Nội dung tài liệu Sổ Tay Hướng dẫn BSCI trình bày về vấn đề hiểu chiến lược thực hiện BSCI, hiểu kiểm toán BSCI đối với kiểm toán viên, hiểu kiểm toán BSCI từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán, các biểu mẫu và các phụ lục về BSCI.
tháng mười một 2014
2
Được Ban Chỉ Đạo phê duyệt vào ngày 11 tháng 11 năm 2014
Bố cục: The Factory Brussels
Thông tin thêm:
Bạn có thể tải phiên bản PDF miễn phí của tài liệu này tại www.bsci-intl.org.
Bản Quyền FTa 2014
3
4
18 pHần I: HIểu CHIến LượC THựC HIện BSCI
1. Sáng KIến Tuân THủ TráCH nHIệM Xã HộI Trong KInH DoanH (BSCI) 19 1.1. CáC mối quan hệ giữa Bên Tham gia BSCi và Đối TáC Kinh Doanh ........................20 1.2. Trao Đổi và Tương TáC ................................................................................................................................................21
2. CáCH Sử DỤng Bộ Quy TắC Ứng Xử BSCI ..........................................................23 2.1. Cấu TrúC ...........................................................................................................................................................................................23 2.2. nội Dung .........................................................................................................................................................................................23 2.3. Công nhận ..................................................................................................................................................................................24 2.4. Từ Chối .............................................................................................................................................................................................25
3. CáCH pHáT TrIển CHIến LượC THựC HIện BSCI ...............................................26 3.1. Cam KếT Cải Thiện ...................................................................................................................................................................27 3.2. Dựa vào CáC giá Trị ..........................................................................................................................................................27 3.3. Tuân Thủ PháP luậT ..........................................................................................................................................................28 3.4. hành Động mộT CáCh mẫn Cán ...................................................................................................................28 3.5. lậP Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng ...................................................................................................................................29 3.6. gắn KếT người lao Động .........................................................................................................................................35 3.7. gắn KếT Bộ Phận mua hàng .................................................................................................................................36 3.8. gắn KếT Bên liên quan ...................................................................................................................................................38 3.9. ThiếT lậP Cơ Chế Khiếu nại ........................................................................................................................................38 3.10. ngừng Kinh Doanh ..........................................................................................................................................................40
4. CáCH Xây Dựng năng LựC .....................................................................................42 4.1. Xây Dựng năng lựC Cho Bên Tham gia BSCi ....................................................................................43 4.2. Xây Dựng năng lựC Cho Đối TáC Kinh Doanh ...........................................................................44 4.3. Xây Dựng năng lựC Cho CáC Công Ty Kiểm Toán ..................................................................46
5. CáCH gắn KếT Bên LIên Quan .................................................................................47 5.1. Sự gắn KếT CÓ Ý nghĨa ..................................................................................................................................................47 XáC Định nhÓm, Tổ ChỨC và Cá nhân Bên liên quan ThíCh hợP ..........................48 5.2. 5.3. ưu Tiên Bên liên quan ThíCh hợP .....................................................................................................................49 5.4. hợP TáC với Bên liên quan ........................................................................................................................................49
5
6. CáCH THựC HIện gIáM SáT .........................................................................................52 6.1. Kiểm Toán BSCi .............................................................................................................................................................................53 6.2. XếP loại Kiểm Toán BSCi ...................................................................................................................................................56 6.3. Tính hiệu lựC Của Kiểm Toán ..................................................................................................................................58 6.4. Phạm vi Kiểm Toán và quy mô Kiểm Toán ...................................................................................................59 6.5. lựa Chọn Công Ty Kiểm Toán...............................................................................................................................62 6.6. lên lịCh Biểu Kiểm Toán ...................................................................................................................................................63 6.7. Chuẩn Bị Cho Kiểm Toán ..............................................................................................................................................64 6.8. ThựC hiện Kiểm Toán .........................................................................................................................................................67 6.9. Theo SáT và Cải Thiện liên TụC ..............................................................................................................................69 6.10. Chương TrÌnh Tính Chính TrựC Trong Kiểm Toán BSCi: .......................................................71 6.11. năng lựC Của Kiểm Toán viên ...............................................................................................................................73
7. CáCH TIến HànH KHắC pHỤC ....................................................................................77
8. CáCH THỨC gIao TIếp....................................................................................................79 8.1. TráCh nhiệm Truyền ĐạT .............................................................................................................................................79 8.2. Xây Dựng Phương PháP giao TiếP mới ....................................................................................................80
pHần II: HIểu KIểM Toán BSCI ĐốI vớI KIểM Toán vIên 81
1. CáCH ĐIền vào Báo Cáo KIểM Toán BSCI.......................................................83 1.1. Thời gian Kiểm Toán .............................................................................................................................................83 1.2. Định nghĨa XếP loại .............................................................................................................................................84 1.3. Trang BÌa ............................................................................................................................................................................84 1.4. Thông Tin Chung ...................................................................................................................................................85 1.5. Bằng ChỨng Dữ liệu Kiểm Toán .............................................................................................................86 1.6. Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng .........................................................................................87 1.7. Dữ liệu về lao Động nhỏ Tuổi .................................................................................................................87 1.8. Cơ Chế Khiếu nại ........................................................................................................................................................87 1.9. lậP Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng ......................................................................................................................88 1.10. lậP Sơ Đồ CáC Bên liên quan ....................................................................................................................89 1.11. Bằng ChỨng Phỏng vấn.................................................................................................................................89 1.12. Đối Tượng ĐượC Kiểm Toán Chính ....................................................................................................92 1.13. Trang Trại mẫu (nếu CÓ) .................................................................................................................................93
6
2. nguyên TắC DIễn gIảI THeo Từng LĩnH vựC THựC HIện ........................94 lĨnh vựC ThựC hiện 1: hệ Thống quản lÝ XÃ hội và TáC Động Phân TẦng .94 2.1. lĨnh vựC ThựC hiện 2: Sự Tham gia và Bảo vệ người lao Động ..........................102 2.2. lĨnh vựC ThựC hiện 3: quyền Tự Do lậP hội và Thương lượng TậP Thể .107 2.3. 2.4. lĨnh vựC ThựC hiện 4: Không Phân BiệT Đối Xử ................................................................111 2.5. lĨnh vựC ThựC hiện 5: Trả Thù lao Công Bằng ..................................................................115 2.6. lĨnh vựC ThựC hiện 6: giờ làm việC ĐáP Ứng yêu CẦu ...................................................124 2.7. lĨnh vựC ThựC hiện 7: an Toàn và SỨC Khỏe nghề nghiệP .....................................129 2.8. lĨnh vựC ThựC hiện 8: Không Sử Dụng lao Động Trẻ em .......................................157 2.9. lĨnh vựC ThựC hiện 9: Bảo vệ ĐặC BiệT Đối với lao Động nhỏ Tuổi ...........164 2.10. lĨnh vựC ThựC hiện 10: Không Tuyển Dụng Tạm Thời ..................................................170 2.11. lĨnh vựC ThựC hiện 11: Không lao Động lệ ThuộC ......................................................175 2.12. lĨnh vựC ThựC hiện 12: Bảo vệ môi Trường ..............................................................................181 2.13. lĨnh vựC ThựC hiện 13: hành vi CÓ Đạo ĐỨC .............................................................................185
3. CáCH pHáC THảo Báo Cáo KếT Quả .............................................................................189
pHần III: HIểu KIểM Toán BSCI Từ Quan ĐIểM Của ĐốI Tượng ĐượC KIểM Toán 191
1. CáCH Tổng Hợp THông TIn ĐốI TáC KInH DoanH ...................................193 1.1. Dữ liệu Công Ty ......................................................................................................................................................194 1.2. lậP Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng .....................................................................................................................195 1.3. giờ làm việC ĐáP Ứng yêu CẦu ................................................................................................................196 1.4. Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng ....................................................................................196 1.5. lậP Sơ Đồ CáC Bên liên quan .................................................................................................................198 1.6. Dữ liệu về lao Động nhỏ Tuổi ..............................................................................................................198 1.7. Cơ Chế Khiếu nại .....................................................................................................................................................199
2. HIểu ĐượC yêu Cầu THeo LĩnH vựC THựC HIện ......................................200 2.1. lĨnh vựC ThựC hiện 1: hệ Thống quản lÝ XÃ hội và TáC Động Phân TẦng .201 lĨnh vựC ThựC hiện 2: Sự Tham gia và Bảo vệ người lao Động ......................208 2.2. lĨnh vựC ThựC hiện 3: quyền Tự Do lậP hội và Thương lượng TậP Thể ..212 2.3. 2.4. lĨnh vựC ThựC hiện 4: Không Phân BiệT Đối Xử ................................................................214 2.5. lĨnh vựC ThựC hiện 5: Trả Thù lao Công Bằng ..................................................................217 2.6. lĨnh vựC ThựC hiện 6: giờ làm việC ĐáP Ứng yêu CẦu ...................................................224 2.7. lĨnh vựC ThựC hiện 7: an Toàn và SỨC Khỏe nghề nghiệP .............................................229 2.8. lĨnh vựC ThựC hiện 8: Không Sử Dụng lao Động Trẻ em ...........................................253 2.9. lĨnh vựC ThựC hiện 9: Bảo vệ ĐặC BiệT Đối với lao Động nhỏ Tuổi ...........260 2.10. lĨnh vựC ThựC hiện 10: Không Tuyển Dụng Tạm Thời ..................................................265 2.11. lĨnh vựC ThựC hiện 11: Không lao Động lệ ThuộC ......................................................269 2.12. lĨnh vựC ThựC hiện 12: Bảo vệ môi Trường ..............................................................................274 2.13. lĨnh vựC ThựC hiện 13: hành vi CÓ Đạo ĐỨC .........................................................................275
7
3. Trang TrạI LIên Quan THế nào vớI Quy TrìnH gIáM SáT (nếu Có) 278
4. HIểu CáC pHỏng vấn ĐượC TIến HànH BởI KIểM Toán vIên BSCI.....279
5. HIểu Báo Cáo KIểM Toán BSCI .........................................................................280
6. CáCH pHáC THảo Kế HoạCH KHắC pHỤC ....................................................282
283 pHần Iv: CáC BIểu Mẫu
BIểu Mẫu 1: THông TIn ĐốI TáC KInH DoanH ...................................................284 Chi TiếT liên hệ Của Công Ty ................................................................................................................................284 Dữ liệu về người liên hệ: ............................................................................................................................................285 Dữ liệu Sản XuấT ................................................................................................................................................................285 lịCh Sản XuấT .........................................................................................................................................................................286 Tổng quan về ChỨng nhận ................................................................................................................................286 môi Trường làm việC ......................................................................................................................................................288 hÌnh ThỨC Trả Thù lao Trong Công T y: .................................................................................................289 mô Tả TÌnh huống ............................................................................................................................................................290
BIểu Mẫu 2: Lập Sơ Đồ CHuỗI Cung Ứng .........................................................291
BIểu Mẫu 3: Tự ĐánH gIá Của CáC Cơ Sở nHỏ ...............................................293
BIểu Mẫu 4: Mẫu CHấM Công ..................................................................................299
BIểu Mẫu 5: KIểM Tra nHanH về THù Lao Công Bằng..................................301 Thông Tin Bối Cảnh Khu vựC ...............................................................................................................................301 Thông Tin về mỨC Chi Tiêu Trung BÌnh Của gia ĐÌnh ...............................................................302 Công ThỨC Tính ...................................................................................................................................................................303
BIểu Mẫu 6: Lập Sơ Đồ CáC Bên LIên Quan ......................................................304
BIểu Mẫu 7: Dữ LIệu về Lao Động nHỏ TuổI ....................................................306
BIểu Mẫu 8: Cơ CHế KHIếu nạI ................................................................................308
BIểu Mẫu 9: Kế HoạCH KHắC pHỤC .......................................................................310
pHần v: CáC pHỤ LỤC 312
pHỤ LỤC 1 – CáCH BắT Đầu vớI nền Tảng BSCI ...............................................313 CáC Điều Khoản Sử Dụng Của nền Tảng BSCi .....................................................................313 1. 2. Tổng quan về CáC ChỨC năng Của nền Tảng ................................................................314 CáCh Đăng nhậP ...................................................................................................................................................316 3. 4. hướng Dẫn .................................................................................................................................................................316
pHỤ LỤC 2 – pHân LoạI KHu vựC, ngànH ngHề và nHóM Sản pHẩM Của BSCI ...317
8
pHỤ LỤC 3 – CáCH THIếT Lập Hệ THống Quản Lý Xã HộI (SMS) ................320 CáC Khía Cạnh Cơ Bản ...................................................................................................................................321 1. 2. Chính SáCh XÃ hội ...............................................................................................................................................321 3. quy TrÌnh ........................................................................................................................................................................322 4. lưu Trữ hồ Sơ ...........................................................................................................................................................323 5. giám SáT nội Bộ ......................................................................................................................................................324 6. Đánh giá hệ Thống quản lÝ XÃ hội ..............................................................................................325 CáC Đối TáC Kinh Doanh Không ĐượC giám SáT ..........................................................326 7. CáC Đối TáC Kinh Doanh ĐượC giám SáT (nhà Sản XuấT)...................................327 8.
pHỤ LỤC 4 – CáCH THIếT Lập Cơ CHế KHIếu nạI ..............................................329 1. hiểu nguyên TắC ...................................................................................................................................................329 2. hiểu nội Dung ...........................................................................................................................................................331 3. hiểu quy TrÌnh ...........................................................................................................................................................331 4. Sử Dụng mẫu Đơn Khiếu nại ....................................................................................................................332 5. Xem XéT Sau Khi Khiếu nại ĐượC gửi ..............................................................................................334 6. Khiếu nại Từ Cộng Đồng Địa Phương.........................................................................................336
pHỤ LỤC 5 – Quy TắC KHông Dung THỨ Của BSCI ........................................337 Thông Tin Cơ Bản ................................................................................................................................................337 1. 2. Định nghĨa về CáC vấn Đề Không Dung ThỨ .......................................................................337 3. quy TắC Cho Kiểm Toán viên ......................................................................................................................338 4. quy TắC Cho Thư KÝ BSCi: ..............................................................................................................................338 5. quy TắC Cho TấT Cả CáC Bên Tham gia BSCi CÓ liên quan: .................................339
pHỤ LỤC 6 – CáC TàI LIệu LIên Quan MậT THIếT ĐốI vớI KIểM Toán BSCI ..340
pHỤ LỤC 7 – DanH MỤC KIểM Tra Bên Mua Của BSCI .....................................344
pHỤ LỤC 8 – ĐánH gIá nHanH KIểM Toán Xã HộI Từ CáC Hệ THống
KHáC .........................................................................................................347 1. hiểu Bối Cảnh .............................................................................................................................................................347 Kiểm Tra nhanh CáC yêu CẦu Không Thương lượng ..............................................348 2.
pHỤ LỤC 9 – Bộ Quy TắC Ứng Xử BSCI pHIên Bản 2014 – pHIên Bản áp pHíCH ..................................................................................................354
pHỤ LỤC 10 – CáCH DoanH ngHIệp KInH DoanH THaM gIa vào BSCI ....355
pHỤ LỤC 11 – THể THỨC CaM KếT BSCI pHIên Bản 2010 ..................................356 Sử Dụng Phương PháP Trong ngành Của BSCi .............................................................356 Sử Dụng Phương PháP Sản XuấT Chính Của BSCi ......................................................357 Cam KếT Theo Định hướng KếT quả: Kiểm Kê hàng hÓa .........................................357 CáC hệ Thống KháC ĐượC Công nhận Trong Thể ThỨC Cam KếT ...........357 1. 2. 3. 4.
9
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi 2014 đã được Ban Thư Ký và các Cơ quan Chủ quản của BSCi phát triển để minh họa và giải thích các thay đổi trong Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản tháng 1/2014.
Sổ tay này được phát hành rộng rãi cho các bên liên quan nội bộ và bên ngoài, nhưng cụ thể hướng đến:
• Các Bên Tham gia BSCI và các đối tác kinh doanh quan trọng của họ (đặc biệt là nhà sản xuất). họ đều là những doanh nghiệp kinh doanh đã cam kết cải thiện điều kiện làm việc trong chuỗi cung ứng của mình
• Các công ty kiểm toán và các nhà cung cấp dịch vụ khác mà BSCi làm việc cùng để xây dựng các khả năng trong chuỗi cung ứng
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi là tài liệu tham khảo cần thiết để làm rõ bất kỳ sự nghi ngờ hoặc mối quan ngại nào. Sổ tay này đặc biệt được khuyến nghị cho bộ phận trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, bộ phận thu mua và các bộ phận chiến lược khác đang dẫn dắt văn hóa của công ty.
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi giải thích:
• Cách tiến hành thẩm định và kết hợp Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi vào văn hóa doanh nghiệp cốt lõi
• Cách lập sơ đồ chuỗi cung ứng và đặt ra các ưu tiên • Cách phân tầng các giá trị và nguyên tắc của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi dọc theo chuỗi cung ứng • Cách xây dựng các mối quan hệ đối tác và sử dụng lợi thế địa vị liên quan đến việc tham gia vào BSCi
• Cách chuẩn bị và tối đa hóa giá trị của kiểm toán xã hội
BSCi tổ chức các khóa đào tạo liên tục để xây dựng năng lực và hiểu biết sâu sắc về hệ Thống BSCi.
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi này và Báo Cáo Kiểm Toán BSCi có chu kỳ phê duyệt sửa đổi là 18 tháng. Phản hồi được thu thập trong suốt 12 tháng đầu tiên của chu kỳ qua các Cơ quan Chủ quản của BSCi (phản hồi nội bộ) hoặc qua email: system@BSCi-intl.org
10
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi được bố cục thành năm phần.
• phần I: Hiểu Chiến Lược Thực Hiện BSCI: Phần này hướng đến tất cả các đối tượng và
đặt ra cơ sở để hiểu được các cơ chế của BSCi. Tất cả các phần khác trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống đề cập đến Phần i và cung cấp thêm giải thích.
• phần II: Hiểu Kiểm Toán BSCI – Đối với các kiểm toán viên: Phần này hướng đến kiểm toán viên vì nội dung giải thích phương thức tiếp cận và phương pháp luận của Kiểm Toán BSCi. Phần này cũng mang lại lợi ích cho các đối tượng khác.
• phần III: Hiểu Kiểm Toán BSCI – Từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán: Phần này hướng đến đối tượng được kiểm toán (đối tác kinh doanh được giám sát) bằng cách hướng dẫn đối tượng tất cả các bước để chuẩn bị thành công cho Kiểm Toán BSCi. Phần này cũng mang lại lợi ích cho các đối tượng khác.
• phần Iv: Các Biểu Mẫu:
¡ Tự Đánh giá của các Cơ sở nhỏ ¡ giờ làm việc Đáp Ứng yêu Cầu ¡ Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng ¡ lập Sơ Đồ Các Bên liên quan ¡ hồ Sơ lao Động Trẻ Tuổi ¡ Cơ Chế Khiếu nại ¡ Kế hoạch Khắc Phục
Thông Tin Đối Tác Kinh Doanh và lập Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng: Bất kỳ doanh nghiệp kinh doanh nào cũng có thể sử dụng các biểu mẫu này để yêu cầu thông tin từ bên thứ ba nhằm bắt đầu quy trình lập sơ đồ của bên thứ ba đó. Các đối tượng được kiểm toán cũng sẽ sử dụng các biểu mẫu này để thu thập thông tin và thông tin này sẽ được đánh giá trong suốt quy trình kiểm toán.
• phần v: phụ Lục:
¡ Cách Bắt Đầu nền Tảng BSCi ¡ Phân loại Khu vực, ngành nghề và nhóm Sản Phẩm của BSCi ¡ Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội ¡ Cách Thiết lập Cơ Chế Khiếu nại ¡ quy Tắc Không Dung Thứ của BSCi ¡ Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi ¡ Phiên bản áp Phích của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi 2014 ¡ Cách Doanh nghiệp Kinh Doanh Tham gia vào BSCi ¡ Thể Thức Cam Kết BSCi phiên bản 2010
Các phụ lục này cung cấp thêm thông tin về một số khía cạnh chính được đề cập đến trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống:
11
¡ Danh mục Kiểm Tra Bên mua của BSCi ¡ Đánh giá nhanh Kiểm Toán Xã hội từ các hệ Thống Khác ¡ Phiên bản đầy đủ Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi tháng 1/2014
Các phụ lục sau đây là công cụ bổ sung để hỗ trợ Bên Tham gia BSCi trong việc đánh giá các chuỗi cung ứng của họ:
Trong mỗi chương của Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống, đối tượng chính được xác định theo các chủ đề đang được thảo luận. Các đại diện của công ty có thể chọn chỉ đọc các chương liên quan nhất để hiểu rõ hơn vai trò của họ trong BSCi.
Đối với các Bên Tham gia BSCi. ví dụ: thương hiệu, nhà bán lẻ, nhà nhập khẩu
Đối với các Đối Tác Kinh Doanh không được giám sát. ví dụ: nhà thương mại, nhà sản xuất
Đối với các Công Ty Kiểm Toán
Đối với các Đối Tác Kinh Doanh được giám sát. ví dụ: nhà sản xuất
ngoài ra, các chương được đánh dấu bằng các mũi tên màu khác nhau tùy thuộc vào giai đoạn thực hiện mà chương đó đề cập đến:
Xác định phạm vi và đánh giá
hành động và kết hợp
Biết và thể hiện
12
Danh mục Kiểm Tra Bên mua của BSCi
13
Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội (SmS)
14
Cách Doanh nghiệp Kinh Doanh Tham gia vào BSCi
Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội (SmS)
15
16
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi 2014 thay thế tất cả các tài liệu trước đó liên quan đến Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản 2009.
Các tài liệu dưới đây được áp dụng và kết hợp chặt chẽ cùng với Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống:
Các Tài Liệu BSCI Chính Thức ngày Công Bố:
Các tài liệu hoạt động:
Tháng 1 năm 2014 Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi bao gồm tất cả tài liệu đính kèm và bản dịch chính thức
lô gô và hướng Dẫn Sử Dụng của Bên Tham gia BSCi 2014
Báo Cáo Kiểm Toán BSCi Tháng 12 năm 2014
Xác Định Sau Truyền Đạt Cam Kết của Bạn: Sổ Tay hướng Dẫn cho các Bên Tham gia về Truyền Thông BSCi
Tháng 1 năm 2014 Phân loại rủi ro các quốc gia của BSCi và giấy Tờ hướng Dẫn có liên quan
Chương Trình Tính Chính Trực trong Kiểm Toán: Các quy Trình hoạt Động Tháng 3 năm 2011
quy Chế của FTa Tháng 6 năm 2011
Tháng 7 năm 2013 Biên Bản giải Thích về hợp Đồng Khuôn Khổ FTa mới với các Công Ty Kiểm Toán
Bản Tuyên Bố Lập Trường:
Bản Tuyên Bố lập Trường của BSCi về lao Động Tù nhân ở Trung quốc Tháng 12 năm 2013
Bản Tuyên Bố lập Trường của BSCi về lao Động Trẻ em Tháng 4 năm 2014
Bản Tuyên Bố lập Trường của BSCi về Tiền Công Đủ Sống ở mức Tối Thiểu Tháng 12 năm 2013
Các thỏa thuận hợp tác:
Tháng 5 năm 2007 Thỏa Thuận hợp Tác giữa hội Đồng Dệt may quốc gia Trung quốc (CnTaC) và hiệp hội Thương mại nước ngoài(FTa)
Tháng 12 năm 2008 Biên Bản ghi nhớ với iCTi Care Foundation
Tháng 4 năm 2009 Biên Bản ghi nhớ với gloBal gaP
Tháng 3 năm 2012 Biên Bản ghi nhớ với gSCP
Tháng 3 năm 2014 Biên Bản ghi nhớ với vinos de Chile
17
Sáng Kiến Tuân Thủ Trách nhiệm Xã hội trong Kinh Doanh BSCI
Trách nhiệm Xã hội của Doanh nghiệp CSr
hiệp hội Thương mại nước ngoài FTa
gloBalg. a. P. Đánh giá rủi ro Thực hành Xã hội graSp
Sáng Kiến Báo Cáo Toàn Cầu grI
nguồn nhân lực Hr
Tổ Chức lao Động Thế giới ILo
Tổ Chức Tiêu Chuẩn hóa quốc Tế ISo
Công nghệ Thông Tin IT
Chỉ Số Đo lường hiệu Suất Chính KpI
Tổ Chức Phi Chính Phủ ngo
Tổ Chức hợp Tác và Phát Triển Kinh Tế oeCD
an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp oHS
Thiết Bị Bảo hộ Cá nhân ppe
Trách nhiệm rSp
Kiểm Tra ngẫu nhiên Không Báo Trước ruC
Sở Công nhận Trách nhiệm Xã hội SaaS
Tổ chức quốc Tế về Trách nhiệm Xã hội SaI
Kiểm toán về đạo đức kinh doanh của thành viên Sedex SMeTa
hệ Thống quản lý Xã hội SMS
Điểm mạnh, Điểm yếu, Cơ hội và nguy Cơ SWoT
liên hiệp quốc un
18
Phần i: hiểu Chiến lược Thực hiện BSCi
19
Chương 1 bắt đầu bằng phần giới thiệu sơ lược về BSCI. Chương này cũng mô tả mối tương quan giữa các doanh nghiệp kinh doanh khác nhau và cách thức họ tham gia vào quá trình thực hiện BSCI.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI và các phụ Lục (phụ Lục của Sổ Tay Hướng Dẫn này)
• Thư ngỏ các đối tác kinh doanh
• Thể Thức Cam Kết BSCI
• phụ Lục 1: Cách thức Bắt Đầu nền Tảng BSCI
Sáng Kiến Tuân Thủ Trách nhiệm Xã hội trong Kinh Doanh (BSCi) là một sáng kiến theo định hướng doanh nghiệp dành cho những công ty cam kết cải thiện điều kiện làm việc tại các xí nghiệp và trang trại trên toàn thế giới. Sáng kiến này đã được hiệp hội Thương mại nước ngoài kiến tạo vào năm 2003 nhằm cung cấp cho các công ty Bộ quy Tắc Ứng Xử chung và một hệ thống toàn diện để đạt được sự tuân thủ trách nhiệm xã hội trong chuỗi cung ứng.
là hệ thống quốc tế có trụ sở ban thư ký đặt tại Brussels, Bỉ, BSCi đã được thành lập bởi và dành cho các bên tham gia: các công ty bán lẻ và nhập khẩu hoạt động trong nhiều lĩnh vực và ngành nghề kinh doanh. Các Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh của họ cam kết thực hiện Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản tháng 1/2014.
Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi xác định các giá trị và nguyên tắc đối với các hoạt động kinh doanh có trách nhiệm trong chuỗi cung ứng. Khi một công ty đã ký vào Bộ quy Tắc BSCi, chữ ký thể hiện cam kết công khai thực hiện kinh doanh có trách nhiệm của công ty đó. ngoài ra, các Bên Tham gia BSCi còn được đánh giá theo Thể Thức Cam Kết BSCI: Xem tổng quan ở đây.
Các Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh của họ:
• nỗ lực hướng đến việc cải thiện điều kiện làm việc trong chuỗi cung ứng theo phương thức phát triển từng bước
• Kết hợp Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi vào văn hóa doanh nghiệp kinh doanh • hành động một cách mẫn cán • Tìm cách phát hiện sớm những rủi ro và tác động với sự hỗ trợ từ các bên liên quan thích hợp thông qua sự đối thoại và tham gia có ý nghĩa
Các bên liên quan là các cá nhân, cộng đồng hoặc tổ chức bị ảnh hưởng và có thể ảnh hưởng đến sản phẩm, hoạt động, thị trường, ngành nghề và kết quả của tổ chức.
20
1.1. CáC MốI Quan Hệ gIữa Bên THaM gIa BSCI và ĐốI TáC KInH DoanH
một công ty có thể tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào BSCi:
• Trực tiếp: Công ty trở thành thành viên của FTa và công nhận BSCi trong Tuyên Bố Thành viên của mình. Đây là Bên Tham gia BSCI.
¡ Có thể có hoặc không có môi trường làm việc liên quan đến sản xuất ¡ Thống nhất về Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện có liên quan dành cho Đối Tác Kinh Doanh tùy thuộc vào việc họ sẽ được giám sát trong BSCi hay không
• gián tiếp: Công ty là đối tác kinh doanh quan trọng của một hoặc nhiều Bên Tham gia BSCi. Công ty này:
Quan TrỌng: Chỉ các đối tác kinh doanh có môi trường làm việc
liên quan đến sản xuất mới có thể được giám sát trong BSCI. Các đối tác kinh doanh không thể giám sát (ví dụ: các văn phòng hoặc công ty thương mại cung cấp các dịch vụ hậu cần hoặc kỹ thuật), sẽ ký vào Bộ Quy Tắc với các Điều Khoản Thực Hiện dành cho các đối tác kinh doanh.
Khái niệm Trách nhiệm (rSp): Các mối quan hệ giữa Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh của họ trong hệ thống BSCi được gắn kết với nhau bởi khái niệmTrách nhiệm - responsibility (rSP). Khái niệm rSP là nền tảng của hệ thống BSCi và liên quan trực tiếp đến việc thực hiện thẩm định chuỗi cung ứng. Chỉ các Bên Tham gia BSCi mới phải chịu rSP liên quan đến các đối tác kinh doanh được giám sát của mình (nhà sản xuất).
rSP trao quyền cho Bên Tham gia BSCi:
• Khuyến khích các đối tác kinh doanh của họ kết hợp Bộ quy Tắc BSCi vào hoạt động kinh doanh cốt lõi
• Xác định lộ trình cải thiện cho các đối tác kinh doanh được giám sát (ví dụ như bằng cách xác định khi nào bắt đầu quá trình giám sát cũng như việc theo dõi)
• hợp tác với các Bên Tham gia BSCi khác có cùng đối tác kinh doanh
hiện trạng rSP được quản lý thông qua nền Tảng BSCi. Các Bên Tham gia BSCi chịu trách nhiệm về tất cả các đối tác kinh doanh của họ thuộc nền Tảng BSCi. ngoài ra, các Bên Tham gia BSCi có thể đóng vai trò là Bên nắm giữ rSP Chính nếu họ muốn có ảnh hưởng mạnh hơn đối với quá trình giám sát, trong đó bao gồm:
• Xác định thời gian Kiểm Toán BSCi • lựa chọn công ty kiểm toán • ủy quyền Kiểm Toán BSCi (bao gồm kiểm toán đầy đủ và kiểm toán theo sát) • miễn trừ rSP cho Bên Tham gia BSCi khác theo yêu cầu
21
BSCi khuyến nghị các Bên Tham gia BSCi cần có chính sách nội bộ để xác định:
• Trong những trường hợp nào họ cần đóng vai trò là Bên nắm giữ rSP Chính, nếu có
• Trong những trường hợp nào họ có thể rút lại trách nhiệm đó
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 1: Cách Thức Bắt Đầu nền Tảng BSCi.
1.2. Trao ĐổI và Tương TáC
nhằm tạo điều kiện cho sự đối thoại cởi mở và mang tính xây dựng giữa các đối tác kinh doanh và các bên liên quan, BSCi cung cấp một số nền tảng để trao đổi và tương tác.
• Quản Trị Dân Chủ: vì FTa (do đó BSCi) là một hiệp hội Công Dân, Đại hội Đồng là cơ quan ra quyết định cao nhất. Đại hội Đồng ủy thác quyền lực điều hành các hoạt động BSCi cho Ban Chỉ Đạo BSCi trong đó bao gồm các đại diện của công ty, được chính các bên tham gia chỉ định. ngoài ra, hội Đồng Bên liên quan cho phép các bên liên quan có tiếng nói tích cực trong việc quản trị sáng kiến.
• Các nhóm Làm việc BSCI: Các Bên Tham gia BSCi định hình sự phát
triển của BSCi thông qua sự tham gia của mình vào các nhóm làm việc BSCi. Các nhóm làm việc tạo ra cơ hội quan trọng để trao đổi những bài học và thông tin giữa các bên đồng đẳng.
• Các nhóm Liên Lạc Quốc gia: Các nhóm liên lạc quốc gia (nCg) là nền tảng trao đổi thông tin chính thức hoặc không chính thức được tổ chức ở các quốc gia nơi có số lượng đáng kể các Bên Tham gia BSCi để chứng minh cho chiến lược chung và trao đổi thông tin thường xuyên. Các nCg không thuộc ban quản trị BSCi hoặc FTa.
• nền Tảng BSCI: Công cụ công nghệ thông tin này cung cấp khả năng tìm
kiếm và lưu trữ thông tin liên quan đến chuỗi cung ứng. Tùy thuộc vào việc công ty tham gia trực tiếp (Bên Tham gia BSCi) hay gián tiếp (đối tác kinh doanh của một hoặc nhiều Bên Tham gia BSCi) vào BSCi mà có mức độ tiếp cận và quyền hạn khác nhau. Kiểm toán viên là người sử dụng chính nền Tảng BSCi vì quy trình kiểm toán BSCi được tổ chức bằng cách sử dụng công cụ này. Truy cập http://www.bsciplatform.org/home
• Các phiên Xây Dựng năng Lực: Các phiên làm việc này tạo ra nhiều cơ hội trao đổi thông tin giữa các bên đồng đẳng. Chúng mang lại nhiều lợi ích cho các Bên Tham gia BSCi và đối tác kinh doanh của họ. Truy cập http://www.bsci-intl.org/bsci-academy
• Các phiên Hội nghị Bàn Tròn Bên Liên Quan: Các phiên này nhằm mục đích phát triển một cuộc đối thoại thường xuyên và có ý nghĩa với các bên liên quan tại địa phương ở nhiều quốc gia cung ứng. Các phiên này mang lại cơ hội để tìm hiểu về những kỳ vọng, hoạt động và ràng buộc của các bên liên quan tại địa phương. Các phiên hội nghị bàn tròn không thuộc ban quản trị BSCi hoặc FTa.
