Đáp án đề thi Kế toán doanh nghiệp: Tốt nghiệp cao đẳng nghề khóa 3 (2009-2012), môn Thực hành nghề, mã đề ĐA KTDN-TH49

Ộ

Ủ

ộ ậ

ự

ạ

Ệ C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAM Đ c l p – T do – H nh phúc

Ề

Ố

Ẳ

Ề

Ệ Ề Ế

Ệ Ề

ĐÁP ÁN Đ THI T T NGHI P CAO Đ NG NGH KHOÁ 3 (2009 2012) NGH : K TOÁN DOANH NGHI P Ự MÔN THI: TH C HÀNH NGH ĐA KTDN TH 49

ề Mã đ thi:

Điể

ộ

Th t́ư ự

N i dung

m

ứ

ậ

L p ch ng t

ừ :

1 đ

1

1 đ

ế

2

ổ Vào s chi ti

ổ t bán hàng, s chi phí SXKD

ổ

ậ Vào s nh t ký chung

3 đ

3

ả

ổ

4

ạ Vào s cái các lo i tài kho n 1,2,3,4

3 đ

ố ế

ậ

ả

5

L p B ng cân đ i k toán

2 đ

10 đ

C ng ộ

ứ

ậ

ừ ố

ệ ụ

ế

ể

1. L p ch ng t

g c liên quan cho các nghi p v kinh t

phát sinh 1, 3, 11 (1 đi m)

1 MÉu sè 01- VT

ộ

ố

§¬n vÞ: Công ty TNHH Hoàn Câù ậ :.......................... B ph n

ộ ưở

ủ

Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC ng BTC

PHIÕU NhËp kho

Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a B tr Nî: 156, 133 Số: 02 Cã: 331

Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m N

ể

ị

Sè lîng

ệ

M· sè

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

Thùc nhËp

Theo chøng tõ

Hä tªn ngêi giao : C«ng ty TNHH H¶i Hµ Theo .............. Sè............... ngµy................ th¸ng............. n¨m ......... cña................... NhËp t¹i kho: Kho công ty đ a đi m: §¬n STT Tên, nhãn hi u, quy cách, vÞ ấ ậ ư ụ ẩ , d ng ph m ch t v t t tÝnh ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá

B

C

1 A 01

Áo phông

2 4.000

3 30.000

4 120.000.000

D Chiêć

120.000.000 Tæng céng

̀

ế ằ

ươ

̣ ̣

̃ t b ng ch ): Môt trăm hai m i triêu đông chăn.

ố ề ổ T ng s ti n (vi ừ ố ố ứ S ch ng t

ữ g c kèm theo: 01 HĐ GTGT

ườ ậ

ế

ườ

Ngµy 03 th¸ng 01 n¨m N ế

ưở

Ng

i l p phi u

Ng

i giao hàng

K toán tr

ng

Th khoủ

2 ̀

́

̀ Đơn vị: Công ty TNHH Hoan Câu ̃ Địa chỉ: 54 Nguyên Chi Thanh – Đông Đa – ̀ Ha Nôi

PHIẾU CHI

Ngày 03 tháng 01 năm N

Quyển số: Số: 03 Nợ: 156, 133

Có: 111

̉ Thanh B×nh

Họ tên người nhận tiền: C«ng ty vân chuyên

Địa chỉ: 50 NguyÔn V¨n Cõ – Long Biªn – Hµ Néi

Lý do chi: Cước vận chuyển áo phông

Số tiền: 31.500.000đ

(Viết bằng chữ): (Ba mươi mốt triệu, năm trăm ngàn đồng chẵn).

Kèm theo: 01 HĐGTGT ..chứng từ gốc

.

Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): (Ba mươi mốt triệu, năm trăm ngàn đồng chẵn).

̀

MÉu sè 02- VT

ộ

̀ §¬n vÞ: Công ty TNHH Hoan Câu ậ :.......................... B ph n

ộ ưở

ủ

ố Ban hành theo QĐ s 15/2006/QĐBTC ng BTC

Ngày 20 tháng 03 năm 2006 c a B tr

Nî: 632

Ấ

Ế

PHI U XU T KHO

Ngµy08 th¸ng 01 n¨m N

Có : 156

Số: 02

ị

ỉ:...........................................

: C«ng ty TNHH T©n Mai Đ a ch

ể

ấ i kho:

Hä tªn ngêi nh n hàng Lý do xu t kho Xu t t

STT

Sè lîng

M· sè

ự

§¬n gi¸

Thµnh tiÒn

Yêu c uầ

ấ Th c xu t

ậ : Xuất bán trực tiếp Kho công ty Đ a đi m: ấ ạ ệ Tên, nhãn hi u, quy cách, ấ ậ ư ụ ẩ ph m ch t v t t , d ng ẩ ụ ả c , s n ph m, hàng hoá B

C

1 ́

A 01 02

2 2.000 2.000

3 30.000 100.000

ị §¬n vÞ tÝnh D Chiêć Chiêć

Ao phông ̀ Quân Jean

4 60.000.000 200.000.000 260.000.000

̀

Tæng céng ữ

ế ằ

ươ

̃ ́ t b ng ch ): Hai trăm sau m i triêu đông chăn.

g c kèm theo:...............................................................................................................

ổ ố ề T ng s ti n (vi ừ ố ố ứ S ch ng t

Ngµy....... th¸ng ..... n¨m ........

3 ườ ậ

ế

ườ

ậ

ế

ưở

Ng

i l p phi u

Ng

i nh n hàng

Th khoủ

K toán tr

ng

Giám đ cố

Ấ

GI Y BÁO CÓ

ề

Công ty TNHH Tân Mai

ườ ộ i n p ti n: Ng ỉ ị Đ a ch : Lý do thanh toán:

Ngày: 08/01/2010 Tài kho n:ả

120031100167 4

ố ề

ữ ằ S ti n b ng ch :

ố ề

ệ

ố ề

ễ Di n gi

ả i

S ti n (VND)

Ghi Nợ

Ghi Có

́

S ti n nguyên t (VND) 140,000,000

Ao phông

140,000,000 1121

5111

ế

ầ

14,000,000

Thu GTGT đ u ra

14,000,000 1121

33311

300,000,000

̀ Quân Jean

300,000,000 1121

5111

ế

ầ

30,000,000

Thu GTGT đ u ra

30,000,000 1121

33311

ẫ ố

HOÁ Đ NƠ

M u s : 01 GTGT3LL

Ị

S : ố 00345

GIÁ TR GIÁ TĂNG Liên 2: Giao cho khách hàng Ngày 08 tháng 01 năm N

̀

ị

̃

̀

́

̉ ̣

ả

ạ

i Ngân hàng:.........................................................................

