Tài liệu Nghiệp vụ thực hành kế toán 3Tsoft 2015: Kế toán tiền mặt - tiền gửi ngân hàng giúp các cá nhân dù chưa có hiểu biết về kế toán hoặc đã học sơ bộ về kế toán có thể đọc, hiểu và vận dụng. Tài liệu được trình bày mạch lạc, dưới dạng mô hình đặc tả, có ví dụ minh họa từ phát sinh thực tế trong doanh nghiệp, đồng thới hướng dẫn ứng dụng với phần mềm kế toán 3TSoft.
26/06/2015
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Là tiền hiện hữu trong QUỸ doanh nghiệp, gồm: Tiền VND, ngoại tệ, vàng bạc... Là tiền hiện hữu của DN nhưng gửi/quản lý trong tài khoản NGÂN HÀNG: VND, ngoại tệ, vàng bạc...
● Thu tiền - Mặc định nhờ
ngân hàng thu
● Chi tiền - Ủy nhiệm chi qua
TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
tài khoản
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
1
Lập phiếu thu, chi… cập nhật chi tiết ngân hàng liên tục theo từng phát sinh
26/06/2015
QUẢN LÝ ● Sổ chi tiết tiền gửi NH ● Sổ phụ ngân hàng ● Sổ cái tiền gửi 112 ● Sổ quỹ tiền mặt ● Biên bản kiểm kê quỹ ● Sổ cái tài khoản tiền mặt
Chứng từ: - SEC, UNC - Báo CÓ, Báo NỢ
Chứng từ: - Phiếu thu - Phiếu chi
TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Ngoài ra, mọi giao dịch đều ghi vào sổ NHẬT KÝ CHUNG
HẠCH TOÁN ● Tài khoản 112 ● Tăng, giảm, tồn tiền NH ● TK loại 1 - Tài sản ● Tài khoản 111 ● Tăng, giảm, tồn quỹ ● TK loại 1 - Tài sản
Tính chất: - Tăng ghi NỢ - Giảm ghi CÓ
Tính chất: - Tăng ghi NỢ - Giảm ghi CÓ
TIỀN GỬI NGÂN HÀNG
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
2
Số dư tài khoản 112 cuối kỳ phải khớp với giá trị tiền cuối kỳ trong các tài khoản ngân hàng, số dư 111 = tiền mặt tại quỹ DN.
26/06/2015
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
● Tồn quỹ đầu kỳ
● 1111 - VND ● 1112 - NGOẠI TỆ ● 1113 - VB
- - - - -
Thu tiền góp vốn Thu tiền bán háng, dịch vụ Thu hồi công nợ bằng TM Thu do rút từ Ngân hàng Thu khác...
Toàn bộ giao dịch chi TM ● Chi trả nhà cung cấp ● Chi mua dịch vụ, HH ● Chi lương, thưởng ● Xuất quỹ nộp vào NH ● Chi khác….
● Tồn quỹ cuối kỳ
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
3
“KỲ” ở đây được hiểu có thể là: THÁNG/QUÝ/NĂM thậm chí là cuối mỗi ngày “Chi” không hoàn toàn là CHI PHÍ
26/06/2015
Sổ cái được mở cho từng khoản, khai theo ghi tắc nguyên ĐỐI ỨNG với 2 thuộc tính của tài khoản NỢ/CÓ tương ứng với từng loại tài khoản.
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
● Số dự TGNH đầu kỳ
● 1121 - VND ● 1122 - NGOẠI TỆ ● 1123 - VB
- - - - -
Thu tiền góp vốn Thu tiền bán háng, dịch vụ Thu hồi công nợ bằng TG Thu do rút từ Ngân hàng Thu khác...
Toàn bộ giao dịch chi TG ● Chi trả nhà cung cấp ● Chi mua dịch vụ, HH ● Chi lương, thưởng ● Rút về nhập quỹ ● Trả nợ vay, trả lãi... ● Chi khác (UNC)….
● Số dư TGNH cuối kỳ
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
4
Mở và theo dõi chi tiết giao dịch của từng tài khoản ngân hàng, VD: ACB, VCB...