22
• Ban thư ký: Ban Thư ký BSCi phát triển và duy trì hệ thống BSCi và các
công cụ liên quan cho tất cả các bên liên quan. Ban thư ký cũng đóng vai trò là cầu nối liên lạc giữa các Bên Tham gia BSCi và các bên liên quan cụ thể (ví dụ như công đoàn, các tổ chức phi chính phủ (ngo), các chương trình chứng nhận, chính phủ).
THông ĐIệp CHínH Sáng Kiến Tuân Thủ Trách nhiệm Xã Hội trong Kinh Doanh
• Tất cả các doanh nghiệp kinh doanh tham gia vào BSCi cam kết cải thiện
điều kiện làm việc, tham gia với các bên liên quan và công nhận Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và các Phụ lục
• một doanh nghiệp kinh doanh tham gia vào BSCi bằng cách trở thành Bên Tham gia BSCi; hoặc là một đối tác kinh doanh trong chuỗi cung ứng của một hoặc nhiều Bên Tham gia BSCi
• Cuộc đối thoại mang tính cởi mở và xây dựng giữa các đối tác kinh doanh và các bên liên quan rất quan trọng đối với việc thực hiện bền vững BSCi
GHI CHÚ:
23
Chương 2 giải thích cấu trúc của Bộ Quy Tắc BSCI và làm thế nào các Bên Tham gia BSCI và đối tác kinh doanh của họ có thể sử dụng Bộ Quy Tắc. Chương này cũng liệt kê các tùy chọn cho những đối tác kinh doanh của Bên Tham gia BSCI từ chối ký vào Bộ Quy Tắc.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI và các phụ Lục (phụ Lục của Sổ Tay Hướng Dẫn này)
• Thư ngỏ các đối tác kinh doanh
2.1. Cấu TrúC
Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi bao gồm một bộ tài liệu phải được đọc cùng nhau:
Hình 1: Cấu trúc của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI
2.2. nộI Dung
Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi:
• yêu cầu tuân thủ pháp luật • Cung cấp phương thức phát triển quan hệ đối tác kinh doanh hợp đạo đức và có trách nhiệm chung, trao quyền cho người lao động thông qua thương mại quốc tế
• Dựa trên các Công ước Cơ Bản của Tổ Chức lao Động Thế giới (ilo), áp dụng cho tất cả các quốc gia
• Phù hợp với các nguyên Tắc hướng Dẫn về Kinh Doanh và nhân quyền của liên hiệp quốc và các tiêu chuẩn quốc tế tương tự
24
2.3. Công nHận
Các Bên Tham gia BSCi có thể chia sẻ Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi với đối tác kinh doanh của họ:
• như một tài liệu chuẩn riêng biệt có gắn liền với các điều khoản mua hàng hoặc hợp đồng
• như một tài liệu tham khảo trong điều khoản hợp đồng • Kết hợp đầy đủ trong hợp đồng hoặc điều khoản mua hàng • Kết hợp đầy đủ trong bộ quy tắc ứng xử của chính họ
Có thể kết hợp Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi vào các tài liệu này, nhưng toàn bộ quy tắc phải được tôn trọng. Không chấp nhận việc thay đổi hoặc loại bỏ bất kỳ thành phần, nguyên tắc hoặc giá trị nào của Bộ quy Tắc BSCi.
Tuyên bố khước từ trách nhiệm: nếu Bên Tham gia BSCi quyết định thay đổi bố cục của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi, đoạn ghi chú sau đây phải được thêm vào ở phần trên cùng của tài liệu: :
“Tài liệu trong này là bản dịch theo nghĩa đen của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI, phiên bản tháng 1/2014. Là một Doanh Nghiệp Kinh Doanh công nhận Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI, chúng tôi đã chỉnh tài liệu này thành bố cục của riêng mình để góp phần tốt hơn vào tác động phân tầng của BSCI.”
Điều khoản pháp lý: Đây là một ví dụ về điều khoản pháp lý mà các Bên Tham Gia BSCI có thể kết hợp trong hợp đồng mua hàng để các đối tác kinh doanh công nhận Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI:
“[Đối Tác Kinh Doanh …] giờ đây công nhận rằng họ đã biết, và hoàn toàn tuân thủ, các nội dung và yêu cầu của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI và Điều Khoản Thực Hiện có liên quan, [được sao chép trong phụ lục kèm theo đây / sẵn có theo yêu cầu / một bản sao của bộ quy tắc đã được cung cấp cho Đối Tác Kinh Doanh/…], và các văn bản đó sẽ được coi là một phần không thể thiếu của [Thoả Thuận/Hợp Đồng/…] này.”
Các đối tác kinh doanh của các Bên Tham gia BSCi có thể chia sẻ Bộ quy Tắc Ứng Xử theo cùng cách thức đó trong các chuỗi cung ứng của họ.
Quan TrỌng: Sau khi được ký, Bộ Quy Tắc BSCI và Điều Khoản Thực Hiện cung cấp cho các doanh nghiệp kinh doanh khuôn khổ pháp lý để yêu cầu thông tin về trách nhiệm xã hội của bên ký tên. Điều này đặc biệt quan trọng vì công ty sẽ không thể được kiểm toán nếu trước đó không ký vào Bộ Quy Tắc và Điều Khoản Thực Hiện có liên quan.
Các cơ sở sản xuất phải đăng Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi dưới dạng áp phích để thông báo cho lực lượng lao động.
Xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục 9: Phiên Bản áp Phích của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi 2014.
25
2.4. Từ CHốI
một số doanh nghiệp kinh doanh có thể từ chối ký tên vào Bộ quy Tắc Ứng Xử và Điều Khoản Thực hiện có liên quan.
Trong tình huống này, các Bên Tham gia BSCi hoặc đối tác kinh doanh của họ phải xem xét liệu họ:
• vẫn có thể nhận được thông tin đáng tin cậy liên quan đến hiệu quả hoạt
động xã hội của các đối tác kinh doanh theo những cách khác (ví dụ như báo cáo kiểm toán xã hội khác)
• Có thể tận dụng việc tìm nguồn Bên Tham gia BSCi từ các đối tác kinh doanh chung lĩnh vực để yêu cầu họ ký vào Bộ quy Tắc
• ngừng mối quan hệ kinh doanh vì nguy cơ cao khi làm việc với các đối tác kinh doanh không sẵn lòng hợp tác
Để biết thông tin về việc ngừng kinh doanh, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 3, tiểu chương: 3. 10. ngừng Kinh Doanh.
THông ĐIệp CHínH Cách sử dụng Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI
• Các doanh nghiệp kinh doanh có thể công nhận Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi như một tài liệu độc lập hoặc được kết hợp trong các tài liệu khác (ví dụ như điều khoản mua hàng)
• Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện cung cấp cho các doanh nghiệp kinh doanh khuôn khổ pháp lý để yêu cầu thông tin về trách nhiệm xã hội của bên ký tên
• Các doanh nghiệp kinh doanh ở mọi cấp độ của chuỗi cung ứng cũng cần yêu cầu đối tác kinh doanh của họ ký tên vào Bộ quy Tắc BSCi
• Các doanh nghiệp kinh doanh cần một chính sách rõ ràng khi làm việc với các đối tác kinh doanh không sẵn lòng ký tên và cam kết thực hiện Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện
• Các doanh nghiệp kinh doanh không thể được kiểm toán nếu trước đó không ký vào Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện có liên quan
26
Chương 3 thảo luận về cách phát triển chiến lược thực hiện BSCI. Một số khía cạnh của chiến lược áp dụng cho tất cả các doanh nghiệp kinh doanh bất kể họ tham gia trực tiếp hay gián tiếp vào sáng kiến.
Chương này cũng nêu chi tiết phương pháp luận của các quá trình hoạt động chẳng hạn như hoạt động lập sơ đồ đối tác kinh doanh.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• phân Loại rủi ro của Các Quốc gia
• Biểu Mẫu 1: Thông Tin Đối Tác Kinh Doanh
• Biểu Mẫu 2: Lập Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng
• Biểu Mẫu 3: Bản Tự Đánh giá của các Cơ sở nhỏ
• Biểu Mẫu 6: Lập Sơ Đồ Các Bên Liên Quan
• Biểu Mẫu 8: Cơ Chế Khiếu nại
• phụ Lục 3: Cách Thiết Lập Hệ Thống Quản Lý Xã Hội
• phụ Lục 4: Cách Thiết Lập Cơ Chế Khiếu nại
• phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI
• phụ Lục 6: Các Tài Liệu Liên Quan Mật thiết đối với Kiểm Toán BSCI
• phụ Lục 7: Danh Mục Kiểm Tra Bên Mua của BSCI
• phụ Lục 8: Đánh giá nhanh Kiểm Toán Xã Hội từ các Hệ Thống Khác
• Báo Cáo Kiểm Toán BSCI
27
3.1. CaM KếT CảI THIện
Bộ quy Tắc BSCi đại diện cho cam kết công khai của một công ty về hoạt động kinh doanh có trách nhiệm xã hội trong chuỗi cung ứng. Để Bộ quy Tắc đạt hiệu quả, cần sử dụng chúng như một chính sách cho công ty. Sự cam kết và hợp tác từ Tổng giám Đốc Điều hành (Ceo) và ban quản lý cấp cao là điều thiết yếu.
Các bộ phận trong công ty gần nhất với phương diện phát triển bền vững của chuỗi cung ứng (ví dụ như các quản lý về Trách nhiệm Xã hội Doanh nghiệp (CSr)) sẽ nhận thấy Bộ quy Tắc BSCi và các Phụ lục có thể áp dụng trong công việc hàng ngày của họ. Sự hợp tác giữa các bộ phận sẽ đảm bảo tất cả các bộ phận đều kết hợp Bộ quy Tắc BSCi vào hoạt động kinh doanh.
Để đồng hoá các giá trị và nguyên tắc BSCi vào các hoạt động văn hóa và tổ chức, các Bên Tham gia BSCi cũng như đối tác kinh doanh của họ trong chuỗi cung ứng cần:
• Thiết lập các mục tiêu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn • Đặt ra các quy trình kết hợp Bộ quy Tắc BSCi • Truyền thông và tham gia cùng với các bên liên quan nội bộ và bên ngoài • Thường xuyên kết hợp những bài học trong các hoạt động
Sự thành công của các doanh nghiệp có trách nhiệm với xã hội dựa trên:
• Tính nghiêm túc trong cam kết của họ • mức độ các giá trị cốt lõi được áp dụng trong văn hóa doanh nghiệp
Cả hai khía cạnh của sự thành công sẽ liên tục có những thách thức khi:
• Xác định các chiến lược kinh doanh trung và dài hạn • Đưa ra quyết định để giải quyết các rủi ro trước mắt
3.2. Dựa vào CáC gIá Trị
Các giá trị và nguyên tắc tồn tại để hướng dẫn các hành vi và lựa chọn cá nhân. Trong một công ty, các cá nhân với những giá trị và nguyên tắc khác nhau sẽ cùng tồn tại. Để đảm bảo một công ty hành xử theo đúng các giá trị và nguyên tắc của mình, các quy trình nội bộ cần phải được lập thành văn bản và thực hiện.
quy trình này cần phải được kết hợp chặt chẽ với những giá trị và nguyên tắc được công ty công nhận để các cá nhân:
• Buộc phải hành động theo các giá trị và nguyên tắc • Được các giá trị và nguyên tắc đó dẫn hướng khi phải đối mặt với những quyết định hoặc tình huống khó khăn
Các doanh nghiệp kinh doanh dù tham gia trực tiếp hay gián tiếp vào BSCi đều có chung các giá trị trao quyền, hợp tác và cải thiện liên tục.
28
Tầm quan trọng của các giá trị này: Tại sao ba giá trị cốt lõi này lại quan trọng?
• Tượng trưng cho văn hoá doanh nghiệp kinh doanh • Củng cố uy tín của doanh nghiệp kinh doanh • Cung cấp nền tảng để phát triển quan hệ đối tác • hỗ trợ việc ra quyết định khi phải đối mặt với một tình thế khó xử • Dẫn hướng cho tinh thần kinh doanh chịu trách nhiệm hàng ngày • Phân biệt các doanh nghiệp kinh doanh tham gia vào BSCi với những doanh nghiệp không tham gia
3.3. Tuân THủ pHáp LuậT
Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phản ánh các công ước quốc tế được chấp nhận phổ biến, mà hầu hết các quốc gia đã kết hợp vào pháp luật. Các doanh nghiệp kinh doanh tôn trọng pháp luật rất có khả năng tuân theo Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi.
Trong mọi trường hợp, việc tuân thủ pháp luật nước sở tại là nghĩa vụ đầu tiên của các doanh nghiệp kinh doanh cho dù:
• Các công ty tham gia trực tiếp hay gián tiếp vào BSCi • hiệu quả hoạt động xã hội của họ có được giám sát trong hệ thống BSCi hay không
Trong trường hợp mâu thuẫn giữa pháp luật nước sở tại và Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi, thì quy định nào bảo vệ người lao động và môi trường cao nhất sẽ được ưu tiên. Đồng thời, các Bên Tham gia BSCi phải thận trọng để tránh đưa các đối tác kinh doanh vào tình thế khó xử phải vi phạm pháp luật nước sở tại để đáp ứng nhu cầu của mình.
Quan TrỌng: vượt mức bảo vệ người lao động theo quy định của pháp luật nước sở tại không đồng nghĩa với việc vi phạm pháp luật.
3.4. HànH Động MộT CáCH Mẫn Cán
Dự Kiến: Thực hiện thẩm định nhằm dự kiến các rủi ro hoặc tổn hại tiềm ẩn trước khi chúng xảy ra bằng:
• Thái Độ: Phát triển các phương pháp phân tích nhằm xây dựng mối quan hệ • Hệ Thống: Thiết kế hệ thống nội bộ để tìm hiểu và đánh giá rủi ro • nguồn Lực: Cung cấp quy trình và nguồn lực để ngăn ngừa và giảm thiểu tác động tiêu cực
Kỳ vọng của cộng đồng: Thẩm định có quan hệ đến kỳ vọng của cộng đồng liên quan đối với hành vi của doanh nghiệp kinh doanh. mặc dù những kỳ vọng cụ thể có thể khác nhau tùy theo cộng đồng, nhưng kỳ vọng chung của xã hội đặt ra cho các doanh nghiệp kinh doanh phải cư xử có đạo đức và có trách nhiệm vẫn tiếp tục tăng đáng kể.
29
Xã hội bao gồm các chính phủ, người tiêu dùng và cổ đông yêu cầu có câu trả lời cứng rắn và thuyết phục từ cộng đồng doanh nghiệp.
Thu thập thông tin: Để đáp ứng các kỳ vọng này, việc thu thập và đánh giá thông tin trong chuỗi cung ứng hết sức quan trọng.
Cân đối kỳ vọng với nguồn lực: mục tiêu hướng đến tính minh bạch và bao quát đầy đủ toàn bộ chuỗi cung ứng là phi thực tế: các doanh nghiệp cần xác định phạm vi, đặt ưu tiên và cân đối giữa kỳ vọng xã hội và nguồn lực.
phát hiện sớm: Phát hiện sớm cho phép doanh nghiệp giải quyết các tổn hại, vấn đề hoặc khiếu nại về chất lượng trước khi chúng gia tăng. Điều này cho phép công ty:
• Củng cố danh tiếng của mình • hỗ trợ môi trường kinh doanh ổn định hơn • Tiết kiệm tiền bạc
Quan TrỌng: Không một doanh nghiệp kinh doanh nào cho rằng động lực duy nhất trong việc hỗ trợ phát hiện sớm lạm dụng lao động và nhân quyền trong chuỗi cung ứng (và tại cơ sở sản xuất) là danh tiếng và để mở rộng tài chính. Các doanh nghiệp kinh doanh đã công nhận Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI nên coi đó là trụ cột không thể thương lượng đối với danh tính công ty. việc áp dụng Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI sẽ là một phần trong kế hoạch, ngay cả khi không có khủng hoảng hoặc những đe dọa chỉ trích sắp xảy ra.
3.5. Lập Sơ Đồ CHuỗI Cung Ứng
lập sơ đồ là hoạt động trực quan hóa mối quan hệ giữa các đối tác kinh doanh khác nhau trong chuỗi cung ứng. Sơ đồ cho phép các Bên Tham gia BSCi và đối tác kinh doanh của họ xác định:
• Tác nhân là ai • họ quan trọng như thế nào đối với doanh nghiệp • mức đòn bẩy có thể Là gì • Phải thực hiện những hành động nào
3.5.1. Thu thập thông tin
nguồn thông tin: những nguồn thông tin sau rất hữu ích cho hoạt động lập sơ đồ:
• Bên liên quan: Thông tin từ những bên liên quan thích hợp • Báo cáo cơ chế khiếu nại: nội bộ hoặc bên ngoài • Tự đánh giá: Bảng câu hỏi hoặc tương đương • ghé thăm mang tính thương mại: Bên mua hoặc nhóm mua hàng • Báo cáo kiểm toán xã hội (nếu có)
30
Không phải thông tin nào cũng có cùng mức độ liên quan. Do đó, cần phải phân loại thông tin. Sau đây là một ví dụ về cách phân loại thông tin theo độ tin cậy:
Tuyên bố
Khiếu nại
Bằng chứng
Chuyện vặt Thông tin không liên quan (Tin đồn)
Quan TrỌng: Các đối tác kinh doanh được giám sát trong hệ thống BSCI sẽ đặc biệt chú ý đến tính hiệu quả của việc lưu trữ hồ sơ vì công việc của kiểm toán viên chủ yếu dựa vào việc xác minh dữ liệu. Lưu trữ hồ sơ hiệu quả phụ thuộc trực tiếp vào việc có Hệ Thống Quản Lý Xã Hội hiệu quả.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v: • Phụ lục 3: Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội • Phụ lục 6: Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi
3.5.2. Xác Định phạm vi
Không phải doanh nghiệp kinh doanh nào cũng đủ điều kiện tham gia BSCi.
Các Bên Tham gia BSCi cần xác định cách thức và địa điểm áp dụng BSCi.
họ sẽ cân nhắc:
• Sứ mệnh BSCI: BSCi nhằm cải thiện điều kiện làm việc trong chuỗi cung
ứng. Do đó, các Bên Tham gia BSCi sẽ không sử dụng BSCi cho các mục đích khác
• Khu vực địa lý: Các Bên Tham gia BSCi cần phân tích các chuỗi cung ứng của họ để nắm rõ quá trình sản xuất được thực hiện ở đâu
• rủi ro xã hội cụ thể: Các Bên Tham gia BSCi có thể đối mặt với các rủi ro xã hội khác liên quan đến mô hình kinh doanh, khu vực hoặc vùng tìm nguồn cung ứng
• Tầm quan trọng của đối tác kinh doanh: Các Bên Tham gia BSCi cần đặt ưu tiên lĩnh vực cần phân bổ nỗ lực và nguồn lực của mình
3.5.3. phân Loại và Lựa Chọn Đối Tác Kinh Doanh
Cả Bên Tham gia BSCi và đối tác kinh doanh đều cần phải phân loại và lựa chọn:
• Các công ty mà họ hoạt động kinh doanh • Các công ty cần xác minh thêm
nhìn chung, đối với bất kỳ công ty nào, các đối tác kinh doanh quan trọng sẽ:
• Chiếm phần lớn trong khối lượng mua bán • Tác động đến danh tiếng của công ty • liên quan tiềm ẩn đến các rủi ro tác động xấu đến nhân quyền (trực tiếp hoặc gián tiếp)
Trong tất cả các đối tác kinh doanh quan trọng, một vài đối tác sẽ:
• quan trọng hơn các đối tác khác • Cho thấy nhiều rủi ro xã hội hơn các đối tác khác
31
một số nguồn lực cần vận dụng để phân loại và lựa chọn đối tác kinh doanh:
• phân Loại rủi ro của Các Quốc gia: BSCi phân loại các quốc gia theo
6 thước đo quản trị. Để biết thêm thông tin: http://www.bsci-intl.org/bsci-list-risk-countries-0
• Các quốc gia ít phát triển nhất: Các quốc gia này cho thấy khả năng rủi
ro tăng cao. Để biết thêm thông tin: http://www.un.org/en/development/desa/policy/cdp/ldc/ldc_list.pdf
¡ Sử dụng đại lý để ký hợp đồng phụ với người lao động ¡ việc sản xuất hàng hóa thường được người lao động thực hiện tại nhà,
• Kinh nghiệm liên quan đến khu vực được tích lũy từ nhân viên mua hàng. Bằng cách vận dụng kinh nghiệm này, công ty có thể phát triển danh sách các khía cạnh có nguy cơ:
¡ Các sản phẩm đến từ khu vực không có sự hỗ trợ giáo dục trẻ em ¡ Sử dụng nhiều lao động chân tay để thu hoạch sản phẩm
như thêu dệt hoặc các nghề thủ công khác
• Báo cáo của phương tiện truyền thông và ngo: Công ty có thể sử dụng các báo cáo này để hiểu sâu thêm về các rủi ro trong khu vực cụ thể.
¡ Bảng câu hỏi tự đánh giá ¡ Báo cáo kiểm toán ¡ Phỏng vấn hoặc danh mục kiểm tra
• Kỹ thuật thu thập thông tin chẳng hạn như:
• Kỹ thuật lập biểu đồ: công ty dành các mức đầu tư và thận trọng khác
¡ hình cung ưu tiên nhân quyền ¡ Biểu Đồ rủi ro - khả năng xảy ra với mức độ nghiêm trọng ¡ Điểm mạnh, Điểm yếu, Cơ hội và nguy Cơ (Phân tích SWoT)
nhau cho đối tác kinh doanh, tùy vào vị trí của đối tác trên biểu đồ. Sau đây là một số ví dụ có thể hữu ích:
Quan TrỌng: Chuỗi cung ứng càng phức tạp, thì công ty càng cần phải sử dụng nhiều nguồn thông tin để xác định rủi ro và đối tác kinh doanh.
BSCi cung cấp cho các Bên Tham gia BSCi và đối tác kinh doanh một loạt các biểu mẫu và phụ lục để thu thập thông tin về các đối tác kinh doanh tiềm năng hoặc hiện có.
Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi:
¡ Biểu mẫu 2: lập Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng ¡ Biểu mẫu 3: Tự Đánh giá của các Cơ sở nhỏ • Phần v: - Phụ lục 7: Danh mục Kiểm Tra Bên mua của BSCi
• Phần iv:
32
3.5.4. Hành Động
Sau khi đối tác kinh doanh được phân loại và lựa chọn, các Bên Tham gia BSCi cũng như đối tác kinh doanh phải quyết định đâu là lựa chọn tốt nhất để quản lý các mối quan hệ đó.
quyết định này cần được tiếp nhận ở cấp quản lý và được điều chỉnh thường xuyên cho phù hợp với thông tin hoặc đối tác kinh doanh mới.
Biểu đồ sau giúp trực quan hóa các phương pháp khác nhau và các hệ quả có liên quan.
Hệ Quả pHương pHáp
• Công ty xác nhận có một đối tác kinh doanh thể hiện rủi ro đối với công ty
• Công ty cố ý chấp nhận rủi ro mà không có nỗ lực đặc biệt để kiểm soát gIả ĐịnH
• Cấp quản lý cần phê duyệt quyết định và chịu hệ quả nếu xảy ra vấn đề
• Công ty nhận biết về rủi ro • Công ty xác định thêm các nỗ lực để quản lý rủi ro • Công ty thực hiện hành động nhằm giảm thiểu tác động hoặc khả năng rủi ro đối tác kinh doanh tác động đến công ty KIểM SoáT • Công ty phân bổ nguồn lực tài chính để hỗ trợ các nỗ lực đã xác định
• người chịu trách nhiệm về những nỗ lực đó sẽ theo sát chặt chẽ việc giảm rủi ro
• Công ty chia sẻ trách nhiệm và thẩm quyền với một doanh
¡ một nhà sản xuất yêu cầu cơ quan tuyển dụng giám sát lực
nghiệp kinh doanh khác để kiểm soát rủi ro thay mặt công ty. Sau đây là một số ví dụ: ¡ một nhãn hàng yêu cầu nhà nhập khẩu kiểm soát rủi ro của nhà sản xuất thay mặt cho nhãn hàng đó
lượng lao động thay mặt nhà sản xuất đó pHân Tầng
• Tác động phân tầng có thể rất hiệu quả khi cả hai bên trao đổi thông tin thường xuyên cũng như chia sẻ trách nhiệm và nguồn lực
• hành động chuyển toàn bộ trách nhiệm không được chấp nhận. Công ty được kỳ vọng phải hiểu biết và hành xử tương ứng nhằm tránh các tác động tiêu cực có thể có cũng như tác động tiêu cực đến chính công ty.
33
• Công ty điều chỉnh các yêu cầu để loại bỏ hoặc giảm thiểu rủi
ro. Sau đây là một số ví dụ: ¡ một nhãn hàng ngừng kinh doanh với nhà nhập khẩu không tiết lộ thông tin thỏa đáng về địa điểm tìm nguồn cung ứng
¡ một công ty chỉ tìm nguồn cung ứng từ các đối tác địa
pHòng TránH
phương có tiếng tăm
Hình 2: Hành Động trong Chuỗi Cung Ứng – Phương Pháp và Hệ Quả
• việc tránh hoàn toàn là không khả thi. Công ty luôn giả định một số rủi ro chắc chắn
3.5.5. Quyết Định Đối Tác Kinh Doanh cần giám Sát
Chỉ có các Bên Tham gia BSCI nhận quyết định này: Các Bên Tham gia BSCi quyết định cuối cùng những đối tác kinh doanh nào cần giám sát. Trong hệ thống BSCi, việc giám sát có liên quan đến Kiểm Toán BSCi, chỉ có thể được thực hiện thông qua nền Tảng BSCi và bằng cách tuân theo các chỉ định BSCi. Các cách xác minh khác có thể mang tính bổ sung, nhưng chúng không phải là một phần trong hệ Thống BSCi.
quyết định có giám sát đối tác kinh doanh trong BSCi hay không được thực hiện:
• Trực tiếp: Bên Tham gia BSCi xác định đối tác kinh doanh cần giám sát và kết hợp họ vào một phần nhóm nhà sản xuất trong nền Tảng BSCi
• gián tiếp: Bên Tham gia BSCi chuyển trách nhiệm cho một đối tác kinh
¡ lựa chọn đưa ra bởi các Bên Tham gia BSCi khác (ví dụ: nhà nhập
doanh khác để xác định những đối tác kinh doanh cần giám sát. Điều này xảy ra khi Bên Tham gia BSCi dựa vào:
¡ lời khuyên và thông tin từ bên trung gian trong chuỗi cung ứng để
khẩu của họ cũng là Bên Tham gia BSCi)
xây dựng nhóm nhà sản xuất cần giám sát
Lý do giám sát:
Các đối tác kinh doanh quan trọng được giám sát nếu:
• họ có môi trường làm việc sản xuất • mức độ tin cậy về hiệu quả hoạt động xã hội của họ không được chấp nhận • mức độ trưởng thành của họ không đủ để duy trì hiệu quả hoạt động tốt về mặt xã hội
Quan TrỌng: Quy tắc Kiểm Toán BSCI được thiết kế để xác minh môi trường làm việc sản xuất. Các môi trường làm việc khác như văn phòng thương mại, các công ty về hậu cần hoặc hỗ trợ kỹ thuật chuyên môn không phải là một phần trong phạm vi BSCI.
Chữ Ký trong Bộ Quy Tắc: Các đối tác kinh doanh này phải ký vào Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện đối với các đối tác kinh doanh liên quan đến quy trình giám sát BSCi, bao gồm thỏa thuận tiếp nhận Kiểm Toán BSCi.
34
Lý do không giám sát:
Bên Tham gia BSCi sẽ quyết định không giám sát đối tác kinh doanh nếu:
¡ họ cung cấp thông tin thường xuyên và chính xác về hiệu quả làm việc xã hội của mình và hiệu quả xã hội của đối tác kinh doanh ¡ họ có chứng nhận hoặc kiểm toán hợp lệ từ chương trình xã hội
• họ không có môi trường làm việc sản xuất (ví dụ: đại lý) • mức độ tin cậy về hiệu quả hoạt động xã hội của họ được chấp nhận vì:
tương đương:
- Chứng nhận Sa8000: nếu nhà sản xuất có chứng nhận Sa 8000 hợp lệ, Bên Tham gia BSCi có liên quan sẽ trình bản sao chứng nhận cho Ban Thư Ký BSCi để xác minh và cuối cùng tải lên nền Tảng BSCi. miễn là có chứng nhận hợp lệ thì nhà sản xuất này không cần phải giám sát
- Các chương trình xã hội khác: nếu nhà sản xuất xác nhận có kiểm toán hoặc chứng nhận xã hội hợp lệ từ một hệ thống khác, Bên Tham gia BSCi có liên quan phải sử dụng Đánh giá nhanh Kiểm Toán Xã hội từ các hệ Thống Khác của BSCi để đánh giá phạm vi bao quát một số tiêu chí không thể thương lượng của hệ thống được đề cập. Để tham vấn Đánh giá nhanh của BSCi, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục.
Chữ Ký trong Bộ Quy Tắc: những doanh nghiệp kinh doanh này sẽ không được giám sát về BSCi. Tuy nhiên, Bên Tham gia BSCi sẽ yêu cầu họ ký vào Bộ quy Tắc và Điều Khoản Thực hiện có liên quan. Bằng việc ký tên, các đối tác kinh doanh này cam kết chủ động chia sẻ thông tin về sự tuân thủ trách nhiệm xã hội của họ và/hoặc chuỗi cung ứng của mình.
nguồn cung ứng từ Bên Tham gia BSCI: Bên Tham gia BSCi không có môi trường làm việc liên quan đến sản xuất nên không thể giám sát họ. hơn nữa, việc họ công nhận và cam kết với BSCi đã đủ tin cậy cho các bên tham gia. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, Bên Tham gia BSCi tìm nguồn cung ứng từ bên khác có thể cần thêm thông tin và cập nhật về việc thực hiện BSCi trong chuỗi cung ứng của mình. Chẳng hạn, khi bên tham gia a tìm nguồn cung ứng từ bên tham gia B và nhà sản xuất được liên kết với bên tham gia B không thích hợp cho bên tham gia a. Trong trường hợp này, có thể có hai tùy chọn:
• Bên tham gia B đưa nhà sản xuất vào hệ thống BSCi thích hợp cho bên tham gia a • Bên tham gia B tiết lộ thông tin về nhà sản xuất thích hợp để bên tham gia a có thể đưa các nhà sản xuất này vào trách nhiệm riêng của họ
35
Tương tự với bất kỳ doanh nghiệp kinh doanh khác nào, nhà sản xuất có thể yêu cầu kiểm toán đối với một số đối tác kinh doanh của riêng họ.
Các quá trình kiểm toán này có thể là:
• một phần trong hệ Thống quản lý Xã hội của họ • Kiểm toán nội bộ • Kiểm toán của bên thứ ba
Quan TrỌng: nhà sản xuất tìm nguồn cung ứng trực tiếp từ các trang trại nên đưa những trang trại này vào một phần trong Hệ Thống Quản Lý Xã Hội của họ và tiến hành kiểm toán nội bộ thường xuyên để xác minh điều kiện làm việc ở cấp trang trại. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần III: Hiểu được Kiểm Toán BSCI – Từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán.
3.6. gắn KếT ngườI Lao Động
mỗi công ty nên tìm cách đẩy mạnh sự gắn kết người lao động và tiếng nói của họ trong công ty.
giúp người lao động nhận thức về quyền và trách nhiệm của mình là một sự đầu tư, góp phần vào:
• năng suất • Chất lượng sản phẩm và dịch vụ • quản trị tốt hơn • Phát triển xã hội tốt hơn cả bên trong và bên ngoài công ty
Đánh giá: Không có phương cách cụ thể để đánh giá mức độ gắn kết của người lao động nhưng dưới đây là một số câu hỏi mà bạn có thể sử dụng trong quy trình:
• lực lượng lao động có ổn định không hoặc tỷ lệ biến động nhân sự có cao không?
• Có nhiều lao động nhập cư (theo nguyên tắc lao động nhập cư là người có ít hiểu biết về pháp luật nước sở tại) không?
• mối liên kết với các hội đoàn tại địa phương như thế nào? • người lao động có được tự do bầu chọn người đại diện hay không? • người lao động được tuyển dụng trực tiếp hay được ký hợp đồng phụ? • Có người đủ năng lực để chịu trách nhiệm về nguồn nhân lực không? • Có người đủ năng lực để chịu trách nhiệm về an toàn và sức khỏe nghề
nghiệp, bao gồm đánh giá và khắc phục rủi ro không? • Có khả năng đưa ra bất kỳ khiếu nại nào hay không?
Bạn có thể tìm thêm thông tin ở Phần ii và Phần iii: lĩnh vực Thực hiện: Sự gắn Kết và Bảo vệ người lao Động.
Đào tạo nội bộ: Ban quản lý và người lao động cần có năng lực tối thiểu để thúc đẩy sự gắn kết thực sự của người lao động. Đào tạo nội bộ sẽ giúp phá bỏ khoảng cách giao tiếp và tạo thói quen gắn kết người lao động trong nội bộ.