̀ ơ Đ n v bán hang: Công ty TNHH Hoan Câu ́ ị Đ a chi: 54 Nguyên Chi Thanh – Đông Đa – Ha Nôi ố S tài kho n………….....................…t ệ

ạ

Đi n tho i…………………….. ...............MS: 0102333524

«ng ty TNHH T©n Mai

ườ

i mua hàng: C ́ ̀

̀

̉ ̣

ọ H tên ng ́ ị Đ a chi: 15 Thai Ha – Đông Đa – Ha Nôi ố

ả

S tài kho n…………………….................................................................................................……

0102456889

ứ

Hình th c thanh toan: TM MST:

́ Tên

S

Đ nơ

Số

ơ

Đ n giá

Thành ti nề

TTố

ị v tính

ngượ l

ụ

ị

hàng hoá, d ch v

B

A

C

1

2 3=1x2

01 Ao ́ phông

Chiêć

2.000

70.000

140.000.000 ̀

02 Quân Jean

Chiêć

2.000

150.000

300.000.000 ộ

ề

....…...........…………. 440.000.000

C ng ti n hàng:

ế

ề

.................................. 44.000.000

Thu GTGT:

10 Ti n thu GTGT:

ộ

ề

................... 484.000.000

ổ T ng c ng ti n thanh toán :

4 Ấ

GI Y BÁO CÓ

ề

Công ty TNHH Tân Mai

ườ ộ i n p ti n: Ng ỉ ị Đ a ch : Lý do thanh toán:

120031100167 4

Ngày: 22/01/2010 Tài kho n:ả

ố ề

ữ ằ S ti n b ng ch :

ố ề

ệ

ố ề

ễ Di n gi

ả i

S ti n (VND)

Ghi Nợ

Ghi Có

́

S ti n nguyên t (VND) 220,000,000

Ao phông

220,000,000 1121

5111

ế

ầ

22,000,000

Thu GTGT đ u ra

22,000,000 1121

33311

360,000,000

̀ Quân Jean

360,000,000 1121

5111

ế

ầ

36,000,000

Thu GTGT đ u ra

36,000,000 1121

33311

ề

ng

Ng

i n p ti n

ấ

Giám đ cố ọ (Ký, h tên, đóng d u)

ế ưở K toán tr ọ (Ký, h tên)

ọ (Ký, h tên)

ườ ộ ọ (Ký, h tên)

Th quủ ỹ ọ (Ký, h tên)

5

ổ

ể

ậ

2. Vào s Nh t ký chung (3 đi m)

ơ ị

́

̃

̀

̀ ̀ Đ n v : Công ty TNHH Hoan Câu ̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

Ổ

Ậ

S NH T KÝ CHUNG

Tháng 01 năm N

ơ ị

Đ n v tính: đông̀

ừ ố Ch ng tứ S phát sinh

ả ễ Di n gi i ố ệ S hi u Nợ Có Ngày, tháng ghi sổ Số hi uệ TKĐƯ Ngày, tháng

A B D Đã ghi sổ cái E ST T dò ng G H 2 C 03/01/N ́ 03/01/N NK02 Ao phông 1561

́ 1 120,000,00 0 120,000,000 NK02 331 ượ 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N ị 12,000,000 NK02 1331

ả ả i bán

30,000,000 12,000,000 30,000,000 NK02 PC00001 PC00001 331 1562 1111 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N 03/01/N ế ừ ủ ị 1,500,000 PC00001 1331

ệ t Nam

40,000,000 1,500,000 40,000,000 1111 1562 1111 03/01/N PC00001 06/01/N PC00002 06/01/N PC00002 06/01/N ế ừ ủ ị 2,000,000 PC00002 1331

ệ 2,000,000 PC00002 Ao phông ấ ế c kh u Thu GTGT đ ừ ủ tr c a hàng hóa, d ch vụ ườ Ph i tr cho ng Chi phí mua hàng Chi phí mua hàng ấ ượ Thu GTGT đ c kh u tr c a hàng hóa, d ch vụ 03/01/N ề Ti n Vi 06/01/N Chi phí mua hàng 06/01/N Chi phí mua hàng ấ ượ Thu GTGT đ c kh u 06/01/N tr c a hàng hóa, d ch vụ ề Ti n Vi t Nam 1111 06/01/N 06/01/N 06/01/N 06/01/N UNC00001 ̀ Quân Jean 1561

400,000,00 0 400,000,000 UNC00001 1121 ượ 06/01/N 06/01/N 06/01/N 06/01/N ị 40,000,000 UNC00001 1331

06/01/N ệ 40,000,000 UNC00001 ̀ Quân Jean ế ấ Thu GTGT đ c kh u ừ ủ tr c a hàng hóa, d ch vụ ề Ti n Vi t Nam 1121 06/01/N 08/01/N ́ 08/01/N NTTK0001 Ao phông 1121

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ́ 140,000,00 0 140,000,000 Ao phông 5111

6

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ́ 60,000,000 Ao phông 632

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ́ 60,000,000 Ao phông 1561

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ̀ Quân Jean 1121 300,000,00 0 08/01/N 08/01/N 300,000,000 ̀ Quân Jean 5111

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ̀ Quân Jean 632 200,000,00 0 08/01/N 08/01/N 200,000,000 ̀ Quân Jean 1561

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ệ 44,000,000 ề Ti n Vi t Nam 1121

NTTK00001

08/01/N 08/01/N ế ầ 44,000,000 Thu GTGT đ u ra 33311

NVK00003

XK05

̉ ̣ ̣ 14/01/N 3,000,000 14/01/N NVK00003 6413 ̀ ́ ̣ ̉ ̣ ̣ 14/01/N 14/01/N 3,000,000 142 ̀ ́ ̣ ̉ ̣ ̣ 14/01/N 14/01/N 6,000,000 6423 ́ ̀ ̣ ̉ ̣ ̣ 14/01/N 14/01/N 6,000,000 142 ̀ ̣ 14/01/N 14/01/N 27,000,000 ́ Phân bô gia tri công cu dung xuât dung ́ Phân bô gia tri công cu dung xuât dung ́ Phân bô gia tri công cu dung xuât dung ́ Phân bô gia tri công cu ́ dung xuât dung Công cu Ḍ 142

