TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÀ RỊA - VŨNG TÀU
PHẦN MỀM
KẾ TOÁN MISA
CHỦ BIÊN
ThS. LÊ THU HẰNG
GIÁO TRÌNH NỘI BỘ
LỜI NÓI ĐẦU
Sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin đã đóng góp cho sự vươn mình đi lên
của rất nhiều lĩnh vực, trong đó có kế toán. Với áp lực làm việc hàng ngày với những con
số và rất nhiều nghiệp vụ phát sinh tại doanh nghiệp, sự ra đời của phần mềm kế toán là
một giải pháp hữu hiệu không chỉ cho công việc kế toán mà còn giúp ích cho quản trị tài
chính tại đơn vị.
Hiện nay, có rất nhiều phần mềm kế toán trên thị trường Việt Nam. Các doanh nghiệp
đều lựa chọn một phần mềm phù hợp với đặc thù của đơn vị và giá cả hợp lý. Trong số các
phần mềm kế toán đó, phần mềm MISA – một sản phẩm của công ty cổ phần Misa (Việt
Nam) là phần mềm được sử dụng rất phổ biến ở doanh nghiệp và các tổ chức khác như:
trường học, bệnh viện, ngân hàng, kho bạc,…
Phần mềm kế toán MISA là môn học chuyên ngành của sinh viên ngành Kế toán,
trường Đại học Bà Rịa – Vũng Tàu. Với mục đích cung cấp những kiến thức cơ bản về
phần mềm nói chung và phần mềm MISA nói riêng, trọng tâm hướng đến là không chỉ là
sinh viên của khoa Kinh tế - Luật – Logistics của BVU mà các bạn đọc khác quan tâm vẫn
có thể thao tác thành thạo trên phần mềm và xử lý được các nghiệp vụ thực tế, tác giả đã
biên soạn cuốn giáo trình nội bộ “Phần mềm kế toán MISA”.
Giáo trình được viết với nội dung của sản phẩm MISA SME.NET dành cho doanh
nghiệp. Để viết nên cuốn giáo trình này, tác giả đã tham khảo bộ tài liệu hướng dẫn của
công ty Misa và các quy định của chế độ kế toán, thuế.
Giáo trình được trình bày chi tiết, dễ hiểu với các hướng dẫn cụ thể liên quan đến các
nghiệp vụ phát sinh tại doanh nghiệp thương mại và các bài tập thực hành để bạn đọc có
thể dễ dàng hơn khi thực hiện trên phần mềm.
Hy vọng giáo trình “Phần mềm kế toán MISA” là tài liệu hữu ích cho sinh viên và
các độc giả quan tâm đến thực hành kế toán tại doanh nghiệp.
Xin chân thành cảm ơn.
Tác giả giáo trình nội bộ
Thạc sỹ Lê Thu Hằng
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT
Từ viết tắt
Từ viết đầy đủ
CCDC
Công cụ dụng cụ
CP
Chi phí
DN
Doanh nghiệp
GTGT
Giá trị gia tăng
HĐBH
Hóa đơn bán hàng
HHDV
Hàng hóa dịch vụ
KQKD
Kết quả kinh doanh
NH
Ngân hàng
NN
Nhà nước
NSD
Người sử dụng
SL
Số lượng
TGNH
Tiền gửi ngân hàng
TK
Tài khoản
TNCN
Thu nhập cá nhân
TNDN
Thu nhập doanh nghiệp
TSCĐ
Tài sản cố định
TTĐB
Tiêu thụ đặc biệt
VTHH
Vật tư hàng hóa
VAT
Thuế giá trị gia tăng
(Value Added Tax)
đ
đồng
MỤC LỤC
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ PHẦN MỀM KẾ TOÁN
1.1. Khái niệm phần mềm kế toán .................................................................................... 2
1.2. Mô hình hoạt động của phần mềm kế toán .............................................................. 2
1.3. Lợi ích của phần mềm kế toán ................................................................................... 3
1.4. Phân loại phần mềm kế toán ...................................................................................... 4
1.4.1. Phân loại phần mềm kế toán theo quy mô của doanh nghiệp ................................ 4
1.4.2. Phân loại phần mềm kế toán theo ngành nghề ....................................................... 5
1.4.3. Phân loại phần mềm kế toán theo đặc trưng yêu cầu ............................................. 5
1.5. Tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán ...................................................... 5
1.5.1. Tiêu chuẩn của phần mềm kế toán ......................................................................... 5
1.5.2. Điều kiện của phần mềm kế toán............................................................................ 8
1.5.3. Điều kiện áp dụng phần mềm kế toán .................................................................... 8
1.6. Hình thức kế toán trên máy vi tính ........................................................................... 9
1.6.1. Đặc trưng cơ bản của Hình thức kế toán trên máy vi tính ...................................... 9
1.6.2. Trình tự ghi sổ kế toán theo Hình thức kế toán trên máy vi tính ........................... 9
1.7. So sánh phần mềm kế toán trong nước và nước ngoài......................................... 10
1.7.1. Phần mềm kế toán trong nước .............................................................................. 10
1.7.2. Phần mềm kế toán nước ngoài .............................................................................. 11
CÂU HỎI ÔN TẬP .......................................................................................................... 11
CHƯƠNG 2: CÀI ĐẶT PHẦN MỀM VÀ MỞ SỔ KẾ TOÁN CỦA DOANH
NGHIỆP
2.1. Giới thiệu tổng quan về phần mềm MISA .............................................................. 13
2.2. Hướng dẫn cài đặt phần mềm MISA SME.NET ................................................ 13
2.2.1. Mô hình cài đặt ..................................................................................................... 13
2.2.2. Yêu cầu về hệ thống ............................................................................................. 14
2.2.3. Hướng dẫn cài đặt phần mềm MISA SME.NET .................................................. 15
2.2.3.1. Chuẩn bị cài đặt .............................................................................................. 15
2.2.3.2. Cách lấy bộ cài phần mềm ............................................................................. 15
2.2.3.3. Hướng dẫn thao tác cài đặt ............................................................................. 16
2.3. Các bước tiến hành mở sổ kế toán .......................................................................... 19