36
3.7. gắn KếT Bộ pHận Mua Hàng
Bộ phận mua hàng có thông tin trực tiếp về các đối tác kinh doanh khác nhau. Do đó, họ là lựa chọn tốt nhất để thực hiện chiến lược BSCi mạnh mẽ.
Từ quan điểm của Bên Tham gia BSCi, bộ phận mua hàng cần tham gia vào việc thực hiện BSCi ở một số bước:
• lập sơ đồ chuỗi cung ứng • Phát triển chiến lược thực hiện • Thực hiện chiến lược • Đánh giá quy trình
Thách thức và ràng buộc: gắn kết bộ phận mua hàng không phải lúc nào cũng dễ dàng và có thể bao gồm một số thách thức và ràng buộc.
Biểu đồ bên dưới giúp hiểu được những ràng buộc và giải pháp có thể để phát triển chiến lược BSCi vững chắc.
Bên mua chỉ có thông tin về người đối thoại trung gian (ví dụ: đại lý) nhưng có ít thông tin về nơi đại lý tìm nguồn cung ứng.
Đưa Bộ quy Tắc Ứng Xử và Điều Khoản Thực hiện vào làm một phần trong hợp đồng. Điều này giúp cung cấp khung pháp lý để yêu cầu thêm thông tin về chuỗi cung ứng từ các bên trung gian.
Bên mua có thể đã phân loại đối tác kinh doanh theo giá cả, chất lượng và thời gian giao hàng. họ có thể không quan tâm đến việc sửa lại phân loại này để đưa thêm vào các rủi ro xã hội.
Đưa bên mua vào sơ đồ và ưu tiên đối tác kinh doanh để họ nắm rõ hơn về mối liên kết giữa rủi ro xã hội và rủi ro chất lượng. Cung cấp cho họ Phân loại rủi ro của Các quốc gia BSCi.
Bên mua nhận được ưu đãi lựa chọn nguồn cung rẻ nhất.
Tác động đến người ra quyết định để tạo ưu đãi cho bên mua nhằm đưa hiệu quả hoạt động xã hội vào làm một phần tiêu chí lựa chọn.
Bên mua có thể không có thời gian hoặc chuyên môn để tìm hiểu thông tin thu thập được về hiệu quả hoạt động xã hội (ví dụ: đọc báo cáo kiểm toán).
Đặt ra quy trình rõ ràng về cách tìm hiểu thông tin về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tác kinh doanh và/hoặc chiến lược CSr. Phát triển công cụ kiểm tra nhanh giúp chuyển đổi kết quả Kiểm Toán BSCi thành hướng dẫn cho họ.
Bên mua ghé thăm xí nghiệp nhưng có thể không có thời gian hoặc chuyên môn để đặt ra các câu hỏi quan trọng cho nhà sản xuất về hiệu quả hoạt động xã hội.
Cung cấp cho bên mua danh mục kiểm tra phục vụ cho mục đích này, ví dụ: Phụ lục 7: Danh mục Kiểm Tra Bên mua của BSCi hiện có trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục. ngoài ra, tiến hành đào tạo nội bộ thường xuyên.
Hình 3: Gắn Kết Bộ Phận Mua Hàng: Thách Thức và Giải Pháp
ràng BuộC Có THể gIảI pHáp Có THể
37
Danh sách việc cần làm: nếu bên mua chưa tham gia vào việc thực hiện BSCi, hãy cùng xác định danh sách việc cần làm ngay lập tức:
• Cập nhật hợp đồng mua hàng: Đưa Bộ quy Tắc Ứng Xử và Điều Khoản Thực hiện vào hợp đồng mua hàng để bao quát tối thiểu các đối tác kinh doanh quan trọng
• Tổng quan về chuỗi cung ứng: Phân loại thông tin về chuỗi cung ứng bằng cách phân biệt:
(50)
Thái lan, Ý, ma-rốc
Bao nHIêu QuốC gIa TìM nguồn Cung Ứng (ví dụ) (ví dụ)
(8)
Băng-la-đét, Trung quốc
mức ổn định mối quan hệ thương mại thấp
(35)
Băng-la-đét, Trung quốc, Thái lan, Ý, ma-rốc
mức ổn định mối quan hệ thương mại cao Tìm nguồn cung ứng trực tiếp từ nhà sản xuất
(50)
Thái lan, Ý, ma-rốc
Bất kỳ chứng nhận xã hội hoặc xác nhận xã hội tương tự
(8)
Băng-la-đét, Trung quốc
mức ổn định mối quan hệ thương mại thấp
(35)
mức ổn định mối quan hệ thương mại cao
Băng-la-đét, Trung quốc, Thái lan, Ý, ma-rốc
Tìm nguồn cung ứng gián tiếp qua đại lý, nhà nhập khẩu hoặc nhà môi giới
Hình 4: Phân Biệt Tìm Nguồn Cung Ứng Trực Tiếp và Gián Tiếp
Bất kỳ chứng nhận xã hội hoặc xác nhận xã hội tương tự
• Truyền thông về rủi ro xã hội: Cùng xác định quy trình truyền thông
giữa các bộ phận về rủi ro tiềm ẩn hoặc thực tế liên quan đến các đối tác kinh doanh.
• Hệ quả kinh doanh: Cùng xác định hệ quả kinh doanh nào nên có cho các đối tác kinh doanh không thể hiện mối quan tâm đến việc cải thiện hiệu quả hoạt động xã hội của mình (ví dụ: đâu là thời điểm thích hợp để ngừng kinh doanh với đối tác kinh doanh?).
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 3, tiểu chương 3.10.: ngừng Kinh Doanh
38
3.8. gắn KếT Bên LIên Quan Các bên liên quan là những cá nhân, cộng đồng hoặc tổ chức bị ảnh hưởng và có thể ảnh hưởng đến sản phẩm, hoạt động, thị trường, ngành và kết quả của tổ chức.
lập sơ đồ và gắn kết bên liên quan là một phần không thể thiếu và không thể tách rời trong hoạt động thẩm định của doanh nghiệp kinh doanh.
Lợi ích khi gắn kết: việc gắn kết các bên liên quan có rất nhiều lợi ích chẳng hạn như:
• họ đưa ra những vấn đề, thị trường và tác nhân cụ thể trong chuỗi cung ứng • họ có ảnh hưởng đến nhận thức của công chúng về hiệu quả hoạt động xã hội trong chuỗi cung ứng
• họ giúp đánh giá rủi ro và đặt ra các ưu tiên • họ có kiến thức đặc biệt và cụ thể về các tác nhân, vấn đề và hoàn cảnh tại
địa phương mà Bên Tham gia BSCi hoặc đối tác kinh doanh có thể khó hoặc không thể có được
• họ bổ sung hoặc thử thách thông tin thu thập được qua các quy trình kiểm toán xã hội
• họ phối hợp tìm ra căn nguyên và xây dựng năng lực để phá bỏ khoảng cách hiện tại
Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 5: Cách thực hiện gắn Kết Bên liên quan
3.9. THIếT Lập Cơ CHế KHIếu nạI Cơ chế khiếu nại là bước cuối cùng trong quá trình hoạt động với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh mẫn cán. Do đó, tất cả các công ty bất kể họ có được giám sát hay không, đều sẽ thực hiện hoặc tham gia vào cơ chế khiếu nại. nếu công ty được giám sát, việc thiết lập và tính hiệu quả của cơ chế sẽ được kiểm toán viên kiểm tra.
GHI CHÚ:
39
Lợi ích: lợi ích của việc thiết lập cơ chế khiếu nại hoạt động bao gồm:
• Truyền thông: Cơ chế đại diện một kênh giao tiếp bổ sung cho cả bên liên quan nội bộ (người lao động) và bên liên quan bên ngoài (ví dụ: cộng đồng) để dự kiến mọi rủi ro hoặc tổn hại trước khi chúng gia tăng
• Mối quan hệ: Cơ chế đẩy mạnh mối quan hệ của công ty với người lao động: nếu người lao động nhận thấy rằng họ không chỉ có thể chia sẻ mối quan ngại mà còn nhận được giải pháp kịp thời, họ sẽ cảm thấy có động lực hơn và sẵn sàng làm việc tốt hơn. Điều này dẫn đến chất lượng sản phẩm và dịch vụ tốt hơn cũng như cải thiện năng suất
• Sự tự tin: Cơ chế đẩy mạnh sự tự tin về cách quản lý doanh nghiệp kinh doanh và liên quan đến lực lượng lao động, điều này sẽ được nhận thức rõ trong hoạt động kiểm toán và/hoặc ghé thăm từ bất kỳ khách hàng hiện có và tiềm năng
• nhận thức: Cơ chế đóng vai trò là phương tiện tốt để nâng cao nhận thức của người lao động về quyền và nghĩa vụ của họ. nếu các kết luận được chia sẻ cởi mở, người lao động sẽ có thể biết những phản ánh có được điều chỉnh hay không (tôn trọng tính bảo mật cần thiết của người lao động)
Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi: • Phần iv- Biểu mẫu 8: Cơ Chế Khiếu nại • Phần v - Phụ lục 4: Cách Thiết lập Cơ Chế Khiếu nại
Quan TrỌng: Cơ chế khiếu nại phải được thiết lập với cam kết thực sự về việc lắng nghe ý kiến của người lao động cũng như tiến hành theo sát công bằng. nếu không sự ảnh hưởng sẽ phản tác dụng.
GHI CHÚ:
40
3.10. ngừng KInH DoanH
Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi truyền cảm hứng cho tất cả tác nhân trong chuỗi cung ứng sử dụng đòn bẩy để thúc đẩy hành vi kinh doanh có trách nhiệm lâu dài. Bộ quy Tắc không nhằm mục đích đảm bảo hiệu quả hoạt động xã hội của công ty.
Lý do ngừng kinh doanh: lý do cơ bản để ngừng kinh doanh là do thiếu sự tin tưởng hoàn toàn vào hành vi của đối tác kinh doanh. Sự tin tưởng có thể bị xâm phạm bất ngờ, nhưng thường thông qua một số cảnh báo.
ví dụ như đối tác kinh doanh:
• Không tiết lộ thông tin về cơ sở sản xuất hoặc không cung cấp thông tin chính xác
• Không gắn kết các đối tác kinh doanh của mình để cung cấp thông tin thường xuyên
• Không xác minh xem đối tác kinh doanh có thực hiện kế hoạch khắc phục không • Cho thấy sự không sẵn sàng hoặc thiếu khả năng tuân thủ Bộ quy Tắc BSCi một cách rõ ràng
• Xâm phạm đến tính chính trực của quy trình kiểm toán bằng cách hối lộ, giả
mạo hoặc xuyên tạc trong chuỗi cung ứng. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 5: quy Tắc Không Dung Thứ của BSCi
Trước khi ngừng kinh doanh: Sau đây là một số khía cạnh cần cân nhắc trước khi ngừng kinh doanh hoặc kết thúc hợp đồng với đối tác kinh doanh:
• ngừng kinh doanh có phải là biện pháp tốt nhất không? • Tác động xấu đến kinh doanh có thể là gì nếu quan hệ đối tác kết thúc? • vấn đề có thể được giải quyết bằng cách khác không? • Có đối tác kinh doanh tốt hơn để thay thế không?
vấn đề đặc thù: một số thiếu sót trong hiệu quả hoạt động xã hội có liên quan đến các vấn đề đặc thù trong khu vực, vùng hoặc quốc gia. Điều này khiến việc tìm giải pháp thay thế khó khăn hơn. Thiếu sót cũng giúp việc gắn kết với bên liên quan trở nên cực kỳ quan trọng để họ nắm rõ lý do ngừng kinh doanh và hỗ trợ các thay đổi cần thiết.
41
Quy trình: mỗi doanh nghiệp đều phải chọn cách thức và thời điểm đưa ra quyết định ngừng kinh doanh. Tuy nhiên, quyết định luôn phải dựa trên các quy trình đã thống nhất bao gồm:
• Lý lẽ rõ ràng và được truyền đạt: lý lẽ cần phải được truyền đạt và
cung cấp cho tất cả đối tác kinh doanh để họ nhận thức về lý lẽ đó trước khi tham gia mối quan hệ thương mại. lý lẽ nên được chuyển thành điều khoản hủy hoặc bãi bỏ trong hợp đồng, đây sẽ là cách chặt chẽ nhất để thực thi Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi.
• Sự tham gia của bên liên quan: Doanh nghiệp kinh doanh sẽ gắn kết với khách hàng và các bên liên quan khác thường xuyên để duy trì sự minh bạch về mô hình kinh doanh và lý do họ ngừng kinh doanh với đối tác dựa trên hiệu quả hoạt động xã hội.
• Quy trình cảnh báo: Doanh nghiệp kinh doanh sẽ thiết lập quy trình để đưa ra cảnh báo trước khi ngừng kinh doanh. Điều này cũng sẽ giúp công ty trong quá trình tìm kiếm đối tác kinh doanh thay thế.
• Quy trình truyền thông: Doanh nghiệp kinh doanh sẽ có quy trình truyền thông để đối phó với các trường hợp đối tác kinh doanh có liên quan đã được phương tiện truyền thông chú ý. Trong trường hợp này, quyết định ngừng kinh doanh cần được phân tích hết sức cẩn mật vì có thể phản tác dụng hoàn toàn và gây ra mối quan ngại cho bên liên quan.
• ngừng kinh doanh hoặc hợp đồng: hợp đồng kinh doanh và/hoặc mối quan hệ kinh doanh sẽ ngừng theo các điều khoản đã thỏa thuận và sau khi có cảnh báo đã được thống nhất. ngừng kinh doanh do đối tác kinh doanh không sẵn sàng thực hiện biện pháp cần thiết để tôn trọng nghĩa vụ trong Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi sẽ không thay đổi thỏa thuận hợp đồng (ví dụ: nghĩa vụ tài chính từ các hợp đồng hiện có cần được tôn trọng).
THông ĐIệp CHínH Chiến Lược Thực Hiện BSCI
• Chính sách: Bộ quy Tắc BSCi có thể được sử dụng làm chính sách cho công ty và được kết hợp với văn hóa của doanh nghiệp kinh doanh
• Lập sơ đồ: mỗi công ty phải tự tiến hành lập sơ đồ và phân loại đối tác kinh doanh
• Xác định phạm vi: quy trình xác định phạm vi yêu cầu: a) thu thập và lưu trữ thông tin; b) phân loại đối tác kinh doanh quan trọng; c) đặt ra các ưu tiên • Môi trường sản xuất: Không thể giám sát các doanh nghiệp kinh doanh không có môi trường làm việc sản xuất trong BSCi
• Sự tham gia: Bộ phận mua hàng và bên liên quan - đặc biệt là người lao động - cần tham gia vào việc phát triển chiến lược thực hiện BSCi
• Khiếu nại: Cơ chế khiếu nại là bước cuối cùng trong hoạt động với tư cách doanh nghiệp kinh doanh mẫn cán
• ngừng kinh doanh: Không được ngừng mối quan hệ hoặc hợp đồng kinh doanh do hệ quả trực tiếp từ kết quả kiểm toán, thay vào đó phải dựa trên quy trình rõ ràng và cởi mở
• Theo sát: Chiến lược thực hiện BSCi không phải là hoạt động cố định mà cần phải được chỉnh sửa thường xuyên
42
Chương 4 mô tả các bước xác định kỹ năng và năng lực cần thiết để thực hiện thành công Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI. ngoài ra, chương này cũng đưa ra khuyến nghị về cách giải quyết bất kỳ khoảng cách về năng lực hoặc kỹ năng. Đồng thời, chương này cũng xem xét tổng quan về các hoạt động xây dựng năng lực được cung cấp cho Bên Tham gia BSCI, các đối tác kinh doanh của họ và kiểm toán viên
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Tài liệu đào tạo BSCI
• Học viện BSCI
• phụ Lục 1: Cách thức Bắt Đầu nền Tảng BSCI
• phụ Lục 4: Cách Thiết Lập Cơ Chế Khiếu nại
• phụ Lục 9: phiên bản áp phích của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI 2014
Để đáp ứng các kỳ vọng của thị trường năng động, doanh nghiệp kinh doanh cần phải liên tục xây dựng kỹ năng, năng lực và chuyên môn. Điều này áp dụng cho:
• Doanh nghiệp kinh doanh đã công nhận Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và muốn kết hợp thành công vào văn hóa doanh nghiệp
• Công ty kiểm toán và các nhà cung cấp dịch vụ khác muốn vượt trội trên thị trường
phân tích khoảng cách: quy trình học tập liên tục sẽ bắt đầu bằng cách tiến hành phân tích khoảng cách nhằm:
• Xác định loại hình khả năng và kiến thức còn thiếu trong cấu trúc công ty • Xác định kế hoạch để phá bỏ khoảng cách • Xác định các công cụ tốt nhất để trao đổi kiến thức trong phạm vi cấu trúc • ưu tiên các lĩnh vực thiếu khả năng và kiến thức có thể đặt doanh nghiệp vào rủi ro
• Phân bổ ngân sách thực tế để phá bỏ khoảng cách
Kế hoạch xây dựng năng lực: Sau khi đã tiến hành phân tích khoảng cách, các doanh nghiệp kinh doanh sẽ bắt đầu việc xây dựng năng lực riêng và theo sát tiến độ.
Kế hoạch xây dựng năng lực có thể đơn giản như việc xác định:
• Số lượng cá nhân và/hoặc bộ phận cần đào tạo • lĩnh vực kiến thức tương ứng cần được giải quyết trong năm • Các chỉ số chính cho biết đã thu được kiến thức hiệu quả • Phương tiện đào tạo và thời gian phân bổ
43
Hội thảo cho tất cả đối tượng: BSCi cung cấp hội thảo xây dựng năng lực cho tất cả đối tượng có liên quan đến hệ thống. hội thảo BSCi:
• Được đăng trên học viện BSCi • Có thể là đối thoại trực tiếp • Có thể là khóa học trực tuyến
Thành công của những hội thảo này tùy thuộc vào khả năng của doanh nghiệp kinh doanh qua việc:
• Xác định các năng lực cần thiết trước đó • Chọn khóa học thích hợp • mời đối tượng thích hợp tìm hiểu về (các) chủ đề
ngoài việc xây dựng năng lực tại công ty của mình, các Bên Tham gia BSCi và đối tác kinh doanh cần phải nắm rõ các năng lực còn thiếu trong chuỗi cung ứng tương ứng để họ có thể hỗ trợ phá bỏ các khoảng cách đó.
Bên Tham gia BSCi sẽ mời đối tác kinh doanh - đặc biệt là những đối tác sẽ được giám sát hoặc đã được đưa vào quy trình giám sát - tham gia hội thảo BSCi có liên quan.
4.1. Xây Dựng năng LựC CHo Bên THaM gIa BSCI
Đào tạo bắt buộc: Bên Tham gia BSCi sẽ tham dự hội thảo BSCi về hệ thống BSCi trong vòng 6 tháng đầu năm sau khi đã gia nhập FTa và có sáng kiến.
hơn nữa, Bên Tham gia BSCi sẽ sử dụng các hội thảo BSCi này để cập nhật cho nhân viên mới (ví dụ: nhân viên CSr, bên mua hàng).
Sau khóa đào tạo này, Bên Tham gia BSCi sẽ có đủ thông tin nền tảng để hiểu được:
• Các giá trị và nguyên tắc của BSCi • Phương pháp thẩm định là một phần trong trách nhiệm xã hội của họ • Cách lập sơ đồ chuỗi cung ứng và xác định các đối tác kinh doanh quan trọng cần giám sát
• Cách phân tích thông tin được cung cấp trong Báo Cáo Kiểm Toán BSCi • Cách tốt nhất để theo sát sự cải tiến liên tục của đối tác kinh doanh (đặc biệt là kế hoạch khắc phục)
• Thông tin được cung cấp qua BSCi để đẩy mạnh các quyết định chiến lược
nền Tảng BSCI: việc tìm hiểu cách tận dụng tốt nhất nền Tảng BSCi rất cần thiết và cho phép Bên Tham gia BSCi thực hiện thành công. Cách tốt nhất để tìm hiểu về công cụ này là sử dụng công cụ thường xuyên. Tuy nhiên, Bên Tham gia BSCi cần có sự hiểu biết cơ bản tối thiểu về công cụ này. Thông tin này được cung cấp qua hội thảo trên web.
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 1: Cách Bắt Đầu với nền Tảng BSCi.
44
Chủ đề và đối tượng: Ban Thư Ký BSCi phát triển hội thảo về các chủ đề cụ thể có liên quan đến việc thực hiện thành công Bộ quy Tắc BSCi. Bên Tham gia BSCi có thể sử dụng các kênh quản trị khác nhau để đề xuất các chủ đề mới và/hoặc đối tượng mới cần được đưa vào hoạt động xây dựng năng lực BSCi.
Quan TrỌng: Bên Tham gia BSCI phải xác nhận rằng nhân viên nội bộ chịu trách nhiệm tìm nguồn cung ứng và ký hợp đồng (ví dụ: bên mua) được chỉ dẫn đúng cách về ý nghĩa của xếp loại kiểm toán BSCI và hành xử tương ứng. Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần I –Chương 6, tiểu chương 6.2.: Xếp Loại Kiểm Toán BSCI.
4.2. Xây Dựng năng LựC CHo ĐốI TáC KInH DoanH
Bất kể có được giám sát hay không, đối tác kinh doanh của Bên Tham gia BSCi đều đóng vai trò quan trọng trong việc:
• Phân tầng các giá trị và nguyên tắc của BSCi thông qua chuỗi cung ứng • Cho phép Bên Tham gia BSCi phát hiện sớm bất kỳ rủi ro và tác động tiềm ẩn trong chuỗi cung ứng
vì những lý do này, Bên Tham gia BSCi phải xác nhận rằng đối tác kinh doanh có đủ kiến thức về hệ thống BSCi để họ có thể làm việc với các đối tác theo cách cộng tác. .
Đối với các đối tác kinh doanh không được giám sát (ví dụ: nhà nhập khẩu), Ban Thư Ký BSCi có thể tổ chức hội thảo theo yêu cầu của Bên Tham gia BSCi.
Đối với các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất)
Mục tiêu của hội thảo: BSCi cung cấp hội thảo cho nhà sản xuất để xây dựng năng lực cần thiết nhằm:
• hiểu được các kỳ vọng của thị trường về hiệu quả hoạt động xã hội của họ • Kết hợp sự cải tiến liên tục và lâu dài được xác định bởi quy trình giám sát
hội thảo trực tiếp được tổ chức ở các quốc gia mà Bên Tham gia BSCi tìm nguồn cung ứng nhiều nhất.
nếu nhà sản xuất nằm ở quốc gia mà BSCi không tổ chức hội thảo trực tiếp, công ty cần phải nỗ lực thêm nhằm đạt được cùng mức độ hiểu biết về sáng kiến như các đồng nghiệp ở các quốc gia khác. Công ty có thể sử dụng Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi để tự học và/hoặc tìm thêm hỗ trợ từ bên ngoài.
45
MỤC TIêu HỌC Tập ĐốI Tượng MỤC TIêu
• nắm rõ các quyền và nghĩa vụ lao động áp dụng cho lực lượng lao động, ở từng khu vực và vùng cụ thể
Cấp quản lý của nhà sản xuất
• Thực hiện hệ Thống quản lý Xã hội • Tiến hành đánh giá rủi ro • Phân tích căn nguyên của việc không tuân thủ • Theo sát tiến độ Kế hoạch Khắc Phục • quản lý cơ chế khiếu nại • Tổ chức kiểm toán nội bộ. Tiến hành kiểm toán nội bộ là hoạt động phù hợp để tất cả nhà sản xuất giám sát tiến độ của họ
Quan TrỌng: Đối tác kinh doanh sản xuất
hoa quả tươi được yêu cầu tiến hành kiểm toán nội bộ tại xí nghiệp chế biến và trang trại mà họ sử dụng. Do đó, kiểm toán viên nội bộ phải được chỉ định và đào tạo cho mục đích này.
• Cam kết xã hội mà người sử dụng lao động đưa ra
(ví dụ: bằng cách giải thích Bộ quy Tắc BSCi ở phiên bản áp phích; Xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục 9: Phiên bản áp Phích của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi 2014)
Đào tạo người lao động
• quyền và nghĩa vụ của người lao động ở nơi làm việc • quy trình và khả năng tiếp cận cơ chế khiếu nại • Đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe thường xuyên • Cách duy trì môi trường làm việc khỏe mạnh • Các yêu cầu cụ thể về an toàn và sức khỏe thích hợp
Hình 5: Đối tượng mục tiêu và mục tiêu học tập
cho nhiệm vụ của người lao động (ví dụ: người lao động xử lý hóa chất cần phải có sự cẩn thận cụ thể không thể áp dụng cho những người lao động khác)
46
4.3. Xây Dựng năng LựC CHo CáC Công Ty KIểM Toán
Kiểm toán viên là những nhân tố quan trọng trong hệ thống BSCi.
Khả năng và kiến thức của họ quyết định chất lượng thông tin được thu thập được qua Kiểm Toán BSCi.
năng lực của kiểm toán viên: năng lực tối thiểu và các yêu cầu đào tạo cụ thể được nêu trong hợp Đồng Khuôn Khổ Công Ty Kiểm Toán với FTa cũng như trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi.
hơn nữa, hai kỹ năng dưới đây có thể thích hợp cho kiểm toán viên để phân tích khoảng cáchvấn đề
1. Suy nghĩ Có Hệ Thống
Kỹ thuật này cho phép kiểm toán viên hiểu sâu hơn về các tình huống thử thách và lĩnh vực phức tạp. Kiểm toán viên có thể cần kỹ năng này để đánh giá hiệu quả hoạt động xã hội của doanh nghiệp trong bối cảnh lớn hơn.
2. giải thích về quy tắc
mặc dù, kiểm toán viên xã hội không nhất thiết phải có nền tảng pháp lý, nhưng họ cần thiết phải hiểu các luật hiện hành đúng cách.
Khi đọc nguyên văn quy tắc có thể có các vấn đề cần diễn giải, kiểm toán viên sẽ:
• Tìm cách nắm rõ mục đích của pháp luật và tránh các kết luận phi lý • hiểu rõ hệ thống phân cấp giữa các quy tắc khác nhau và các cơ quan thẩm quyền ban hành các quy tắc đó để tránh mọi xung đột
• Sử dụng nhiệm vụ và giá trị của BSCi để tạo khung giải thích về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán
THông ĐIệp CHínH Xây Dựng năng Lực
• Trên toàn bộ chuỗi cung ứng: Xây dựng năng lực cần được áp dụng trên toàn bộ chuỗi cung ứng, ở tất cả các cấp công ty có liên quan đến người lao động
• phân tích khoảng cách: Cần phải đánh giá các kỹ năng còn thiếu để tạo ra kế hoạch xây dựng năng lực
• BSCI cung cấp: BSCi cung cấp nhiều cơ hội để xây dựng năng lực về các chủ đề khác nhau, cho nhiều đối tượng khác nhau
47
Chương 5 mô tả các vấn đề thực tiễn để giúp hiểu được quy trình gắn kết bên liên quan. Quy trình này bao gồm lập sơ đồ bên liên quan và thiết lập mối liên kết với họ ở các phương diện khác nhau. Các hình thức hợp tác khác nhau có thể đạt được tùy theo loại hình bên liên quan.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Biểu Mẫu 6: Lập Sơ Đồ Các Bên Liên Quan
• phụ Lục 4: Cách Thiết Lập Cơ Chế Khiếu nại
5.1. Sự gắn KếT Có ý ngHĩa
Thách thức: Khi cố gắng chuyển đổi Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi vào thực tiễn kinh doanh, các doanh nghiệp kinh doanh phải đối mặt với những thách thức nội bộ và bên ngoài:
1. 1. Dự phòng để hỗ trợ các thay đổi cần thiết 2. 2. Thiếu nguồn lực để thực hiện các thay đổi bền vững 3. 3. Thiếu sự ảnh hưởng để thuyết phục đối tác kinh doanh công nhận Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi ở cấp hoạt động
Đây chỉ là vài ví dụ về thách thức. Chúng nhắc nhở các công ty rằng họ không thể đơn phương kết hợp thành công Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi. họ cần phải tìm bên liên kết.
Sự gắn kết có thể diễn ra giữa:
• Bên liên quan nội bộ • Bên liên quan bên ngoài
Sự gắn kết có ý nghĩa dựa vào:
• năng lực: Không bên nào có ý định thuyết phục bên kia về quan điểm hoặc
phương pháp của mình, thay vì vậy họ sẽ tập trung vào mục tiêu chung • Lợi ích: họ tìm kiếm giải pháp lâu dài chứ không phải nhu cầu ngắn hạn • Mức độ thường xuyên: lộ trình làm việc đã thống nhất sẽ được theo sát
liên tục chứ không chỉ trong trường hợp khủng hoảng trước mắt
48
5.2. XáC ĐịnH nHóM, Tổ CHỨC và Cá nHân Bên LIên Quan THíCH Hợp
Bảng sau đây cho biết các nhóm bên liên quan tiềm năng ở các giai đoạn thực hiện BSCi khác nhau. Bảng này được rút ra từ quan điểm của Bên Tham gia BSCi. Tuy nhiên, bảng này cũng gợi ý cho bất kỳ công ty nào xác định các bên liên quan cụ thể.
Mối liên quan
Bên Liên Quan nội Bộ (bên trong công ty) Bên Liên Quan Bên ngoài giai đoạn BSCI
Chính sách, xác định phạm vi và đánh giá - Đối tác kinh doanh - Ban Thư Ký BSCi - liên đoàn công đoàn - Tổ chức xã hội dân sự
- Cấp quản lý cao nhất - Bộ phận tìm nguồn cung ứng/mua hàng - Bộ phận tuân thủ/pháp lý - văn phòng mua hàng tại địa phương
(định hướng theo quy tắc và chiến lược)
Hành động và kết hợp
(định hướng theo nhiệm vụ) - Bộ phận tìm nguồn cung ứng/mua hàng - văn phòng mua hàng tại địa phương - người lao động
- Đối tác kinh doanh - Ban Thư Ký BSCi - Các Bên Tham gia BSCi Khác - Đại Diện quốc gia của BSCi - Cơ quan liên hợp quốc chuyên trách (ilo, uniCeF) - Cơ quan chính phủ - Công đoàn tại địa phương
nhận biết và thể hiện
- Bộ phận CSr - Bộ phận tuân thủ - Bộ phận truyền thông
(định hướng theo truyền thông và trách nhiệm)
Hình 6: Nhóm Bên Liên Quan Tiềm Năng để Hỗ Trợ việc Thực Hiện BSCI
- nhóm tư vấn - người tiêu dùng - nhóm Liên Lạc Quốc gia của BSCI - Đối Tác Kinh Doanh - Công đoàn - người lao động của đối tác kinh doanh - Cơ quan chính phủ
Các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất) có thể tìm thêm thông tin trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần iii: hiểu Kiểm Toán BSCi từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán.
49
5.3. ưu TIên Bên LIên Quan THíCH Hợp
ưu tiên bên liên quan phụ thuộc vào:
• mức độ ảnh hưởng đến cộng đồng và các bên liên quan khác • mức độ quan tâm đến hoạt động của công ty
Bảng sau đây xác định những cách gắn kết với các bên liên quan khác nhau tùy vào mức độ ảnh hưởng và sự quan tâm của họ:
Cao
Duy Trì Sự Tham gia Thỏa Mãn Quản Lý Sự Hợp Tác Chặt Chẽ
Thông báo Tham vấn
Hình 7: Cách Gắn Kết với Bên Liên Quan
Thấp Cao Sự quan tâm
Quan TrỌng: Đối tác kinh doanh không được giám sát phải đảm bảo sự gắn kết và tham vấn chặt chẽ với (các) Bên Tham gia BSCI có liên quan.
5.4. Hợp TáC vớI Bên LIên Quan
Các doanh nghiệp kinh doanh phải hợp tác với các bên liên quan có mức độ ảnh hưởng và sự quan tâm cao nhất tới doanh nghiệp của họ.
Từ quan điểm của Bên Tham gia BSCi, có ba nhóm bên liên quan chính cần hợp tác:
5.4.1. Đối Tác Kinh Doanh
việc ưu tiên gắn kết đối tác kinh doanh thông qua thẩm định là rất quan trọng.
Sau đây là những ví dụ về sự gắn kết hiệu quả với đối tác kinh doanh:
• Theo sát thường xuyên những thách thức và sự cải tiến về hiệu quả hoạt động xã hội của họ
• Xây dựng chuyên môn chung về tính hiệu quả hoạt động thẩm định của họ • Trao đổi thông tin về các chiến lược cũng như kết quả gắn kết bên liên quan tương ứng
• Hỗ trợ họ thực hiện các kế hoạch khắc phục hiện có
50
5.4.2. Các Bên Tham gia BSCI Khác
Bên Tham gia BSCi thuộc một mạng lưới duy nhất gồm các doanh nghiệp kinh doanh có cùng mục đích đã đăng ký cùng Bộ quy Tắc Ứng Xử.
BSCi cung cấp những cách thức đơn giản để xác định Bên Tham gia BSCi có chung các đối tác kinh doanh (ví dụ: cùng nhà sản xuất) để thảo luận các chiến lược và phối hợp các hoạt động.
Ở mức tối đa có thể, Bên Tham gia BSCi sẽ:
• hành động phối hợp với các đồng nghiệp • gửi cùng thông điệp chặt chẽ tới các bên liên quan bên ngoài về cách công nhận Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi
hành động một cách chặt chẽ và đoàn kết giúp BSCi tăng cường đòn bẩy và tác động tích cực. Điều này đặc biệt thích hợp cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ có khả năng đàm phán kém hơn.
