BAI TÂP TH C HANH GHI SÔ Ư
Công ty Thiên Thanh (Blue Sky Co.,Ltd.), tru s đăt tai 1024 Nguyên Huê Q.1 Tp.HCM, Ma sô thuê: ơ
0301103241-1. Giây phep kinh doanh sô: 4100324321, do S Kê hoach đâu t TP.HCM câp ngay 5.12.2006. ơ ư
Ch c năng kinh doanh chinh cua Công ty:ư
−(San xuât: San xuât cac san phâm may măc theo h p đông va đ n đăt hang cua khach hang trong n c va ơ ơ ươ
n c ngoai.). Tuy nhiên đên thang 3/2007 Công ty ch a hoat đông ch c năng nay.ươ ư ư
−Th ng mai: Mua ban vai cac loai.ươ
Công ty nôp thuê GTGT theo ph ng phap khâu tr thuê. Tinh gia vât liêu xuât kho theo ph ng phap binh ươ ư ươ
quân gia quyên (1 lân cuôi thang). Ph ng phap kê toan hang tôn kho theo ph ng phap kê khai th ng ươ ươ ươ
xuyên.
I. Sô d đâu ky: ư
Bang cân đôi sô phat sinh vao thang 2/2007 va Bang tông h p nhâp xuât tôn hang hoa thang 2/2007 ơ
cua công ty nh sau: (Xem tai liêu đinh kem, cân l u y: trong Bang cân đôi sô phat sinh thang 2/2007 ư ư Sô
d TK13100 la sô d N cua Công ty 28. Va sô d TK 33100 la sô d Co cua 2 Công ty: Công ty dêtư ư ơ ư ư
Thanh Công la 50.000.000, Cty Dêt Ph ng Đông: 24.000.000đ). ươ
II. Phát sinh trong kỳ
Trong thang 3/2007 co cac nghiêp vu kinh tê phat sinh nh sau: ư
(1) Phiêu thu sô 111, ngay 4/3/2007 ban vai Công ty Thiên Nga, đ a ch : 41 Nguy n Du, Q.1, Tp.HCM, mã ị ỉ ễ
s thu : 0301034611-1, thu băng tiên măt, hoa đ n 846525, ký hi u AA2007N, 4/3/2007.ố ế ơ ệ
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WN269 Vai 269Met 257,00 13.700 3.520.900
Công tiên hang 3.520.900
Tiên thuê GTGT 10% 352.090
Tông công tiên thanh toan 3.872.990
(2) Mua vai cua Công ty Dêt Thanh Công, đ a ch s 12 Phan Đình Phùng, TP. Thái Bình, hoá đ n s ị ỉ ố ơ ố
145672 ma sô thuê: 1000 123 446-1, ký hi u AS2007N, 5/3/2007, PNK101, 5/3/2007, đa tra băng tiên ệ
măt Phiêu Chi 112, 5/3/2007
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WN491 Vai 491Met90.5 29.545 2.673.823
WNH481 Vai WNH481Met862,2 29.545 25.473.699
WNH481 Vai WNH481Met415 28.806 11.954.490
Công tiên hang 40.102.012
Tiên thuê GTGT 10% 4.010.201
Tông công tiên thanh toan 44.112.213
(3) Chi tra tiên thuê gian hang hôi ch tai Công Viên Tao đan, đ a ch s 12 Huỳnh Phúc Kháng, TPHCM ơ ị ỉ ố
Phiêu Chi 113, 5/3/2007, thanh toan theo hoa đ n GTGT sô 456123, ký hi u BN2007N– 2/3/2007, ma ơ ệ
sô thuê 0100123400-1: Gia ch a thuê GTGT 2.000.000, thuê GTGT 10%: 200.000 ư
(4) Phiêu thu sô 112, ngay 8/3/2007 ban vai cho Công ty Hai Hanh, đ a ch 12 Tây S n, Hà N i thu băng ị ỉ ơ ộ
tiên măt, hoa đ n s 846526, 8/3/2007, ma sô thuê 01 007 456 00-1 ơ ố
