BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM
-------------
LÊ THỊ KIM ANH
QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU
CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
MÃ SỐ : 60.31.12
LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:
PGS.TS. TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG
TP. HỒ CHÍ MINH - 2009
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN
Tiếng Anh
ACB Asia Commercial Bank Ngân hàng thương mại Á Châu
ASEAN Association of Southeast Asia
Nation
Hiệp hội các quốc gia Đông
Nam Á
CAR Capptal Adequacy Ratio Hệ số an toàn vốn
CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng
của Ngân hàng Nhà nước
CLMS Customer Loan Manage System Chương trình quản lý tín dụng
EU European Union Liên minh Châu Âu
FDIC Federal Deposit Insuarance Corp Công ty bảo hiểm tiền gửi Liên
bang
FED Federal Reserve System Cục dự trữ liên bang Mỹ
IMF Internatinal Monetary Fund Quỹ tiền tệ quốc tế
L/C Letter of Credit Thư tín dụng
ROE Return on Equity Suất sinh lợi trên vốn chủ sở
hữu
TCBS Total Core Banking Solution Ngân hàng lõi
WTO World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới
Tiếng Việt
BĐS Bất động sản
BTD Ban tín dụng
CBCNV Cán bộ công nhân viên
DNNN Doanh nghiệp Nhà nước
HĐTD Hội đồng tín dụng
HKHCN Khách hàng Cá nhân
HMTD Hạn mức tín dụng
KHDN Khách hàng Doanh nghiệp
Khu vực HCM Khu vực Hồ Chí Minh
NHNN Ngân hàng Nhà nước
NHTM Ngân hàng Thương mại
NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ
phần
NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà
nước
NHTW Ngân hàng Trung ương
NQH Nợ quán hạn
NVTD Nhân viên tín dụng
QHKH Quan hệ khách hàng
QLRR Quản lý rủi ro
RRTD Rủi ro tín dụng
TCTD Tổ chức tín dụng
TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh
TSBĐ Tài sản bảo đảm
VN Việt Nam
XHTD Xếp hạng tín dụng
XHTN Xếp hạng tín nhiệm
1
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
PHẦN MỞ ĐẦU...................................................................................................................4
CHƯƠNG I...........................................................................................................................6
LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG..... 6
1.1 RỦI RO TÍN DỤNG.....................................................................................................6
1.1.1 Khái niệm: ............................................................................................................ 6
1.1.2 Các loại rủi ro tín dụng: ....................................................................................... 6
1.1.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng................................................................................... 7
1.1.3.1 Đối với ngân hàng.......................................................................................... 7
1.1.3.2 Đối với nền kinh tế - xã hội ..........................................................................8
1.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng...................................................................... 8
1.1.4.1 Nguyên nhân về phía ngân hàng.................................................................... 8
1.1.4.2 Nguyên nhân về phía khách hàng .................................................................9
1.1.4.3 Nguyên nhân khác .........................................................................................9
1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .....................11
1.2.1 Khái niệm ............................................................................................................ 11
1.2.2 Nhiệm vụ của công tác quản lý rủi ro tín dụng................................................... 11
1.2.3 Đánh giá rủi ro tín dụng ..................................................................................... 12
1.2.3.1 Một số mô hình quản lý rủi ro tín dụng.......................................................12
1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng .................................................................12
1.2.4 Các phương pháp tiếp cận rủi ro tín dụng theo Basel 1, Basel 2....................... 15
1.2.4.1 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1............................................................ 15
1.2.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 2............................................................ 18
1.2.4.3 Nguyên tắc Basel về quản lý rủi ro tín dụng................................................ 21
1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM CỦA MỘT SỐ
NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI.................................................................................................23
1.3.1 Ngân hàng của Singapore................................................................................... 24
1.3.2 Ngân hàng của Trung Quốc................................................................................ 26
1.3.3 Ngân hàng của Mỹ.............................................................................................. 27
1.3.4 Bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng đối với NHTM Việt Nam ......... 29