Sau đây là những ví dụ về sự gắn kết hiệu quả với các Bên Tham gia BSCi khác:
• Tham gia lực lượng để gửi tín hiệu mạnh mẽ tới các chính phủ không bảo vệ được công dân của mình
• Trao đổi thông tin về các phương pháp tương ứng để gắn kết các bên liên quan • yêu cầu đối tác kinh doanh chung ký tên vào Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và
Điều Khoản Thực hiện có liên quan • hỗ trợ thực hiện kế hoạch khắc phục • Tôn trọng chiến lược giám sát được xác định bởi Bên Tham gia BSCi nắm giữ Trách nhiệm (rSP)
GHI CHÚ:
51
5.4.3. Hợp Tác với các Bên Liên Quan Bên ngoài Khác
Căn nguyên của hiệu quả hoạt động xã hội yếu kém có thể nằm bên ngoài chuỗi cung ứng. gắn kết với các bên liên quan bên ngoài thích hợp có thể mang lại giải pháp bền vững.
Sau đây là những ví dụ về sự gắn kết hiệu quả với các bên liên quan bên ngoài:
• Chính phủ và các tổ chức quốc tế chẳng hạn như ILo: hợp tác với
họ có thể hỗ trợ áp dụng luật lao động ở quốc gia tìm nguồn cung ứng • Công đoàn ở các quốc gia tìm nguồn cung ứng: hợp tác với họ có
thể giúp nâng cao nhận thức về quyền và nghĩa vụ của người lao động; đây có thể là sự hợp tác hiệu quả khi xử lý các khiếu nại
Quan TrỌng: Lập sơ đồ và thực sự gắn kết với các bên liên quan
không chỉ là hoạt động tách rời mà còn liên quan đến việc tìm ra giải pháp bền vững. Có thể sử dụng BSCI như là một mạng lưới mạnh mẽ và tin cậy để tạo ra đòn bẩy. Điều này đặc biệt quan trọng để gia tăng tác động của kế hoạch khắc phục.
• Sử dụng các nhóm: gắn kết với các Bên Tham gia BSCi khác có liên quan đến cùng một nhà sản xuất, cùng một khu vực hoặc thậm chí cùng một vùng (ví dụ: khi vấn đề mang tính đặc thù)
• Hiệp hội ngành: liên hệ với các hiệp hội ngành thích hợp để hỗ trợ việc tạo ra giải pháp chung cho ngành
• ngo chuyên trách: Thường xuyên tham vấn và thông báo cho ngo chuyên trách có thể trợ giúp theo khu vực, quốc gia và/hoặc quốc tế
• Công đoàn: Tham vấn các công đoàn tại địa phương có kiến thức và thông tin chuyên sâu đặc biệt để cân nhắc
• Thanh tra lao động tại địa phương: Xác minh phạm vi thanh tra lao động tại địa phương đóng vai trò trong việc đẩy mạnh quy trình khắc phục • văn phòng tại địa phương của Tổ Chức Lao Động Thế giới (ILo): ilo có nhiều văn phòng địa phương tại nhiều quốc gia tìm nguồn cung ứng. Sự hỗ trợ và kiến thức chuyên sâu của các văn phòng này rất quan trọng
• Ban Thư Ký BSCI: Ban Thư Ký BSCi có thể đóng vai trò quan trọng trong việc phối hợp ý kiến để gửi thông điệp mạnh mẽ tới các bên liên quan thích hợp.
Bên Tham gia BSCi có thể không có phương tiện để giải quyết riêng lẻ các bên liên quan bên ngoài này. Tuy nhiên, Ban Thư Ký BSCi có thể hỗ trợ phối hợp.
THông ĐIệp CHínH Sự gắn Kết Bên Liên Quan
• Các doanh nghiệp kinh doanh không thể đơn phương kết hợp thành công Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi. họ cần phải tìm bên liên kết
• Các doanh nghiệp kinh doanh xác định và ưu tiên các bên liên quan thích hợp thông qua hoạt động lập sơ đồ
• hợp tác với các bên liên quan chủ chốt là công cụ mạnh mẽ giúp tăng đáng kể đòn bẩy và tác động trong lĩnh vực
52
Chương 6 nêu chi tiết quy trình giám sát BSCI cho các đối tác kinh doanh.
Chương này giải thích cách sắp xếp và thực hiện một cuộc Kiểm Toán BSCI. Điều này bao gồm toàn bộ quy trình từ yêu cầu và lên lịch kiểm toán tới việc thực hiện và theo sát các kết quả kiểm toán.
Mô tả các loại hình giám sát khác nhau.
vào thời điểm này, đối tác kinh doanh quan trọng sẽ được giám sát:
• Đã được xác định là nhà sản xuất
• Trở thành đối tượng được kiểm toán hoặc đối tượng được kiểm toán chính
Để biết thêm thông tin, xem phần II và phần III của Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Báo Cáo Kiểm Toán BSCI
• Biểu Mẫu 1: Thông Tin Đối Tác Kinh Doanh
• phụ Lục 1: Cách thức Bắt Đầu nền Tảng BSCI
• phụ Lục 3: Cách Thiết Lập Hệ Thống Quản Lý Xã Hội
• phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI
• phụ Lục 6: Các Tài Liệu Liên Quan Mật thiết đối với Kiểm Toán BSCI
53
6.1. KIểM Toán BSCI
Trong hệ Thống BSCi, hoạt động kiểm toán có thể là:
Đối tượng được kiểm toán chỉ định nhân viên nội bộ để đánh giá:
• hiệu quả hoạt động xã hội của chính họ • hiệu quả hoạt động xã hội của đối tác kinh doanh (ví dụ: trang trại)
Kiểm toán nội bộ:
nộI Bộ
• Được tiến hành theo cách có hệ thống • Do nhân viên đủ năng lực thực hiện • Được kết hợp vào hệ Thống quản lý Xã hội
Quan TrỌng: Đối tác kinh doanh sản xuất hoa quả tươi được yêu cầu tiến hành kiểm toán nội bộ tại xí nghiệp chế biến và trang trại mà họ sử dụng. Để biết thêm thông tin, xem phần III của Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI.
người đánh giá đủ năng lực tạo bản xác minh độc lập về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán.
Để thực hiện BSCi, các hoạt động kiểm toán này chỉ có thể được tiến hành:
• Cho nhà sản xuất thuộc một hoặc nhiều chuỗi cung ứng của Bên Tham gia BSCi
• Bởi công ty kiểm toán được phê duyệt BSCi • Sử dụng Báo Cáo Kiểm Toán BSCi và phạm vi kiểm toán • nếu được lên lịch và báo cáo qua nền Tảng BSCi Bên ngoàI Kiểm toán viên:
• Xác thực thông tin cung cấp bởi đối tượng được kiểm toán • Thu thập bằng chứng thỏa đáng bằng cách kiểm tra tài liệu, phỏng vấn và ghé thăm cơ sở
• Xếp hạng kết quả của từng lĩnh vực trong 13 lĩnh vực Thực hiện theo hệ thống xếp hạng BSCi
Hình 8: Các Loại Kiểm Toán Xã Hội Được Chấp Nhận Khác Nhau
• Đưa ra Báo Cáo Kết quả và/hoặc xác minh sự cải tiến liên tục của đối tượng được kiểm toán được đưa ra trong Kế hoạch Khắc Phục
Quan TrỌng: Chỉ có thể tổ chức Kiểm Toán BSCI với sự phê duyệt của Bên Tham gia BSCI. nếu nhà sản xuất thấy cần thiết (dựa trên đánh giá rủi ro) phải tiến hành Kiểm Toán BSCI đối với một trong những đối tác kinh doanh, họ cần phải tổ chức hoạt động này cùng với Bên Tham gia BSCI được liên kết. nhà sản xuất không thể đơn phương thực hiện phương pháp này.
54
Xác minh độc lập: Kiểm Toán BSCi cho thấy sự xác minh độc lập về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán và báo cáo viên ghi nhận kết quả trong báo cáo. Điều này hỗ trợ:
• Đối tượng được kiểm toán xác định lộ trình hướng tới sự cải tiến liên tục • Bên Tham gia BSCi nắm rõ các rủi ro và tác động xã hội và thực hiện các biện pháp cần thiết
Lĩnh vực Thực Hiện: lộ trình hướng tới sự cải tiến liên tục của đối tượng được kiểm toán sẽ được xác định thông qua 13 lĩnh vực Thực hiện mà đối tượng được kiểm toán được đánh giá.
lĩnh vực Thực hiện là việc chuyển đổi các nguyên tắc của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi thành các hoạt động có thể đánh giá.
Sau đây là 13 lĩnh vực hoạt động BSCi:
• hệ Thống quản lý Xã hội vàTác Động Phân Tầng • Sự Tham gia và Bảo vệ người lao Động • quyền Tự Do lập hội và Thương lượng Tập Thể • Không phân biệt đối xử • Trả Thù lao Công Bằng • giờ làm việc Đáp Ứng yêu Cầu • an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp • Không Sử Dụng lao Động Trẻ em • Bảo vệ Đặc Biệt đối với lao Động Trẻ Tuổi • Không Tuyển Dụng Tạm Thời • Không lao Động lệ Thuộc • Bảo vệ môi Trường • hành vi Kinh Doanh Có Đạo Đức
Kiểm Toán BSCi có thể:
Được thông báo đầy đủ Được thông báo một nửa Hoàn toàn không báo trước
Kiểm toán đầy đủ
Đối tượng được kiểm toán được thông báo về ngày kiểm toán Đối tượng được kiểm toán được thông báo về “khung thời gian” sẽ tiến hành kiểm toán Kiểm toán theo sát
Hình 9: Các loại hình Kiểm Toán BSCI
Đối tượng được kiểm toán không được thông báo về ngày kiểm toán. Kiểm toán có thể diễn ra vào bất kỳ lúc nào mà không thông báo trước
55
Kiểm toán đầy đủ:
¡ Tạo và xác thực dữ liệu hồ sơ nhà sản xuất ¡ Đưa ra Báo Cáo Kết quả đầy đủ ¡ Xác định trang trại mẫu được kiểm toán (nếu có). Kiểm toán này sẽ vẫn có hiệu lực cho đến thời hạn thực hiện đợt kiểm toán đầy đủ tiếp theo
• Bao gồm tất cả 13 lĩnh vực Thực hiện • Bắt đầu chu kỳ kiểm toán BSCi • Kiểm toán viên:
Kiểm toán theo sát:
• Không bao gồm tất cả các lĩnh vực Thực hiện mà chỉ bao gồm những lĩnh vực kiểm toán viên đã xác định kết quả
• Diễn ra giữa các đợt kiểm toán đầy đủ để theo sát sự cải tiến liên tục • liên quan đến Kế hoạch Khắc Phục do đối tượng được kiểm toán phác thảo, dựa trên các kết quả mà kiểm toán viên đã xác định
• Diễn ra trong vòng tối đa 12 tháng sau đợt kiểm toán trước (kiểm toán đầy đủ hoặc kiểm toán theo sát)
¡ Cập nhật hồ sơ nhà sản xuất với tất cả dữ liệu mới (nếu có) ¡ Xác minh tiến độ của nhà sản xuất bằng cách sử dụng Kế hoạch Khắc Phục hoặc Báo Cáo Kết quả trước đó để tham khảo (tùy văn bản nào hoàn chỉnh hơn)
¡ Đưa ra Báo Cáo Kết quả mới với các hành động đã hoàn thành ¡ Xác định và báo cáo các kết quả mới không được xác định trong Báo
• Kiểm toán viên:
Cáo Kết quả trước (nếu thích hợp)
Quan TrỌng: Bên Tham gia BSCI có thể chỉ yêu cầu theo sát đối với một phần kết quả. Trong trường hợp đó, kiểm toán viên phải báo cáo vào phần “Thông Tin Chung” trong Báo Cáo Kiểm Toán:
• phạm vi kiểm toán: Theo sát
• Quy mô kiểm toán: Quy mô giới hạn (chỉ theo sát một số Lĩnh vực Thực Hiện)
• Các chi tiết để giải thích lựa chọn: Lĩnh vực Thực Hiện được đánh giá trong quá trình kiểm toán.
56
6.2. Xếp LoạI KIểM Toán BSCI Xếp loại chung phản ánh phạm vi đối tượng được kiểm toán đã kết hợp Bộ quy Tắc BSCi vào văn hóa và hoạt động kinh doanh hàng ngày của mình. Kết quả xếp loại chung là sự kết hợp các xếp loại theo mỗi lĩnh vực Thực hiện.
Xếp loại theo câu hỏi: Trong mỗi lĩnh vực Thực hiện, kiểm toán viên có thể trả lời từng câu hỏi như sau:
• Có: Kiểm toán viên thấy lượng bằng chứng thỏa đáng • KHông: Kiểm toán viên thấy lượng bằng chứng không thỏa đáng • MộT pHần: Kiểm toán viên thấy một số bằng chứng thỏa đáng
Xếp loại cho từng lĩnh vực Thực hiện có liên quan đến các câu trả lời mà kiểm toán viên đưa ra, vì mỗi câu hỏi đều có giá trị số. Bảng sau đây cho thấy các giá trị tùy thuộc vào câu trả lời và loại câu hỏi:
Câu Trả LờI LoạI Câu HỏI gIá Trị Số
Tất cả câu hỏi Có
Không quan trọng quan trọng quan Trọng trong lĩnh vực Thực hiện: MộT pHần
• lao Động Trẻ em • lao Động lệ Thuộc • ohS
KHông
Hình 10: Xếp Loại Kiểm Toán BSCI: Câu Hỏi và Giá Trị
Không quan trọng quan trọng quan Trọng trong lĩnh vực Thực hiện: • lao Động Trẻ em • lao Động lệ Thuộc • ohS
Xếp Loại theo Lĩnh vực Thực Hiện: Các giá trị theo câu hỏi được cộng lại và được chuyển thành phần trăm thực hiện theo lĩnh vực Thực hiện. Phần trăm thực hiện này quyết định xếp loại cho từng lĩnh vực Thực hiện.
pHần TrăM THựC HIện
Hình 11: Xếp Loại theo Lĩnh Vực Thực Hiện của BSCI
86% đến 100% 71% đến 85% 51% đến 70% 30% đến 50% 0% đến 29% Xếp LoạI THeo LĩnH vựC THựC HIện a B C D e
57
Xếp loại chung: Tùy thuộc vào các kết hợp xếp loại khác nhau theo lĩnh vực Thực hiện, đối tượng được kiểm toán sẽ nhận được kết quả kiểm toán cuối cùng.
Kết hợp xếp loại theo lĩnh vực Thực hiện trong đó:
• Tối Thiểu 7 lĩnh vực Thực hiện được xếp loại a • Không có lĩnh vực Thực hiện nào được xếp
loại C, D hoặc e
Xếp loại
Đối tượng được kiểm toán có mức độ trưởng thành để duy trì quá trình cải tiến mà không cần kiểm toán theo sát.
Sau đây là ba ví dụ: a a a a a a a a a a a a a
a
a a a a a a a a a a B B B
a a a a a a a B B B B B B
• Tối Đa 3 lĩnh vực Thực hiện được xếp loại C • Không có lĩnh vực Thực hiện nào được xếp
Đối tượng được kiểm toán có mức độ trưởng thành để duy trì quá trình cải tiến mà không cần kiểm toán theo sát.
loại D hoặc e Sau đây là ba ví dụ: a a a a a a B B B B B B B
vượt trội
a a a a a B B B B B B B C
B B B B B B B B B B C C C
• Tối Đa 2 lĩnh vực Thực hiện được xếp loại D • Không có lĩnh vực Thực hiện nào được xếp loại e Sau đây là ba ví dụ: a a a a a a a a a C C C C
a a a a a B B B B C C C D
B Tốt
Đối tượng được kiểm toán cần theo sát về tiến độ. Đối tượng được kiểm toán phát triển Kế hoạch Khắc Phục trong 60 ngày sau khi hoàn thành kiểm toán.
C C C C C C C C C C C D D
• Tối Đa 6 lĩnh vực Thực hiện được xếp loại e Sau đây là ba ví dụ: a a a a a a a a a a D D D
a a a B B B C C C D D D e
C Chấp nhận được
D D D D D D D e e e e e e
Đối tượng được kiểm toán cần theo sát về tiến độ. Đối tượng được kiểm toán phát triển Kế hoạch Khắc Phục trong 60 ngày sau khi hoàn thành kiểm toán.
• Tối Thiểu 7 lĩnh vực Thực hiện được xếp loại e Sau đây là ba ví dụ: a a a a a a e e e e e e e
a a B B C D e e e e e e e
e e e e e e e e e e e e e
D Không đủ
Bên tham gia BSCi sẽ quan sát chặt chẽ tiến độ của đối tượng được kiểm toán vì đối tượng này có thể cho thấy nguy cơ cao hơn so với các đối tác kinh doanh khác.
e Không chấp nhận được
Hình 12: Xếp Loại Kiểm Toán BSCI: Kết Quả và Hệ Quả
58
Quan TrỌng: Kiểm toán viên phải kích hoạt cảnh báo trong trường
hợp có lao động trẻ em rõ ràng, lao động lệ thuộc, rủi ro ngay trước mắt đối với sức khỏe và/hoặc mạng sống của người lao động và hành vi vô đạo đức. Trong các trường hợp này, đối tượng được kiểm toán sẽ không nhận được xếp loại chung mà nhận được trạng thái Không Dung Thứ. Để biết thêm thông tin về quy trình Không Dung Thứ, hãy xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v - phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
6.3. TínH HIệu LựC Của KIểM Toán
Xếp loại a hoặc B: Kiểm toán đầy đủ BSCi có hiệu lực trong 2 năm, trừ khi cần tiến hành kiểm toán theo sát. Trường hợp này nhà sản xuất nhận được xếp loại chung là a hoặc B.
Cả nhà sản xuất được xếp loại a và B đều đủ điều kiện nhận được Kiểm Tra ngẫu nhiên Không Báo Trước trong thời gian giữa hai đợt kiểm toán đầy đủ.
Xếp loại C, D hoặc e: Khi đối tượng được kiểm toán nhận được xếp loại chung là C, D hoặc e sau đợt kiểm toán đầy đủ, hoạt động kiểm toán này sẽ có hiệu lực cho tới khi tiến hành kiểm toán theo sát.
Kiểm toán theo sát sẽ được tiến hành vào ngày được xác định trong Kế hoạch Khắc Phục nhưng tối đa 12 tháng sau đợt kiểm toán trước:
• nếu kết quả kiểm toán theo sát cho thấy sự cải tiến (Xếp loại a hoặc B), thì kiểm toán sẽ có hiệu lực cho tới khi đến hạn thực hiện kiểm toán đầy đủ • nếu kết quả kiểm toán theo sát là C, D hoặc e, thì kiểm toán sẽ có hiệu lực cho tới khi đến hạn thực hiện kiểm toán theo sát tiếp theo, miễn là thời gian giữa hai đợt kiểm toán đầy đủ không vượt quá 2 năm
Kiểm toán đầy đủ
Kiểm toán theo sát
Kiểm toán đầy đủ được xếp loại a hoặc B Kiểm toán đầy đủ được xếp loại C, D hoặc e
1 năm 2 năm
¡ Thời gian giữa các đợt kiểm toán theo sát không vượt quá 12 tháng ¡ Thời gian giữa hai đợt kiểm toán đầy đủ không vượt quá 2 năm ¡ nếu kết quả kiểm toán theo sát cho thấy sự cải tiến (Xếp loại
Không có kiểm toán theo sát trong vòng một năm nghĩa là cần có đợt kiểm toán đầy đủ mới Các đợt kiểm toán theo sát liên tiếp có thể diễn ra miễn là:
Hình 13: Tính Hiệu Lực của Kiểm Toán BSCI
a hoặc B), thì kiểm toán sẽ có hiệu lực cho tới khi đến hạn thực hiện kiểm toán đầy đủ
59
6.4. pHạM vI KIểM Toán và Quy Mô KIểM Toán
Đối tượng được kiểm toán chính: nhìn chung, đối tượng kiểm toán chính được xác định là pháp nhân đã ký vào Bộ quy Tắc và Điều Khoản Thực hiện đối với các đối tác kinh doanh được giám sát. (Đối tượng được kiểm toán chính = một pháp nhân = một cơ sở sản xuất).
Thời gian kiểm toán được tính dựa trên số lượng người lao động làm việc tại pháp nhân đó. Số lượng này bao gồm cả người lao động trực tiếp và người lao động được ký hợp đồng phụ.
¡ Dịch vụ an ninh ¡ Dịch vụ vệ sinh ¡ Dịch vụ ăn uống tại cơ sở ¡ Công nhân sản xuất được ký hợp đồng phụ
• người lao động được ký hợp đồng phụ: người lao động có liên quan đến một công ty khác tạo thành một phần trong phạm vi kiểm toán. Do đó, thông tin về lương, số giờ làm và hợp đồng của họ phải được cung cấp để kiểm toán viên xác minh. Sau đây là các trường hợp thường gặp nhất:
Đối tượng được kiểm toán chính và trang trại mẫu: Khi đối tượng được kiểm toán chính tìm nguồn hoa quả trực tiếp từ trang trại (mà không có bất kỳ quy trình trung gian nào), thì những điểm đặc thù sau đây cần xem xét:
¡ Đã kiểm toán nội bộ ít nhất hai trang trại trước khi tiến hành đợt kiểm toán đầy đủ đầu tiên. Đối tượng được kiểm toán có nghĩa vụ phải liên tục giám sát hiệu quả hoạt động xã hội của 2/3 trang trại quan trọng đối với doanh nghiệp của họ. Tuy nhiên, phạm vi này chỉ được dự kiến sau 3 năm bắt đầu quy trình giám sát BSCi
¡ Trang trại thuộc sở hữu của đối tượng được kiểm toán chính bao gồm trong cùng cấp quản lý sẽ luôn được đưa vào làm một phần trong phạm vi kiểm toán
• phạm vi kiểm toán: phạm vi kiểm toán sẽ bao gồm cả đối tượng được kiểm toán chính và trang trại mẫu, miễn là đối tượng được kiểm toán chính: ¡ Đã thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội để giám sát nội bộ hiệu quả hoạt động xã hội của trang trại (thuộc sở hữu hoặc độc lập)
Kiểm toán viên sẽ tìm bằng chứng của thông tin này trước khi lên lịch kiểm toán.
nếu đáp ứng các tiêu chí này, công ty kiểm toán sẽ đưa trang trại mẫu vào làm một phần của phạm vi kiểm toán.
Trong đợt kiểm toán đầy đủ, kiểm toán viên sẽ chọn một mẫu 10% trang trại tham gia hệ Thống quản lý Xã hội (tối thiểu 2, tối đa 10 trang trại).
Trong đợt kiểm toán theo sát, kiểm toán viên sẽ không tăng mẫu được xác định trong đợt kiểm toán đầy đủ.
60
BSCi không quyết định cách thức đối tượng được kiểm toán hoặc kiểm toán viên lựa chọn trang trại. Tuy nhiên, BSCi nên cân nhắc các rủi ro và tầm quan trọng của trang trại đối với hoạt động sản xuất chung.
¡ lĩnh vực Thực hiện 7: an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp ¡ lĩnh vực Thực hiện 12: Bảo vệ môi Trường.
• Quy Mô Kiểm Toán: nếu đối tượng được kiểm toán và/hoặc trang trại có liên quan có Chứng nhận globalgaP hợp lệ, kiểm toán viên sẽ không giám sát:
Thời gian kiểm toán được giảm xuống 30% trong trường hợp này. Kiểm toán viên sẽ báo cáo vào phần “Thông Tin Chung”, “quy mô kiểm toán kết hợp với (các) hệ thống khác”.
Thời điểm xác định phạm vi: Phạm vi kiểm toán được xác định trong khung thời gian bắt đầu từ yêu cầu kiểm toán và kết thúc bằng việc lên lịch kiểm toán. Thông qua nền Tảng BSCi, Bên Tham gia BSCi đưa ra yêu cầu kiểm toán bằng cách chọn đối tượng được kiểm toán và môi trường làm việc, như hiển thị trong bảng sau đây. Công ty kiểm toán nhận được thông tin này và lên lịch kiểm toán tương ứng.
Đối Tượng được Kiểm Toán Chính Trang trại (Chỉ khi được kiểm toán nội bộ trước đợt Kiểm Toán BSCI)
X môi trường làm việc công nghiệp
Hình 14: Phạm vi của Kiểm Toán BSCI
X X môi trường làm việc nông nghiệp
Thiếu thông tin: Bên Tham gia BSCi có thể thiếu thông tin về cấu trúc của đối tượng được kiểm toán vì vậy đã yêu cầu kiểm toán không đúng phạm vi (ví dụ: Bên Tham gia BSCi yêu cầu kiểm toán bao gồm các trang trại + đối tượng được kiểm toán chính, nhưng đối tượng có khả năng được kiểm toán không tìm nguồn cung trực tiếp từ các trang trại).
Công ty kiểm toán phải xác minh cấu trúc của đối tượng có khả năng được kiểm toán trước khi lên lịch kiểm toán.
Che dấu thông tin: nếu đối tượng được kiểm toán che dấu thông tin thực trạng cấu trúc và nếu việc xuyên tạc không được tiết lộ tại thời điểm kiểm toán viên sẽ báo cáo vấn đề này trong Tóm Tắt Tổng quan.
hành động xuyên tạc sẽ bị xếp loại theo lĩnh vực Thực hiện hành vi Đạo Đức.
61
giới hạn ngoại lệ của phạm vi: Ban Thư Ký BSCi có thể phê duyệt cụ thể trong trường hợp ngoại lệ để giới hạn phạm vi Kiểm Toán BSCi
Các công ty kiểm toán có thể giới hạn phạm vi kiểm toán trong duy nhất trường hợp:
Bên Tham gia BSCi chỉ muốn theo dõi đơn vị sản xuất liên quan đến doanh nghiệp của họ.
Công ty kiểm toán thu thập bằng chứng rõ ràng cho thấy:
• Đơn vị sẽ được kiểm toán tách riêng một cách rõ ràng và hiển nhiên khỏi các đơn vị còn lại của tổ chức
• Không có biến động hoặc chuyển đổi lực lượng lao động giữa đơn vị sẽ được kiểm toán với các đơn vị còn lại trong tổ chức
Hậu quả của việc giới hạn phạm vi: nếu phạm vi kiểm toán được giới hạn đối với một đơn vị hoặc cơ sở sản xuất thì:
• Thời gian kiểm toán được tính dựa trên số người lao động tại đơn vị hoặc cơ sở sản xuất được kiểm toán (thay vì tổng số người lao động trong thực thể pháp lý)
¡ Tên của đối tượng được kiểm toán trong hồ sơ nhà sản xuất sẽ không tương ứng với thực thể pháp lý nhưng tương ứng với đơn vị hoặc cơ sở sản xuất
¡ Tên của đối tượng được kiểm toán sẽ biểu thị rõ ràng rằng phạm vi kiểm toán không tương ứng với toàn bộ thực thể pháp lý (ví dụ: Tên nhà Sản Xuất (đơn vị sản xuất 1))
¡ Kiểm toán viên sẽ báo cáo phạm vi giới hạn theo “Phạm vi kiểm toán”
• Trong nền Tảng BSCi:
trong phần Thông tin chung của Báo Cáo Kiểm Toán
Báo Cáo Kiểm Toán áp Dụng: nền Tảng BSCi tự động khởi tạo Báo Cáo Kiểm Toán BSCi, dựa trên thông tin được xác thực khi lên lịch biểu kiểm toán.
nền Tảng sẽ chỉ tạo:
• Báo Cáo Kiểm Toán cho đối tượng được kiểm toán chính hoặc • Báo Cáo Kiểm Toán cho đối tượng được kiểm toán chính và các trang trại mẫu.
Quan TrỌng: Trường Hợp Không Dung Thứ sẽ được điều tra bằng một báo cáo khác.
62
6.5. Lựa CHỌn Công Ty KIểM Toán
Chỉ các công ty kiểm toán đã ký hợp Đồng Khuôn Khổ với FTa mới được quyền tiến hành Kiểm Toán BSCi.
Có thể tìm thấy danh sách các công ty kiểm toán tại liên kết sau: http://www.bsci-directory.org/auditors/view/fa.php
BSCi không xác định:
• người chọn công ty kiểm toán • người sẽ thanh toán cho việc kiểm toán • Cùng một công ty kiểm toán có cần tiến hành cả kiểm toán đầy đủ và kiểm
toán theo sát hay không • Chi phí của Kiểm Toán BSCi
Bên Tham gia BSCi có thể quyết định làm việc với một công ty kiểm toán cụ thể cho tất cả các Kiểm Toán BSCi mà họ tổ chức.
Bên Tham gia BSCi phải chọn công ty kiểm toán bằng cách xem xét các khía cạnh sau:
• năng Lực: Các công ty kiểm toán phải được liên hệ sớm đủ để lập kế hoạch kiểm toán và chỉ định kiểm toán viên có năng lực phù hợp. yêu cầu kiểm toán trước 3 hoặc 4 tháng là một thực hành tốt.
• Chi phí: BSCi xác định thời gian tối thiểu của Kiểm Toán BSCi nhưng mỗi
công ty kiểm toán sẽ xác định giá dịch vụ của riêng mình. một kiểm toán tốt cần sự chuẩn bị, kỹ năng và trình độ nghiệp vụ (trước, trong và sau khi kiểm toán). Kiểm toán với chi phí thấp có thể kết thúc với chi phí đắt đỏ nếu chúng không cung cấp thông tin cần thiết.
• Xung đột lợi ích tiềm ẩn: Cho dù các công ty kiểm toán có các cơ chế
¡ Kiểm toán viên đã cung cấp chương trình đào tạo và/hoặc tư vấn kỹ
phù hợp để tránh dẫn đến xung đột lợi ích, thì cũng cần lưu ý đến vấn đề này khi chọn công ty kiểm toán. Đây là các trường hợp mà tính công bằng có thể bị xâm phạm:
¡ Chi phí kiểm toán không được thanh toán trước mà lại phụ thuộc vào
thuật cho đối tượng được kiểm toán
¡ Sử dụng cùng một công ty kiểm toán với cùng một kiểm toán viên
kết quả
trong thời gian dài. mối quan hệ kiểm toán viên - đối tượng được kiểm toán kéo dài có thể ảnh hưởng đến tính khách quan của kiểm toán viên và chất lượng của quá trình theo dõi
63
6.6. Lên LịCH BIểu KIểM Toán
Lịch Biểu Kiểm Toán: Chỉ có thể lên lịch biểu Kiểm Toán BSCi thông qua nền Tảng BSCi. Khi Bên Tham gia BSCi muốn lên lịch biểu kiểm toán, cần phải thực hiện theo các bước sau:
• Xác minh rằng đối tượng có khả năng được kiểm toán là một phần của danh sách nhà sản xuất
¡ Chọn khoảng thời gian kiểm toán ¡ Chọn loại kiểm toán (kiểm toán đầy đủ hay kiểm toán theo sát) ¡ Chọn công ty kiểm toán và chi nhánh nếu có ¡ Chọn thông báo kiểm toán: - Thông báo đầy đủ - Không thông báo đầy đủ - Thông báo phân nửa ¡ Chọn phạm vi kiểm toán:
• Chịu Trách nhiệm (rSP) đối với đối tượng có khả năng được kiểm toán. • nhấp vào nút “yêu Cầu Kiểm Toán” để lên lịch kiểm toán và sử dụng cửa sổ bật lên đó để:
- Đối tượng được kiểm toán chính - Đối tượng được kiểm toán chính + Trang trại
¡ Xác nhận yêu cầu ¡ ấn định ngày kiểm toán ¡ Chỉ định kiểm toán viên ¡ Thông báo cho đối tượng được kiểm toán chính về ngày kiểm toán
• Công ty Kiểm Toán nhận được yêu cầu qua nền Tảng BSCi và:
¡ Thông báo cho Bên Tham gia BSCi (bên nắm giữ rSP) trong tất cả
(trong trường hợp kiểm toán có thông báo)
các trường hợp
Quan TrỌng: Đối tác kinh doanh của Bên Tham gia BSCI hoặc
kiểm toán viên cũng có thể khởi tạo yêu cầu kiểm toán. Để biết tất cả các tình huống có thể xảy ra và chi tiết quá trình có liên quan, tham khảo hướng dẫn nền Tảng BSCI và hội thảo xây dựng năng lực.
64
6.7. CHuẩn Bị CHo KIểM Toán
6.7.1. Đối với các Bên Tham gia BSCI
Cung cấp thông tin cho đối tượng được kiểm toán: Bên Tham gia BSCi nên đảm bảo nhà sản xuất hiểu cách thức hiệu quả hoạt động xã hội của họ sẽ được theo dõi. Theo đó, Bên Tham gia BSCi sẽ đảm bảo nhà sản xuất của họ có quyền truy cập vào thông tin mới nhất:
• Bằng cách giới thiệu họ về trang web BSCi và nền Tảng BSCi (cùng với thông tin đăng nhập)
• Bằng cách cập nhật cho bộ phận mua hàng (hoặc nhân viên chịu trách nhiệm) về lịch biểu kiểm toán
Quản lý tài nguyên:
• Xác định trước người sẽ thanh toán cho kiểm toán đầy đủ và/hoặc kiểm toán theo sát
• Phân bổ ngân sách cho các hoạt động đào tạo cụ thể • Phân bổ ngân sách trong trường hợp vấn đề Không Dung Thứ cần được theo dõi • Đánh giá các loại năng lực nhân viên công ty còn thiếu và xác định cách giải
quyết vấn đề (ví dụ: Bao nhiêu người trong công ty biết cách đọc và hiểu báo cáo kiểm toán xã hội?). Để biết thêm thông tin về cách đọc báo cáo kiểm toán, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần ii: hiểu Kiểm Toán BSCi Đối với Các Kiểm Toán viên.
