Báo cáo kiểm soát của tổng công ty cổ phần vận tải dầu khí

Chia sẻ: Nguyentan Khiem | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:6

Thêm vào BST

Báo xấu

279
lượt xem 74
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tình hình và kết qủa hoạt động trong năm 2009 Kế hoạch hoạt động của Ban Kiểm soát năm 2010 Kết quả soát xét Báo cáo tài chính năm 2009 của PVTRans PHẦN I BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2009 I. Tình hình và kết qủa kinh doanh của PV Trans: Nhất trí với báo cáo của Tổng giám đốc Tổng công ty, về tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty trong năm 2009. Kết qủa hoạt động của Ban Kiểm soát...

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo kiểm soát của tổng công ty cổ phần vận tải dầu khí

TẬP ĐOÀN DẦU KHÍ QUỐC GIA VIỆT NAM CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM TỔNG CÔNG TY CP VẬN TẢI DẦU KHÍ Độc Lập - Tự Do - Hạnh Phúc TP. Hồ Chí Minh, ngày 06 tháng 05 năm 2010 BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SOÁT Kính thưa Quý vị cổ đông, Ban Kiểm soát (BKS) chúng tôi xin báo cáo Đại hội các nội dung sau: Tình hình và kết qủa hoạt động trong năm 2009 1) Kế hoạch hoạt động của Ban Kiểm soát năm 2010 2) Kết quả soát xét Báo cáo tài chính năm 2009 của PVTRans 3) PHẦN I BÁO CÁO HOẠT ĐỘNG NĂM 2009 Tình hình và kết qủa kinh doanh của PV Trans: I. Nhất trí với báo cáo của Tổng giám đốc Tổng công ty, về tình hình và kết quả hoạt động kinh doanh của Tổng công ty trong năm 2009. Kết qủa hoạt động của Ban Kiểm soát: II. - Thường xuyên theo dõi tình hình của Tổng công ty qua các Nghị quyết, Công văn, Chỉ thị của Tập đoàn, Nghị quyết, quyết định của Tổng công ty. - Làm việc với các Ban, để kiểm soát công tác đầu tư mua tàu, qua việc nghiên cứu các bộ hồ sơ mua tàu. - Kiểm soát việc quản lý các Hợp đồng kinh tế của TCT. - Theo dõi việc xây dựng các quy trình, quy chế kiểm soát nội bộ của các Ban trong TCT. - Kiểm tra thẩm định các Báo cáo tài chính quý và năm của TCT. - Tham gia các cuộc họp giao ban của TCT. - Tham gia các cuộc họp của Hội đồng quản trị. - Tham dự khóa đào tạo kiểm soát và quốc phòng an ninh của Tập đoàn dầu khí. - Thực hiện báo cáo kiểm soát hàng quý, năm cho Tập đoàn dầu khí VN - Xây dựng Quy chế làm việc cuả Ban Kiểm soát và đã được HĐQT thông qua. III. Kết qủa giám sát tình hình hoạt động và tài chính của TCT: III. Đến hết năm 2009, BKS không phát hiện trường hợp bất thường nào trong hoạt động của PV Trans, công tác tài chính của PV Trans chấp hành các quy định của Nhà nước và có kết quả như sau: Trang 1/6
PV Trans tiến hành các thủ tục cần thiết và được Ủy ban Chứng khoán Nhà - nước cấp giấy chứng nhận tăng vốn điều lệ 850 tỷ đồng trong đầu tháng 12/2009. Hiện nay, PV Trans đang thực hiện các thủ tục tiếp t heo để thực hiện trình tự tăng vốn theo quy định. Về thu xếp các khoản vốn vay cho các dự án đầu tư, có thêm Công ty Tài - Chính dầu khí là đầu mối thu xếp các nguồn vốn ngắn và dài hạn cho các dự án đầu tư trong năm 2009 của PV Trans. Như vậy, cùng với nhà tài trợ vốn là các tổ chức tín dụng có uy tín lớn khác như Vietcombank, Citibank, Natixis , tổ chức tài chính này sẽ đảm bảo được vốn cho các dự án đã và đang triển khai của PVTrans. Đảm bảo tuân thủ chế độ kế toán doanh nghiệp do Bộ Tài chính ban hành. Về - nhân sự, được bổ sung thêm nhiều cán bộ có năng lực đáp ứng được cầu công việc hiện nay. PVTrans đã triển khai xây dựng mô hình tài khoản trung tâm của Tổng công ty - và các đơn vị thành viên nhằm tận dụng tối đa nguồn vồn nhàn rỗi tạm thời trong toàn Tổng công ty, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, đồng thời chủ động xây dựng các phương án đảm bảo nguồn thu chi USD nhằm tránh các rủi ro về biến động tỷ giá. Công tác lập Báo cáo tài chính đã được cải thiện, nộp báo cáo đúng thời hạn. - Kết qủa giám sát đối với HĐQT, Ban Tổng giám đốc và bộ máy quản lý: IV. Trong năm qua, hoạt động lãnh đạo