Môc lôc
1
MỤC LỤC
GIỚI THIỆU.............................................................................................................................. 4 U
CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU............................................................................................................. 8 U
BẢNG KÊ KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ SỬ DỤNG TRONG TÀI LIỆU...................................... 10 U
LÀM THẾ NÀO ĐỂ BẮT ĐẦU VỚI MISA Mimosa 2006................................................... 11
I. KHỞI ĐỘNG MISA Mimosa 2006 ............................................................................................... 12
II. TẠO LẬP CƠ SỞ DỮ LIỆU (CSDL).......................................................................................... 12
III. MỞ CƠ SỞ DỮ LIỆU................................................................................................................. 12 U
IV. THIẾT LẬP THÔNG TIN VỀ HỆ THỐNG............................................................................... 13
1. Thông tin về cơ sở dữ liệu ........................................................................ 13
2. Tuỳ chọn hệ thống .................................................................................... 14
3. Lịch sao lưu dữ liệu .................................................................................. 14
THIẾT LẬP THÔNG TIN VÀ SỐ LIỆU KẾ TOÁN BAN ĐẦU.......................................... 15 U
I. DANH MỤC NGUỒN KINH PHÍ. ............................................................................................... 16
II. HỆ THỐNG TÀI KHOẢN........................................................................................................... 17
III. HỆ THỐNG MỤC LỤC NGÂN SÁCH...................................................................................... 20
1. Chương ............................................................................................................ 20
2. Loại khoản ....................................................................................................... 22
3. Nhóm mục ....................................................................................................... 22
4. Nhóm-Tiểu nhóm-Mục-Tiểu mục ................................................................... 23
IV. KHAI BÁO SỐ DƯ TÀI KHOẢN ĐẦU NĂM......................................................................... 23
1. Số dư tài khoản công nợ.................................................................................. 24
2. Số dư tài khoản dự án. ..................................................................................... 25
3. Số dư tài khoản khác........................................................................................ 26
VI. PHÒNG BAN ............................................................................................................................. 27
VII. CÁN BỘ.................................................................................................................................... 28
1. Các khoản lương.............................................................................................. 28
2. Cán bộ.............................................................................................................. 31
3. Thuyên chuyển cán bộ..................................................................................... 32
VIII. KHAI BÁO VẬT TƯ TỒN KHO ĐẦU NĂM........................................................................ 32
1. Khai báo kho vật tư.......................................................................................... 33
2. Khai báo loại vật tư.......................................................................................... 33
3. Khai báo danh sách vật tư, hàng hoá chi tiết................................................... 34
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006
2
4. Đăng ký kho vật tư.......................................................................................... 35
5. Nhập số lượng và giá trị tồn đầu năm.............................................................. 35
6. Đăng ký công cụ dụng cụ đang sử dụng tại các phòng ban............................. 36
7. Khai báo số lượng và giá trị công cụ, dụng cụ đang sử dụng tại các phòng ban37
IX. KHAI BÁO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH ĐẦU NĂM........................................................................... 37
1. Thiết lập danh mục TSCĐ............................................................................... 37
2. Khai báo tài sản cố định .................................................................................. 38
X. KHAI BÁO MÃ THỐNG KÊ CHỨNG TỪ................................................................................ 39
XI. KHAI BÁO CÁC NGHIỆP VỤ TỰ ĐỘNG ĐỊNH KHOẢN..................................................... 40
XII. KHAI BÁO THUẾ GTGT ĐẦU NĂM..................................................................................... 41
XIII. KHAI BÁO TÀI KHOẢN KẾT CHUYỂN............................................................................. 41
XIV. CÁC HOẠT ĐỘNG SỰ NGHIỆP CÓ THU ........................................................................... 42
1. Các hoạt động sự nghiệp.................................................................................. 42
2. Số dư đầu năm các hoạt động.......................................................................... 43
QUY TRÌNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN MISA Mimosa 2006.................................. 44
