BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
TRƯỜNG CAO ĐẲNG CƠ GIỚI NINH BÌNH
GIÁO TRÌNH
MÔ ĐUN: TIN HỌC KẾ TOÁN
NGHỀ: KẾ TOÁN DOANH NGHIỆP
TRÌNH ĐỘ: CAO ĐẲNG
Ban hành kèm theo Quyết định số: /QĐ-TCGNB ngày…….tháng….năm 2021
của Trường Cao đẳng Cơ giới Ninh Bình
Ninh Bình, năm 2021
1
TUYÊN BỐ BẢN QUYỀN
Tài liệu này thuộc loại sách giáo trình nên các nguồn thông tin có thể được
phép dùng nguyên bản hoặc trích dùng cho các mục đích về đào tạo và tham khảo.
Mọi mục đích khác mang tính lệch lạc hoặc sử dụng với mục đích kinh doanh
thiếu lành mạnh sẽ bị nghiêm cấm.
2
LỜI NÓI ĐẦU
Trong bối cảnh hội nhập sâu rộng, nhất là sự phát triển mạnh mẽ của Cách
mạng công nghiệp 4.0, việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hệ thống thông tin
kế toán ngày càng cần thiết. Công nghệ thông tin có ảnh hưởng và tác động mạnh
mẽ đến công tác tổ chức kế toán nói chung, chất lượng thông tin kế toán nói riêng,
thể hiện rõ nhất ở phương thức xử lý dữ liệu và cung cấp thông tin kế toán đã có
những bước nhảy vọt so với quy trình xử lý kế toán thủ công trước đây.
Tất cả các giai đoạn của quy trình kế toán từ thu thập, xử lý, phân tích và
cung cấp thông tin đều có thể được máy móc, công nghệ thay thế. Các công việc
đơn giản như nhập liệu, xử lý các bút toán tự động, ghi sổ kế toán, lập báo cáo tài
chính được thay thế tự động bằng các công nghệ hoặc bằng các phần mềm. Điều
này dẫn đến sự thay đổi về thói quen, cũng như quy trình của kế toán, số lượng
nhân viên kế toán, nhà quản trị lãnh đạo DN chuyên nghiệp hơn, giảm bớt áp lực
về chi phí, nhân lực, cơ sở hạ tầng.
Khi sử dụng các phần mềm kế toán hay ứng dụng Excel trong công tác ghi
chép kế toán đã cho thấy hiệu quả giảm lỗi dữ liệu, giảm chi phí và cải thiện hiệu
suất lao động của nhân viên kế toán.
Giáo trình Tin học kế toán được biên soạn nhằm hướng đến cho sinh viên
ngành kế toán có thể ứng dụng công nghệ thông tin để giải quyết những vấn đề kế
toán nhanh chóng và hiệu quả.
Giáo trình do tập thể giảng viên tổ kế toán – Khoa Kinh tế - Du lịch biên
soạn, đã được hội đồng thẩm định của Trường Cao đẳng Cơ giới Ninh Bình xét
duyệt. Giáo trình gồm 3 bài:
Bài 1: Bài mở đầu
Bài 2: Cơ sở dữ liệu
Bài 3: Ứng dụng kế toán trên phần mềm kế toán MISA
Mặc dù tập thể nhóm biên soạn đã có rất nhiều cố gắng trong quá trình biên
soạn, song không thể tránh khỏi những khiếm khuyết. Nhóm biên soạn rất mong
nhận được những đóng góp ý kiến đóng góp chân thành của bạn đọc.