XK05

14/01/N 14/01/N 27,000,000 Công cu Ḍ 153

15/01/N ́ 60,000,000 Ao phông 157

XK07

15/01/N 15/01/N XK07 15/01/N ́ 60,000,000 Ao phông 1561

XK07

15/01/N 15/01/N ̀ Quân Jean 157

XK07

15/01/N 15/01/N 200,000,00 0 200,000,000 1561

ươ 19/01/N ̀ ng phân 2,000,000 18/01/N NVK00005 3341

ươ 18/01/N 19/01/N ̀ ng phân 2,000,000 NVK00005 141

18/01/N 19/01/N ́ ̣ ư 3,000,000 NVK00006 ̀ Quân Jean ́ ̀ ̀ ư Khâu tr vao l ̀ ́ ư ̣ ư tam ng th a ̀ ́ ̀ ư Khâu tr vao l ̀ ́ ư ̣ ư tam ng th a ́ Thanh toan tam ng 6418

18/01/N 19/01/N ́ ̣ ư 3,000,000 NVK00006 ́ Thanh toan tam ng 141

18/01/N 19/01/N ́ ̣ ư 4,000,000 NVK00006 ́ Thanh toan tam ng 6428

18/01/N 19/01/N 4,000,000 NVK00006 141

́ ̣ ư ượ 18/01/N 19/01/N ế ừ ủ ị 700,000 NVK00006 1331

18/01/N 19/01/N ́ ̣ ư 700,000 NVK00006 ́ Thanh toan tam ng ấ Thu GTGT đ c kh u tr c a hàng hóa, d ch vụ ́ Thanh toan tam ng 141

18/01/N 18/01/N ́ ́ ươ ̣ 8,800,000 PC14 Chiêt khâu th ng mai 521

18/01/N 18/01/N ́ ́ ươ ̣ 8,800,000 PC14 Chiêt khâu th ng mai 1111

18/01/N 18/01/N ế ầ 880,000 PC14 Thu GTGT đ u ra 33311

18/01/N 18/01/N ́ ́ ươ ̣ 880,000 PC14 Chiêt khâu th ng mai 1111

7

19/01/N ̀ ́ ̣ ư 2,500,000 19/01/N PT6 ̀ ư Thu hôi tam ng th a 1111

19/01/N ̀ ́ ̣ ư 2,500,000 19/01/N PT6 ̀ ư Thu hôi tam ng th a 141

NTTK00002

22/01/N ́ 22/01/N NTTK00002 Ao phông 1121 220,000,00 0 22/01/N 22/01/N ́ 220,000,000 Ao phông 5111

NTTK00002

22/01/N 22/01/N ̀ Quân Jean 1121 360,000,00 0 22/01/N 22/01/N 360,000,000 ̀ Quân Jean 5111

NTTK00002

22/01/N 22/01/N ệ 58,000,000 ề Ti n Vi t Nam 1121

NTTK00002

22/01/N 22/01/N ế ầ 58,000,000 Thu GTGT đ u ra 33311

́ ́ 22/01/N 22/01/N NVK00008 632 260,000,00 0 ́ ́ 22/01/N 22/01/N 260,000,000 NVK00008 157

24/01/N ́ 5,800,000 24/01/N PC18 ́ ̀ ử Gia vôn hang g i ban ̣ ư công ty Viêt H ng ̀ ́ ử Gia vôn hang g i ban ̣ ư công ty Viêt H ng ́ ́ Chiêt khâu thanh toan 635

24/01/N ́ 5,800,000 24/01/N PC18 1111

̀ ̣ ̣ 28/01/N ̀ ́ ́ ̣ ̉ 20,000,000 28/01/N PC20 ́ 6418

̀ ̣ ̣ 28/01/N 28/01/N ̀ ̣ ̉ 5,000,000 PC20 ́ 6428

̀ ̣ ̣ 28/01/N 28/01/N ̀ ̣ ̉ 25,000,000 PC20 ́ 1111

́ ̉ ̉ 30/01/N ng phai tra 55,000,000 30/01/N NVK00001 6411 ̀ ̣ ̣ ́ ̉ ̉ 30/01/N 30/01/N ng phai tra 30,000,000 NVK00001 6421 ̣ ̣ ́ ̉ ̉ 30/01/N 30/01/N ng phai tra ̀ ̣ ̣ 85,000,000 NVK00001 3341

́ ̉ 30/01/N 30/01/N 12,650,000 NVK00002 6411

́ ̉ 30/01/N 30/01/N 6,900,000 NVK00002 6421

́ ̉ 30/01/N 30/01/N 8,075,000 NVK00002 3341

́ ̉ 30/01/N 30/01/N 27,625,000 NVK00002 338

́ 30/01/N 30/01/N ́ ̀ ̣ ̣ ̉ 20,000,000 NVK00004 6414

́ ́ 30/01/N 30/01/N ́ ̀ ̣ ̣ ̉ 10,000,000 NVK00004 6424

́ ́ 30,000,000 30/01/N NVK00004 30/01/N 2141 ́ ̀ ̣ ̣ ̉ ́ ́ Chiêt khâu thanh toan ̀ Chi phi băng tiên tai bô ̀ phân ban hang va quan ly doanh nghiêp̣ ́ ̀ Chi phi băng tiên tai bô ̀ ́ phân ban hang va quan ly doanh nghiêp̣ ́ ̀ Chi phi băng tiên tai bô ̀ ́ phân ban hang va quan ly doanh nghiêp̣ ́ ươ Tinh tiên l ́ bô phân ban hang ́ ươ Tinh tiên l bô phân QLDN ́ ươ Tinh tiên l ̀ ́ bô phân ban hang va QLDN ́ Cac khoan trich theo ngươ l ́ Cac khoan trich theo ngươ l ́ Cac khoan trich theo ngươ l ́ Cac khoan trich theo ngươ l ́ Tinh khâu hao TSCĐ cho ̀ bô phân ban hang va quan ly doanh nghiêp̣ Tinh khâu hao TSCĐ cho ̀ bô phân ban hang va quan ly doanh nghiêp̣ Tinh khâu hao TSCĐ cho bô phân ban hang va quan