I. KẾ TOÁN NGUỒN KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG, DỰ ÁN. ............................................................ 55
II. KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ................................................................................................ 67
III. KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG ........................................................................................ 70
IV. KẾ TOÁN VẬT TƯ, HÀNG HOÁ, CÔNG CỤ DỤNG CỤ...................................................... 71
1. Kế toán nhập kho vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ............................... 71
2. Kế toán xuất kho vật tư, hàng hoá, công cụ dụng cụ................................ 73
3. Kế toán tăng, giảm công cụ dụng cụ. ....................................................... 74
V. KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH................................................................................................... 75
1. Kế toán ghi tăng TSCĐ................................................................................... 75
2. Kế toán ghi giảm TSCĐ........................................................................... 76
3. Đánh giá lại tài sản cố định....................................................................... 77
4. Kế toán hao mòn tài sản cố định............................................................... 78
VI. KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG.......................................................................................................... 80
1. Khai báo Phòng ban.................................................................................. 80
2. Khai báo Các khoản lương... .................................................................... 80
3. Khai báo Cán bộ... ..................................................................................... 80
4. Trả lương cán bộ....................................................................................... 80
5. Kết chuyển chi phí tiền lương................................................................... 81
VII. KẾ TOÁN CÔNG NỢ............................................................................................................... 82
Môc lôc
3
XIII. KẾ TOÁN THUẾ GTGT ......................................................................................................... 83
IX. KẾ TOÁN SỰ NGHIỆP CÓ THU.............................................................................................. 84 U
X. KẾ TOÁN XÂY DỰNG CƠ BẢN.............................................................................................. 87
XI. KẾ TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC........................................................................................ 89
XII. MỘT SỐ NGHIỆP VỤ QUAN TRỌNG CẦN LƯU Ý ............................................................ 90
1. Nghiệp vụ tạm ứng và thanh toán tạm ứng với Kho bạc................................. 90
2. Nghiệp vụ khôi phục dự toán........................................................................... 90
3. Nghiệp vụ điều chỉnh dự toán.......................................................................... 90
4. Nghiệp vụ giảm chi.......................................................................................... 90
5. Nghiệp vụ nộp trả kinh phí.............................................................................. 90
6. Nghiệp vụ hủy dự toán. ................................................................................... 90
7. Nghiệp vụ kết chuyển cuối năm ...................................................................... 90
8. Nghiệp vụ xuất toán......................................................................................... 91
9. Nghiệp vụ quyết toán....................................................................................... 91
10. Nghiệp vụ tạm giữ......................................................................................... 91
XIII. KẾT CHUYỂN SỐ DƯ ĐẦU NĂM........................................................................................ 91
XIV. BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ CÁC SỔ SÁCH KẾ TOÁN....................................................... 93
HƯỚNG DẪN TỔ CHỨC VÀ MÃ HOÁ THÔNG TIN........................................................ 95
I. MỤC ĐÍCH VÀ Ý NGHĨA........................................................................................................... 95
II. CÁCH ĐÁNH MÃ THÔNG TIN................................................................................................. 95
1. Quy ước chung................................................................................................. 95
2. Cách tổ chức mã hoá thông tin.................................................................... 96
MỘT SỐ VƯỚNG MẮC HAY GẶP.................................................................................... 102
KHI SỬ DỤNG MISA Mimosa 2006 ................................................................................... 102
THÔNG TIN LIÊN HỆ TƯ VẤN......................................................................................... 111
Hướng dẫn tác nghiệp MISA Mimosa 2006
4
GIỚI THIỆU
Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp MISA Mimosa 2006 là công cụ
hỗ trợ đắc lực, đáp ứng đầy đủ các yêu cầu và nhiệm vụ của công tác
hạch toán kế toán tại đơn vị. Thật đơn giản giờ đây công việc kế toán chỉ
còn là việc nhập số liệu của các chứng từ gốc phát sinh hàng ngày còn
toàn bộ các công việc còn lại được tự động hóa hoàn toàn bởi MISA
Mimosa 2006.