Tương tác với các Bên Tham gia BSCI khác: Bên Tham gia BSCi sẽ có kiến thức tổng quan tốt về số lượng Bên Tham gia BSCi khác được liên kết với nhà sản xuất mà họ muốn kiểm toán. Kiến thức tổng quan này sẽ giúp họ dự đoán lợi thế mà họ có thể phải thúc đẩy để cải thiện hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán.
6.7.2. Đối với Kiểm Toán viên BSCI
Hiểu hoàn cảnh của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết để tìm hiểu tính xác thực của đối tượng được kiểm toán. Dưới đây là các thực tiễn phổ biến nhất:
• Xác minh khoảng cách và địa lý, không chỉ liên quan đến việc tổ chức hậu cần mà còn để tìm hiểu tính xác thực của người lao động: cách họ trao đổi công việc, khoảng cách đến trường, đến bệnh viện và/hoặc các văn phòng quản lý chính thức khác (ví dụ: ngân hàng)
• Xác minh bối cảnh cụ thể (giới tính, phân cấp xã hội, nhập cư, người làm việc tại nhà, tình trạng thanh thiếu niên)
• Tính toán trước tiền thù lao công bằng chính xác nhất có thể theo vùng và lĩnh vực
65
Hiểu lĩnh vực của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết để đảm bảo họ hiểu lĩnh vực của đối tượng được kiểm toán. Dưới đây là các thực tiễn phổ biến nhất:
• Xác minh sự tồn tại của công đoàn cụ thể • Xác minh sự tồn tại của thỏa ước lao động tập thể cụ thể • Xác minh xem có sự không nhất quán trong tiền thù lao không • Xác minh pháp luật áp dụng hiện hành (ví dụ: đối với công nghiệp hoặc đối với nông nghiệp)
• Chú ý đến cấu trúc sản xuất • Xác định trước mẫu trang trại (khi có áp dụng và nếu có khả năng). hiếm khi xác định mẫu trong khi kiểm toán
Đảm bảo chuẩn bị tất cả tài liệu có liên quan. Điều này bao gồm:
• Báo Cáo Kiểm Toán ngoại tuyến (bản excel, bản in) • Bộ quy Tắc Ứng Xử với Điều Khoản Thực hiện đối với các Đối Tác Kinh
Doanh sẽ liên quan trong quy trình giám sát của BSCi (được ký bởi đối tượng được kiểm toán)
• Bản sao mẫu Kế hoạch Khắc Phục (để cung cấp cho đối tượng được kiểm toán khi cần)
6.7.3. Đối với Đối Tượng Được Kiểm Toán (nhà Sản Xuất)
Khuôn khổ pháp lý: Xác minh rằng Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi với Điều Khoản Thực hiện có liên quan đã được ký và gửi lại cho Bên Tham gia BSCi hoặc đối tác kinh doanh có liên quan.
Bên nắm giữ rSp: Xác minh Bên Tham gia BSCi nào có trách nhiệm kiểm toán. Thông tin này có sẵn trong nền Tảng BSCi.
Đăng nhập nền Tảng BSCI: Xác minh rằng tất cả nguồn lực cần thiết và tiến độ có thể truy cập được qua hồ sơ nhà cung cấp trong nền Tảng BSCi.
Có thể khôi phục thông tin đăng nhập bằng cách truy cập www.bsciplatform.org/home
66
Tìm kiếm thông tin: Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi là bạn đồng hành tốt nhất để nâng cao nhận thức về kỳ vọng trở thành doanh nghiệp kinh doanh có trách nhiệm. Thông tin bổ sung cũng có sẵn qua:
¡ Công cụ học tập trực tuyến BSCi
• Trang web BSCi: http://www.bsci-intl.org
¡ hội Thảo BSCi (xem www.bsci-intl.org/bsci-academy)
(truy cập được thông qua http://www.bsci-intl.org/bsci-academy)
¡ Trung quốc: http://www.bsci-cn.org/ ¡ hà lan: http://www.bsci-nl.org/ ¡ Thụy Sỹ: http://www.bsci-ch.org/
• nền Tảng BSCi: http://www.bsciplatform.org/home • Trang web BSCi theo quốc gia:
• nhà cung cấp dịch vụ: Danh Bạ nhà Cung Cấp Dịch vụ BSCi
Thu thập thông tin nội bộ: Đối tượng được kiểm toán sẽ thu thập nhiều thông tin nhất có thể khi thực hiện công việc kinh doanh. Đối tượng được kiểm toán sẽ xác định thách thức có thể gặp phải hoặc thiếu sót trước khi kiểm toán, nếu có thể.
Dưới đây là các yêu cầu thường dễ bị thiếu sót nhất:
• Thiếu hệ Thống quản lý Xã hội và quy trình bằng văn bản.
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục 3: Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội
• Thiếu chương trình đào tạo thường xuyên về quản lý đối với các vấn đề trách nhiệm xã hội
• Thiếu chương trình đào tạo thường xuyên cho người lao động về quyền và
nghĩa vụ của họ, các vấn đề về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp và quyền tiếp cận cơ chế khiếu nại
• Thiếu cơ chế khiếu nại để giải quyết các khiếu nại • Thiếu phân bổ nguồn lực tài chính để cải thiện điều kiện làm việc • Thiếu cơ sở hạ tầng cần thiết cho sản xuất
Thiết lập cách thức lưu trữ hồ sơ hiệu quả: lưu trữ hồ sơ hiệu quả là một phần quan trọng của hệ thống quản lý tốt và do đó giúp áp dụng nguyên tắc và giá trị BSCi vào văn hóa doanh nghiệp. hơn nữa, lưu trữ hồ sơ đáng tin cậy còn hỗ trợ:
• Đáp ứng các nghĩa vụ pháp lý và đạo đức • Tính minh bạch trong quá trình đưa ra quyết định
Để biết thêm thông tin về lưu trữ hồ sơ hiệu quả, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần v:
• Phụ lục 3: Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội
• Phụ lục 6: Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi
Xác minh đối tác kinh doanh: Đối tượng được kiểm toán sẽ xác minh xem mối quan hệ thương mại với các công ty khác có thể hiện rủi ro gây hại cho quyền của người lao động hoặc nhân quyền không. Để thực hiện điều này, đối tượng được kiểm toán sẽ đánh giá thực tiễn quản lý của họ.
67
Dưới đây là những ví dụ phổ biến cần đặc biệt chú ý:
• Dịch vụ an ninh • Cơ quan tuyển dụng • Dịch vụ vệ sinh • Phục vụ ăn uống tại chỗ • nhà thầu phụ, đặc biệt nếu họ sử dụng lao động làm việc tại nhà
Xác định và thực hiện các hành động cải thiện: Đối tượng được kiểm toán phải hình dung ra cách thực hiện các cải thiện cần thiết trước khi Kiểm Toán BSCi. Cách tiếp cận chủ động này nâng cao hơn ý thức về quyền sở hữu trong quá trình, điều sẽ trở nên rõ ràng trong khi kiểm toán.
Cung cấp dữ liệu sơ bộ cho công ty kiểm toán: Đối tượng được kiểm toán có thể sử dụng các biểu mẫu BSCi có liên quan để thông báo cho công ty kiểm toán về cấu trúc của mình.
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iii: hiểu được Kiểm Toán BSCi từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán.
6.8. THựC HIện KIểM Toán
mọi Kiểm Toán BSCi đều phải thực hiện theo các bước sau:
Tiến hành cuộc họp khai mạc: Kiểm toán viên sẽ sử dụng cơ hội này để giải thích động cơ và mục đích của Kiểm Toán BSCi đối với đối tượng được kiểm toán.
Thu thập bằng chứng: Kiểm toán viên sẽ thu thập bằng chứng về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán bằng cách:
• Xác minh tài liệu
• ghé thăm và phân tích các đơn vị và cơ sở sản xuất
• Thực hiện phỏng vấn cấp quản lý, đại diện người lao động và người lao động từ các lĩnh vực khác nhau
Đánh giá hiệu quả hoạt động xã hội: Kiểm toán viên sẽ đánh giá lĩnh vực Thực hiện khác từ quan điểm toàn diện nhằm ghi lại hiệu quả hoạt động xã hội chung của đối tượng được kiểm toán theo cách tốt nhất.
Bổ sung về Báo Cáo Kết Quả: Kiểm toán viên sẽ kết hợp cả báo cáo “Thực hành tốt” và “lĩnh vực cải thiện” cho đối tượng được kiểm toán trong Báo Cáo Kết quả. Kết quả sẽ được phác họa theo lĩnh vực Thực hiện, như là kết hợp của nhiều bằng chứng thu thập được cho mỗi câu hỏi.
Tiến hành cuộc họp kết thúc: Kiểm toán viên sẽ sử dụng cơ hội này để giải thích kết quả.
68
Tất cả các câu hỏi và quan ngại sẽ được giải quyết trong phiên họp quan trọng này. Trong cuộc đối thoại cởi mở, kiểm toán viên sẽ đề xuất thời hạn triển khai các cải thiện cần thiết. Tuy nhiên, đối tượng được kiểm toán sẽ đề xuất Kế hoạch Khắc Phục cuối cùng sau khi phân tích căn nguyên đã được tiến hành. Đối tượng được kiểm toán cũng có thể yêu cầu kiểm toán viên ghi lại các cáo buộc hoặc nhận xét liên quan đến một số kết luận.
Cả cấp quản lý và đại diện người lao động đều ký vào Báo Cáo Kết quả để xác nhận kết luận kiểm toán, ngay cả khi họ không đồng ý với tất cả nội dung.
Kiểm toán viên nhắc nhở đối tượng được kiểm toán gửi Kế hoạch Khắc Phục vào nền Tảng BSCi trong 60 ngày làm việc. Kiểm toán viên có thể cung cấp bản sao mẫu Kế hoạch Khắc Phục dựa trên Báo Cáo Kết quả.
Quan TrỌng: việc thực hiện kiểm toán có thể bị ảnh hưởng trong một số tình huống:
• Bị bỏ qua: Kiểm toán đã được lên lịch biểu và được sắp xếp nhưng không diễn ra. Trong trường hợp này, báo cáo kiểm toán chỉ bao gồm thông tin chung mà không có bất cứ đánh giá nào về Lĩnh vực Thực Hiện. Kiểm toán viên gửi báo cáo kiểm toán và xác nhận rằng kiểm toán bị “Bỏ qua” (trong phần“Can thiệp kiểm toán”) và cung cấp thông tin chi tiết để chứng minh cho lựa chọn đó.
• Tiếp cận bị từ chối: Đối tượng được kiểm toán không cho phép kiểm toán viên tiếp cận khu vực làm việc. Trong trường hợp này, kiểm toán viên trả lời KHông cho tất cả các câu hỏi trong Lĩnh vực Thực Hiện, khởi tạo xếp loại chung là e. Kiểm toán viên gửi báo cáo kiểm toán và xác nhận “Tiếp cận bị từ chối” (trong phần“Can thiệp kiểm toán”) và cung cấp thông tin chi tiết để chứng minh cho lựa chọn đó.
• Tiến hành không trọn vẹn: Kiểm toán được tiến hành nhưng bị gián đoạn, ảnh hưởng kiểm toán viên hoàn thành việc đánh giá. Trong trường hợp này, kiểm toán viên trả lời KHông cho tất cả các câu hỏi trong Lĩnh vực Thực Hiện không được đánh giá và khởi tạo xếp loại chung là e. Kiểm toán viên gửi báo cáo kiểm toán và xác nhận rằng kiểm toán được “Tiến hành không trọn vẹn” (trong phần“Can thiệp kiểm toán”) và cung cấp thông tin chi tiết để chứng minh cho lựa chọn đó.
69
6.9. THeo SáT và CảI THIện LIên TỤC Cải thiện liên tục là giá trị cốt lõi của hệ thống BSCi. Bên Tham gia BSCi muốn đối tác kinh doanh của mình liên tục cải thiện điều kiện làm việc trong công ty và chuỗi cung ứng.
6.9.1. Đối với các Bên Tham gia BSCI
ảnh hưởng tích cực của BSCi phụ thuộc vào năng lực của Bên Tham gia BSCi trong việc khuyến khích đối tác kinh doanh của mình:
• Khắc phục kết quả ngắn hạn và trung hạn • Thực hiện các thay đổi lâu dài cần thiết • áp dụng Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi vào văn hóa doanh nghiệp
Theo dõi thường xuyên: Đối tượng được kiểm toán nhận được xếp loại kiểm toán chung (C, D hoặc e) với yêu cầu theo sát trong 60 ngày làm việc để gửi Kế hoạch Khắc Phục cho nền Tảng BSCi.
Kiểm toán theo sát, để xác thực tính hiệu quả của Kế hoạch Khắc Phục của đối tượng được kiểm toán, sẽ được tiến hành sau tối đa 12 tháng kể từ lần Kiểm Toán BSCi trước đó. Trong trường hợp đối tượng được kiểm toán không gửi Kế hoạch Khắc Phục, Báo Cáo Kết quả của kiểm toán viên sẽ là tài liệu tham khảo khi thực hiện kiểm toán theo sát.
việc tổ chức kiểm toán theo sát ở giai đoạn đầu có thể có lợi ích trong việc duy trì động lực cho đối tượng được kiểm toán trong quá trình giám sát để thực hiện tiến độ cần thiết.
Điều này đặc biệt được khuyến nghị nếu đối tượng được kiểm toán xếp loại e.
Theo dõi chi tiết: Kinh nghiệm cho thấy các đối tác kinh doanh, đặc biệt những đối tác đã được kiểm toán, yêu cầu sự theo dõi chi tiết và khuyến khích để hiểu các thay đổi ngắn, trung và dài hạn cần thiết để áp dụng Bộ quy Tắc BSCi vào hoạt động kinh doanh của họ.
Theo dõi chi tiết thích hợp ít nhất trong các tình huống sau:
• Đối tượng được kiểm toán có vấn đề Không Dung Thứ: Trong
trường hợp này, yêu cầu theo dõi cụ thể bắt đầu bằng cảnh báo do kiểm toán viên khởi tạo nhằm thể hiện mức độ nghiêm trọng của vấn đề được xác định trong quá trìnhKiểm Toán BSCi. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục 5: quy Tắc Không Dung Thứ
• Đối tượng được kiểm toán không gửi Kế Hoạch Khắc phục trong vòng 60 ngày: Có thể có lý do kỹ thuật đối với việc đối tượng được kiểm toán không gửi Kế hoạch Khắc Phục trong nền Tảng BSCi. Tôn trọng trình tự thời gian là dấu hiệu của thiện ý và quan tâm đến việc cải thiện của đối tượng được kiểm toán. Không tôn trọng giới hạn 60 ngày thể hiện sự coi thường nhu cầu cần được giải quyết ngay lập tức.
70
• Đối tượng được kiểm toán đã tham gia vào các hoạt động xây dựng năng lực cụ thể: Bên Tham gia BSCi sẽ xác minh đối tượng được kiểm toán thực sự tham gia hội thảo mà họ đã cam kết.
6.9.2. Đối với các Đối Tác Kinh Doanh được giám Sát (Đối tượng được kiểm toán)
Báo Cáo Kết quả là cơ sở để đối tượng được kiểm toán phát triển Kế hoạch Khắc Phục có liên quan. Đối tượng được kiểm toán sẽ chủ động và sáng tạo trong việc thực hiện các cải thiện để áp dụng Bộ quy Tắc BSCi vào văn hóa doanh nghiệp.
Khi phác họa Kế hoạch Khắc Phục, đối tượng được kiểm toán sẽ tập trung vào các bước sau đây:
• phân tích: Đọc Báo Cáo Kết quả và nếu cần thì đọc toàn bộ Báo Cáo Kiểm Toán
• Căn nguyên: Xác định căn nguyên của (các) vấn đề dẫn đến vi phạm • giải pháp: Xác định các giải pháp khả thi (phân biệt giữa giải pháp ngắn hạn và dài hạn)
• Trách nhiệm: Xác định người chịu trách nhiệm cho quá trình triển khai • ngân sách: Phân bổ ngân sách thực tế • Chiến lược: Xác định và tôn trọng các bước triển khai • Theo dõi: Thiết lập chiến lược để theo dõi các cải thiện
Để phác họa Kế hoạch Khắc Phục, đối tượng được kiểm toán có thể sử dụng:
• Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi • Kế hoạch Khắc Phục có sẵn trên nền Tảng BSCi trong hồ sơ nhà sản xuất • Thông tin từ Báo Cáo Kết quả • mẫu Kế hoạch Khắc Phục (xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iv –mẫu 9: Kế hoạch Khắc Phục)
Đối tượng được kiểm toán có 60 ngày làm việc để phác họa và gửi Kế hoạch Khắc Phục cuối cùng vào nền Tảng BSCi. Trong trường hợp đối tượng được kiểm toán không thực hiện như vậy, Báo Cáo Kết quả của kiểm toán viên sẽ được sử dụng trong đợt kiểm toán theo sát như tài liệu tham khảo.
71
6.10. CHương TrìnH TínH CHínH TrựC Trong KIểM Toán BSCI:
Chương Trình Tính Chính Trực trong Kiểm Toán BSCi được thiết lập để:
• Đảm bảo các giá trị và nguyên tắc BSCi được duy trì khi Kiểm Toán BSCi • Đảm bảo tính độc lập và tính hợp pháp của quá trình kiểm toán • Đảm bảo tính chính trực của quá trình kiểm toán và các hoạt động có liên quan • Đảm bảo tính nhất quán của việc áp dụng quá trình kiểm toán • Cung cấp đánh giá về hiệu quả hoạt động của công ty kiểm toán • Duy trì uy tín của quá trình kiểm toán BSCi
Trình bày cáo buộc: Bên liên quan nội bộ và bên ngoài có thể trình bày với Ban Thư Ký BSCi qua email hoặc điện thoại các cáo buộc về hoạt động được cho là trái đạo đức liên quan đến các công ty kiểm toán, kiểm toán viên và/hoặc đối tượng được kiểm toán. Cáo buộc được xem xét với các điều tra khác.
Quyết định cuối cùng: Cơ quan chủ quản khác nhau tham gia vào các bước khác nhau để đạt được giải pháp công bằng. Tuy nhiên, Ban Chỉ Đạo BSCi chịu trách nhiệm cuối cùng trong việc đưa ra bất kỳ quyết định cuối cùng nào liên quan đến Chương Trình Tính Chính Trực.
Chất Lượng Kiểm Toán: Ban Thư Ký BSCi giám sát các dịch vụ được cung cấp bởi công ty kiểm toán, để đảm bảo chất lượng kiểm toán và tính chính trực của hệ thống BSCi. việc giám sát này, bao gồm giám sát nội bộ và bên ngoài, được thực hiện bởi Ban Thư Ký BSCi và nhà cung cấp dịch vụ bên ngoài.
ví dụ, giám sát bên ngoài bao gồm:
• Kiểm toán trùng lặp: Kiểm Toán BSCi vừa tiến hành gần đây sẽ được
thực hiện lại bởi một đơn vị cung cấp dịch vụ được chọn cho mục đích kiểm toán trùng lặp. Kết quả của kiểm toán trùng lặp được so sánh để xác định các sai lệch hoặc điểm không phù hợp có thể xảy ra trong quá trình đánh giá. Báo cáo đánh giá được ban hành cùng với kết luận.
• Kiểm toán giám sát thực địa: nhà cung cấp dịch vụ chứng kiến việc tiến hành Kiểm Toán BSCi của nhóm công ty kiểm toán. Báo cáo đánh giá được ban hành cùng với kết luận.
Duy trì nền Tảng BSCI: Ban Thư Ký BSCi chịu trách nhiệm về việc duy trì nền Tảng BSCi và xem xét mọi dữ liệu do công ty kiểm toán gửi. Ban Thư Ký BSCi xác minh rằng các công ty kiểm toán gửi dữ liệu đúng với yêu cầu kiểm toán BSCi theo chỉ định bởi hợp Đồng Khuôn Khổ FTa/BSCi và theo quy định của tất cả các hướng dẫn có trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi. mọi hành động không phù hợp được ghi chép và báo cáo như là một phần của Chương Trình Tính Chính Trực. Để biết thêm thông tin, xem trang web BSCi: http://www.bsci-intl.org/bsci-integrity- programme
Kiểm Tra ngẫu nhiên Không Báo Trước (ruC): ruC nhằm kết hợp các cải thiện bền vững của đối tượng được kiểm toán đã đạt đến mức trưởng thành trong hiệu quả hoạt động xã hội của họ (xếp loại a và B). một cách gián tiếp, ruC cũng có thể đóng vai trò xác định sự cố tiềm ẩn về tính chính trực liên quan đến các hoạt động kiểm toán.
72
ruC sử dụng Kiểm Toán BSCi cuối cùng mà đối tượng được kiểm toán đã nhận được làm tài liệu tham khảo:
• Kiểm toán đầy đủ: Kiểm toán đầy đủ bao gồm tất cả lĩnh vực Thực hiện • phương pháp luận: Kiểm toán được tiến hành bằng cùng một phương pháp • Xếp loại: Kiểm toán tuân thủ cùng một hệ thống xếp loại, dẫn đến hai tình huống có thể xảy ra:
được xếp loại bằng hoặc cao hơn xếp loại của lần kiểm toán đầy đủ cuối cùng, điều này biểu thị mức hiệu quả hoạt động ổn định hoặc được cải thiện. Kiểm toán viên có thể vẫn phát hành Báo Cáo Kết quả. Tuy nhiên, kết quả kiểm toán không có vấn đề mang tính nghiêm trọng cũng như sự trưởng thành của đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng không cần tiến hành kiểm toán theo sát ngay lập tức. Kiểm toán có hiệu lực trong 2 năm nếu xếp loại là a hoặc B.
GHI CHÚ:
73
6.11. năng LựC Của KIểM Toán vIên
6.11.1. Các yêu Cầu của Công Ty Kiểm Toán
phê duyệt công ty kiểm toán: Các công ty kiểm toán được chấp nhận vào hệ thống BSCi dựa vào năng lực và trình độ nghiệp vụ. Ban Chỉ Đạo BSCi phê duyệt các công ty kiểm toán dựa vào khuyến nghị của nhóm làm việc Kiểm Toán BSCi.
Sau khi được phê duyệt, các công ty kiểm toán phải ký vào hợp Đồng Khuôn Khổ FTa, bao gồm quyền và nghĩa vụ của các công ty kiểm toán.
Các công ty kiểm toán phải đảm bảo:
¡ người quản lý cấp cao ¡ Đủ điều kiện để tiến hành Kiểm Toán BSCi ¡ Thành thạo Tiếng anh ¡ Tham gia cuộc họp kiểm tra BSCi
• Trình độ chuyên môn: Ban Thư Ký BSCi yêu cầu các công ty kiểm toán hoạt động theo iSo/ieC 17021: – Đánh giá sự phù hợp: yêu cầu đối với các cơ quan cung cấp kiểm toán và chứng nhận hệ thống quản lý (phiên bản mới nhất) • người liên hệ: Ban Thư Ký BSCi yêu cầu các công ty kiểm toán có người liên hệ chính với Ban Thư Ký BSCi, tham dự cuộc họp kiểm tra BSCi:
Cuộc họp kiểm tra BSCi nhằm cập nhật sự phát triển của BSCi cho các công ty kiểm toán.
• Đào tạo thường xuyên: Ban Thư Ký BSCi yêu cầu nhân viên có liên quan của công ty kiểm toán tham dự các chương trình giáo dục và đào tạo bổ sung được tổ chức hoặc khuyến nghị bởi Ban Thư Ký BSCi.
• Kiểm Toán viên Chính BSCI: Ban Thư Ký BSCi yêu cầu Kiểm Toán BSCi được tiến hành bởi một Kiểm Toán viên Chính BSCi hoặc một nhóm kiểm toán viên (một thành viên trong nhóm là Kiểm Toán viên Chính)
• Cập nhật của kiểm toán viên: Ban Thư Ký BSCi yêu cầu kiểm toán viên luôn được cập nhật về những phát triển mới nhất của hệ thống BSCi bên ngoài cuộc họp kiểm tra. Kiểm toán viên thực sự sẽ được đào tạo ít nhất mỗi 18 tháng. hơn nữa, các công ty kiểm toán sẽ có cơ chế phù hợp để thường xuyên thông báo cho kiểm toán viên về: ¡ quyết định chính thức của BSCi ¡ Cập nhật Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi ¡ Biên Bản ghi nhớ của BSCi ¡ Thỏa Thuận hợp Tác ¡ Cập nhật tài liệu đào tạo
74
6.11.2. yêu Cầu Đối với Kiểm Toán viên
Kiểm Toán viên Chính BSCI: là người chịu trách nhiệm cuối cùng đối với việc thực hiện kiểm toán phù hợp. Kiểm toán viên chính phụ trách:
• giao tiếp với đối tượng được kiểm toán để thu thập thông tin có liên quan và lập kế hoạch kiểm toán
• Phân công trách nhiệm cho từng thành viên trong nhóm kiểm toán • Tiến hành cuộc họp khai mạc • hợp tác với nhóm kiểm toán, điều chỉnh lịch biểu nếu cần, phụ thuộc vào tình huống xảy ra tại chỗ
• Kết hợp thông tin do thành viên nhóm kiểm toán thu thập được khi kiểm toán với mục tiêu hoàn thành Báo Cáo Kết quả
• Tiến hành cuộc họp kết thúc • giải thích cho đối tượng được kiểm toán về kết quả, phát hiện và thực hành tốt đã quan sát được, nếu có
• gửi Báo Cáo Kiểm Toán BSCi trong nền Tảng BSCi
Kiểm Toán viên BSCI: vai trò này tương ứng với những người:
• Đóng góp vào việc tiến hành kiểm toán • Đánh giá hiệu quả hoạt động của đối tượng được kiểm toán trong các lĩnh vực tương ứng
• Tuân thủ hướng dẫn của kiểm toán viên chính
Đào tạo: Kiểm Toán viên Chính BSCi và kiểm toán viên BSCi đã vượt qua thành công chương trình đào tạo BSCi bắt buộc.
Cả hai đều thể hiện:
¡ iSo 19011: 2011- hướng Dẫn cho hệ Thống quản lý Kiểm Toán ¡ quy Trình của Sở Công nhận Trách nhiệm Xã hội 200, 201 và các tư
• mức độ thành thạo khi thực hiện các hoạt động kiểm toán:
¡ quy Trình 225, yêu Cầu Đánh giá BSCi
vấn có liên quan
¡ Kiểm toán xã hội và kỹ thuật phỏng vấn người lao động ¡ Bảo vệ an toàn và sức khỏe nghề nghiệp ¡ Đánh giá mô hình doanh nghiệp và loại ngành của đối tượng được
• Kinh nghiệm chuyên môn về:
kiểm toán
¡ Công ước ilo và các khuyến nghị (xem Tài liệu Tham Khảo BSCi, là
• Kiến thức chuyên sâu về:
¡ luật hợp tác xã và luật lao động có liên quan ¡ hệ thống quản lý, đặc biệt là hệ Thống quản lý Xã hội ¡ Thẩm tra chi tiết đối với các công ty và kiểm toán viên ¡ ngôn ngữ làm việc của đối tượng được kiểm toán (ví dụ: ngôn ngữ được sử dụng cho tài liệu chính thức cũng như ngôn ngữ được sử dụng bởi lực lượng lao động)
¡ Bối cảnh quốc tế, khu vực và địa phương cụ thể với đối tượng được
một phần của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản 1/2014)
kiểm toán
75
Hành vi: mặc dù trình độ chuyên môn phù hợp là quan trọng để thực hiện Kiểm Toán BSCi, kiểm toán viên được mong đợi có thêm các năng lực khác:
• Tính công bằng: Kiểm toán viên sẽ không tiến hành kiểm toán nếu xung
đột lợi ích xâm phạm tính công bằng của họ. Tính độc lập và công bằng mang lại uy tín cho công việc của kiểm toán viên
• Tính chính trực: Kiểm toán viên phải trung thực và chuyên nghiệp. vì đại
diện cho hệ thống BSCi tại thực địa, nên họ phải tôn trọng các giá trị, nguyên tắc và sứ mệnh của BSCi
Đánh giá đủ điều kiện: Kiểm toán viên đưa ra đánh giá chuyên môn dựa vào bằng chứng có cơ sở. họ tránh các ý kiến cá nhân hoặc gây thành kiến. Đánh giá chuyên môn của kiểm toán viên dựa trên các nguyên tắc sau:
• Tính nhất quán: Kiểm toán viên sẽ tuân thủ yêu cầu Kiểm Toán BSCi, các
quy định và nguyên tắc có liên quan, cũng như các luật liên đới, liên quan đến môi trường làm việc. họ chỉ sử dụng Báo Cáo Kiểm Toán BSCi có sẵn từ nền Tảng BSCi
• Tính chất xác thực: Kiểm toán viên sẽ mô tả đối tượng được kiểm toán
theo cách chính xác nhất có thể. Thông tin và kết quả sẽ cho phép người đọc hiểu hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán. Kiểm toán viên sẽ báo cáo về môi trường chung mà đợt kiểm toán được tiến hành
• Tôn trọng: Kiểm toán viên nhận thức rằng kiểm toán không phải là hoạt
động kinh doanh chính của đối tượng được kiểm toán. hoạt động kiểm toán diễn ra trong một chu kỳ, khác với chu kỳ kinh doanh. Tôn trọng thời gian và các nguồn lực của đối tượng được kiểm toán là điều hết sức quan trọng
• Tính liên tục: Kiểm toán viên nhận thức rằng công việc của họ là một phần của quá trình cải thiện dài hạn trong đó các cá nhân khác đóng vai trò quan trọng. Kiểm toán viên đảm bảo việc báo cáo của họ là rõ ràng, dễ hiểu và liên quan đến tiến độ của đối tượng được kiểm toán (ví dụ: nếu Kiểm Toán BSCi trước đó đã được tiến hành, kiểm toán viên có nghĩa vụ tham khảo các báo cáo kiểm toán trước đó và sử dụng các báo cáo đó làm nền tảng)
• Khai báo đầy đủ và lưu trữ hồ sơ: Kiểm toán viên sẽ đưa ra tất cả thông tin được Ban Thư Ký BSCi xác định là bắt buộc trong tài liệu đính kèm. Thông tin được khai báo để có sự thấu hiểu toàn diện về đối tượng được kiểm toán. Tài liệu được thu thập hoặc có được trong quá trình kiểm toán sẽ được lưu vào hồ sơ và luôn sẵn sàng theo yêu cầu của Ban Thư Ký BSCi trong khoảng thời gian tối thiểu là sáu năm.
• Tính thận trọng: Kiểm toán viên có thể phải đối mặt với các tình huống
mà việc báo cáo một số kết quả nhất định có thể khiến các cá nhân gặp nguy hiểm (ví dụ: người lao động được phỏng vấn phải được giữ bí mật). Bảo vệ cá nhân và phẩm giá của họ được ưu tiên hơn nguyên tắc khai báo đầy đủ. Kiểm toán viên báo cáo những vấn đề đó trong “Tóm tắt tổng quan về nhận xét bảo mật” hoặc báo cáo với giám sát viên, những người sẽ báo cáo kết quả chưa được khai báo cho Ban Thư Ký BSCi.
76
• Xếp loại kiểm toán và tất cả các kết quả xác định lộ trình mà đối tượng được kiểm toán cần phải tuân thủ nhằm đạt được cải thiện liên tục
• Chuẩn bị cho kiểm toán là cần thiết đối với tất cả các bên có liên quan: Bên Tham gia BSCi, kiểm toán viên và đối tượng được kiểm toán
• Kiểm Toán BSCi có thể bao gồm tất cả lĩnh vực Thực hiện hoặc có thể theo dõi Kết quả từ các lần kiểm toán trước đó
• Ban Thư Ký BSCi thực hiện tất cả các biện pháp cần thiết để đảm bảo tính chính trực của Kiểm Toán BSCi. Điều này bao gồm xác minh kỹ lưỡng năng lực của kiểm toán viên.
GHI CHÚ:
77
Chương 7 giải thích chi tiết trường hợp Bên Tham gia BSCI hoặc đối tác kinh doanh có thể gây ra hoặc đã góp phần vào ảnh hưởng tiêu cực thông qua hoạt động kinh doanh. ví dụ về các cách khắc phục những tình huống nguy hại (tiềm ẩn) được cung cấp.
Sau đây là những tài liệu/công cụ liên quan đến chương này:
• Mẫu 8: Cơ Chế Khiếu nại
• Mẫu 9: Kế Hoạch Khắc phục
• phụ Lục 4: Cách Thiết Lập Cơ Chế Khiếu nại
• phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI
gây hại hoặc góp phần gây hại: Các doanh nghiệp kinh doanh đã gây hại hoặc góp phần gây hại cho cá nhân hoặc cộng đồng có trách nhiệm:
• Thay đổi hành vi của mình • Cung cấp hoặc đóng góp các biện pháp khắc phục
hoạt động cơ chế khiếu nại và sự tham gia thực tế của người lao động là biện pháp có giá trị nhất để thay đổi hành vi của những người đang gây hại hoặc đang góp phần gây hại.