̀ 8

ly doanh nghiêp̣

́ ̣ ̣ 30/01/N 30/01/N 4,000,000 NVK00007 6417

́ ̣ ̣ 30/01/N 30/01/N 4,000,000 NVK00007 331

́ ̣ ̣ 30/01/N 30/01/N 3,000,000 NVK00007 6427

́ ̣ ̣ 30/01/N 30/01/N 3,000,000 NVK00007 331

30/01/N 30/01/N ̉ 70,000,000 NVK00009 632

́ ́ ̉ 30/01/N 30/01/N 70,000,000 NVK00009 1562

ế 31/01/N Chi phi dich vu mua ngoaì Chi phi dich vu mua ngoaì Chi phi dich vu mua ngoaì Chi phi dich vu mua ngoaì ̀ Phân bô chi phi mua hang ̀ Phân bô chi phi mua hang Áo phông: 30,000 Qu n Jean: 40,000 ấ t kh u 8,800,000 31/01/N NVK00010 5111

ế 31/01/N 31/01/N ấ t kh u 8,800,000 NVK00010 521

ế ươ ế ươ ế 31/01/N 31/01/N NVK00010 5111 1,011,200, 000 ụ 31/01/N 31/01/N NVK00010 911 1,011,200,0 00 ụ ể ố 31/01/N 31/01/N NVK00010 911 590,000,00 0 ể ố 31/01/N 31/01/N 590,000,000 NVK00010 632

ể ạ 31/01/N 31/01/N 5,800,000 NVK00010 911

ể ạ 31/01/N 31/01/N 5,800,000 NVK00010 635

ể 31/01/N 31/01/N NVK00010 911 117,650,00 0 ể 31/01/N 31/01/N 117,650,000 NVK00010 641

ể 31/01/N 31/01/N 64,900,000 NVK00010 911

ế ể 31/01/N 31/01/N 64,900,000 NVK00010 642

31/01/N 31/01/N NVK00010 911 232,850,00 0

ế 31/01/N 31/01/N 232,850,000 4212 NVK00010 ầ ể K t chuy n chi ạ th ng m i ể K t chuy n chi ạ th ng m i ể K t chuy n doanh thu bán hàng và cung c p ấ ị d ch v ể ế K t chuy n doanh thu bán hàng và cung c p ấ ị d ch v ế K t chuy n giá v n hàng bán ế K t chuy n giá v n hàng bán ế K t chuy n chi phí ho t ộ đ ng tài chính ế K t chuy n chi phí ho t ộ đ ng tài chính ế K t chuy n chi phí bán hàng ế K t chuy n chi phí bán hàng ả ế K t chuy n chi phí qu n lý doanh nghi pệ ả K t chuy n chi phí qu n lý doanh nghi pệ ế ả ế ể K t chuy n k t qu ạ ộ ho t đ ng kinh doanh trong kỳ ế ả ể K t chuy n k t qu ạ ộ ho t đ ng kinh doanh trong kỳ

ố ộ C ng s phát sinh

ế ể 4,712,367 ,500 4,712,367 ,500 4,712,367, 500 4,712,367, 500 ỳ ố S lũy k chuy n k sau

ố ừ

ổ

S này có ... trang, đánh s t

ế trang 1 đ n trang ...

9 ở ổ Ngày m s : .............

ườ

ổ

ế

ưở

Ng

ng

ấ

i ghi s ọ (Ký, h tên)

K toán tr ọ (Ký, h tên)

Ngày .... tháng .... năm ..... Giám đ cố ọ (Ký, h tên, đóng d u)

10

ế

ả

ấ

ổ

ể

ổ 3. Vào s chi ti

t bán hàng; S chi phí s n xu t kinh doanh TK 641, 642 (1 đi m)

ẫ ố

ố

̀

́

̃

̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

ủ

M u s : S35DN (Ban hành theo QĐ s : 15/2006/QĐ ộ ưở ng BTC ngày 20/03/2006 c a B tr

BTC)

Ổ

Ế

S CHI TI T BÁN HÀNG

́

ả

Năm N ẩ Tên s n ph m: Ao phông ể ố Quy n s :..........

ừ

Ch ng tứ

Doanh thu

ĐVT: đồng ừ ả Các kho n tính tr

ễ Di n gi

ả i

ố ượ

S l

ng

Thành ti nề

Thuế

Ngày, tháng ghi sổ

TK đ iố ngứ

Số hi uệ

Ngày, tháng

Đ nơ giá

Khác (521, 531, 532)

A

B

C

D

E

2

3

4

5 ́

1 2,000 70,000 140,000,000

2.800.000 08/01/N 345

08/01/N

Ao phông

1121

́

2,000

220,000,000

22/01/N 346

22/01/N

Ao phông

1121

110,00 0

ộ

ố

4,000

C ng s phát sinh

2.800.00 0

Doanh thu thu nầ

ố

Giá v n hàng bán

Lãi g pộ

360,000,00 0 357,200,00 0 150,000,00 0 207,200,00 0

ố ừ

ổ

S này có 1 trang, đánh s t

ế trang 1 đ n trang 1

ở ổ

Ngày m s :.......

11 Ngày .... tháng .... năm .......

ổ

ườ

ế

ưở

Ng

K toán tr

ng

ọ (Ký, h tên)

ẫ ố

ố

́

̀

́

̃

i ghi s ọ (Ký, h tên) ̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

ủ

M u s : S35DN (Ban hành theo QĐ s : 15/2006/QĐ ộ ưở ng BTC ngày 20/03/2006 c a B tr

BTC)

Ổ

Ế

S CHI TI T BÁN HÀNG

̀

ả

Năm N ẩ Tên s n ph m: Quân Jean ể ố Quy n s :..........

ĐVT: đồng

ừ

Ch ng tứ

Doanh thu

ả Các kho n tính tr

ễ Di n gi

ả i

TK đ iố ngứ

Thuế

Ngày, tháng ghi sổ

Số hi uệ

Ngày, tháng

Đ nơ giá

Số ngượ l

Thành ti nề

Khác (521, 531, 532)

A

B

C

D

E

1

4 2,000

08/01/N 345

08/01/N

̀ Quân Jean

1121

5 6.000.000

2,000

22/01/N 346

22/01/N

̀ Quân Jean

1121

2 150,00 0 180,00 0

ộ

ố

4,000

C ng s phát sinh

6.000.00 0

Doanh thu thu nầ

ố

Giá v n hàng bán

Lãi g pộ

3 300,000,0 00 360,000,0 00 660,000, 000 654,000, 000 440,000, 000 214,000, 000

ố ừ

ổ

S này có 1 trang, đánh s t

ế trang 1 đ n trang 1

12 ở ổ

Ngày m s :.......

Ngày .... tháng .... năm .......