Qua nhiều năm triển khai Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp của
MISA đã được người dùng tín nhiệm và hiện nay đã có hơn 6.000 đơn vị
tại 64 tỉnh thành trong cả nước đang sử dụng. Phần mềm kế toán Hành
chính sự nghiệp của MISA là phần mềm duy nhất được Ban chỉ đạo
chương trình quốc gia về Công nghệ Thông tin chọn làm bộ phần mềm
để khuyến cáo sử dụng cho tất cả các đơn vị hành chính sự nghiệp.
Phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp MISA đã đạt được một số giải
thưởng lớn sau:
♦ Cúp Vàng sản phẩm CNTT ưa chuộng nhất trong năm 2004,
2005 do người dùng bình chọn thông qua Tạp chí Thế giới Vi
tính Việt Nam PCWorld
♦ 07 Huy chương vàng tại Computer World Expo (2000-2005)
♦ 02 Cúp Vàng năm 2002; 2003 cho sản phẩm cấp Ngành
♦ Nhiều bằng khen của các cấp các ngành: Bộ Bưu chính Viễn
thông, Bộ Khoa học và Công nghệ; Hội tin học Việt Nam, Hội
Tin học Viễn thông Hà Nội, Hiệp hội Doanh nghiệp vừa và
nhỏ, UBND Thành phố Hà Nội, UBND tỉnh Bình Định…
♦ Giải thưởng Sao Khuê 2005 cho sản phẩm CNTT tiêu biểu do
Hiệp hội phần mềm Việt Nam VINASA trao tặng.
Phần mềm kế toán MISA Mimosa 2006 tuân thủ Chế độ kế toán ban
hành theo quyết định số 19/2006/QĐ/CĐKT của Bộ Tài chính ra ngày
30/03/2006. Đặc biệt MISA Mimosa 2006 đã cập nhật Hệ thống Mục lục
Ngân sách theo quyết định mới nhất.
C¸ch ®äc tμi liÖu
5
Để có thể học và sử dụng được MISA Mimosa 2006, người sử dụng cần
đọc các cuốn tài liệu sau:
♦ Hướng dẫn cài đặt: Hướng dẫn các bước cài đặt phần mềm.
♦ Hướng dẫn sử dụng: Giới thiệu chức năng và thao tác thực
hiện trên từng chức năng (từng hộp hội thoại).
♦ Hướng dẫn tác nghiệp: Hướng dẫn quy trình hạch toán các
nghiệp vụ kế toán.
♦ Bài tập thực hành: Nêu ví dụ đầu vào cụ thể và báo cáo đầu ra
từ MISA Mimosa 2006
Cuốn "Hướng dẫn tác nghiệp" sẽ hướng dẫn người dùng về mặt hạch
toán nghiệp vụ kế toán bằng phần mềm MISA Mimosa 2006.
Nội dung cuốn sách này bao gồm các chương sau:
- Chương 01: Cách đọc tài liệu.
- Chương 02: Làm thế nào để bắt đầu với MISA Mimosa 2006.
- Chương 03: Thiết lập thông tin và số liệu kế toán ban đầu.
- Chương 04: Quy trình hạch toán kế toán trên MISA Mimosa 2006.
- Chương 05: Hướng dẫn việc tổ chức và mã hóa thông tin.
- Chương 06: Một số vướng mắc hay gặp phải khi sử dụng phần mềm.
Trong mỗi chương sẽ trình bày một số nội dung, trả lời các câu hỏi của
người sử dụng xoay quanh vấn đề "Làm thế nào để hạch toán kế toán
bằng phần mềm kế toán MISA?".
Chương 01: Trình bày về yêu cầu và phương pháp đọc tài liệu có hiệu
quả. Yêu cầu người đọc tài liệu phải có trình độ nhất định về nghiệp vụ
kế toán. Khi đọc tài liệu Hướng dẫn tác nghiệp phải kết hợp với đọc tài
liệu “Hướng dẫn sử dụng” và thực hành ngay trên máy. Tuỳ theo trình độ
tin học của người sử dụng mà có thể đọc khái quát hay đọc chi tiết cụ thể
ngay từng phần của tài liệu hướng dẫn.