Các doanh nghiệp kinh doanh sẽ lập sơ đồ và cập nhật thông tin về cơ chế khiếu nại liên quan đến công việc của họ.
giảm bớt ảnh hưởng: Các doanh nghiệp kinh doanh không phải khắc phục các ảnh hưởng mà họ không gây ra hoặc không góp phần gây ra. Tuy nhiên, nếu ảnh hưởng liên quan đến hoạt động của họ, các công ty sẽ sử dụng lợi thế địa vị của mình để ngăn chặn hoặc giảm bớt ảnh hưởng.
Trong quá trình ngăn chặn và giảm bớt, các công ty sẽ ưu tiên các khía cạnh sau:
¡ quyền Sống, Tự Do và an Toàn Cá nhân ¡ quyền Tự Do Không Bị làm nô lệ hay nô Dịch ¡ quyền Không Bị Tra Tấn
• Mức độ nghiêm trọng: Các quyền cơ bản, thường là gây hại về mặt cơ thể cho cá nhân, sẽ được ưu tiên. ví dụ:
• Số người bị ảnh hưởng: ảnh hưởng đến nhiều người sẽ được ưu tiên • Liên thông trực tiếp: Các công ty sẽ ưu tiên những trường hợp liên quan trực tiếp đến việc lạm dụng. Điều này không loại trừ trách nhiệm khi một cá nhân khác trong chuỗi cung ứng gián tiếp gây hại.
78
Quy trình rõ ràng: Các doanh nghiệp kinh doanh cần có quy trình rõ ràng phù hợp để ứng phó với các cáo buộc và cung cấp biện pháp khắc phục. ví dụ: :
Cơ chế chính thức Cơ chế không chính thức
x x Xin lỗi, bồi thường, phục hồi danh dự
x x Bồi thường về tài chính và phi tài chính
x x ngăn chặn gây hại chẳng hạn như đảm bảo không tái diễn
Hình 15: Cơ Chế Khắc Phục Không Chính Thức so với Chính Thức
x Chế tài: hành chính và/hoặc hình sự
quy trình khắc phục chính thức (do tiểu bang hoặc tổ chức bên thứ ba cung cấp) đưa ra các biện pháp thay thế khi không thể đạt được thỏa thuận. ví dụ về các tổ chức cung cấp những cơ chế chính thức này là:
• Điểm liên lạc quốc gia (ở các quốc gia oeCD) • Công đoàn hợp pháp • Sở lao động • Tổ chức giải quyết tranh chấp lao động • lãnh đạo cộng đồng địa phương
Quan TrỌng: Liên quan đến nguy cơ gây hại hoặc góp phần lạm dụng nhân quyền (ví dụ: tử vong, nô lệ và các hình thức lao động trẻ em tồi tệ nhất), các công ty phải hành động dựa trên giả định thận trọng rằng họ có thể phải chịu trách nhiệm pháp lý đối với các lạm dụng đó. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v – phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
THông ĐIệp CHínH Cách tiến hành Khắc phục
• Doanh nghiệp kinh doanh có trách nhiệm dừng việc gây hại hoặc góp phần gây hại và có trách nhiệm cung cấp hoặc đóng góp các biện pháp khắc phục.
• Doanh nghiệp kinh doanh sẽ sử dụng tất cả các kênh có thể để tìm hiểu phạm vi của đóng góp tiềm ẩn và các cáo buộc
• Cơ chế khiếu nại hoạt động và sự tham gia của người lao động là các biện pháp có giá trị để các công ty dự đoán và giải quyết các ảnh hưởng xấu • Doanh nghiệp kinh doanh sẽ lập sơ đồ và tìm hiểu phạm vi của cơ chế khiếu nại ở (các) khu vực mà họ làm việc
79
Chương 8 nêu chi tiết quá trình “giao tiếp trong doanh nghiệp”phù hợp, nghĩa là giao tiếp và đánh giá nỗ lực của công ty với các bên liên quan. Các doanh nghiệp kinh doanh được kì vọng thể hiện sự tham gia, thách thức và tiến độ của họ như là một phần quan trọng của kế hoạch triển khai BSCI.
Sau đây là những tài liệu liên quan đến chương này:
• Sổ Tay Hướng Dẫn giao Tiếp Thực Tế BSCI: “Cách giao tiếp về trách nhiệm của doanh nghiệp trong chuỗi cung ứng: phương pháp từng bước”
8.1. TráCH nHIệM Truyền ĐạT
Truyền đạt về việc tham gia BSCi có thể nhạy cảm và thách thức đối với nhiều doanh nghiệp kinh doanh tham gia vào quá trình BSCi:
• họ không thấy cải thiện về điều kiện làm việc trong chuỗi cung ứng quốc tế như là một phần của hoạt động kinh doanh chính
• họ không quen với quan ngại và kỳ vọng từ các bên liên quan và việc e ngại giao tiếp có thể tăng rủi ro tiếp xúc và danh tiếng
Thêm vào đó, các bên liên quan muốn công ty truyền đạt về cam kết, nỗ lực và ảnh hưởng của họ đối với việc cải thiện điều kiện làm việc bất kể vai trò của họ trong chuỗi cung ứng là gì. Trên thực tế, các công ty không truyền đạt về nỗ lực trách nhiệm xã hội đang trở thành ngoại lệ. Điều này ám chỉ đến kỳ vọng “Cách thức truyền đạt” đối với các doanh nghiệp có trách nhiệm.
Để vượt qua thách thức, các công ty sẽ đặt ra quy trình quản lý kỳ vọng xã hội theo cách có hiệu quả nhất.
Quy trình giao tiếp tốt: Dưới đây là những đặc điểm của quy trình giao tiếp tốt:
• Mục tiêu: giao tiếp sẽ nhắm mục tiêu vào các đối tượng bên ngoài hoặc
¡ mục tiêu và chiến lược triển khai BSCi ¡ việc đối tác kinh doanh tham gia vào quy trình cải thiện liên tục ¡ nhận biết và quản lý cải thiện cũng như các tác động tiêu cực
bên trong với mục đích thể hiện nỗ lực hướng tới cải thiện điều kiện làm việc trong chuỗi cung ứng quốc tế. • Thực tế: giao tiếp sẽ đề cập đến:
• Đáng tin cậy: giao tiếp sẽ phải nhất quán và dựa càng nhiều vào bằng chứng khách quan càng tốt.
• Kịp thời: giao tiếp cần phải được chia sẻ với các bên liên quan một cách kịp thời để uy tín của công ty không bị hủy hoại.
• Kết hợp chặt chẽ với danh tính doanh nghiệp: giao tiếp sẽ được điều chỉnh phù hợp với các khía cạnh khác của hình ảnh thương hiệu hoặc danh tính doanh nghiệp. Các bên liên quan có thể liên kết chứng thực BSCi với các khía cạnh khác của hành vi kinh doanh.
80
8.2. Xây Dựng pHương pHáp gIao TIếp MớI
Các doanh nghiệp kinh doanh phải có mục tiêu phát triển phương pháp giao tiếp mới phụ thuộc vào:
• quy mô, ngành nghề và vai trò trong chuỗi cung ứng • Tầm nhìn trong thị trường • mức trưởng thành trong việc triển khai BSCi • Các lý do để giao tiếp
ngoài ra, giao tiếp trong doanh nghiệp phải đổi mới khi xác định ưu tiên đối với các hình thức giao tiếp khác nhau.
Các công ty sẽ tiến hành đánh giá vấn đề thiếu sót để xác định lĩnh vực giao tiếp mà họ cần củng cố thông điệp hoặc xây dựng các năng lực.
giao tiếp nội bộ: Các công ty sẽ giới thiệu cách tiếp cận có trách nhiệm của mình trong chuỗi cung ứng thông qua trang web, sách quảng cáo của doanh nghiệp và trong mối quan hệ với các bên liên quan.
Báo cáo CSr: Các công ty có thể chọn cách tốt nhất để báo cáo về trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp tùy thuộc vào mức độ trưởng thành của mình:
• Cơ bản: Các công ty báo cáo về hiệu quả hoạt động xã hội trong chuỗi cung ứng (ví dụ: bằng cách sử dụng nền Tảng BSCi để thu thập và phân tích chỉ số đo lường hiệu suất chính BSCi)
• nâng cao: Các công ty báo cáo kết quả đối với chỉ số đo lường hiệu suất chính được chuẩn hóa chẳng hạn như những kết quả từ Sáng Kiến Báo Cáo Toàn Cầu (gri).
THông ĐIệp CHínH Cách thức truyền đạt
• Doanh nghiệp kinh doanh quản lý thông tin như là một phần của chiến lược triển khai BSCi của họ
• Cách thức truyền đạt sẽ vượt trên cả báo cáo đơn phương về thành tích. Điều này bao gồm việc tham gia của bên liên quan và thông tin từ cơ chế khiếu nại
• Doanh nghiệp kinh doanh xác định phương pháp giao tiếp tùy thuộc vào năng lực của mình
81
Phần ii: hiểu Kiểm Toán BSCi Đối với Kiểm Toán viên
82
Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI phần II nêu chi tiết thông tin để hiểu rõ hơn về Báo Cáo Kiểm Toán BSCI.
Số tay này cung cấp cho kiểm toán viên thông tin chuyên sâu về:
• Cách điền vào Báo Cáo Kiểm Toán BSCI
• Cách diễn giải các câu hỏi khác nhau trong từng Lĩnh vực Thực Hiện
• Cách tiếp cận quy trình giám sát
Bên Tham gia BSCI sẽ tìm thấy thông tin có liên quan của sổ tay hướng dẫn để hiểu Báo Cáo Kiểm Toán.
Đối tác kinh doanh được giám sát (đối tượng được kiểm toán) sẽ đọc Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống phần III: Hiểu được Kiểm Toán BSCI từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán.
Tài liệu hoặc công cụ có liên quan:
• phiên bản trống của Báo Cáo Kiểm Toán (có thể truy cập trong lĩnh vực nguồn lực của Kiểm Toán viên)
• Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống phần I, Chương 6: Cách tiến hành giám Sát
• Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống phần III: Hiểu được Kiểm Toán BSCI từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán
83
CáCH ĐIền vào Báo Cáo KIểM Toán BSCI
Cấu Trúc Báo Cáo Kiểm Toán: Tất cả thông tin thu thập trong Kiểm Toán BSCi được báo cáo trong Báo Cáo Kiểm Toán BSCi. Điều này bao gồm:
• Bằng Chứng Dữ liệu • Bằng Chứng Phỏng vấn • Bằng Chứng hồ Sơ • Đánh giá hiệu quả hoạt Động của đối tượng được kiểm toán chính • Đánh giá hiệu quả hoạt động của các trang trại mẫu (nếu có liên quan) • Báo Cáo Kết quả
Các chương trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống Phần ii tuân thủ cấu trúc của Báo Cáo Kiểm Toán BSCi và cung cấp giải thích và hướng dẫn chi tiết hơn cho kiểm toán viên về những gì họ phải làm trong mỗi phần của Báo Cáo Kiểm Toán.
1.1. THờI gIan KIểM Toán
BSCi quy định thời gian kiểm toán tối thiểu theo số người lao động của đối tượng được kiểm toán.
Thời gian của kiểm toán đầy đủ: Bảng sau đây cho biết thời gian tối thiểu để kiểm toán đầy đủ cũng như số lần phỏng vấn người lao động tối thiểu. Thời gian kiểm toán bao gồm 0, 5 ngày cho báo cáo.
Số lượng người lao động sẽ được phỏng vấn Thời gian kiểm toán đầy đủ tính bằng số ngày công Quy mô cơ sở tính bằng số lượng người lao động
1-50 1,5 5-10
51-100 2 10-15
101-250 3 15-20
251-550 3,5 20-25
551-800 4 25-30
801-1200 4,5 30-35
Hình 16: Thời Gian Tối Thiểu của Kiểm Toán Đầy Đủ và Số Lần Phỏng Vấn Người Lao Động Tối Thiểu
1201 + 5 > 35
84
Thời gian kiểm toán theo sát: Bảng sau đây cho biết thời gian tối thiểu cho kiểm toán theo sát cũng như số lần phỏng vấn người lao động. Trong trường hợp này, thời gian không chỉ liên quan đến số người lao động mà còn liên quan đến số lĩnh vực Thực hiện với kết quả trong đợt kiểm toán trước đó. Thời gian bao gồm 0, 5 ngày cho báo cáo. Số lần phỏng vấn vẫn dựa trên số người lao động giống như trong kiểm toán đầy đủ.
1-50 51-100 101-250 251-550 551-800 801-1200 1201 +
1 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5
1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 2 2
1,5 1,5 1,5 2 2 2,5 2,5
1,5 1,5 2 2 2,5 2,5 3
1,5 1,5 2 2,5 2,5 3 3,5
1,5 1,5 2,5 2,5 3 3,5 3,5
1,5 2 2,5 3 3,5 3,5 4
1,5 2 2,5 3 3,5 4 4,5
1,5 2 3 3,5 4 4,5 5
Hình 17: Thời Gian Tối Thiểu của Kiểm Toán Theo Sát
1.2. ĐịnH ngHĩa Xếp LoạI
Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần i – Chương 6, tiểu chương 6.2: Xếp loại Kiểm Toán BSCi.
Định nghĩa xếp loại cũng có sẵn cho kiểm toán viên trong Báo Cáo Kiểm Toán ngoại tuyến.
1.3. Trang Bìa
Kiểm toán viên sử dụng trang này để cung cấp thông tin cơ bản về đối tượng được kiểm toán và công ty kiểm toán, cũng như về điều kiện tiến hành kiểm toán.
Chi tiết kiểm toán, kết quả kiểm toán và chi tiết về công ty kiểm toán là một phần của trang bìa.
85
1.4. THông TIn CHung
Kiểm toán viên sử dụng trang này để cung cấp thông tin chung về điều kiện tiến hành kiểm toán.
phạm vi kiểm toán và phương pháp luận: Thông tin trong mô-đun này được khởi tạo tự động từ nền Tảng BSCi. Kiểm toán viên không thể sửa đổi thông tin đó, nhưng có thể cung cấp biện giải cho một số lựa chọn (ví dụ: vấn đề Không Dung Thứ hoặc can thiệp kiểm toán).
Thời gian kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ báo cáo số người lao động được cung cấp bởi đối tượng được kiểm toán, số liệu này được sử dụng làm tài liệu tham khảo để xác định thời gian kiểm toán.
Con số này có thể không tương ứng với số người lao động tại thời điểm kiểm toán. Kiểm toán viên không được điều chỉnh thời gian kiểm toán theo tình huống mới. Tuy nhiên, sự khác biêt phải được báo cáo trong “Tóm Tắt Tổng quan”, vì điều này có thể là dấu hiệu của hành động xuyên tạc của đối tượng được kiểm toán.
Tóm tắt tổng quan về báo cáo kiểm toán: Kiểm toán viên sử dụng phần này để cung cấp mô tả chung về đối tượng được kiểm toán và các tình huống khác nhau mà họ sẽ đối mặt trong khi kiểm toán.
Kiểm toán viên sẽ bắt đầu tóm tắt tổng quan bằng một mô tả về vị trí và cơ sở (ví dụ: đối tượng được kiểm toán bao gồm 2 cơ sở sản xuất nằm trên tầng 2 của tòa nhà 5 tầng hoặc đối tượng được kiểm toán là một công ty chế biến thực phẩm và một trang trại).
Trang này bao gồm thông tin về các trang trại mẫu, khi áp dụng.
Tóm tắt tổng quan về nhận xét bảo mật: Kiểm toán viên sẽ sử dụng phần này để báo cáo mọi nhận xét bổ sung, theo bản chất cần được giữ kín.
GHI CHÚ:
86
1.5. Bằng CHỨng Dữ LIệu KIểM Toán
Kiểm toán viên sử dụng trang này để thu thập bằng chứng dữ liệu từ đối tượng được kiểm toán.
Thông tin cơ bản về đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ xác thực thông tin do đối tượng được kiểm toán cung cấp trong các bước chuẩn bị.
• Chứng nhận hợp lệ: Đặc biệt chú ý đến tính hợp lệ của các chứng nhận
xã hội. ví dụ: chứng nhận glogalgaP hợp lệ giảm 30% thời gian kiểm toán và chỉ có các lĩnh vực Thực hiện liên quan đến sức khỏe, an toàn và môi trường chưa được xác minh. Do đó, cần phải xác thực thông tin này.
Hoạt động kinh doanh của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ điền thông tin chung bên ngoài liên quan đến đối tượng được kiểm toán (ví dụ: mức lương pháp lý tối thiểu) và so sánh với các hoạt động cụ thể của đối tượng được kiểm toán.
Kiểm toán viên sử dụng các phần thích hợp để mô tả:
• ví dụ tiêu biểu về người lao động có thời gian làm việc được xác minh tại thời điểm kiểm toán
• Các tình huống cụ thể dẫn đến làm thêm giờ trong sáu tháng trước khi kiểm toán • mọi tai nạn xảy ra trong sáu tháng trước khi kiểm toán • Thông tin cụ thể về đại diện người lao động
Cấu trúc sản xuất của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ xác thực thông tin về số giờ làm việc, làm việc ban đêm và theo ca, khi áp dụng.
Lịch sản xuất của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ xác thực thông tin về mức sản xuất do đối tượng được kiểm toán cung cấp.
Quản lý hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ xác thực và thu thập thông tin về tên nhân viên phụ trách các lĩnh vực khác nhau liên quan đến hiệu quả tuân thủ xã hội. Thông tin về các vấn đề có liên quan khác (ví dụ: kỹ thuật sản xuất có rủi ro cao) cũng được báo cáo tại đây.
Cấu trúc lực lượng lao động của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ cung cấp thông tin chính xác nhất về lực lượng lao động tại thời điểm kiểm toán, với tất cả sự hiểu biết của họ. Con số này có thể không tương ứng với số người lao động mà đối tượng được kiểm toán báo cáo trong đợt kiểm toán lần đầu.
Các khác biệt trong báo cáo: Kiểm toán viên không được điều chỉnh thời gian kiểm toán theo tình huống mới. Tuy nhiên, khác biệt phải được báo cáo trong “Tóm Tắt Tổng quan”, vì nó có thể là dấu hiệu của hành động xuyên tạc của đối tượng được kiểm toán.
nơi ăn ở (nếu có): Kiểm toán viên sẽ mô tả cơ sở ăn ở được đối tượng được kiểm toán cung cấp trực tiếp hoặc gián tiếp.
87
1.6. KIểM Tra nHanH về THù Lao Công Bằng
Trước khi kiểm toán, kiểm toán viên sẽ ước lượng và tính toán mức lương đủ sống ở khu vực. Kiểm toán viên sẽ sử dụng trang này để đánh giá khả năng cung cấp thông tin nhất quán của đối tượng được kiểm toán về những chủ đề này. Kiểm toán viên sẽ không nhằm mục đích so sánh kết quả tính toán của riêng mình với kết quả do đối tượng được kiểm toán cung cấp. Tại điểm này, kiểm toán viên được yêu cầu đánh giá mức hiểu biết của cấp quản lý và người lao động về:
• Chi phí sinh hoạt của lực lượng lao động trong khu vực • Các khoảng cách có thể có giữa số liệu trả thù lao thực và trả thù lao công bằng • Xác định các hành động khả thi để lấp đầy khoảng cách
Kiểm toán viên có thể cần phải tham khảo các dữ liệu khác để tìm hiểu thêm về bối cảnh trong khu vực:
• Dữ liệu của chính phủ (số liệu thống kê, các cơ quan phát triển cộng đồng) • ngo địa phương hoặc quốc tế đang hoạt động trong khu vực và làm việc trong lĩnh vực này
• Các nhóm cộng đồng có thể có câu trả lời cho một số câu hỏi này
Thực hành tốt: Đối tượng được kiểm toán có quyền truy cập vào mẫu Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng trước khi kiểm toán. Kiểm toán viên sẽ xác nhận thông tin vào Báo Cáo Kết quả trong phần “Thực hành tốt”, nếu đối tượng được kiểm toán cung cấp thông tin các tính toán về thù lao công bằng.
1.7. Dữ LIệu về Lao Động nHỏ TuổI
Kiểm toán viên sẽ sử dụng trang này để thu thập thông tin về lao động nhỏ tuổi được đối tượng được kiểm toán thuê trực tiếp hoặc gián tiếp.
Kiểm toán viên sẽ báo cáo số lao động nhỏ tuổi được tìm thấy trong hồ sơ về người lao động. ngoài ra, kiểm toán viên sẽ phỏng vấn 10% lao động nhỏ tuổi được xác định (tối thiểu là 2, tối đa là 10), đặc biệt chú ý đến:
• Sự tiếp cận các chương trình đào tạo nghề nghiệp • việc tham gia vào cơ chế khiếu nại • Đào tạo đặc biệt về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
1.8. Cơ CHế KHIếu nạI
Kiểm toán viên sẽ sử dụng trang này để thu thập thông tin về các khiếu nại nhắm vào đối tượng được kiểm toán hoặc bên ngoài. ngoài ra, kiểm toán viên sẽ mô tả các bước khác nhau mà đối tượng được kiểm toán cần tuân thủ để điều tra và khắc phục khiếu nại.
88
1.9. Lập Sơ Đồ CHuỗI Cung Ứng
Kiểm toán viên sẽ sử dụng trang này để thu thập thông tin về các đối tác kinh doanh khác nhau của đối tượng được kiểm toán. Các đối tác kinh doanh không cần được nêu tên nhưng cần phải được xác nhận với ít nhất một số nhận dạng. Con số này có thể do đối tượng được kiểm toán hoặc kiểm toán viên cung cấp để duy trì tính bảo mật trong kinh doanh.
Có thể chọn nhiều loại hình đối tác kinh doanh khác nhau bên dưới tiêu đề cột: “loại hình đối tác kinh doanh”. nếu loại hình đối tác kinh doanh không được bao gồm trong danh sách, kiểm toán viên sẽ chọn “khác (vui lòng nêu rõ)” và chỉ định loại hình đối tác kinh doanh trong cột tiếp theo.
Tầm quan trọng của đối tượng được kiểm toán: Kiểm toán viên sẽ chọn tầm quan trọng “cao, trung bình hoặc thấp” cho đối tượng được kiểm toán, dựa trên tổng quan về mối quan hệ kinh doanh, quy mô, khối lượng đơn hàng phụ thuộc và/ hoặc rủi ro của đối tượng được kiểm toán. Các cơ quan tuyển dụng và người làm việc ở nhà luôn được xem là có tầm quan trọng cao vì họ thể hiện rủi ro xã hội khác cho đối tượng được kiểm toán.
Đã Ký vào Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI: Kiểm toán viên sẽ báo cáo đối tác kinh doanh đã ký vào Bộ quy Tắc BSCi có Điều Khoản Thực hiện có liên quan hay chưa. Bằng chứng này sẽ được thu thập từ hồ sơ của đối tượng được kiểm toán và, nếu có thể, được xác minh với đối tác kinh doanh có liên quan.
Đã bao gồm trong đối tác kinh doanh mẫu: Kiểm toán viên sẽ ghi lại vào cột này các trang trại được chọn để kiểm toán. Kiểm toán viên chỉ chọn các trang trại từ những trang trại được sáp nhập vào hệ Thống quản lý Xã hội và được kiểm toán nội bộ bởi đối tượng được kiểm toán.
Cột này sẽ không được sử dụng nếu phạm vi kiểm toán không bao gồm các trang trại mẫu.
GHI CHÚ:
89
1.10. Lập Sơ Đồ CáC Bên LIên Quan
Kiểm toán viên sử dụng trang này để thu thập thông tin về các bên liên quan mà đối tượng được kiểm toán đã xác định là có liên quan đến doanh nghiệp.
Các bên liên quan có thể là nội bộ (ví dụ: người lao động và công đoàn) hoặc bên ngoài (ví dụ: chủ đầu tư, chính phủ và ngo). Cần đặc biệt chú ý đến việc xác minh xem đối tượng được kiểm toán đã xác định được các bên liên quan đến chủ đề liên quan hay chưa. Dưới đây là những chủ đề phổ biến nhất mà đối tượng được kiểm toán có thể tham gia cùng với các bên liên quan:
• Đào tạo • Tự do đoàn thể • Bảo vệ đặc biệt đối với người lao động dễ bị tổn thương • Đấu tranh chống lao động trẻ em • Cơ chế khiếu nại • Chống tham nhũng
những chủ đề này áp dụng cho cả các bên liên quan nội bộ và bên ngoài.
Thực hành tốt: Đối tượng được kiểm toán có quyền truy cập vào mẫu lập Sơ Đồ Bên liên quan BSCi trước khi kiểm toán. Kiểm toán viên sẽ xác nhận thông tin trong phần “Thực hành tốt”vào Báo Cáo Kết quả, rằng đối tượng được kiểm toán đã cung cấp thông tin này và đã lập sơ đồ các bên có liên quan.
1.11. Bằng CHỨng pHỏng vấn
Kiểm toán viên sử dụng trang này để báo cáo:
• mẫu phỏng vấn • Phương pháp phỏng vấn • Kết quả thu được thông qua phỏng vấn
Phỏng vấn đóng vai trò là nguồn cá nhân hoặc để xác thực hoặc sao lưu nguồn thông tin khác (ví dụ: tài liệu của đối tượng được kiểm toán).
Kiểm toán viên sẽ sử dụng trang này để nhập bằng chứng phỏng vấn cho cả đối tượng được kiểm toán chính cũng như các phỏng vấn tại trang trại mẫu, khi áp dụng.
Kiểm toán viên phải phỏng vấn:
• Quản lý: Đặc biệt những quản lý phụ trách nguồn nhân lực và an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp (ohS)
¡ lao động nhỏ tuổi hoặc người học nghề ¡ người phát ngôn của ủy ban bảo vệ người lao động ¡ người lao động theo thời vụ và/hoặc theo hợp đồng phụ ¡ Phụ nữ ¡ người lao động làm ca đêm
• Đại diện người lao động • Kiểm toán viên nội bộ: nếu kiểm toán bao gồm các trang trại mẫu • người lao động: đặc biệt:
90
họ cũng có thể bao gồm:
• Đại diện công đoàn • Các bên liên quan bên ngoài
phỏng vấn ban quản lý: Kiểm toán viên có thể có cuộc tiếp xúc đầu tiên với ban quản lý trong quá trình chuẩn bị kiểm toán hoặc trong cuộc họp khai mạc ngày kiểm toán.
Có thể tiến hành các phỏng vấn với những người quản lý khác nhau trong cuộc đối thoại mang tính cởi mở và xây dựng. Kiểm toán viên sẽ sử dụng những cuộc phỏng vấn này để thu thập thông tin quan trọng về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán:
• giải thích về biểu đồ tổ chức và phân chia trách nhiệm • giải thích phác họa và triển khai các chính sách và quy trình • giải thích hoạt động tuyển dụng, quản lý khiếu nại và đào tạo người lao động • Tổng quan về các đầu tư mới nhất nhằm cải thiện ohS và năng suất • Tổng quan về các đối tác kinh doanh khác nhau và cách công ty chọn đối tác và theo dõi hiệu quả hoạt động xã hội của họ
• giải thích về quy tắc liên quan đến tai nạn • giải thích về cơ chế khiếu nại • giải thích liên quan đến đào tạo cấp quản lý và người lao động • giải thích kiến thức về giá trị và nguyên tắc của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi
phỏng vấn người lao động và đại diện người lao động: những cuộc phỏng vấn này là nguồn thông tin quan trọng để xác minh chéo:
• Thông tin thu thập được thông qua tài liệu hoặc các cuộc phỏng vấn với ban quản lý
• Tính hiệu quả và sự an toàn của quy trình được phát triển bởi đối tượng được kiểm toán
Các cuộc phỏng vấn có thể là nguồn thông tin duy nhất trong trường hợp phân biệt đối xử, hành vi bạo lực, quấy rối tình dục hoặc các biện pháp kỷ luật trái phép. nếu trường hợp này xảy ra, kiểm toán viên sẽ đặc biệt thận trọng trong cách báo cáo kết quả để tránh tăng thêm bất kỳ rủi ro hoặc sự cố nào gây tổn hại cho (những) người được phỏng vấn.
Quan TrỌng: Kiểm toán viên phải nhận biết rằng khả năng người lao động được hướng dẫn để các câu trả lời của riêng họ để khớp với các bằng chứng được trình bày bởi cấp quản lý. Kiểm toán viên có thể sử dụng các kỹ thuật phỏng vấn khác nhau để tìm hiểu kỹ về vấn đề.
91
Các công ty kiểm toán sẽ hướng dẫn kiểm toán viên tuân thủ những nguyên tắc này để phỏng vấn người lao động, đảm bảo họ:
• Tiến hành phỏng vấn một cách tôn trọng • Xây dựng lòng tin với nhiều đối tượng lao động khác nhau • nhạy cảm với vấn đề giới tính hoặc bất kỳ cá nhân chịu thiệt thòi nào • Chọn địa điểm phỏng vấn (tại chỗ hoặc ngoài cơ sở) • Xác định hình thức (cá nhân hoặc nhóm) • Bảo vệ người được phỏng vấn khỏi hành động bị trả thù • hiểu biết bối cảnh văn hóa và địa phương
Xây dựng lòng tin sẽ mất thời gian khác nhau ở các nền văn hóa khác nhau. Kiểm toán viên có quyền quyết định thời gian phỏng vấn, để đạt được kết quả có ý nghĩa
những yếu tố sau là những cách tích cực nhất để tiến hành phỏng vấn bao gồm:
• Đúng không gian: gặp mặt trong một không gian trung lập, nơi người lao động có thể cảm thấy thoải mái
• Chuyện phiếm: Bắt đầu bằng một câu chuyện phiếm (âm nhạc, phim, thể thao) để giúp người lao động cảm thấy thoải mái, thư giãn và có thiện ý hơn khi nói về chủ đề công việc
• ngôn ngữ hình thể: Chú ý đến các biểu cảm trên khuôn mặt, cử chỉ và thái độ • Khai thác: Đặt các câu hỏi mở • Thoải mái: Chăm chú lắng nghe và không đặt lại câu hỏi nếu người lao động dường như không hiểu hoặc không muốn hoặc không thoải mái để thảo luận về chủ đề
• Tế nhị: Thay đổi chủ đề khi cảm xúc quá mãnh liệt • Trung lập: Tránh có các biểu cảm trên khuôn mặt như sốc, buồn chán, thất vọng hay các cảm xúc khác đối với những gì người lao động nói
• Không ghi chú: Tránh ghi chú vì người lao động có thể cảm thấy không thoải mái với việc bị ghi lại thông tin
• Đồng cảm: Ở cùng vị trí với người lao động (ví dụ: ngồi trên sàn nhà nếu người lao động cũng ngồi ở vị trí đó)
Lao động trẻ em: những khuyến nghị này áp dụng trong trường hợp người lao động được phỏng vấn là trẻ em đang làm việc. Kiểm toán viên phải đặc biệt chú ý đến những trường hợp này, và ngoài ra, xem xét việc đặt câu hỏi để biết về nơi trẻ muốn nói chuyện và hỏi xem trẻ muốn có bất kỳ ai ở đó không, ví dụ: anh chị em hoặc bạn bè.
92
1.12. ĐốI Tượng ĐượC KIểM Toán CHínH
Kiểm toán viên sẽ đánh giá đối tượng được kiểm toán theo Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản 1/2014. Đánh giá được thực hiện theo mỗi lĩnh vực Thực hiện.
Kiểm toán viên sẽ trả lời các câu hỏi “có, một phần hoặc không” tùy thuộc vào mức hài lòng đối với bằng chứng.
Các nguồn bằng chứng được báo cáo hiển thị là “Bằng chứng”. Chúng có thể là:
• MI: Phỏng vấn ban quản lý • WI: Phỏng vấn người lao động • WrI: Phỏng vấn đại diện người lao động • De: Bằng chứng hồ sơ • So: quan sát tại chỗ
Bằng chứng hồ sơ: ghé thăm cơ sở không được xem là nguồn bằng chứng trừ khi được lưu lại bằng hình ảnh trong trường hợp được báo cáo theo bằng chứng hồ sơ.
Để biết thêm thông tin về bằng chứng hồ sơ, xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần v – Phụ lục 6: Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi.
nguyên tắc diễn giải: mọi câu hỏi trong từng lĩnh vực Thực hiện được liên kết với các nguyên tắc diễn giải. những nguyên tắc này có sẵn trong Báo Cáo Kiểm Toán để hỗ trợ kiểm toán viên trong việc đánh giá. Kiểm toán viên có quyền truy cập vào những nguyên tắc này trong chương tiếp theo.
Để nâng cao kiến thức, họ cũng có thể đọc Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iii – Tìm hiểu về Kiểm Toán BSCi từ quan điểm của đối tượng được kiểm toán, sẽ hướng dẫn đối tượng được kiểm toán.
Kết quả: Kiểm toán viên sẽ kết hợp kết quả theo từng lĩnh vực Thực hiện. Dưới đây là một số ví dụ về cách thực hiện phần “Kết quả”:
• “Dựa vào bằng chứng giới hạn, đối tượng được kiểm toán chính không tôn trọng nguyên tắc này vì … (kiểm toán viên sẽ mô tả phát hiện/lý do tại sao).”
• “Dựa vào bằng chứng thỏa đáng, đối tượng được kiểm toán chính tôn trọng một phần nguyên tắc này vì … (kiểm toán viên sẽ mô tả phát hiện/lý do tại sao).”