ườ

ổ

ế

ưở

Ng

K toán tr

ng

i ghi s ọ (Ký, h tên)

ọ (Ký, h tên)

13 ́

̃

̀

̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa – Ha Nôi

Ả

Ấ

Ổ

ả

S CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH (Dùng cho các TK 621.622.627.154.631.641.642.142.242.335.632) Tài kho n: 641 ngưở Tên phân x ị

ụ

ả

ẩ Tên s n ph m, d ch v :

ĐVT: 1000đ

ừ

ợ

Ch ng tứ

Ghi N tài khoan 641 Chia ra

ễ Di n gi

ả i

ề

ổ

T ng ti n

Ngày tháng ghi sổ

Số hi uệ

Ngày tháng

6411

6412

6413

6414

6417

6418

TK đ iố nứ g

ỳ

ố ư ầ S d đ u k

ố

ỳ

S phát sinh trong k

́ ́ Chi phi phat sinh tai ́ bô phân ban hang

334

55,000

55,000 12,650

338

12,650

153

3,000

20,000

214

23,000

20,000

111

3,000

141

3,000 4,000

331

ố

ộ

C ng s phát sinh trong kỳ

116,650

67,650

3,000

20,000

7,000

20,000

Ghi có TK…

ố ư ố ỳ

S d cu i k

ố ừ

ổ

ế

S này có ……..trang, đánh s t

trang 01 đ n trang ……..

ở ổ Ngày m s :

Ngày tháng năm

ườ

ổ

ế

ưở

i ghi s

K toán tr

ọ (Ký, h tên)

̣ ̣ ̣

14 ́

̃

̀

̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa – Ha Nôi

Ấ

Ả

Ổ

ả

S CHI PHÍ S N XU T KINH DOANH (Dùng cho các TK 621.622.627.154.631.641.642.142.242.335.632) Tài kho n: 642 ngưở Tên phân x ị

ụ

ả

ẩ Tên s n ph m, d ch v :

ĐVT: 1.000đ

ừ

ợ

Ghi N tài khoan 642

Chia ra

ả

ễ Di n gi

i

Ngày tháng

T ngổ ti nề

6421

6422

6423

6424

6427

6428

Ngày tháng ghi sổ

C

2

3

4

5

6

7 Tài khoả n đ iố ngứ E

1 ỳ

A

Ch ng tứ Số hiệ u B

D ố ư ầ S d đ u k ố S phát sinh trong kỳ

́

̣ ̣ ̣ ̉

Chi phi phat sinh tai bô phân quan ly DŃ

334 30,00 0 6,900

338 30,00 0 6,900

6,00 0

153 10,00 0

5,000

6,000 10,00 0 214 111 5,000

141 4,000

X

ố ộ C ng s phát sinh trong kỳ

331 3,000 64,90

36,90

5,000

4,00 0 3,00 0 7,00

6,00

10,00

15 ố ư ố ỳ

Ghi có TK… S d cu i k

X

0 ổ

ố ừ

ế

trang 01 đ n trang ……..

S này có ……..trang, đánh s t ở ổ Ngày m s :

Ngày tháng năm

ườ

ng

ổ i ghi s Ng ọ (Ký, h tên)

ế ưở K toán tr ọ (Ký, h tên)

ậ ổ

ể

ả 4. L p S cái các tài kho n loai 1, 2, 3, 4 (3 đi m)

́

̃

̀

̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

Ổ

Ả

S CÁI TÀI KHO N

Năm N

ề ả ặ Tài kho n: 111 Ti n m t

ĐVT: đồng

S CTố ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B D E TK đ iố ngứ F 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k 1 180,000, 000

PC00001 03/01/N Chi phí mua hàng 1111 1562 30,000,00 0 ượ ế ừ ủ ấ c kh u ị 1,500,000 PC00001 03/01/N 1111 1331 Thu GTGT đ tr c a hàng hóa, d ch vụ

PC00002 06/01/N Chi phí mua hàng 1111 1562 40,000,00 0

16

ượ ế ừ ủ ấ c kh u ị 2,000,000 PC00002 06/01/N 1111 1331

́ ́ ươ ̣ 8,800,000 PC14 Thu GTGT đ tr c a hàng hóa, d ch vụ 18/01/N Chiêt khâu th ng mai 1111

ầ 880,000 PC14 ế 18/01/N Thu GTGT đ u ra 1111 521 3331 1

̀ ́ ̣ ư PT6 ̀ ư 19/01/N Thu hôi tam ng th a 1111 141

́ 5,800,000 2,500,00 0 PC18 ́ ́ 24/01/N Chiêt khâu thanh toan 1111 635

̀ ̣ ̣ ̀ ̣ ̉ PC20 28/01/N 1111 6418 20,000,00 0 ́ ̣ ̣ ̣ ̀ ̣ ̉ 5,000,000 PC20 28/01/N 1111 6428 ́ ̣ ́ ̀ Chi phi băng tiên tai bô ̀ ́ phân ban hang va quan ly doanh nghiêp ́ ̀ ̀ Chi phi băng tiên tai bô ̀ ́ phân ban hang va quan ly doanh nghiêp

ộ C ng TK 1111 113,980,0 00

ố ư ố ỳ S d cu i k 2,500,00 0 68,520,0 00

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng

ọ (Ký, h tên) ọ (Ký, h tên) Giám đ cố ọ (Ký, h tên, đóng d u)ấ

́ ̃ ́ ̀ ̣ ̀ ̀ Công ty TNHH Hoan Câu 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

Ổ Ả S CÁI TÀI KHO N

Năm N

ề ử ả Tài kho n: 112 Ti n g i Ngân hàng

ả S CTố Nợ Có ễ Di n gi i Ngày h chạ toán Tài khoả n

A E ĐVT: đồng TK đ iố ngứ F 2 D

1 500,000,00 ỳ B ố ư ầ S d đ u k

17

̀ 400,000,000 UNC00001 06/01/N Quân Jean 1121 1561

ượ 40,000,000 UNC00001 06/01/N 1121 1331 ế ừ ủ ị ấ c kh u Thu GTGT đ ụ tr c a hàng hóa, d ch v

́ NTK00001 08/01/N Ao phông 1121 5111 140,000,00 0

08/01/N ̀ Quân Jean 1121 5111 300,000,00 0 NTTK0000 1

08/01/N ế ầ 44,000,000 Thu GTGT đ u ra 1121 3331 1 NTTK0000 1

́ 22/01/N Ao phông 1121 5111 220,000,00 0 NTTK0000 2

22/01/N ̀ Quân Jean 1121 5111 360,000,00 0 NTTK0000 2

22/01/N ế ầ 58,000,000 Thu GTGT đ u ra 1121 3331 1 NTTK0000 2

ộ 440,000,000 C ng TK 1121

ố ư ố ỳ S d cu i k 1,122,000, 000 1,182,000, 000

ế ả ượ ừ Tài kho n: 133 Thu GTGT đ ấ c kh u tr ĐVT: đồng

ả Có S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi i Nợ Ngày h chạ toán Tài khoả n