26/06/2015
Đối ứng của 112
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
1. Căn cứ hóa đơn tài chính hoặc mệnh lệnh nội bộ (CT gốc, quyết định, quy chế...)
2. LẬP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN: Phiếu thu / Phiếu chi
3. Ghim - Kẹp chứng từ kế toán đã được phê duyệt với “Chứng từ gốc” (1)
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
5
4. Ghi sổ quỹ tiền mặt, cập nhật sổ NHẬT KÝ CHUNG, sổ cái 111
26/06/2015
1. Căn cứ hóa đơn tài chính hoặc mệnh lệnh nội bộ
2. LẬP CHỨNG TỪ THANH TOÁN: SEC / UNC / GIẤY LĨNH TIỀN
3. Ghim - Kẹp chứng từ kế toán đã được phê duyệt với “Chứng từ gốc” (1)
4. Ghi sổ chi tiết tiền gửi, cập nhật sổ NHẬT KÝ CHUNG, sổ cái 112
5. Kiểm tra với sao kê chi tiết ngân hàng (Online hoặc bản in cuối tháng)
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
6. Định kỳ thu thập sổ phụ làm căn cứ - Có thể thay thế sổ chi tiết giao dịch NH
● Download tài liệu thực hành kế toán tiền
● Tra cứu mẫu sổ quỹ, sổ cái theo TT 200
mặt - tiền gửi từ website startup.edu.vn
● Tìm mẫu Phiếu thu, phiếu chi, SEC,
● Trong file thực hành đó là các nghiệp vụ
UNC và trình bày cách ghi từng loại
kế toán tiền mặt.
● Hãy liệt kê tất cả các nghiệp vu THU
● Hãy điền số tài khoản theo TT 200 (Vào
TIỀN, CHI TIỀN trong doanh nghiệp mà
nghề KT) + QĐ48 (Kế toán thực hành)
Anh/Chị biết, sau đó hãy hỏi giảng viên/
● Lặp lại bằng cách soạn 1 tài liệu tương tự
nhưng áp dụng cho 112
hướng dẫn viên về trình tự - thủ tục -
● Hãy ứng dụng kết quả thực hành để thực
định khoản trong từng trường hợp
hiện với bộ chứng từ phát tay (3TSoft)
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
6
26/06/2015
Căn cứ cân đối phát sinh đầu kỳ nhập số dư các tài khoản 111,112,113
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Khi nhập liệu cần chọn tiết tài khoản chi tới (Cấp 2 hoặc cấp 3 nếu có). Số TK được lấy trong danh mục TK
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
7
26/06/2015
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Màn hình thể hiện các phiếu thu tiền đã nhập trước đó Để thêm 1 phiếu thu tiền mới, người sử dụng click vào biểu tượng “+” hoặc nhấn phím F2 để thực hiện...
thực hiện giao tiếp tác 3TSoft nghiệp thông qua các chức năng trên thanh menu trên của màn hình, di chuột tới các biểu tượng chức năng đó sẽ hiện ra phím tắt. Click vào 1 phiếu đã lập sẽ mở ra cửa sổ chi tiết của phiếu đó và có thể sửa nội dung đã nhập.
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
8
26/06/2015
Nhấn Ctrl + Enter để ghi lại, nhấn F2 để nhập tiếp..
Phiếu thu tiền trong phần mềm kế toán 3TSoft đặt mặc định tài khoản ghi nợ là 111. Chú ý, khi hạch toán kế toán, tài khoản chi tới ta phải ghi tiết, ví dụ “1111” - tiền mặt VND tại quỹ.
1. 2. 3.
4.
Nếu khi hạch toán có liên tài khoản công nợ quan tới như 131, 331, 141… thì kế toán phải ghi nhận vào một đối tượng (người/công ty/tổ chức) cụ thể. Ví dụ, thu nợ thì phải biết rõ thu của ai, bao nhiêu tiền? ngày nào?
5.
là đối
Ngày chứng từ là ngày lập chứng từ, ghi vào sổ kế toán. Tiền tệ: Là đơn vị tiền tệ kế toán hạch toán Số chứng từ là số của chứng từ, được đánh số tự động theo quy luật hoặc kế toán tự nhập số chứng từ. Số chứng từ có thể được đặt lại đồng loạt bằng cách nhấn Ctrl + F9 Bộ phận, hợp đồng là các tiêu thức quản lý theo quy định nội bộ công ty. Ví dụ, mỗi giao dịch có cần theo dõi theo bộ phận hoặc hợp đồng hay không. Đối tượng: là đối tượng gắn với tài khoản công nợ, đối tượng được chọn trong danh mục đối tượng. Người SD có thể nhập trước danh mục đối tượng hoặc thêm đối tượng khi có phát sinh mới tại chính cửa sổ nhập liệu này.