Thực hành tốt: nếu có thể, kiểm toán viên cũng phác họa thực hành tốt được kết hợp theo từng lĩnh vực Thực hiện.
Đây là ví dụ về cách thực hiện phần “Thực hành tốt”:
“Đối tượng được kiểm toán chính vượt kỳ vọng theo nguyên tắc này vì… (kiểm toán viên mô tả (các) thực hành tốt và bằng chứng có liên quan).”
93
1.13. Trang TrạI Mẫu (nếu Có)
Trang này chỉ được sử dụng khi trang trại là một phần của phạm vi kiểm toán.
Kiểm toán viên sẽ đánh giá cùng một hiệu quả hoạt động xã hội được áp dụng cho đối tượng được kiểm toán chính. Kiểm toán viên sẽ tạo nhiều bảng câu hỏi như trang trại mẫu.
Xếp loại: Xếp loại trang trại mẫu không ảnh hưởng đến xếp loại chung của đối tượng được kiểm toán chính.
Tuy nhiên, kết quả ở trang trại phải được liệt kê trong Báo Cáo Kết quả. việc theo dõi những kết quả này tương ứng với đối tượng được kiểm toán chính đang hợp tác với trang trại.
Các bên liên quan: Khi một số hoặc tất cả trang trại mẫu là các bên liên quan, kiểm toán viên sẽ sử dụng bảng câu hỏi cụ thể áp dụng cho họ. Các bên liên quan là trang trại đang thuê dưới 5 người lao động hoặc sử dụng lực lượng lao động gia đình. Các bên liên quan không được xếp loại.
Hợp tác xã: Kiểm toán viên sẽ đặc biệt chú ý nếu đối tượng được kiểm toán chính là một hợp tác xã trang trại, và các trang trại mẫu là thành viên của hợp tác xã.
GHI CHÚ:
94
nguyên TắC DIễn gIảI THeo Từng LĩnH vựC THựC HIện
2.1. LĩnH vựC THựC HIện 1: Hệ THống Quản Lý Xã HộI và TáC Động pHân Tầng
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã thiết lập hệ thống quản lý hiệu quả để triển khai Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI không?
hệ thống quản lý hiệu quả là nhân tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả hoạt động xã hội có thể được tích hợp vào mô hình doanh nghiệp. với hệ thống quản lý phù hợp, đối tượng được kiểm toán có quyền sở hữu quy trình và liên tục cải thiện.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của hệ thống quản lý, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá:
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu tại sao hiệu quả hoạt động xã hội tốt lại quan trọng đối với Bên Tham gia BSCi không?
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu tầm quan trọng và lợi ích của việc có hệ thống quản lý hiệu quả và quy trình có liên quan phù hợp không? • quản lý của đối tượng được kiểm toán có thể hiện cam kết đầy đủ đối với việc tích hợp Bộ quy Tắc BSCi vào văn hóa doanh nghiệp của họ không? • quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu sự khác biệt giữa đầu tư ngắn hạn và giải pháp bền vững không?
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu nội dung của Bộ quy Tắc
BSCi và Điều Khoản Thực hiện đối với các đối tác kinh doanh liên quan đến quy trình theo dõi BSCi không?
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu nhu cầu phát triển quy trình nội bộ để tích hợp Bộ quy Tắc BSCi vào hoạt động kinh doanh hàng ngày không?
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có hiểu cách thức các mối quan hệ kinh doanh bị ảnh hưởng bởi việc triển khai BSCi không?
• quản lý của đối tượng được kiểm toán có tham khảo nhu cầu khách hàng và bên liên quan để tuân thủ phương pháp cải thiện liên tục trong các hoạt động kinh doanh hàng ngày không?
95
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá tài liệu liên quan có phù hợp với báo cáo được cung cấp bởi người lao động và quản lý chính không. Điều này đặc biệt quan trọng trong các trường hợp sau:
• Cấu trúc công ty (bao gồm các cơ sở khác nhau, khi áp dụng) • Dây chuyền báo cáo và biểu đồ tổ chức: ai quyết định điều gì? • quy trình bằng văn bản: đặc biệt đối với trường hợp thuê, sử dụng cơ quan tuyển dụng, hợp đồng phụ, giải quyết khiếu nại, đào tạo người lao động, thúc đẩy hành vi đạo đức, theo dõi Kế hoạch Khắc Phục BSCi.
• hướng dẫn làm việc, thời khóa biểu, hướng dẫn trong tình huống khẩn cấp, hướng dẫn trong trường hợp có tai nạn
• mẫu: các hợp đồng phổ biến nhất được sử dụng (ví dụ: lao động chính thức, lao động theo thời vụ, người học nghề)
• Tài liệu bên ngoài có liên quan chẳng hạn như luật lao động hiện hành • Thỏa ước lao động tập thể (nếu có) • lưu trữ hồ sơ: hồ sơ hiện tại và hồ sơ cũ, hợp đồng với lực lượng lao động,
hợp đồng với cơ quan tuyển dụng, hợp đồng với nhà thầu phụ, bảng lương, giờ làm việc, chứng nhận, kiểm tra, biên bản cuộc họp với người lao động và đại diện người lao động, tai nạn, điều tra khiếu nại.
GHI CHÚ:
96
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy người quản lý cấp cao đã được bổ nhiệm để đảm bảo rằng các giá trị và nguyên tắc BSCI được tuân thủ theo cách phù hợp không?
việc áp dụng BSCi vào văn hóa doanh nghiệp có thể liên quan đến một số nhân viên.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc chọn đúng nhân viên, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá:
Chức năng:
• là một phần của ban quản lý cấp cao • Tích cực làm việc theo Bộ quy Tắc Ứng Xử như là một phần văn hóa doanh nghiệp
• Bao gồm các trách nhiệm khác và bao quát các lĩnh vực công việc chẳng hạn như chiến lược và phát triển doanh nghiệp (nếu có liên quan)
• Có quyền đưa ra quyết định và phân bổ ngân sách để thực hiện theo dõi hiệu quả hoạt động xã hội BSCi thành công
Cá nhân có chức năng này cần có:
¡ Đối tác kinh doanh nào quan trọng (có ý nghĩa) đối với doanh nghiệp ¡ Bên liên quan nào phù hợp cho việc tích hợp các giá trị và nguyên tắc
• Kiến thức tốt về Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện • Kiến thức tổng quan tốt về chuỗi cung ứng:
BSCi vào văn hóa doanh nghiệp
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc lựa chọn các chức năng công ty có phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• ai là người phụ trách việc triển khai BSCi trong văn hóa doanh nghiệp? • ai là người phụ trách theo dõi cơ chế khiếu nại? • ai là người quản lý nguồn nhân lực? • ai là người phụ trách việc đảm bảo rằng người lao động nhận được chương trình đào tạo liên quan đến giá trị và nguyên tắc BSCi?
• ai là người chịu trách nhiệm về các sự cố ohS? • những người này có đủ kỹ năng (qua đào tạo hoặc qua kinh nghiệm) để hoàn thành trách nhiệm của họ không?
• những người này có được phân bổ ngân sách để triển khai các giá trị và nguyên tắc BSCi thành công không?
97
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có kiến thức tổng quan tốt về các đối tác kinh doanh quan trọng và mức phù hợp với Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI không?
Đối tượng được kiểm toán cần phải thực hiện nghĩa vụ tối thiểu về chăm sóc và quan tâm theo lựa chọn, quản lý và theo dõi đối tác kinh doanh quan trọng của riêng họ. Không có kiến thức tổng quan về việc đối tác kinh doanh có tôn trọng pháp luật và quyền của người lao động, đối tượng được kiểm toán và khách hàng của họ sẽ đối mặt với rủi ro xã hội.
ví dụ về các đối tác kinh doanh là:
• nhà thầu phụ • Cơ quan tuyển dụng • Dịch vụ ăn uống • nhà cung cấp (bao gồm trang trại)
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc lựa chọn đối tác kinh doanh, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá đối tượng được kiểm toán:
• Có hệ thống quản lý để chọn các đối tác kinh doanh quan trọng hiện tại và tương lai
• Đã hướng dẫn nhân viên liên quan xem xét giá cả, chất lượng và khả năng tôn trọng các yêu cầu BSCi
• Theo dõi hiệu quả hoạt động xã hội của các đối tác kinh doanh quan trọng hiện tại và tương lai. những xác minh này có thể được tiến hành bởi chính nhân viên (nếu họ đủ điều kiện xác minh) hoặc bắt buộc các bên thứ ba phải tiến hành đánh giá đó
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc lựa chọn các đối tác kinh doanh có phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ thông tin chính xác về đối tác kinh doanh quan trọng khác của mình không?
• Đối tượng được kiểm toán có biết thời gian làm việc cùng đối tác kinh doanh không?
• Đối tượng được kiểm toán quen thuộc như thế nào với cách thức đối tác kinh doanh quản lý doanh nghiệp của họ?
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ hồ sơ bất kỳ khiếu nại nào về đối tác kinh doanh không? nếu có, đối tượng được kiểm toán đã giải quyết những khiếu nại này như thế nào?
98
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy năng lực của lực lượng lao động của đối tượng được kiểm toán được tổ chức phù hợp để đáp ứng lịch giao hàng và/hoặc hợp đồng không?
lập kế hoạch lực lượng lao động hiệu quả cho phép đối tượng được kiểm toán giảm hợp đồng phụ không cần thiết hoặc làm thêm giờ, thể hiện rủi ro xã hội cho cả đối tượng được kiểm toán và khách hàng của họ. việc lập kế hoạch vẫn không cung cấp các đảm bảo cần thiết.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc lập kế hoạch lực lượng lao động, kiểm toán viên ít nhất phải thấy rằng đối tượng được kiểm toán đã tính toán chi phí sản xuất và số lần giao hàng thực tế (bao gồm chi phí nhân công). nếu đã thực hiện điều này, đối tượng được kiểm toán sẽ ở vị thế tốt hơn để thương lượng giá cả và ảnh hưởng đến hoạt động mua hàng của khách hàng.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc lập kế hoạch có phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Phương pháp luận đối với việc lập kế hoạch sản xuất, bao gồm thời gian giao hàng, đáng tin cậy như thế nào?
• Cấp quản lý có kiến thức tốt về tỷ lệ sản xuất trên mỗi đơn vị sản xuất không? • Cấp quản lý có kiến thức tốt về tỷ lệ sản xuất trên mỗi người lao động không? • Cấp quản lý có “kế hoạch dự phòng” trong trường hợp chậm trễ hoặc gián đoạn việc sản xuất không?
• Cấp quản lý có biết về số tiền “làm thêm giờ” sẽ được thêm vào chi phí, trong trường hợp cần thiết, để khớp với phiếu giao hàng không?
• Cấp quản lý có thảo luận năng lực của lực lượng lao động với trưởng phòng nhân sự và đại diện người lao động không?
• ai đưa ra quyết định cuối cùng để thay đổi năng lực làm việc thông thường nếu như thời gian hoàn thành không được đáp ứng?
GHI CHÚ:
99
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ theo dõi cách thức đối tác kinh doanh tuân thủ Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI không?
Theo dõi của đối tượng được kiểm toán sẽ diễn ra theo các bước khác nhau thông qua phương pháp định hướng phát triển. việc theo dõi có thể được thực hiện trực tiếp hoặc gián tiếp.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc theo dõi đối tác kinh doanh, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá đối tượng được kiểm toán:
• Đã yêu cầu đối tác kinh doanh quan trọng ký vào Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện liên quan
• giữ bản sao của những tài liệu BSCi đã ký này • Bao gồm tiêu chuẩn hiệu quả hoạt động xã hội làm điều kiện tiên quyết để chọn đối tác kinh doanh
• Có các quy trình được thể chế hóa khác nhau để đưa ra các quyết định kinh doanh và/hoặc biện pháp khắc phục cần thiết để giải quyết các rủi ro được tìm thấy trong hoạt động của đối tác kinh doanh
¡ Đối tượng được kiểm toán đã yêu cầu báo cáo minh bạch thường
• Sử dụng các cách khác nhau để thu thập thông tin từ đối tác kinh doanh: Dưới đây là một số ví dụ:
¡ Đối tượng được kiểm toán tiến hành kiểm toán nội bộ ¡ Đối tượng được kiểm toán yêu cầu kiểm toán bên thứ hai hoặc bên
xuyên liên quan đến rủi ro xã hội
thứ ba
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá mức độ phù hợp của việc theo dõi đối tác kinh doanh trong hoạt động kinh doanh chung của đối tượng được kiểm toán.
• Cơ chế nào đang được đối tượng được kiểm toán sử dụng để theo dõi đối tác kinh doanh?
• việc theo dõi này diễn ra thường xuyên như thế nào? • ai sẽ chịu trách nhiệm cho việc theo dõi này? người đó hoặc những người đó có đủ năng lực không (năng lực là kết quả của đào tạo hoặc kinh nghiệm)?
• Kết quả về đối tác kinh doanh được theo dõi như thế nào? • hậu quả của việc đối tác kinh doanh không tuân thủ Bộ quy Tắc BSCi là gì? • ai sẽ được thông báo về bất kỳ sự cố nào liên quan đến đối tác kinh doanh? • Đối tượng được kiểm toán sẽ chuyển thông tin này như thế nào (ví dụ: cho Bên Tham gia BSCi)?
100
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã phát triển các chính sách và quy trình cần thiết để ngăn chặn và giải quyết mọi ảnh hưởng nghiêm trọng đối với nhân quyền có thể được phát hiện trong chuỗi cung ứng không?
vi phạm nhân quyền ở nơi làm việc hoặc trong chuỗi cung ứng thường xảy ra trong bối cảnh:
• Không có quy tắc ứng xử, mập mờ hoặc không đầy đủ • quy trình làm việc bị thiếu hoặc mập mờ
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của các chính sách và quy trình nhằm giải quyết ảnh hưởng nghiêm trọng đối với nhân quyền, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá về việc:
• Cấp quản lý nhận thức về mối liên hệ giữa điều kiện làm việc và các vi phạm nhân quyền tiềm ẩn
• Cấp quản lý hiểu rằng có thể ngăn chặn và giải quyết các ảnh hưởng đối với nhân quyền
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá mức độ phù hợp của các chính sách và quy trình trong hoạt động kinh doanh chung của đối tượng được kiểm toán.
ngăn chặn và khắc phục mọi ảnh hưởng nghiêm trọng đối với nhân quyền tối thiểu phải thông qua:
• Đánh giá rủi ro thường xuyên được tiến hành trong công ty (ví dụ: đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp)
• quy trình đưa ra quyết định về quản lý nguồn nhân lực cũng như mối quan hệ với đối tác kinh doanh
• ngân sách có sẵn để giải quyết các ảnh hưởng và khắc phục hậu quả (nếu có liên quan)
• Kiểm tra và theo dõi có hệ thống các biện pháp đã thực hiện
GHI CHÚ:
101
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán quản lý mối quan hệ kinh doanh theo cách có trách nhiệm không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của cách đối tượng được kiểm toán quản lý mối quan hệ kinh doanh, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá:
• những kênh giao tiếp nào cho phép đối tác kinh doanh giải thích khó khăn của họ cũng như tiến độ theo Bộ quy Tắc
• Cơ sở để chấm dứt hợp đồng hoặc quan hệ kinh doanh là gì • Điều khoản cụ thể trong hợp đồng về việc chấm dứt quan hệ đối tác kinh doanh là gì?
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán quản lý quan hệ kinh doanh theo giá trị và nguyên tắc BSCi.
Đối tượng được kiểm toán không cần ngừng hoạt động kinh doanh với đối tác kinh doanh không tuân thủ Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi nếu những đối tác này minh bạch về các khó khăn của mình và thực hiện các hành động hiệu quả để cải thiện.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• mô tả công việc bao gồm việc triển khai BSCi • Bằng chứng hồ sơ về việc lập kế hoạch năng lực sản xuất • Bằng chứng rằng Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện đã được phân phối cho các đối tác kinh doanh quan trọng
• Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi đã ký và Điều Khoản Thực hiện có liên quan nếu trang trại là một phần của phạm vi kiểm toán
• Bằng chứng về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tác kinh doanh (báo cáo hàng quý, báo cáo kiểm toán, chứng nhận hợp lệ)
• Bằng chứng về trình độ chuyên môn của người phụ trách triển khai BSCi • Bằng chứng hồ sơ về chính sách xã hội và quy trình triển khai BSCi
GHI CHÚ:
102
2.2. LĩnH vựC THựC HIện 2: Sự THaM gIa và Bảo vệ ngườI Lao Động
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có hoạt động quản lý tốt để liên kết người lao động và đại diện của họ nhằm trao đổi thông tin hợp lý về những vấn đề ở nơi làm việc không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của cách đối tượng được kiểm toán quản lý mối quan hệ kinh doanh, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng đối tượng được kiểm toán:
• Đã thiết lập cấu trúc giao tiếp để thu hút người lao động và đại diện người lao động
• Cấp quản lý trao đổi thông tin về các sự cố liên quan đến nơi làm việc với người lao động và đại diện người lao động
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán liên kết với người lao động và đại diện người lao động theo giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Tần suất mà cấp quản lý và người lao động gặp nhau để thảo luận về việc cải thiện điều kiện làm việc là bao nhiêu?
• Có các biên bản cuộc họp được thực hiện, lưu trữ và có sẵn cho việc tham khảo không?
• Đại diện người lao động được bầu chọn như thế nào? • Có hồ sơ về quy trình bầu chọn không? • việc bầu chọn có bị ảnh hưởng bởi can thiệp không mong muốn từ cấp quản lý không?
• Cấp quản lý theo dõi yêu cầu hoặc khiếu nại của người lao động như thế nào? • Các quan ngại về người lao động dễ bị tổn thương nhất (ví dụ: người nhập cư, lao động nhỏ tuổi) được xem xét như thế nào?
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ xác định mục tiêu dài hạn để bảo vệ người lao động phù hợp với nguyện vọng của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI?
Tính hiệu quả: Theo định nghĩa, tính hiệu quả của mục tiêu dài hạn không thể xác minh khi chưa được triển khai. Thay vào đó, kiểm toán viên sẽ xác minh tính khả thi.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán xác định mục tiêu dài hạn phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Tầm nhìn, sứ mệnh và mục tiêu của công ty có phù hợp với Bộ quy Tắc BSCi không?
• mục tiêu dài hạn có phản ánh phương pháp từng bước hướng tới cải thiện bền vững không?
• người lao động và đại diện người lao động có được thực sự tham gia vào việc xác định những mục tiêu này không?
• Kế hoạch chiến lược để đạt được những mục tiêu này có thể hiện bằng văn bản và được phê duyệt bởi người có thẩm quyền (hoặc cơ quan chủ quản) không?
103
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ thực hiện các bước cụ thể để giúp người lao động nhận biết quyền và trách nhiệm của họ không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của các bước được thực hiện nhằm nâng cao nhận thức của người lao động, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng:
• người lao động được phỏng vấn có kiến thức tốt về quyền và trách nhiệm của mình.
¡ Pháp luật ¡ hợp đồng lao động ¡ mô tả công việc ¡ quy tắc làm việc tại nơi làm việc (nếu những quy tắc này được quy
• quyền và nghĩa vụ của người lao động xuất phát từ:
định bởi pháp luật)
• Dữ liệu về quyền và nghĩa vụ phải có sẵn cho người lao động và đại diện người lao động
• người lao động thường xuyên được đào tạo về quyền và nghĩa vụ của mình • Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi (không cần bao gồm trong Phụ lục) được đặt ở nơi dễ thấy tại nơi làm việc
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán nâng cao nhận thức của người lao động về quyền và nghĩa vụ của họ theo giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Tiến hành phỏng vấn người lao động có xác nhận rằng họ nhận thức tốt về
quyền và nghĩa vụ của mình không? họ có biết nội dung của hợp đồng không? họ có biết nội dung của quy tắc tại nơi làm việc không?
• người phụ trách việc đào tạo người lao động có đủ trình độ (qua trình độ
chuyên môn hoặc kinh nghiệm) để đào tạo người lao động về quyền và nghĩa vụ không?
• hợp đồng có giải thích rõ ràng quyền và nghĩa vụ của người lao động không? • Có đào tạo bắt buộc cho người lao động mới không? • Có đào tạo đặc biệt (ví dụ: bằng ngôn ngữ phù hợp) được cung cấp cho người lao động nhập cư không?
• người lao động có được đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp không? người lao động có được đào tạo về cách sử dụng cơ chế khiếu nại không? (Đặc biệt chú ý đến lao động nhỏ tuổi)
Quan TrỌng: Đào tạo là bắt buộc cho bất kỳ lao động mới (ngay
cả khi họ đã tham gia đào tạo thông qua cơ quan tuyển dụng). người lao động nhập cư cần được đào tạo và phải nhận được phiên bản hợp đồng lao động bằng ngôn ngữ mà họ hiểu được.
104
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ xây dựng đủ năng lực cho người quản lý, người lao động và đại diện người lao động để áp dụng thành công các hoạt động có trách nhiệm vào hoạt động kinh doanh không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của hoạt động xây dựng năng lực được thực hiện bởi đối tượng được kiểm toán, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng:
• Đào tạo được cung cấp cho đại diện người lao động, người quản lý và người đưa ra quyết định khác.
¡ Phiên thông tin về Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi ¡ Đào tạo cụ thể cho nguồn nhân lực; ohS và nhân viên cơ chế khiếu
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng cấp quản lý thường xuyên nhận được:
¡ Phản hồi về kết quả Kiểm Toán BSCi và theo dõi
nại
• Đối tượng được kiểm toán có sẵn tài liệu đào tạo liên quan đến nội dung Bộ quy Tắc BSCi cho cấp quản lý
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán xây dựng năng lực nội bộ phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Tần suất giám đốc, người quản lý và đại diện người lao động được đào tạo về nội dung của Bộ quy Tắc BSCi là bao nhiêu?
• Có tài liệu về chương trình đào tạo không? • Tiến hành phỏng vấn người quản lý và người đưa ra quyết định khác có xác nhận mức nhận thức tốt về trách nhiệm xã hội và nội dung của Bộ quy Tắc BSCi không?
• người phụ trách đào tạo có đủ điều kiện để đào tạo đối tượng không? • người này là nhân viên bên ngoài hay bên trong? (nếu đối tượng được kiểm toán có nhân viên bên trong đủ điều kiện để đào tạo người khác, đó là dấu hiệu rất tốt vì nó thể hiện thiện ý xây dựng năng lực nội bộ).
• Có các chương trình đào tạo bắt buộc, tối thiểu cho người mới, về nội dung của Bộ quy Tắc BSCi không?
GHI CHÚ:
105
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã thiết lập hoặc tham gia vào cơ chế khiếu nại ở mức hoạt động hiệu quả cho cá nhân và cộng đồng không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của cơ chế khiếu nại (được thiết lập hoặc được công nhận bởi đối tượng được kiểm toán), kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng: người lao động và cộng đồng có thể gửi khiếu nại thông qua cơ chế đó. Khiếu nại được gửi có thể liên quan đến hành động và/hoặc không hành động của đối tượng được kiểm toán thể hiện việc vi phạm tiềm ẩn quyền của người lao động hoặc cộng đồng. quy trình bằng văn bản cho cơ chế khiếu nại xác định:
• người chịu trách nhiệm về quản lý • Xung đột lợi ích tiềm ẩn và cách giải quyết (ví dụ: nếu là khiếu nại người quản lý cơ chế)
• Trình tự thời gian để giải quyết khiếu nại • Đảm bảo bổ sung dành cho quy trình“kháng cáo” hoặc chuyển cấp • quy trình giao tiếp để đảm bảo rằng người lao động và thành viên cộng đồng có quyền tiếp cận cơ chế khiếu nại. Điều này bao gồm đại diện người lao động, lao động theo thời vụ, lao động nhập cư, lao động tạm thời, lao động nhỏ tuổi và lao động nữ.
• Các cách khác để gửi khiếu nại (ví dụ: thông qua đại diện người lao động hoặc trực tiếp đến cấp quản lý)
• hệ thống hồ sơ khiếu nại được gửi, bao gồm cách điều tra và giải quyết • Khảo sát thường xuyên về quy trình khiếu nại
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán xác định và quản lý cơ chế khiếu nại phù hợp giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Có hệ thống lưu trữ hồ sơ về các khiếu nại đã gửi, giải pháp và biện pháp khắc phục đã thực hiện không?
• Có các biện pháp bổ sung được thực hiện để tránh bất kỳ hình thức phân biệt đối xử nào khi tiếp cận cơ chế khiếu nại không?
• Đại diện người lao động có được thông báo và yêu cầu tham gia (khi áp dụng) để khiếu nại được xử lý và điều tra với sự đảm bảo cao nhất không?
• Có chỉ số về sự hài lòng của người sử dụng không?
106
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về việc bầu chọn đại diện người lao động • Bằng chứng hồ sơ về cuộc họp thường kỳ của người lao động • hồ sơ về thỏa thuận với đại diện người lao động • hợp đồng lao động bao gồm các hợp đồng liên quan đến nhân viên an ninh, dịch vụ vệ sinh và các dịch vụ khác
• mô tả công việc bao gồm thông tin triển khai BSCi • quy tắc làm việc • Bằng chứng về lịch đào tạo cho người lao động và cấp quản lý • Bằng chứng hồ sơ về chương trình đào tạo được cung cấp cho người
lao động, cấp quản lý và bộ phận nguồn nhân lực (ví dụ: danh sách người tham gia kèm theo chữ ký)
• Bằng chứng hồ sơ về năng lực của người đào tạo • Bằng chứng hồ sơ về khiếu nại được gửi/điều tra (ví dụ: mẫu BSCi 8: Cơ Chế Khiếu nại đã được điền vào)
GHI CHÚ:
107
2.3. LĩnH vựC THựC HIện 3: Quyền Tự Do Lập HộI và THương Lượng Tập THể
Tự do lập hội: quyền của người lao động về việc thành lập và tham gia các tổ chức mà họ chọn là phần không thể thiếu của xã hội tự do và cởi mở. Đối thoại cởi mở và đáng tin cậy giữa cấp quản lý và người lao động là bước đầu tiên hướng đến tự do lập hội và thương lượng tập thể.
Khi hoạt động ở các quốc gia mà hoạt động công đoàn tự do và dân chủ là trái phép hoặc bị cấm, kiểm toán viên và người được kiểm toán sẽ xác nhận thực tế là người lao động vẫn được phép tự do bầu chọn người đại diện của riêng họ.
Thương lượng tập thể: Tự do lập hội là quyền tách biệt với quyền thương lượng tập thể và có thể được sử dụng ngay cả khi không có công đoàn. Tính hợp pháp của quy trình thương lượng tập thể và thỏa ước lao động tập thể là đáng ngờ khi quyền cơ bản về việc tự do lập hội của người lao động không được tôn trọng.
giới hạn tổ chức của người lao động: một công ty giới hạn quyền tham gia vào một tổ chức hoặc đoàn thể của người lao động hoặc tự do kết giao, nhiều khả năng sẽ không duy trì hoạt động lao động tốt.
những giới hạn này có thể đã được thực hiện nhưng luôn được phát hiện dưới dạng che dấu hoặc phân biệt đối xử tinh vi, hạn chế không chính thức hoặc đe dọa.
Tầm quan trọng của việc đào tạo người lao động và cấp quản lý chính cũng như thiết lập cơ chế khiếu nại hoạt động sẽ trở nên rõ ràng để tích cực khuyến khích những quyền này.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ tôn trọng quyền lập hội của người lao động theo cách tự do và dân chủ không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền lập hội của người lao động, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng:
• người lao động thành lập và tham gia các tổ chức lao động mà họ chọn • người lao động không cần đối tượng được kiểm toán cho phép trước để tham gia hoặc khi thành lập tổ chức của người lao động
• Tổ chức của người lao động được hình thành theo cách dân chủ
108
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán cho phép các quyền của người lao động tuân thủ giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Cấp quản lý có can thiệp nhằm ngăn cản người lao động tham gia vào các cuộc họp liên quan đến đoàn thể hoặc các tổ chức khác của người lao động không? • Cấp quản lý có ngăn cản hoặc can thiệp vào quy trình bầu chọn thành viên của đoàn thể hoặc đại diện người lao động không?
• Cấp quản lý có bổ nhiệm “đại diện người lao động” để phá hoại việc bầu chọn dân chủ của người lao động không?
• Cấp quản lý có “dàn xếp” để phá hoại nghĩa vụ tôn trọng pháp luật quốc gia về tự do lập hội của công ty không? (ví dụ: cố tình ký hợp đồng phụ với một số bộ phận sản xuất để tránh đạt đến số người lao động cần thiết để giới thiệu đại diện người lao động trong doanh nghiệp).
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ tôn trọng quyền lương thượng tập thể của người lao động không?
Thương lượng tập thể là quy trình được thực hiện bởi công đoàn, đại diện người sử dụng lao động và chủ lao động để thương lượng các quy định phản ánh điều khoản và điều kiện làm việc cho người lao động. Thương lượng tập thể cung cấp cho người lao động quyền, lợi ích và trách nhiệm.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền thương lượng tập thể của người lao động, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá rằng:
• Thương lượng tập thể được sử dụng để đặt ra các quy tắc để nơi làm việc được quản lý và đảm bảo
• Thỏa thuận thường xuyên được thương lượng lại để phù hợp với các tình huống mới
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền thương lượng tập thể của người lao động phù hợp với giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có thể hiện sự hiểu biết về quy trình thương lượng tập thể không?
• hợp đồng lao động có bao gồm các quy định trái với thỏa ước lao động tập thể không?
• nếu không có bất kỳ biện giải nào, các quy định của thỏa ước lao động tập thể có áp dụng cho tất cả người lao động trong cùng một phạm trù không? • Cấp quản lý có “dàn xếp” để tránh việc đại diện người lao động hoặc công đoàn thương lượng thay mặt cho người lao động không?
• Đại diện người lao động có nhận được bất kỳ lợi ích nào từ đối tượng được kiểm toán để loại bỏ một số khía cạnh nhất định của thương lượng không? • Có bằng chứng hồ sơ về thỏa ước lao động tập thể gần đây hoặc mới nhất
không? Có tài liệu nào không? Đại diện người lao động có giải thích nội dung với người lao động không?
109
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ không phân biệt đối xử người lao động do tư cách thành viên công đoàn của họ không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của hành vi không phân biệt đối xử của đối tượng được kiểm toán đối với những người lao động đã liên kết thành công đoàn, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá:
¡ họ tự do sử dụng quyền của mình để tổ chức ¡ họ là thành viên của công đoàn ¡ họ tham gia vào hoặc tổ chức các hoạt động hợp pháp của công
• người lao động và đại diện người lao động không bị phân biệt đối xử và không phải chịu các hậu quả khác do:
đoàn hoặc tổ chức người lao động
• Bất kỳ tình huống nào khác xảy ra ngăn người lao động sử dụng quyền tự do lập hội và thương lượng tập thể
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không xảy ra tình trạng phân biệt đối xử đối với người lao động để điều này phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Ứng viên cho vị trí làm việc có bị từ chối do họ tham gia vào công đoàn không? • người lao động là thành viên của công đoàn có nhận được ít (hoặc không) việc làm thêm; chương trình đào tạo; lợi ích xã hội không?
• Thành viên công đoàn hoặc người ủng hộ có được thăng chức trong công ty không?
• Có bằng chứng về việc sa thải người lao động do tham gia tổ chức không?
GHI CHÚ:
110
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán sẽ không ngăn cản đại diện người lao động tiếp xúc hoặc giao tiếp với người lao động ở nơi làm việc không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc không can thiệp của đối tượng được kiểm toán, kiểm toán viên tối thiểu phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán nhận biết việc đại diện người lao động tiếp xúc với người lao động ở nơi làm việc
• Đối tượng được kiểm toán hiểu rằng không cho phép đại diện người lao động tiếp xúc với người lao động ở nơi làm việc là ngăn cản quyền tự do lập hội • nếu được tổ chức theo luật, cuộc họp với đại diện người lao động sẽ được sắp xếp trong giờ làm việc và không được trừ công của người lao động
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán không ngăn cản đại diện người lao động tuân thủ giá trị và nguyên tắc BSCi.
• Đại diện người lao động có mặt ở (các) cơ sở sản xuất hay không? • Có cơ chế rõ ràng để cho phép người lao động tiếp xúc và gặp gỡ đại diện người lao động không?
• Có cuộc họp thường xuyên giữa đại diện người lao động và cấp quản lý không?
• Có khiếu nại nào được gửi với sự hỗ trợ của đại diện người lao động không? • Đối tượng được kiểm toán đã quan sát giao tiếp giữa người lao động và đại diện người lao động như thế nào?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về việc bầu chọn đại diện người lao động • Thỏa ước lao Động Tập Thể (nếu có) • Biên bản hoặc tài liệu cuộc họp dẫn đến thỏa ước lao động tập thể (nếu có) • hồ sơ và quy trình tuyển dụng và sa thải
111
2.4. LĩnH vựC THựC HIện 4: KHông pHân BIệT ĐốI Xử
Hiện tượng toàn cầu: Phân biệt đối xử là một hiện tượng toàn cầu, ngăn cản mọi người thực hiện một số công việc, từ chối làm việc cùng hoặc không trao thưởng theo công lao của họ do màu da, giới tính hoặc nền tảng xã hội của họ
Mở rộng diễn giải: Trong một số nền văn hóa, phân biệt đối xử có thể rất tinh vi. Cần mở rộng diễn giải các phạm vi được sử dụng làm đối tượng phân biệt đối xử bao gồm đặc điểm cá nhân như chủng tộc, ngôn ngữ, tôn giáo và các khác biệt khác.