2 A B E TK đ iố ngứ F 1 D C

ỳ ố ư ầ S d đ u k

́ ̣ NK02 03/01/N Mua ao phông nhâp kho 1331 331 12,000,0 00

PC00001 03/01/N Công ty Thanh Binh̀ 1331 1111 1,500,00 0 ề

PC00002 06/01/N Công ty Thanh Binh̀ 1331 1111 2,000,00 0 ề Mua hàng ư ch a thanh toán Hóa đ n ơ mua hàng ặ Ti n m t Hóa đ n ơ mua hàng ặ Ti n m t

18

̉ UNC00001 06/01/N Công ty TNHH Hai Hà 1331 1121 ệ 40,000,0 00

́ ̣ ư 700,000 ́ Thanh toan tam ng 1331 141 18/01/N NVK0000 6 Hóa đ n ơ mua hàng Ủ y nhi m chi ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

ộ C ng TK 1331

ố ư ố ỳ S d cu i k 56,200,0 00 56,200,0 00

ạ ứ ả Tài kho n: 141 T m ng ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

B A C D E TK đ iố ngứ F 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k 1 12,200,0 00

2,000,000 18/01/N 141 3341 ́ ̀ NVK0000 5 ̀ ̀ư ươ ng Khâu tr vao l ̀ ́ ư ̣ ư phân tam ng th a

́ ̣ ư 3,000,000 18/01/N ́ Thanh toan tam ng 141 6418 NVK0000 6

́ ̣ ư 4,000,000 18/01/N ́ Thanh toan tam ng 141 6428 NVK0000 6

ế ượ c ừ ủ 700,000 18/01/N 141 1331 NVK0000 6

ụ ̀ ́ ̣ ư ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ế Phi u thu 19/01/N PT6 Thu GTGT đ ấ kh u tr c a hàng hóa, ị d ch v ̀ ư Thu hôi tam ng th a 141 1111

C ngộ

ố ư ố ỳ 2,500,000 12,200,00 0 S d cu i k

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng Giám đ cố

ấ ọ ọ (Ký, h tên) ọ (Ký, h tên) (Ký, h tên, đóng d u)

19

ả ướ ả ạ Tài kho n: 142 Chi phí tr tr ắ c ng n h n ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Tài khoả n Ngày h chạ toán

A D E TK đ iố ngứ F 1 2 B C

ỳ ố ư ầ S d đ u k

̉ ̣ ̣ 3,000,000 142 6413 14/01/N ̀ ́ ̣ NVK0000 3 ́ Phân bô gia tri công cu dung xuât dung

14/01/N ̉ ̣ ̣ 6,000,000 142 6423 ̀ ́ ̣ NVK0000 3 ́ Phân bô gia tri công cu dung xuât dung ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác 14/01/N XK05 ấ Xu t kho Công cu Ḍ 142 153

C ngộ 9,000,00 0

ố ư ố ỳ S d cu i k 27,000,0 00 27,000,0 00 18,000,0 00

ụ ụ ả ụ Tài kho n: 153 Công c , d ng c ĐVT: đồng

ả S CTố Có Nợ Lo i CTạ ễ Di n gi i Ngày h chạ toán Tài khoả n

A 2 B C D E TK đ iố ngứ F

ỳ ố ư ầ S d đ u k 1 30,000,0 00

ấ XK05 14/01/N Xu t kho Công cu Ḍ 153 142

C ngộ 27,000,00 0 27,000,0 00

ố ư ố ỳ S d cu i k 3,000,00 0

ả Tài kho n: 156 Hàng hóa ĐVT: đồng

ả S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi i Có Nợ Ngày h chạ toán Tài khoả n

A C D B E TK đ iố ngứ F 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k 1 110,500, 000

20

́ NK02 03/01/N Ao phông 1561 331 120,000, 000

UNC00001 06/01/N ̀ Quân Jean 1561 1121 400,000, 000

́ 08/01/N Ao phông 1561 632 60,000,00 0 NTTK0000 1

08/01/N ̀ Quân Jean 1561 632 200,000,0 00 NTTK0000 1 Mua hàng ư ch a thanh toán Hóa đ n ơ mua hàng Ủ ệ y nhi m chi Hóa đ n ơ bán hàng Chuy n ể kho nả Hóa đ n ơ bán hàng Chuy n ể kho nả

́ ấ 15/01/N Xu t kho Ao phông 1561 157 XK07

ấ 15/01/N Xu t kho ̀ Quân Jean 1561 157 XK07

ộ C ng TK 1561 520,000, 000 60,000,00 0 200,000,0 00 520,000, 000

PC00001 03/01/N Chi phí mua hàng 1562 1111 30,000,0 00 ề

PC00002 06/01/N Chi phí mua hàng 1562 1111 40,000,0 00

́ ̉ NVK00009 30/01/N 1562 632 70,000,00 0 Phân bô chi phi mua hang̀ Hóa đ n ơ mua hàng ặ Ti n m t Hóa đ n ơ mua hàng ặ ề Ti n m t ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

ộ C ng TK 1562

C ngộ 70,000,0 00 590,000, 000

ố ư ố ỳ S d cu i k 70,000,0 00 590,000, 000 110,500, 000

ử ả Tài kho n: 157 Hàng g i đi bán ĐVT: đồng

ả S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 1 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k

́ XK07 15/01/N ấ Xu t kho Ao phông 157 1561 60,000,00 0

21

XK07 15/01/N ấ Xu t kho ̀ Quân Jean 157 1561 200,000,0 00

́ ́ 22/01/N 157 632 260,000,0 00 ̀ ́ ử Gia vôn hang g i ban ̣ ư công ty Viêt H ng NVK0000 8 ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

C ngộ

ố ư ố ỳ 260,000, 000 260,000, 000 S d cu i k

ả ố ị ữ ả Tài kho n: 211 Tài s n c đ nh h u hình ĐVT: đồng

ả S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi i Có Nợ Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 1 56,000,0 00 56,000,0 00

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng Giám đ cố

ả ố ị ả Tài kho n: 214 Hao mòn tài s n c đ nh ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 1