NHÓM BIÊN SOẠN
ĐỖ QUANG KHẢI
CAO THỊ KIM CÚC
NGUYỄN THỊ NHUNG
3
MỤC LỤC
LỜI NÓI ĐẦU ....................................................................................................... 2
BÀI 1: MỞ ĐẦU.................................................................................................... 6
A. Lập trang bảng tính đơn giản ............................................................................. 6
1. Những khái niệm chung ..................................................................................... 6
1.1. Giới thiệu Microsoft Excel .............................................................................. 6
1.2. Một số khái niệm cơ bản trong Excel .............................................................. 8
2. Các thao tác trên trang tính ................................................................................. 9
2.1. Làm việc với tập trang tính .............................................................................. 9
2.2. Làm việc với trang tính ................................................................................. 11
2.3. Định dạng trang tính ...................................................................................... 17
2.4. Xử lý dữ liệu trên trang tính .......................................................................... 26
3. Đồ thị ............................................................................................................... 34
3.1. Vẽ biểu đồ trong Excel .................................................................................. 35
3.2. Chỉnh sửa biểu đồ trên Excel ......................................................................... 37
3.3. Di chuyển đồ thị Excel .................................................................................. 40
3.4. Thay đổi kích thước đồ thị Excel ................................................................... 41
3.5. In đồ thị trên Excel ........................................................................................ 41
B. Các hàm thông dụng ........................................................................................ 43
1. Các hàm toán học ............................................................................................. 43
2. Các hàm logic................................................................................................... 45
3 Các hàm xử lý ngày tháng ................................................................................. 46
4. Các hàm tài chính (PV, FV, PMT, DB, VDB) .................................................. 49
BÀI 2: CƠ SỞ DỮ LIỆU ..................................................................................... 51
1. Khái niệm ......................................................................................................... 51
2. Sắp xếp trên cơ sở dữ liệu ................................................................................ 51
2.1 Sắp xếp dữ liệu ............................................................................................... 51
2.2. Trích lọc ........................................................................................................ 52
3. Tính tổng các nhóm. ......................................................................................... 65
4. Các hàm trên cơ sở dữ liệu ............................................................................... 67
4.1. Cú pháp chung............................................................................................... 67
4.2. Các hàm cơ sở dữ liệu ................................................................................... 67
BÀI 3: ỨNG DỤNG KẾ TOÁN TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA ............. 70
1. Giới thiệu phần mềm kế toán Misa ................................................................... 70
1.1. Mô hình hoạt động của phần mềm kế toán .................................................... 71
1.2. Tính ưu việt của phần mềm kế toán so với kế toán thủ công .......................... 72
1.3. Lợi ích của việc ứng dụng phần mềm kế toán ................................................ 73
4
2. Cài đặt hệ thống ............................................................................................... 74
3. Xây dựng cơ sở dữ liệu .................................................................................... 78
4. Khai báo ban đầu .............................................................................................. 83
4.1. Khai báo tài khoản ......................................................................................... 83
4.2. Khai báo khách hàng ..................................................................................... 84
4.3. Khai báo nhà cung cấp .................................................................................. 86
4.4. Khai báo cơ cấu tổ chức ................................................................................ 87
4.5. Khai báo nhân viên ........................................................................................ 90
4.6. Khai báo kho ................................................................................................. 93
4.7. Khai báo vật tư, hàng hóa .............................................................................. 93
4.8. Khai báo ngân hàng ....................................................................................... 96
4.9. Khai báo số dư ban đầu ................................................................................. 96
5. Nhập dữ liệu trên chứng từ vào phần mềm kế toán theo từng phân hệ nghiệp vụ 110
5.1. Nhập dữ liệu trên phân hệ Quỹ ...................................................................... 110
5.2. Nhập dữ liệu trên phân hệ Ngân hàng ............................................................ 115
5.3. Nhập chứng từ phân hệ mua hàng ............................................................... 119
5.4. Nhập chứng từ phân hệ bán hàng................................................................. 120
5.5. Nhập chứng từ phân hệ Kho ........................................................................ 123
5.6. Nhập chứng từ tài sản cố định ..................................................................... 125
5.7. Nhập chứng từ trên phân hệ tiền lương ........................................................ 129
5.8. Nhập chứng từ trên phân hệ Chứng từ nghiệp vụ khác ................................ 136
6. Thực hiện bút toán tổng hợp cuối kỳ .............................................................. 137
6.1. Tính giá xuất kho......................................................................................... 137
6.2. Tính khấu hao tài sản cố định ...................................................................... 139
6.3. Khấu trừ thuế GTGT ................................................................................... 140
6.4. Kết chuyển lãi lỗ trong kỳ ........................................................................... 142