và giám sát của HĐQT đối với Tổng giám - đốc là tuân thủ theo Điều lệ Tổng công ty và Pháp luật nhà nước trong qúa trình thực thi chương trình của Nghị quyết ĐHCĐ và kế hoạch năm. HĐQT và Tổng giám đốc rất đoàn kết trong việc quản lý và điều hành Tổng - công ty. Tổng giám đốc chủ động sáng tạo thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trong năm, - nhưng do thị trường giá cước giảm mạnh và hoạt động của nhà máy Lọc dầu Dung Quất chưa đi vào ổn định nên hiệu quả kinh doanh không cao. Công tác đầu tư: Thực hiện tốt công tác đôn đốc việc đóng mới 1 tàu dầu thô - Aframax tại Vinashin, đã đưa 1 tàu chứa dầu FSO vào khai thác hiệu quả, đồng thời đang triển khai các thủ tục để mua thêm 1 tàu dầu 17.000 DWT và 1 tàu khí LPG 3000 DWT. Thực hiện chủ trương, đường lối, chính sách của Đảng và Nhà nước, Tổng - công ty đã triển khai đẩy mạnh phong trào thực hành tiết kiệm, chống tham nhũng, lãng phí và sử dụng dịch vụ nội bộ trong ngành tại Tổng công ty và các đơn vị thành viên theo nghị quyết 233/NQ-DU của Tập đoàn Dầu khí. Hệ thống kiểm soát nội bộ dần dần được cũng cố, hoàn thiện và áp dụng có - hiệu qủa. Tiếp tục sắp xếp và bổ sung nhân sự có năng lực để cung cố bộ máy quản lý - điều hành Tổng công ty. Trang 2/6
Báo cáo đánh giá sự phối hợp giữa Ban kiểm soát với Hội đồng quản trị, Ban V. Tổng giám đốc: Trong năm 2009, BKS được cung cấp đầy đủ thông tin về các Nghị quyết, - quyết định của Hội đồng quản trị và ban Tổng gíam đốc. Trong thời gian tới, cần duy trì và phát huy sự phối hợp chặt chẽ giữa Ban - kiểm soát với Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc. Kiến nghị: VI. Tiếp tục hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ và xây dựng các định mức kinh - tế-kỹ thuật để làm căn cứ kiểm sóat. Nâng cấp và hoàn thiện Hệ thống phần mềm kế toán để đáp ứng yêu cầu quản - lý thống nhất toàn Tập đoàn. Tăng cường công tác Kế toán quản trị để cung cấp nhiều thông tin hữu ích cho - Ban lãnh đạo Tổng công ty. Tiếp tục phát huy công tác tài chính đáp ứng đủ nguồn vốn cho công tác đầu tư - của Tổng công ty. Kết luận: VII. Trong năm vừa qua, HĐQT và Ban Tổng giám đốc đã rất đoàn kết bên nhau thực thi nhiệm vụ mà ĐHĐCĐ giao, theo Quy định và Điều lệ của Tổng công ty. Đây là dấu hiệu đáng được khích lệ và là động lực cho việc hoàn thành kế hoạch 2010 đã đề ra. PHẦN II KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG NĂM 2010 1) Kiểm sóat và phát hành Báo cáo kiểm soát hàng tháng, trình HĐQT, Tổng giám đốc. 2) Tham gia Kiểm toán Báo cáo tài chính năm 2009 cùng với Kiểm toán độc lập. 3) Kiểm tra các hoạt động đầu tư, xây dựng, thực hiện các dự án của Tổng công ty. 4) Kiểm soát hoạt động của HĐQT và Tổng giám đốc trong việc : Thực hiện chiến lược của Tổng công ty do ĐHCĐ thông qua . - Thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2010. - Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ Tổng công ty. - Kết hợp kiểm tra hệ thống định mức kinh tế kỷ thuật – lao động trong - Tổng công ty. Sử dụng hiệu quả đồng vốn của cổ đông. - Chấp hành Pháp luật nhà nước, Điều lệ Tổng công ty. - Trang 3/6
Thực hiện các kiến nghị của BKS, Kiểm tóan độc lập, Kiểm tóan độc lập - của Tập đoàn dầu khí. Phân phối lợi tức cho các cổ đông. - Thực hiện tiến độ huy động vốn cho đầu tư, và xây dựng kế hoạch dòng - tiền năm 2010. 5) Tổ chức thẩm định Báo cáo tài chính quý, năm cùng với việc kiểm tra, tổ chức thực hiện công tác tài chính kế tóan. 6) Báo cáo kiểm soát trình ĐHCĐ năm 2011. 