BÀI GI NG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNHẢ
Ch ng 4.ươ
PHÂN TÍCH V NỐ
VÀ
NGU N V N C A DOANH NGHI PỒ Ố Ủ Ệ
N I DUNGỘ
1. B NG CÂN Đ I K TOÁNẢ Ố Ế
2. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT V N VÀ NGU N Ố Ồ
V NỐ
3. PHÂN TÍCH V N L U Đ NG, V N L U Ố Ư Ộ Ố Ư
Đ NG RÒNGỘ
4. PHÂN TÍCH CHU KỲ V N L U Đ NGỐ Ư Ộ
1. B ng cân đ i k toán (B01 – DN)ả ố ế
- B ng cân đ i k toán là báo cáo tài ả ố ế
chính t ng h p ph n ánh tài s n và ổ ợ ả ả
ngu n v n c a doanh nghi p t i ồ ố ủ ệ ạ
th i đi m báo cáo ( cu i năm, cu i ờ ể ố ố
quí)
- B ng cân đ i đ c xem nh m t ả ố ượ ư ộ
b c nh ch p tình hình tài chính ứ ả ụ
c a doanh nghi pủ ệ
• T ng tài s nổ ả
Tài s n ng n h nả ắ ạ
Ti nề
Đ u t TC ng n h nầ ư ắ ạ
Các kho n ph i thuả ả
Hàng t n khoồ
Tài s n ng n h n khácả ắ ạ
11.450
Tài s n dài h nả ạ
Tài s n c đ nhả ố ị
Đ u t TC dài h nầ ư ạ
Tài s n dài h n khácả ạ
18.000
N ng n h nợ ắ ạ
Vay ng n h nắ ạ
Ph i tr ng i bánả ả ườ
Ph i tr khácả ả
Qu KT và phúc l iỹ ợ
8.450
N dài h nợ ạ
Vay dài h nạ
Trái phi uế
2.000
V n ch s h uố ủ ở ữ
19.000
T ng n và v nổ ợ ố
Ch s h uủ ở ữ
1.1 K t c u b ng cân đ i k toánế ấ ả ố ế
* Ph n bên trái ( Tài s n)ầ ả
Ph n ánh giá tr theo s sách toàn b ả ị ổ ộ
tài s n doanh nghi p đang n m gi t i ả ệ ắ ữ ạ
th i đi m báo cáo.ờ ể
T ng tài s n = Tài s n ng n h n + Tài s n dài h nổ ả ả ắ ạ ả ạ
29.450 = 11.450 + 18.000