Như trên hình “EZ” tượng gắn với TK 331
Chỉ cần nhập phiếu, phần mềm tự động ghi sổ, báo cáo
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
● Sổ nhật ký chung ● Sổ cái 1111 ● Sổ cái 331 ● Sổ quỹ tiền mặt ● Sổ tổng hợp công nợ
phải trả 331
● Sổ chi tiết công nợ phải
trả 331
● Đã ghi nhận tăng tiền trong báo cáo tài chính
Hãy chọn sổ sách, kế toán tương ứng nêu trên để xem kết quả và trải nghiệm
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
9
26/06/2015
Chọn 2 giao dịch trong sao kê ngân hàng để phân tích và minh họa:
1. Ngày 7/4/2015 Bùi Bích Ngọc nộp tiền vào tài khoản | Tức là chi tiền mặt nộp vào TK. Như vậy sẽ có 2 phiếu kế toán: Phiếu chi và Báo có (sau khi nộp tiền). Kế toán chọn 1 trong 2 phiếu để ghi. Trường hợp này ta sẽ chọn PHIẾU CHI vì nó phát sinh trước, giấy nộp tiền + báo cáo sẽ ghim cùng. 2. Ngày 9/7/2015, tạm ứng qua tài khoản ngân hàng cho Đỗ Văn Phong 3triệu - Làm UNC (Báo Nợ)
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
1.Chọn
“PHẦN
HÀNH” - 2. Chọn
“Kế toán tiền mặt,
tiền
gửi”
- 3.
Chọn “Phiếu chi”
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
10
26/06/2015
Nhấn Ctrl + Enter để ghi lại, nhấn F2 để nhập tiếp..
Click / Phím F2
Trên phiếu chi phần mềm sẽ tự động định khoản tài khoản ghi có - 111
Trường hợp này là bút toán trùng vì sau khi nộp tiền vào TK, ngân hàng sẽ trả lại phiếu BÁO CÓ. Khi đó, chỉ lưu phiếu báo có kèm theo phiếu chi mà không nhập vào dữ liệu nữa. Nếu muốn nhập cả 2 phiếu thì ở phiếu chi định khoản là N1131 - C1111, ở phiếu báo có định khoản N1121 - C1131
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Nội dung ghi phiếu trên và ghi vào sổ kế toán thuộc phụ người vào làm kế toán khi nhập liệu giao trên diện. Nên ghi một cách cẩn thận, khoa học và gợi nhớ nghiệp vụ
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
11
26/06/2015
Chỉ cần lập phiếu xong, Phần mềm sẽ tự động lên tất cả các sổ sách kế toán, báo tổng cáo hợp và chi tiết có liên tới quan phiếu hoặc định khoản vừa thực hiện.
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Thực hiện tương tự với giao dịch tạm ứng cho Đỗ Văn Phong theo sao kê ngân hàng nhưng chọn “Báo nợ”
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
12
26/06/2015
Phải thêm đối tượng nếu trước đó chưa nhập danh mục đối tượng
Đỗ Văn Phong là đối tượng của giao dịch này, gắn với tài khoản 141
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
1 Người
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
13
26/06/2015
Cho phép in UNC
3TSoft cung cấp sẵn các mẫu UNC của ngân hàng, người dùng có thể lập UNC, in ra và đi giao dịch ngân hàng mà không cần ghi tay UNC
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
Nếu DN sử dụng mẫu UNC của ngân hàng rồi viết hoặc tay thực hiện giao dịch qua internet-banking của ngân hàng thì không cần in phiếu này mà theo dõi sổ chi tiết 112 cùng với sổ phụ và giấy “Báo Nợ”, sao kê giao dịch chi tiết ngân do hàng cung cấp.
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
14
26/06/2015
Điển hình, ta vừa lập xong 2 phiếu, phiếu chi và UNC, phần mềm tự động lập các sổ chi tiết, sổ nhật ký chung đồng thời đã cập nhật các báo cáo khác có liên quan. Hãy quan sát cách đánh số chứng từ theo cách gợi nhớ và theo trình tự thời gian của từng loại
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
1. Sử dụng phần hành “Kế toán tiền mặt, tiền gửi ngân hàng”
2. Phát sinh chứng từ nào thì chọn chứng từ đó để lập | Thu/Chi/BN/BC
3. Phiếu chi được tự động định khoản CÓ 1111
4. Phiếu thu được tự động định khoản NỢ 111
5. Báo nợ được tự động định khoản CÓ 112
6. Báo có được tự động định khoản NỢ 112
7. Phát sinh liên quan tới tài khoản công nợ thì phải lựa chọn đối tượng chi tiết
8. 3TSoft còn có chức năng tự động lập phiếu thu, chi, báo nợ, báo có khi mua
Đào tạo kế toán thực hành trên 3TSoft | Biên soạn: Th.S Vũ Long | Update 06/2015 | Ứng dụng Phần mềm kế toán 3TSoft: http://phanmemketoan3t.com | http://3TSoft.vn
15
hàng và bán hàng thu tiền ngay - Xem thêm danh mục “Dạng nhập xuất”