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WNH481 Vai WNH481Met 289,50 32.000 9.264.000
Công tiên hang 9.264.000
Tiên thuê GTGT 10% 926.400
Tông công tiên thanh toan 10.190.400
Biên soan: TS. Trân Ph c – Khoa K toán Ki m toán – Tr ng ĐH Công Nghiêp Tp.HCM ươ ế ể ươ 1
(5) Mua vai cua Công ty Dêt Thanh Công, đ a ch s 14 Quang Trung, TP. Thái Bình, ma sô thuê 1000 123 ị ỉ ố
789 -1, PNK 102, 11/3/2007, hoa đ n GTGT sô 423756 ký hi u PL2007N, 11/3/2007, ch a tra tiên ơ ệ ư
ng i ban:ươ
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WN269 Vai WN269Met532 12.727 6.770.764
WNH481 Vai WNH481Met415 28.806 11.954.490
Công tiên hang 18.725254
Tiên thuê GTGT 10% 1.872.525
Tông công tiên thanh toan 20.597.779
(6) Ngay 12/3/2007 ban vai cho Công ty 28, đ a ch 200 C u Gi y, Hà N i, hoa đ n s 846527, ma sô thuê ị ỉ ầ ấ ộ ơ ố
0156789456-1, 12/3/2007, ch a thu đ c tiên, khach hang châp nhân thanh toan.ư ươ
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WNH481 Vai WNH481Met 289,50 32.000 9.264.000
WN269 Vai 269Met 257,00 13.700 3.520.900
Công tiên hang 12.784.900
Tiên thuê GTGT 10% 1.278.490
Tông công tiên thanh toan 14.063.390
(7) Phiêu Chi 114, 14/3/2007, tra n tiên mua vai cua Công ty Dêt Thanh Công 20.000.000 đ ơ
(8) Phiêu Chi 115, 14/3/2007, nôp tiên măt vao ngân hang Vietcombank TP.HCM 20.000.000đ
(9) Giây bao co cua Ngân hang Vietcombank ngay 15/3/2007, Cty 28 đa thanh toan tiên hang theo
hoa đ n ơ 846527, 12/3/2007: 14.063.390đ
(10) Phiêu Chi 116, 15/3/2007, tam ng l ng đ t 1 cho nhân viên văn phong 9.000.000, nhân viên ban ư ươ ơ
hang 7.000.000.
(11) Phiêu Chi 117, 15/3/2007, thanh toan tiên mua văn phong phâm cho Công ty H ng Loan, 12 Minh ư
Khai, TP. Thái Bình, theo hoa đ n GTGT sô 159763– 15/3/2007, ký hi u PL2007N: Gia ch a thuê ơ ệ ư
GTGT 1.2.000.000, thuê GTGT 10%: 120.000đ, mã s thu c a Công ty H ng Loan: 1000 123 753-1 ố ế ủ ư
(12) Mua môt xe tai hiêu Daewoo,2 tân, c a Công ty DAEWOO Vi t Nam, mã s thu 0148975612-1đ a ủ ệ ố ế ị
ch 14 M ĐÌnh Hà N i, s tài kho n 421 156 789 4563 t i ngân hàng VietCombank hà n i, san xuâtỉ ỹ ộ ố ả ạ ộ
tai VN. Tri gia 180.000.000đ hoa đ n GTGT s 723895, 15/3/2007, ký hi u NL2007N đa lam uy nhiêm ơ ố ệ
chi thanh toan chuyên khoan qua ngân hang Vietcombank TP.HCM
(13) Phiêu Chi 118, 16/3/2007, thanh toan tiên lê phi tr c ba xe tai Daewoo Biên lai lê phi tr c ba sô ươ ươ
241139 ngay 16/3/2007: 2.600.000 va Biên lai lê phi lam biên sô xe 654789 16/3/2007: 1.400.000đ
(14) Giây nôp tiên băng chuyên khoan tiên thuê môn bai năm 2007: 850.000đ, ngay 16/3/2007