ỳ ố ư ầ S d đ u k 2 7,560,00 0 ́ ́ ́ ̀ ̣ ̣ 30/01/N 2141 6414 20,000,00 0 ̉ NVK0000 4 ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

́ ́ ̀ ̣ ̣ 30/01/N 2141 6424 10,000,00 0 ̉ NVK0000 4 ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác Tinh khâu hao TSCĐ cho bô phân ban hang ̀ va quan ly doanh nghiêp̣ ́ Tinh khâu hao TSCĐ cho bô phân ban hang ̀ va quan ly doanh nghiêp̣

ộ C ng TK 2141

ố ư ố ỳ S d cu i k 30,000,0 00 37,560,0 00

ắ ả ạ Tài kho n: 311 Vay ng n h n ĐVT: đồng

22

Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ S CTố Có Tài khoả n Ngày h chạ toán

C D E TK đ iố ngứ F 1 A B

ỳ ố ư ầ S d đ u k

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 2 180,000, 000 180,000, 000

ả ả ả ườ Tài kho n: 331 Ph i tr cho ng i bán ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 1

ỳ ố ư ầ S d đ u k 2 98,000,0 00

́ NK02 03/01/N Ao phông 331 1561 120,000,0 00

ế ượ c NK02 03/01/N 331 1331 12,000,00 0 ừ ủ ụ Thu GTGT đ ấ kh u tr c a hàng hóa, ị d ch v

́ ̣ ̣ 4,000,000 331 6417 30/01/N Chi phi dich vu mua ngoaì NVK0000 7

́ ̣ ̣ 3,000,000 331 6427 30/01/N Chi phi dich vu mua ngoaì NVK0000 7 Mua hàng ư ch a thanh toán Mua hàng ư ch a thanh toán ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 139,000, 000 237,000, 000

ả ộ ế ả ả ướ Tài kho n: 333 Thu và các kho n ph i n p Nhà n c ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

B A E TK đ iố ngứ F 1 D C 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k

́ ̀ 08/01/N Ban hang 33311 1121 44,000,00 0 NTTK0000 1 Hóa đ n ơ bán hàng Chuy n ể kho nả

23

́ ́ ươ ̣ 880,000 PC14 Chiêt khâu th ng mai 33311 1111

ử ̣ 22/01/N ́ ̀ Tiêu thu hang g i ban 33311 1121 58,000,00 0 NTTK0000 2 ế 18/01/N Phi u chi Hóa đ n ơ bán hàng Chuy n ể kho nả

880,000 C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 102,000, 000 101,120, 000

ả ả ườ ả ộ Tài kho n: 334 Ph i tr ng i lao đ ng ĐVT: đồng

Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ S CTố Có Tài khoả n Ngày h chạ toán

C D E TK đ iố ngứ F 1 B A

ỳ ố ư ầ S d đ u k 2 3,140,00 0

3341 141 18/01/N ́ ̀ 2,000,00 0 ̀ư ̀ ươ Khâu tr vao l ng ̀ ́ ư ̣ ư phân tam ng th a NVK0000 5

́ ̉ ng phai tra ̉ ̀ ̣ ̣ 3341 6411 30/01/N 55,000,00 0 NVK0000 1

̉ ng phai tra ̉ ̀ ̣ ̣ 3341 6421 30/01/N 30,000,00 0 NVK0000 1 ́ ươ Tinh tiên l ̀ ́ bô phân ban hang va QLDN ́ ươ ́ Tinh tiên l ̀ ́ bô phân ban hang va QLDN

́ ̉ 3341 3383 30/01/N 5,950,00 0 ́ Cac khoan trich theo ngươ l NVK0000 2

́ ̉ 3341 3384 30/01/N 1.275,00 0 ́ Cac khoan trich theo ngươ l NVK0000 2

́ ̉ 850,000 30/01/N 3341 3389 ́ Cac khoan trich theo ngươ l NVK0000 2 ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

C ngộ 10,075,0 00

ố ư ố ỳ S d cu i k 85,000,0 00 78,065,0 00

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng Giám đ cố

ấ ọ ọ (Ký, h tên) ọ (Ký, h tên) (Ký, h tên, đóng d u)

24

ả ả ả ộ ả Tài kho n: 338 Ph i tr , ph i n p khác ĐVT: đồng

Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ S CTố Có Tài khoả n Ngày h chạ toán

E TK đ iố ngứ F 1 D B A C 2

ỳ ố ư ầ S d đ u k

́ ̉ 1,100,000 30/01/N 3382 6411 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

́ ̉ 600,000 30/01/N 3382 6421 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

ộ C ng TK 3382 1,700,00 0

́ ̉ 9,350,000 30/01/N 3383 6411 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

́ ̉ 5,100,000 30/01/N 3383 6421 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

́ ̉ 5,950,000 30/01/N 3383 3341 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

ộ C ng TK 3383 20,400,0 00 30/01/N ́ ̉ 1,650,000 3384 6411 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

30/01/N ́ ̉ 900,000 3384 6421 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

30/01/N ́ ̉ 1,275,000 3384 3341 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác

ộ C ng TK 3384 3,825,00 0 30/01/N ́ ̉ 550,000 3389 6411 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

30/01/N ́ ̉ 300,000 3389 6421 NVK0000 2 ́ Cac khoan trich theo ngươ l

́ ̉ 850,000 30/01/N 3389 3341 NVK0000 2 ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v khác ừ ứ Ch ng t ệ ụ nghi p v ́ Cac khoan trich theo ngươ l

25

khác

ộ C ng TK 3389

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 1,700,00 0 27,625,0 00 27,625,0 00

ồ ố ả Tài kho n: 411 Ngu n v n kinh doanh ĐVT: đồng

ả S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 1

ỳ ố ư ầ S d đ u k

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 2 586,000, 000 586,000, 000

ườ ậ ế ưở Ng i l p K toán tr ng Giám đ cố

ư ợ ậ ả ố Tài kho n: 421 L i nhu n ch a phân ph i ĐVT: đồng

S CTố Lo i CTạ ễ Di n gi ả i Nợ Có Ngày h chạ toán Tài khoả n

A B C D E TK đ iố ngứ F 1

ỳ ố ư ầ S d đ u k 2 14,000,0 00 ế 31/01/N 4212 911 232,850,0 00 NVK0001 0 ể ế K t chuy n lãi, lỗ ế ả ể K t chuy n k t qu ạ ộ ho t đ ng kinh doanh trong kỳ

