
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA NGÂN HÀNG
19
Chính sách tín dụng không hợp
lý
Vấn đề trong thẩm định tín dụng
– vấn đề đo lường RRTD
Vấn đề trong giám sát tín dụng
Vấn đề rủi ro đạo đức của cán
bộ tín dụng
Vấn đề trong áp dụng các công
cụ phòng chống rủi ro tín dụng
Giảng viên: Ths Nguyễn Tiến Trung
NGUYÊN NHÂN TỪ PHÍA BẢO ĐẢM TÍN DỤNG
20
Giá cả biến động
Khó định giá
Tính khả mại thấp, tài
sản chuyên dụng …
Tranh chấp về pháp lý