7) Các công tác khác PHẦN III BÁO CÁO THẨM ĐỊNH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2009 VÀ THỰC HÀNH CÔNG TÁC KẾ TOÁN Kết quả thẩm định Báo cáo tài chính và thực hành công tác kế toán năm 2009 của Tổng công ty CP Vận tải Dầu khí như sau: A. CĂN CỨ: - Luật kế toán, đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa XI, kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 17/06/2003. - Luật doanh nghiệp, đã được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khóa XI, kỳ họp thứ 8 thông qua ngày 29/11/2005. - Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS). - Điều lệ Tổng công ty Cổ phần Vận tải Dầu khí được ĐHĐCĐ Tổng công ty thông qua 19/09/2007. - Quy chế tài chính Tổng công ty Cổ phần Vận tải Dầu khí do HĐQT phê duyệt. - Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 của Tổng công ty Cổ phần Vận tải Dầu khí. B. NỘI DUNG THẨM ĐỊNH: Tính tuân thủ Pháp luật, Chế độ kế toán nhà nước, Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Điều lệ Tổng công ty Cổ phần Vận tải Dầu khí. C. KẾT QUẢ THẨM ĐỊNH I. Tổng công ty (Công ty mẹ): Tổng công ty đã thực hiện Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2009 đúng thời gian quy định, phù hợp với nội dung và mẫu biểu theo Quyết định số 15/20 06/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính. 1. Mẫu biểu báo cáo: Các mã số , biểu mẫu báo cáo đúng theo chuẩn mực: - Trang 4/6
Chữ số trong Báo cáo kế toán: Trình bày các dấu phẩy sau chữ số hàng - nghìn, triệu, tỷ là không đúng theo quy định (Điều 12 Luật kế toán). 2. Thuyết minh báo cáo tài chính: a. Các chính sách kế toán: Tổng công ty đã nêu đầy đủ và rõ ràng các chính sách kế toán áp dụng trong niên độ kế toán. b. Phần số liệu: - Báo cáo này chỉ đưa ra ý kiến dựa trên việc xem xét báo cáo tài chính có tính chất nội bộ. Việc công bố số liệu có tính pháp lý thuộc chức năng của kiểm toán độc lập hay kiểm toán kiểm tra của các cơ quan quản lý nhà nước. c. Hình thức kế toán áp dụng: Hiện nay Tổng công ty đang áp dụng hình thức Kế toán trên máy tính. 3. Báo cáo kinh doanh năm tài chính 2009: a. Báo cáo kinh doanh: - Nội dung, khoản mục báo cáo phù hợp theo chuẩn mực. b. Quản lý chi phí, phân phối lợi nhuận: Năm 2009, lợi nhuận hợp nhất của Tổng công ty không đạt kế hoạch đề ra vì các lý do sau: - Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế và su y thoái trên toàn thế giới, các tàu chở dầu thô và chở sản phẩm dầu đã khai thác phần lớn trong thời gian 9 tháng đầu năm tại thị trường quốc tế và bị ảnh hưởng trực tiếp bởi sự suy giảm giá cước trên thị trường, dẫn đến không hiệu quả - Việc vận chuyển sản phẩm dầu cho NMLD Dung Quất, do nhà máy đang trong qúa trình chạy thử nên kế hoạch điều động tàu và sản lượng hàng thay đổi thường xuyên, dẫn đến đội tàu của PV Trans và tàu thuê ngoài không chủ động trong khai thác, hiệu quả không cao. Như vậy, Hiệu qủa kinh doanh không đạt kế hoạch chủ yếu do doanh thu từng chuyến hàng giảm. - Nghĩa vụ đối với Nhà nước: Việc tuân thủ các Luật thuế hiện hành: Thuế GTGT, thuế TNDN và các loại thuế khác sẽ do cơ quan thuế kiểm tra và xác nhận số liệu. 4. Chứng từ và sổ kế toán: Tổng công ty lập và mở chứng từ và sổ kế toán đầy đủ. Việc lưu trữ chứng từ rõ ràng theo tài khoản, từng tháng cho nên dễ dàng tìm kiếm khi có yêu cầu. 5. Hệ thống tài khoản sử dụng: Sử dụng hệ thống tài khoản kế toán theo quy định. 6. Tổ chức bộ máy và người làm kế toán: Bộ máy kế toán dần được kiện toàn, bổ sung thêm nhiều cán bộ có năng lực và kinh nghiệm để hoàn thành khối lượng công việc ngày càng tăng như hiện nay. II. Tại các Công ty con: Trong Báo cáo hợp nhất năm tài chính 2009, bao gồm: Công ty mẹ và 7 Công ty con (PV Trans Hà Nội, PV Trans Vũng Tàu, Công ty CP Dịch vụ Vận tải Dầu khí Trang 5/6
Cửu Long, Công ty CP Vận tải Dầu khí Đông Dương, Công ty CP Vận tải Sản phẩm khí Quốc tế, Công ty CP Vận tải Dầu khí Thái Bình Dương, Công ty CP Vận tải Xăng dầu Phương Nam). Các Báo cáo tài chính ở các Công ty con cần lưu ý các vấn đề sau: - Việc nộp báo cáo tài chính chính thức về Tổng công ty còn chậm. D. ĐÁNH GIÁ CHUNG: - Tổng Công ty Cổ phần Vận tải Dầu khí thực hiện Báo cáo tài chính đúng thời gian và mẫu biểu theo quy định. - Tổng công ty có nhiều nổ lực và có biện pháp để giảm lỗ trong năm. Kính đề nghị Đại hội xem xét, thông qua. Kính trình. TM. BAN KIỂM SOÁT TRƯỞNG BAN (Đã ký) Thái Ngọc Lân Trang 6/6