C ngộ

ố ư ố ỳ S d cu i k 232,850, 000 246,850, 000

́

̀

̀ ơ

ể

ậ

̉ ̣ ̉

5. L p Bang cân đôi kê toan tai th i điêm cuôi ky (2 đi m)

̀ ẫ ố ̀ Công ty TNHH Hoan Câu M u s : B01DN ̃ ́ ́ ̀ ̣ ố ủ (Ban hành theo QĐ s : 15/2006/QĐ BTC ngày 20/03/2006 c a BT BTC) 54 Nguyên Chi Thanh Đông Đa Ha Nôi

Ố Ế Ả B NG CÂN Đ I K TOÁN

26

ạ T i ngày 31 Tháng 01 Năm N

ĐVT: đồng

ố ố ố ầ TÀI S NẢ Mã số S cu i năm S đ u năm Thuyế t minh

4 5 3 2

1 Ạ Ắ Ả 832,700,000 100 A. TÀI S N NG N H N (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

ả ươ ề ươ ề 680,000,000 110 I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

1,438,220,0 00 1,250,520,0 00 1,250,520,000 680,000,000 V.01 111 1. Ti nề

ả ươ ươ ề 112 2. Các kho n t ng đ ng ti n

ầ ư ả ạ ắ V.02 120 II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n

ầ ư ắ ạ 121 1. Đ u t ng n h n

ầ ư ắ ự ả 129 2. D phòng gi m giá đ u t ạ ng n h n (*)

ạ ắ ả ả 130 III. Các kho n ph i thu ng n h n

ả 131 1. Ph i thu khách hàng

ả ướ ườ 132 2. Tr tr c cho ng i bán

133

ộ ộ ế ạ ợ ồ 134

ả ả V.03 135 ả ạ ắ 3. Ph i thu n i b ng n h n ộ ế ả 4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ngự 5. Các kho n ph i thu khác

ự ạ ả ắ 139 6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

ồ 113,500,000 140,500,000 140 IV. Hàng t n kho

ồ 113,500,000 140,500,000 141 1. Hàng t n kho V.04

ự ả ồ 149 2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)

ả ạ ắ 74,200,000 12,200,000 150 V. Tài s n ng n h n khác

ả ướ ạ 18,000,000 151 1. Chi phí tr tr ắ c ng n h n

ượ ừ 56,200,000 152 ế 2. Thu GTGT đ ấ c kh u tr

ế ả 154 ả 3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n ướ c V.05

ắ ả ạ 12,200,000 158 4. Tài s n ng n h n khác

Ạ 18,440,000 48,440,000 200

Ả B. TÀI S N DÀI H N (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) ả ả ạ 210 I. Các kho n ph i thu dài h n

ạ ủ ả 211 1. Ph i thu dài h n c a khách hàng

ố ở ơ 212 2. V n kinh doanh ộ ị ự đ n v tr c thu c

ộ ộ ả ạ 213 3. Ph i thu dài h n n i b V.06

27

ạ ả 4. Ph i thu dài h n khác V.07 218

ự ả ạ 5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi (*) 219

ả ố ị 18,440,000 48,440,000 II. Tài s n c đ nh 220

ữ 18,440,000 48,440,000 V.08 ả ố ị 1. Tài s n c đ nh h u hình 221

56,000,000 56,000,000 Nguyên giá 222

ế ị (37.560.000) (7.560.000) Giá tr hao mòn lũy k (*) 223

ả ố ị 2. Tài s n c đ nh thuê tài chính V.09 224

Nguyên giá 225

ế ị Giá tr hao mòn lũy k (*) 226

ả ố ị 3. Tài s n c đ nh vô hình V.10 227

Nguyên giá 228

ế ị Giá tr hao mòn lũy k (*) 229

ơ ả ở ự 4. Chi phí xây d ng c b n d dang V.11 230

ấ ộ ầ ư ả III. B t đ ng s n đ u t V.12 240

Nguyên giá 241

ế ị Giá tr hao mòn lũy k (*) 242

ầ ư ả ạ IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n 250

ầ ư 1. Đ u t vào công ty con 251

ầ ư ư ế 2. Đ u t vào công t liên k t, liên doanh 252

V.13 258

ầ ư ự ạ dài h n khác ả ầ ư ạ tài chính dài h n 259 3. Đ u t 4. D phòng gi m giá đ u t (*)

ả ạ V. Tài s n dài h n khác 260

ả ướ ạ 1. Chi phí tr tr c dài h n V.14 261

ả ậ ạ ế 2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i V.21 262

ả ạ 3. Tài s n dài h n khác 268

Ổ Ộ Ả 881,140,000 270 T NG C NG TÀI S N (270 = 100 + 200) 1,456,660,0 00

Ồ Ố ố ố ố ầ NGU N V N Mã số S cu i năm S đ u năm Thuyế t minh

2 3 4 5 1

Ợ Ả 623,810,000 281,140,000 300 Ả A. N PH I TR (300 = 310 + 330)

ạ 623,810,000 281,140,000 310 ợ ắ I. N ng n h n

ắ ạ ợ 180,000,000 180,000,000 311 V.15 1. Vay và n ng n h n

28

ả ả ườ 237,000,000 98,000,000 2. Ph i tr ng i bán 312

ườ ả ề 3. Ng i mua tr ti n tr ướ c 313

ả ộ ế ả ướ 101,120,000 4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c V.16 314

ả ả ườ ộ 78,065,000 3,140,000 5. Ph i tr ng i lao đ ng 315

6. Chi phí ph i trả ả 316 V.17

317

ộ ế ạ ợ ồ 318

ả ả ả ộ ạ ắ ả 27,625,000 V.18 319

ả ả ự ạ ắ ả ả ộ ộ 7. Ph i tr n i b ế ả ả 8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ngự 9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10. D phòng ph i tr ng n h n 320

ưở ỹ 11. Qu khen th ng, phúc l ợ i 323

ợ ạ II. N dài h n 330

ả ả ạ ườ 1. Ph i tr dài h n ng i bán 331

ả ả ộ ộ ạ 2. Ph i tr dài h n n i b 332 V.19

ả ả ạ 3. Ph i tr dài h n khác 333

ạ ợ 4. Vay và n dài h n 334 V.20

ế ậ ạ ả ả 5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr 335 V.21

ự ệ ấ ợ ấ 6. D phòng tr c p m t vi c làm 336

ả ả ự ạ 7. D phòng ph i tr dài h n 337

ự ư ệ 8. Doanh thu ch a th c hi n 338

ể ọ ỹ ệ 9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh 339

Ủ Ở Ữ Ố 832,850,000 600,000,000 B. V N CH S H U (400 = 410 + 430) 400