(15) Phiêu Chi 119, 16/3/2007, thanh toan tiên thuê văn phong t thang 3/2007 đên 2/2008 cho Công ty ư
Metropolitan, đ a ch 30 Nguy n Khuy n, Hà N i, mã s thu 0112345687-1 theo hoa đ n GTGTị ỉ ễ ế ộ ố ế ơ
sô853126, ký hi u HN2007N – 15/3/2007: Gia ch a thuê GTGT 60.000.000, thuê GTGT 10%: ệ ư
6.000.000đ
(16) Phiêu thu sô 113, ngay 16/3/2007 ban vai cho Công ty 28 đ a ch 200 C u Gi y, Hà N i, hoa đ n s ị ỉ ầ ấ ộ ơ ố
846528, ma sô thuê 0156789456-1, 16/3/2007
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WNH481 Vai WNH481Met 2.500 32.000 80.000.000
WN269 Vai 269Met100 13.700 1.370.000
Công tiên hang 81.370.000
Tiên thuê GTGT 10% 8.137.000
Tông công tiên thanh toan 89.507.000
(17) Phiêu thu sô 114, ngay 17/3/2007 thu n (cu) ban vai cho Công ty 28 trong thang 1/2007: 32.000.000đ ơ
Biên soan: TS. Trân Ph c – Khoa K toán Ki m toán – Tr ng ĐH Công Nghiêp Tp.HCM ươ ế ể ươ 2
(18) Ngay 20/3/2007 ban vai cho Công ty 28 đ a ch 200 C u Gi y, Hà N i, hoa đ n s 846529, ma sô thuê ị ỉ ầ ấ ộ ơ ố
0156789456-1 , khach hang châp nhân thanh toan sau 30 ngay.
Ma hang Tên măt hang ĐVT Sô l ng ươ Đ n giaơ T.tiên
WNH481 Vai WNH481Met 8.500 31.000 263.500.000
Công tiên hang 263.500.000
Tiên thuê GTGT 10% 26.350.000
Tông công tiên thanh toan 289.850.000
(19) Tiên l ng phai tra cho CNV thang 3/2007: nhân viên văn phong 20.000.000, nhân viên ban hang ươ
14.000.000.
(20) Công ty Trich BHXH, BHYT, Kinh phi công đoan theo ty lê tiên l ng quy đinh. ươ
(21) Phiêu Chi 120, 25/3/2007, thanh toan tiên l ng đ t 2 cua thang 3/2007 cho CNV. ươ ơ
(22) Khâu hao Tai san cô đinh tăng trong thang 2/2007, gôm may vi tinh 2 bô: 35.000.000đ (môi bô
17.500.000đ), va May photocopy Toshiba 1 bô 15.000.000đ. Hai loai tai san cô đinh băt đâu tinh khâu
hao t thang 3/2007, th i gian khâu hao la 3 năm. Biêt răng 1 may vi tinh s dung tai bô phân quan lyư ơ ư
doanh nghiêp,1 may cho bô phân ban hang. May Photocopy s dung tai bô phân ban hang. ư
(23) Tinh va hach toan chi phi tiên thuê văn phong thang 3/2007.
(24) Kêt chuyên thuê GTGT đ c khâu tr . ươ ư
(25) Lâp Bang tông h p nhâp xuât tôn hang hoa thang 3/2007 ơ .
(26) Tính bt ng s phát sinh n , phát sinh có t t c các tài kho n trong s cái. Sau đó hãy xac đinh kêt quaổ ố ợ ấ ả ả ổ
kinh doanh thang 3/2007.
(27) Lâp bang cân đôi phat sinh thang 3/2007 .
(28) Lâp T khai nôp thuê GTGT thang 3/2007 va cac bang kê mua vao, ban ra co liên quan. ơ
(29) Lâp Bao cao tai chinh quy 1/2007.
Biên soan: TS. Trân Ph c – Khoa K toán Ki m toán – Tr ng ĐH Công Nghiêp Tp.HCM ươ ế ể ươ 3