2.4. Giới thiệu các chức năng chung trên thanh công cụ tại các phân hệ nghiệp vụ . 24
2.4.1. Chức năng của một số thanh công cụ trên màn hình danh sách chứng từ............ 24
2.4.2. Chức năng của một số thanh công cụ trên giao diện chứng từ ............................. 24
2.5. Thiết lập thông tin ban đầu ...................................................................................... 25
2.5.1. Khai báo các danh mục ......................................................................................... 25
2.5.1.1. Danh mục tài khoản ........................................................................................ 25
2.5.1.2. Danh mục Cơ cấu tổ chức .............................................................................. 27
2.5.1.3. Danh mục Đối tượng ...................................................................................... 27
2.5.1.4. Danh mục kho ................................................................................................ 29
2.5.1.5. Danh mục vật tư hàng hóa .............................................................................. 29
2.5.1.6. Danh mục Ngân hàng ..................................................................................... 30
2.5.2. Khai báo số dư ban đầu ........................................................................................ 30
2.5.2.1. Nhập số dư tài khoản ngân hàng .................................................................... 31
2.5.2.2. Nhập số dư công nợ khách hàng .................................................................... 32
2.5.2.3. Nhập số dư công nợ nhà cung cấp.................................................................. 32
2.5.2.4. Nhập tồn kho vật tư hàng hóa ........................................................................ 32
2.5.2.5. Nhập CCDC đầu kỳ ........................................................................................ 33
2.5.2.5. Nhập tài sản cố định đầu kỳ ........................................................................... 34
2.5.2.6. Nhập số dư đầu kỳ cho các tài khoản còn lại ................................................. 35
2.6. Sao lưu và phục hồi dữ liệu ...................................................................................... 37
2.6.1.Sao lưu dữ liệu ....................................................................................................... 37
2.6.2. Phục hồi dữ liệu .................................................................................................... 38
CÂU HỎI ÔN TẬP .......................................................................................................... 39
BÀI TẬP THỰC HÀNH.................................................................................................. 40
CHƯƠNG 3: KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN
3.1. Kế toán tiền mặt ........................................................................................................ 47
3.1.1. Quy trình minh họa hoạt động thu, chi tiền mặt ................................................... 47
3.1.2. Các chứng từ đầu vào ........................................................................................... 48
3.1.3. Các chức năng của phân hệ .................................................................................. 48
3.1.4. Hướng dẫn thao tác nghiệp vụ .............................................................................. 49
3.1.4.1. Các nghiệp vụ thu tiền .................................................................................... 50
3.1.4.2. Các nghiệp vụ chi tiền .................................................................................... 55
3.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng ...................................................................................... 66
3.2.1. Quy trình minh họa hoạt động thu, chi tiền gửi ngân hàng .................................. 66
3.2.2. Các chứng từ đầu vào ........................................................................................... 67
3.2.3. Các chứng năng của phân hệ ................................................................................ 67
3.2.4. Hướng dẫn thao tác nghiệp vụ .............................................................................. 68
3.2.5. Chức năng Đối chiếu với Ngân hàng và Báo cáo tiền gửi ngân hàng .................. 74
3.2.5.1. Chức năng Đối chiếu với Ngân hàng ............................................................. 74
3.2.5.2. Báo cáo tiền gửi ngân hàng ............................................................................ 74
CÂU HỎI ÔN TẬP .......................................................................................................... 75
BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN KẾ TOÁN TIỀN MẶT ............................................. 76
BÀI TẬP THỰC HÀNH PHẦN KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG .................... 76
CHƯƠNG 4: KẾ TOÁN HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG
4.1. Quy trình minh họa hoạt động mua hàng và thanh toán công nợ ....................... 79
4.2. Các chứng từ đầu vào ............................................................................................... 79
4.3. Các chức năng của phân hệ ..................................................................................... 79
4.4. Hướng dẫn thao tác nghiệp vụ ................................................................................. 80
4.4.1. Mua dịch vụ .......................................................................................................... 80