Hình thức phổ biến nhất: hình thức phân biệt đối xử phổ biến nhất có thể được phát hiện qua việc bóc lột người lao động nhập cư, bao gồm:
• Tịch thu hộ chiếu • Không cung cấp hợp đồng lao động • Không thanh toán hoặc chậm thanh toán lương • Trừ lương trái phép • giờ làm việc kéo dài
Hình thức phổ biến nhất: những loại hành vi này không được chấp nhận ở các công ty thuộc chuỗi cung ứng của bên tham gia BSCi. Các công ty cần đánh giá, ngăn chặn hoặc ngừng mọi hoạt động phân biệt đối xử mà họ có thể có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp. họ phải đặc biệt lưu ý khi sử dụng người môi giới lao động hoặc cơ quan tuyển dụng. những người môi giới và cơ quan đó có thể khiến doanh nghiệp kinh doanh gặp rủi ro xã hội và có thể hủy hoại mối quan hệ thương mại trong thị trường quốc tế.
Các lý do dẫn đến phân biệt đối xử được đề cập trong Bộ quy Tắc Ứng xử BSCi.
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để tránh hoặc xóa bỏ tình trạng phân biệt đối xử ở nơi làm việc không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả của các biện pháp do đối tượng được kiểm toán thực hiện để tránh hoặc xóa bỏ tình trạng phân biệt đối xử, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng các tranh luận có thể được xem là
¡ Sa thải ¡ Thăng tiến hoặc đề xuất các cơ hội đào tạo ¡ Chi trả phúc lợi xã hội
phân biệt đối xử khi: ¡ Tuyển dụng ¡ Ở nơi làm việc hoặc như là một phần trong bất kỳ hoạt động nào liên quan đến công việc hàng ngày
• Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý tránh phân biệt đối xử đối với các nhóm lao động dễ bị tổn thương như người lao động bị khuyết tật, phụ nữ mang thai hoặc người lao động nhập cư
• Đối tượng được kiểm toán làm theo các bước sau để xóa bỏ tình trạng phân biệt đối xử:
112
dụng thường xuyên nhất vào việc phân biệt đối xử cũng như các hoạt động thường gặp nhất mà tình trạng phân biệt đối xử có thể nảy sinh thông qua đó (ví dụ: quá trình tuyển dụng)
đối xử
hành vi này và theo dõi để đảm bảo có sự cải thiện
¡ ví dụ: các xét nghiệm y tế, kiểm tra trinh tiết, áp dụng biện pháp tránh thai hoặc các biện pháp tương đương sẽ không được yêu cầu sử dụng hoặc là điều kiện tiên quyết để được tuyển dụng; thăng tiến; tiếp cận với đào tạo hoặc bất kỳ phúc lợi xã hội nào khác
¡ ngay cả trong các trường hợp khi luật quốc gia yêu cầu xét nghiệm hiv hoặc xét nghiệm y tế khác vì lý do sức khỏe cộng đồng thì cũng không thể sử dụng các kết quả xét nghiệm với mục đích phân biệt đối xử. Thay vào đó, nên thực hiện các biện pháp bảo vệ khác.
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng tình trạng sức khỏe để phân biệt đối xử:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không xảy ra tình trạng phân biệt đối xử đối với người lao động để điều này phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Cơ sở để người lao động được tuyển dụng, thăng tiến hoặc bị sa thải minh bạch đến mức nào?
• Cơ sở để người lao động có quyền nhận được phúc lợi xã hội là gì? làm thêm giờ có được coi là phương tiện để “thưởng” hoặc “phạt” không?
• Chính sách không phân biệt đối xử được thực thi như thế nào? Ban quản lý được đào tạo về chính sách này như thế nào và có thường xuyên không? • Chính sách này được truyền đạt tới các đối tác kinh doanh, đặc biệt là các cơ quan tuyển dụng như thế nào? Biện pháp nào được thực hiện trong trường hợp có sự vi phạm chính sách này?
GHI CHÚ:
113
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp phòng ngừa và/hoặc khắc phục cần thiết để đảm bảo người lao động không bị kỷ luật, sa thải hoặc bị phân biệt đối xử do họ khiếu nại về các vi phạm đến quyền của họ không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả các biện pháp do đối tượng được kiểm toán thực hiện để phòng ngừa và/hoặc khắc phục tình trạng phân biệt đối xử dựa trên các khiếu nại của người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• người lao động có trách nhiệm gửi các khiếu nại về các vi phạm đến quyền của họ mà không phải lo sợ bị trả thù
• Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị các biện pháp phòng ngừa cần thiết để
tránh các hành động phân biệt đối xử do trả thù (ví dụ: chỉ đạo bộ phận nhân sự và các giám sát viên không được thực hiện các biện pháp kỷ luật hoặc sa thải dựa trên các khiếu nại đó)
• Đối tượng được kiểm toán phải thực hiện các biện pháp khắc phục hoặc bồi thường trong trường hợp sa thải bất công hoặc nếu có bất kỳ hình thức phân biệt đối xử nào diễn ra
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không xảy ra tình trạng phân biệt đối xử người lao động để phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Tất cả những người lao động gửi đơn khiếu nại vẫn là một phần của lực lượng lao động phải không? nếu không, trong trường hợp nào người lao động rời khỏi công ty hoặc bị sa thải?
• Đối tượng được kiểm toán có tiến hành các khảo sát thỏa đáng về cơ chế khiếu
nại hay không? Tần suất như thế nào? Có hồ sơ về các khảo sát này không? • Các biện pháp để tránh kỷ luật, sa thải hoặc phân biệt đối xử được chuyển đổi thành các quy tắc lao động như thế nào? Ban quản lý (bao gồm cả giám sát viên) được đào tạo về các biện pháp này như thế nào và có thường xuyên không?
GHI CHÚ:
114
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp phòng ngừa và/hoặc khắc phục cần thiết để người lao động không bị quấy rối hoặc kỷ luật do phân biệt đối xử như được liệt kê trong Quy Tắc BSCI không?
ngoài quy trình bằng văn bản, đối tượng được kiểm toán giữ hồ sơ về các trường hợp kỷ luật.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả các biện pháp do đối tượng được kiểm toán thực hiện, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán có quy trình bằng văn bản mô tả lý do của các biện pháp kỷ luật
• Đối tượng được kiểm toán cần được cung cấp thông tin rõ ràng về nội dung pháp luật quốc gia nêu rõ biện pháp kỷ luật nào được và không được pháp luật chấp nhận
• Biện pháp kỷ luật không đi ngược lại với pháp luật
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá các biện pháp đối tượng được kiểm toán thực hiện có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Tất cả những người lao động có biết lý do thực hiện các biện pháp kỷ luật hay không?
• người lao động và đại diện người lao động liên quan có được hỏi ý kiến khi xây dựng các biện pháp và quy trình kỷ luật hay không?
• Biên bản họp quy trình tham vấn có được lưu trữ trong hồ sơ của đối tượng được kiểm toán không?
• người lao động bị kỷ luật có được phỏng vấn không? • Các biện pháp kỷ luật có được chuyển đổi thành các quy tắc lao động không? Ban quản lý (bao gồm cả giám sát viên) được đào tạo về các biện pháp này như thế nào và có thường xuyên không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng tài liệu về các quy trình kỷ luật • Bằng chứng tài liệu về các trường hợp kỷ luật và các biện pháp được thực hiện
• Bằng chứng tài liệu về các quy trình và đánh giá hiệu suất của người lao động
• hợp đồng hoặc thỏa thuận lao động, bao gồm các cơ quan tuyển dụng • Bằng chứng tài liệu về các khiếu nại được gửi/điều tra (ví dụ: mẫu BSCi 8: Cơ Chế Khiếu nại đã được điền)
115
2.5. LĩnH vựC THựC HIện 5: Trả THù Lao Công Bằng
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tuân thủ pháp luật về mức lương tối thiểu của chính phủ hoặc tiêu chuẩn ngành được chấp thuận trên cơ sở thương lượngtập thể không?
Kiểm toán viên phải biết mức lương tối thiểu theo quy định của pháp luật áp dụng cho đối tượng được kiểm toán hoặc thỏa ước lao động tập thể hợp lệ áp dụng cho lĩnh vực hoặc ngành nghề. Kiểm toán viên sẽ sử dụng mức lương này làm ngưỡng dựa trên yếu tố nào có lợi hơn cho người lao động.
Để biết thêm thông tin về mức lương tối theo theo quy định của pháp luật và giờ làm việc, hãy xem dữ liệu quốc gia ilo: http://www.ilo.org/dyn/travail/travmain.search?p_lang=en
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả hình thức trả thù lao do đối tượng được kiểm toán sử dụng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán không trả lương dưới mức tối thiểu theo quy định của pháp luật hoặc thỏa ước lao động tập thể
• người lao động được trả lương tối thiểu chỉ phải làm việc trong giờ. họ không phải đạt được mức lương tối thiểu bằng cách làm thêm giờ
• mẫu bảng lương được xác minh trong khoảng thời gian dài (ví dụ: 12 tháng trước ngày kiểm toán). Tuy nhiên, khoảng thời gian được sử dụng trong quá trình kiểm toán theo sát sẽ không bao gồm khoảng thời gian được đề cập trong lần kiểm toán trước đó, đặc biệt là khi quá trình xác minh nhằm mục đích xác thực sự cải thiện
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá hình thức trả thù lao do đối tượng được kiểm toán thực hiện có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động bán thời gian: người lao động bán thời gian ít nhất nhận được mức lương tối thiểu hoặc tiêu chuẩn ngành liên quan trên cơ sở “tỷ lệ” hay không?
• người lao động được trả lương theo sản phẩm: Số lượng sản phẩm
được sản xuất trong 8 giờ không thấp hơn mức lương tối thiểu mỗi ngày theo luật quy định phải không?
• người lao động đang trong thời gian thử việc: việc trả thù lao cho người lao động đang trong thời gian thử việc có tuân thủ luật không?
• người lao động được tuyển dụng thông qua các công ty: Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ hồ sơ về cách thức, thời điểm và số tiền mà cơ quan thanh toán cho những người lao động này không?
• Trong hợp tác xã: Các quy định nội bộ hoặc theo luật xác định rõ cách
thức và thời điểm người lao động và các thành viên của hợp tác xã được trả thù lao không? Điều kiện chi tiết về khoản vay và khoản thanh toán trước khả thi có được tôn trọng và ghi vào tài liệu không? Tất cả những điều kiện chi tiết này được phê duyệt bởi đa số trong Đại hội Đồng có được quy định trong luật không?
116
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy tiền lương được trả đúng kỳ hạn, đều đặn và đầy đủ bằng đồng tiền pháp định không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả hình thức trả thù lao do đối tượng được kiểm toán sử dụng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán có lưu ý đến ba đặc điểm trả lương không.
trước khi vào làm việc
nhập của họ mà không phát sinh nợ
¡ Khoản trả thù lao bằng hiện vật được thực hiện ngoài khoản phải trả
• Đối tượng được kiểm toán chỉ trả thù lao “bằng hiện vật” nếu:
¡ Không bao giờ được thanh toán dưới dạng rượu hoặc thuốc
bằng đồng tiền pháp định
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá hình thức trả thù lao do đối tượng được kiểm toán thực hiện có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt chú ý đến cách thức người lao động theo thời vụ và người lao động được trả lương theo sản phẩm được trả thù lao hay không?
• việc trả lương đều đặn được thỏa thuận và truyền đạt như thế nào trong
những trường hợp này? Đối tượng được kiểm toán xác định các cam kết đặc biệt nào?
• việc đi lại và/hoặc nơi ăn ở được xem xét như thế nào trong quy trình trả thù lao? (nếu áp dụng)
• Đối tượng được kiểm toán đánh giá thiết bị bảo hộ cá nhân và các công cụ
khác cần để thực hiện công việc như thế nào? (ngay cả khi chúng không được xem là một phần của quy trình trả thù lao)
• Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt chú ý và hành động cẩn trọng khi sử dụng “các cơ quan tuyển dụng” hoặc các nhà môi giới lao động hay không? • Đối tượng được kiểm toán có biết cách thức và thời điểm người lao động nhận được khoản thanh toán từ cơ quan đó không?
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ các hồ sơ này như một phần trong quy trình lưu trữ hồ sơ không?
117
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy mức lương phản ánh các kỹ năng và trình độ học vấn người lao động không?
Cuộc họp bắt đầu: Đối tượng được kiểm toán sẽ hiểu các kỹ năng khác nhau cần có trong dây chuyền sản xuất (theo khu vực). Cuộc họp bắt đầu là cơ hội để mô tả tình huống có liên quan đến các kỹ năng phù hợp với công việc được thực hiện tại cơ sở.
Để thu thập thêm thông tin chi tiết, kiểm toán viên cũng sẽ sử dụng các cuộc phỏng vấn với:
• quản lý dây chuyền sản xuất • quản lý chất lượng • người lao động cấp cao
Các kỹ năng có thể đạt được thông qua giáo dục và kinh nghiệm. Kiểm toán viên sẽ xem xét các kỹ năng của người lao động ngay cả khi các kỹ năng đó không thể chứng minh được qua bằng cấp chính thống.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán xem xét các kỹ năng và trình độ học vấn, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán xem xét các kỹ năng và trình độ học vấn trong quá trình tuyển dụng
• Đối tượng được kiểm toán trả thù lao theo kỹ năng của người lao động để khuyến khích sự cải thiện trong chất lượng và sự ổn định của mối quan hệ lao động
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng người lao động không có kỹ năng để thực hiện các công việc đòi hỏi kỹ năng. Điều này thể hiện rủi ro xã hội (ví dụ: vấn đề ohS và không tuân thủ), và rủi ro này cần được báo cáo trong lĩnh vực Thực hiện có liên quan
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng người lao động tay nghề cao để
thực hiện các công việc đòi hỏi ít kỹ năng. nếu điều này xảy ra, đây có thể là dấu hiệu của phân biệt đối xử hoặc không tuân thủ luật
• Đối tượng được kiểm toán tiến hành đào tạo người lao động thường xuyên để nâng cao các kỹ năng của họ
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán xem xét các kỹ năng của người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Có mô tả công việc nào đề cập đến các loại kỹ năng cần có để thực hiện các công việc đó không?
• người chịu trách nhiệm tuyển dụng có được đào tạo để đánh giá mức độ năng lực không?
• Đối tượng được kiểm toán có đảm bảo đào tạo thường xuyên cho người lao động không?
• người chịu trách nhiệm tiến hành các đánh giá về rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp có được tư vấn để xác định loại kỹ năng nào cần có không? • Đối tượng được kiểm toán có sẵn có các cơ chế để đảm bảo người lao động lành nghề hơn truyền đạt lại kiến thức cho người lao động ít kỹ năng hơn không?
• người lao động được tuyển dụng để thực hiện một số nhiệm vụ nhất định có sở hữu các kỹ năng cần thiết không? họ có được trả thù lao tương xứng không?
118
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán trả thù lao đầy đủ giúp người lao động đáp ứng được mức sống không?
Để xác minh vấn đề này, kiểm toán viên phải ước tính mức tiền lương vừa đủ sống phù hợp với từng khu vực và dựa trên phương pháp của Tổ chức quốc Tế về Trách nhiệm Xã hội hoặc tài liệu tham khảo tương đương từ chính phủ, công đoàn hoặc ngo (tổ chức phi chính phủ).
Kiểm toán viên có thể cần tham vấn các nguồn bổ sung để tìm hiểu thêm về từng khu vực:
• Dữ liệu của chính phủ (số liệu thống kê, các cơ quan phát triển cộng đồng) • Tổ chức phi chính phủ (ngo) quốc tế hoặc địa phương hoạt động trong khu vực và lĩnh vực đó
• nhóm cộng đồng có thể có câu trả lời cho một số câu hỏi này
Kiểm toán viên sẽ thể hiện (các) nguồn được sử dụng để tính toán.
Cuộc họp bắt đầu: Kiểm toán viên có thể sử dụng cuộc họp bắt đầu như là cơ hội để giải thích các khía cạnh được xem xét để tính toán (ví dụ: số thành viên gia đình trong khu vực, khẩu phần ăn, chi phí đi lại) và tìm kiếm thêm phản hồi từ đối tượng được kiểm toán, nếu cần.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả của cách thức đối tượng được kiểm toán xem xét mức sống, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá: • Đối tượng được kiểm toán biết rằng phải trả thù lao công bằng cho tất cả
¡ Chi phí sinh hoạt của lực lượng lao động trong khu vực ¡ Các khoảng cách có thể có giữa số liệu trả thù lao thực và trả thù lao
những người lao động bất kể họ là người lao động chính thức hay theo thời vụ; bất kể họ tham gia trực tiếp hay gián tiếp • Đối tượng được kiểm toán hiểu rõ về:
¡ Xác định các hành động khả thi để xóa bỏ khoảng cách
công bằng
¡ Thù lao được trả cho tối đa 48 giờ làm việc thông thường (hoặc bất
• Toàn bộ hình thức thanh toán thù lao do đối tượng được kiểm toán đưa ra bao gồm:
¡ Phúc lợi xã hội ¡ Phụ cấp bằng hiện vật và tiền thưởng ¡ Phụ cấp đi lại hoặc đưa đón miễn phí ¡ Phụ cấp hoặc miễn phí chỗ ở ¡ Phụ cấp hoặc miễn phí dịch vụ ăn uống ¡ Các cơ hội được giáo dục hoặc đào tạo ¡ mức phụ trội cho giờ làm thêm
kỳ số giờ làm việc thông thường tối đa nào theo quy định của luật địa phương hoặc luật quốc gia)
¡ Đồng phục ¡ Thiết bị bảo hộ cá nhân ¡ Chương trình đào tạo bắt buộc như một phần của yêu cầu công việc.
• Thù lao không bao gồm chi phí:
¡ Bất kỳ dụng cụ cần thiết để thực hiện công việc
ví dụ: chương trình đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
119
Để xác định chi phí đào tạo, kiểm toán viên sẽ tính toán thời gian đào tạo theo mức lương thông thường.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán xem xét các mức sống có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người chịu trách nhiệm tuyển dụng có nắm rõ mức sống trong khu vực? • Đối tượng được kiểm toán có đảm bảo cung cấp cho người lao động thông tin thường xuyên về hình thức nào được coi là trả thù lao không?
• Đại diện người lao động có được hỏi ý kiến khi xác định hình thức trả thù lao không?
• Có khiếu nại nào được đưa ra liên quan đến vấn đề trả thù lao cũng như chất lượng trợ cấp không?
• Các khía cạnh khác nhau của khoản trả thù lao có được thể hiện chi tiết trong bảng lương hay không?
Lĩnh vực cải thiện: nếu kiểm toán viên nhận thấy rằng toàn bộ hình thức trả thù lao cho người lao động không giúp họ có được mức đủ sống trong khu vực, kiểm toán viên sẽ báo cáo phát hiện này dưới phần “lĩnh vực cải thiện” trong lĩnh vực Thực hiện Trả Thù lao Công Bằng.
Các thực hành tốt: Kiểm toán viên sẽ xác nhận dưới phần “Các thực hành tốt”,trong Báo Cáo Kết quả, khi đối tượng được kiểm toán cung cấp cho kiểm toán viên thông tin này và kết quả tính toán về trả thù lao công bằng (ví dụ: kiểm toán viên sử dụng Biểu mẫu BSCi 5: Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng).
GHI CHÚ:
120
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động các khoản phúc lợi xã hội hợp pháp không?
Kiểm toán viên sẽ xác minh thỏa ước lao động tập thể có bao gồm các phúc lợi xã hội khác ngoài các phúc lợi được quy định theo luật hay không. nếu có, vấn đề được đánh giá bằng cách sử dụng thỏa ước lao động tập thể làm cơ sở.
Kiểm toán viên sẽ mô tả phúc lợi xã hội nào còn thiếu hoặc không được chi trả đúng.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán chi trả phúc lợi xã hội, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ người lao động theo thời vụ ¡ Được trả lương theo năng suất ¡ người lao động nhập cư hoặc bất kỳ nhóm lao động dễ bị tổn thương
• Đối tượng được kiểm toán chi trả phúc lợi xã hội ngoài mức lương tối thiểu và không bao giờ được để người lao động chỉ duy trì ở mức lương tối thiểu • Đối tượng được kiểm toán chi trả phúc lợi xã hội cho tất cả những người lao động bất kể người lao động là:
nào khác
¡ lương hưu ¡ Trợ cấp cho người còn sống ¡ Trợ cấp thai sản và nghỉ phép có lương khi có con ¡ Phúc lợi y tế ¡ Thất nghiệp ¡ ốm đau ¡ Khuyết tật ¡ Bồi thường thương tích liên quan đến công việc ¡ Các kỳ nghỉ
• Đối tượng được kiểm toán biết gói phúc lợi xã hội thường bao gồm:
• Đối tượng được kiểm toán đã đăng ký bảo hiểm thương mại để chi trả phúc lợi xã hội
Bảo hiểm thương mại: nếu pháp luật của quốc gia cho phép sử dụng bảo hiểm thương mại để thay thế (toàn bộ hoặc một phần) gói phúc lợi xã hội công khai, kiểm toán viên sẽ đánh giá đối tượng được kiểm toán theo cách tích cực.
nếu pháp luật của quốc gia không cho phép sự thay thế như vậy, nhưng người lao động được cấp gói bảo hiểm tương đương, kiểm toán viên cho biết rằng đối tượng được kiểm toán tuân thủ “một phần” và kiểm toán viên chỉ rõ các trường hợp tương ứng.
• nếu đối tượng được kiểm toán được cấp các ngoại lệ ngoài phúc lợi xã hội
121
ngoại lệ ngoài phúc lợi xã hội: Đối tượng được kiểm toán có thể trình phê duyệt từ cơ quan lao động địa phương hoặc bất kỳ cơ quan nào khác (ví dụ: từ các thỏa ước lao động tập thể với công đoàn), cho phép miễn phúc lợi xã hội hợp pháp. Các ngoại lệ sẽ:
• Được ban hành cùng với quy trình tương ứng • Được ban hành bởi cơ quan pháp luật có thẩm quyền để làm như vậy • hợp lệ trong khoảng thời gian hiện tại • áp dụng cho đối tượng được kiểm toán
Đối tượng được kiểm toán sẽ chuẩn bị sẵn tài liệu gốc để chứng minh các khoản miễn trừ này.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cấp phúc lợi xã hội cho người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người chịu trách nhiệm tuyển dụng có biết về các phúc lợi xã hội (được cấp hợp pháp) cho người lao động và họ có thể giải thích các khoản phúc lợi tương ứng trong quy trình tuyển dụng hay không?
• Đối tượng được kiểm toán có đảm bảo cung cấp cho người lao động thông tin thường xuyên về khoản nào được coi là phúc lợi xã hội không?
• Đại diện người lao động có được hỏi ý kiến khi xác định phúc lợi xã hội không? • Có khiếu nại nào được đưa ra liên quan đến chất lượng phúc lợi xã hội mà đối tượng được kiểm toán cấp không?
• Các khía cạnh khác nhau của phúc lợi xã hội có được nêu đầy đủ chi tiết trong bảng lương hay không?
Các thực hành tốt: Kiểm toán viên sẽ xác nhận trong Báo Cáo Kết quả dưới phần “Các thực hành tốt”,khi đối tượng được kiểm toán cung cấp gói bảo hiểm thương mại ngoài phúc lợi xã hội tối thiểu quy định theo luật.
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo các khoản khấu trừ chỉ được thực hiện trong các điều kiện và mức độ pháp luật quy định không?
122
Kiểm toán viên sẽ xác minh xem có quy định về khoản khấu trừ nào hợp pháp không và cách thức có thể áp dụng các quy định đó (ví dụ: thỏa ước lao động tập thể hoặc luật quốc gia). Kiểm toán viên sử dụng ngưỡng này để xác định quy định nào có lợi hơn cho người lao động.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các khoản khấu trừ là hợp pháp, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ người lao động thu nhập ít hơn mức lương tối thiểu ¡ lợi ích kinh tế cho đối tượng được kiểm toán ¡ hình thành tình trạng phân biệt đối xử
• Các khoản khấu trừ do đối tượng được kiểm toán áp dụng không dẫn đến:
¡ Thời gian người lao động có thể đã bỏ ra trong các cuộc họp, phiên đào tạo theo yêu cầu hoặc trong bất kỳ điều kiện ở nơi làm việc nào khác ngoài tầm kiểm soát. Không thể khấu trừ những thời gian đó vào thu nhập của người lao động mà thay vì đó, người sử dụng lao động phải chịu chi phí cho thời gian đó (ví dụ: máy móc người lao động sử dụng đang được sửa chữa và điều này ảnh hưởng tiêu cực đến năng suất của họ)
¡ nếu địa điểm sản xuất của đối tượng được kiểm toán sẽ bị đóng cửa để sửa chữa hoặc xây dựng lại, đối tượng được kiểm toán phải cho lực lượng lao động biết trước chính xác khoảng thời gian đóng cửa ¡ việc truyền đạt vấn đề này cần phải được thực hiện dưới sự hỗ trợ
• hướng tiếp cận của đối tượng được kiểm toán với thời gian không sinh lợi là công bằng cho người lao động:
của đại diện người lao động để đảm bảo rằng mọi quyền lợi của người lao động đều được tôn trọng
¡ Công cụ và máy móc ¡ nhà vệ sinh ¡ nước uống ¡ Cơ sở giặt đồ ¡ Cung cấp quần áo bảo hộ cho người lao động
• Không được khấu trừ trong trường hợp sử dụng các đồ vật, tòa nhà hoặc dịch vụ cần thiết trực tiếp cho công việc. Chi phí đó bao gồm phí gửi xe và/hoặc phí sử dụng:
• Các khoản khấu trừ cho các dịch vụ do đối tượng được kiểm toán cung cấp (ví dụ: đưa đón hoặc ăn uống) được tính theo giá thị trường tại địa phương hoặc thấp hơn
• Sử dụng các dịch vụ do đối tượng được kiểm toán cung cấp luôn phải mang tính tự nguyện
• Không được khấu trừ khi chưa được sự đồng ý rõ ràng của người lao động, là đối tượng luôn cần được hỏi ý kiến trước tiên để họ hiểu lý do khấu trừ là gì. Chỉ thực hiện khấu trừ khi người lao động lựa chọn đồng ý hoặc không
• Chỉ khấu trừ đối với các biện pháp kỷ luật trong các điều kiện cụ thể quy định theo luật hoặc theo các nội dung được thương lượng và thiết lập tự do trong thỏa ước lao động tập thể
123
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá các khoản khấu trừ của đối tượng được kiểm toán có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người chịu trách nhiệm tuyển dụng nhân sự có biết về các khoản khấu trừ có thể áp dụng và họ có thể giải thích các khoản khấu trừ tương ứng trong quá trình tuyển dụng không?
• Đối tượng được kiểm toán có đảm bảo cung cấp cho người lao động thông tin thường xuyên về cách thức và trường hợp áp dụng các khoản khấu trừ hay không?
• Đại diện người lao động có được hỏi ý kiến khi xác định tiêu chí khấu trừ hay không?
• Có khiếu nại nào được đưa ra liên quan đến các khoản khấu trừ có thể không công bằng hay không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Chứng từ về các khoản khấu trừ hợp pháp đối với hàng hóa và dịch vụ • Chứng từ về mức lương tối thiểu hợp pháp phù hợp cho lĩnh vực • Thỏa ước lao động tập thể bằng văn bản • Phiếu trả lương cho người lao động và chứng từ thanh toán • Kiểm tra nhanh về thù lao công bằng đã hoàn tất (Biểu mẫu BSCi 5: Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng)
• hợp đồng hoặc thỏa thuận lao động, bao gồm các cơ quan tuyển dụng • hồ sơ dữ liệu nhân sự cho tất cả những người lao động (bao gồm cả người lao động theo thời vụ)
• Chứng từ về các phúc lợi bổ sung (bảo hiểm thương mại nếu áp dụng) • Chứng từ về các khoản đóng góp mới nhất vào quỹ bảo hiểm xã hội • Danh sách mức lương và các khoản tính toán bao gồm mức lương và khoản tính toán cho người lao động được trả lương theo sản phẩm
GHI CHÚ:
124
2.6. LĩnH vựC THựC HIện 6: gIờ LàM vIệC Đáp Ứng yêu Cầu
giờ làm việc vượt mức thường xảy ra trong các lĩnh vực sau:
• Lĩnh vực nông nghiệp, đặc biệt khi sản lượng cần được thu hoạch trong một khung thời gian nhất định để đảm bảo độ tươi ngon và khả năng bán ra thị trường
• ngành sản xuất, là ngành không thể dừng các quy trình khi đang sản xuất • ngành dệt may, là ngành các công ty tìm nguồn cung ứng từ các đối tác kinh doanh của mình thường yêu cầu sản phẩm được sản xuất trong khung thời gian ngắn. ví dụ: công việc theo thời vụ bao gồm nhiều giờ trong khoảng thời gian ngắn để đáp ứng nhu cầu
Các thực tiễn trên sẽ là lý do để các công ty hoạt động trong các lĩnh vực này cần nỗ lực nhiều hơn nữa nhằm tạo ra những thay đổi cần thiết.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán không yêu cầu hơn 48 giờ làm việc thông thường mỗi tuần, mà không xâm phạm đến các ngoại lệ được ILo công nhận không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo giờ làm việc thông thường, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ 48 giờ một tuần ¡ 8 giờ một ngày
• giờ làm việc thông thường không vượt quá:
¡ Đối với các vị trí giám sát hoặc quản lý ¡ Khi theo luật, tập quán hoặc thỏa thuận, tổng số giờ làm việc trong
• nếu có ngoại lệ, ngoại lệ chỉ áp dụng:
một ngày hoặc nhiều ngày trong tuần dưới tám giờ thì có thể kéo dài giờ làm việc những ngày còn lại trong tuần thành chín giờ mỗi ngày ¡ Đối với người lao động được thuê làm việc theo ca, nếu số giờ làm
¡ Đối với các thành viên trong cùng một gia đình được thuê theo
việc trung bình trong khoảng thời gian ba tuần trở xuống không vượt quá các giới hạn này
¡ Đối với người lao động thuộc một chế độ đặc biệt, được quy định theo pháp luật địa phương (ví dụ: bảo vệ thường không bị bắt buộc phải tuân theo các yêu cầu pháp lý thông thường về giờ làm việc)
thỏa thuận
Các ngoại lệ này mang lại tính linh hoạt về việc giới hạn số giờ hàng ngày cũng như số giờ hàng tuần. Tuy nhiên, số giờ làm việc trung bình trong vòng ba tháng trở xuống không thể vượt quá 48 giờ một tuần.
125
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thực thi giờ làm việc thông thường có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người chịu trách nhiệm tuyển dụng có biết rõ các giới hạn pháp lý về giờ làm việc và các ngoại lệ có thể có không? người đó có thể giải thích hợp lý giờ làm việc của người lao động tương ứng trong quy trình tuyển dụng không?
• Các ngoại lệ có được truyền đạt và nhất trí trước khi tuyển dụng không? • việc xác định các ca làm việc đạt được như thế nào? Đại diện người lao động có tham gia vào quy trình không? những người chịu trách nhiệm về đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp có được hỏi ý kiến không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến việc công ty coi nhẹ vấn đề giờ làm việc thông thường không?
• Các thông lệ tôn giáo và/hoặc phong tục được xem xét như thế nào khi đối tượng được kiểm toán xác định số ca và giờ làm việc?
• người lao động có biết rõ về giờ làm việc thông thường và các ngoại lệ có thể có không? Các ngoại lệ có được ghi chép vào tài liệu và công bố không?
nông nghiệp: Đối với các công việc liên quan đến nông nghiệp, 48 giờ làm việc thông thường mỗi tuần cũng như các trường hợp ngoại lệ đã đề cập ở trên được khuyến nghị. Tuy nhiên, các ngoại lệ khác liên quan đến thời gian thu hoạch cũng được áp dụng.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán yêu cầu làm thêm giờ là tuân theo các yêu cầu của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI không?
giờ làm thêm:
• Bất kỳ giờ làm việc nào vượt quá giới hạn giờ làm việc thông thường • giờ làm thêm phải được trả theo mức phụ trội
nếu pháp luật quốc gia đã quy định giới hạn giờ làm việc thông thường dưới 48 giờ mỗi tuần (ví dụ: 40 giờ mỗi tuần) thì giờ làm việc vượt quá giới hạn đó sẽ được coi là giờ làm thêm.
hầu hết pháp luật các quốc gia quy định:
¡ Trường hợp bất khả kháng ¡ mối đe dọa hoặc tai nạn thực sự ¡ Công việc khẩn cấp cần được thực hiện bằng máy móc
• Các ngoại lệ tạm thời, là các trường hợp có thể vượt quá giờ làm việc thông thường. ví dụ:
¡ nhiều hơn 25% giờ làm việc thông thường ¡ nhiều hơn 40% nếu làm thêm giờ vào Chủ nhật
• giới hạn giờ làm thêm (ví dụ: không quá 3 giờ mỗi ngày) • Mức phụ trội áp dụng cho giờ làm thêm. ví dụ:
• Loại quy trình làm việc, theo bản chất phải được thực hiện trong các ca làm việc liên tiếp và pháp luật quốc gia cho phép ngoại lệ lâu dài (ví dụ: luật quốc gia cho phép các quy trình này có 2 ca kéo dài 12 giờ mỗi ngày thay vì 3 ca kéo dài 8 giờ mỗi ngày)
126
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo giờ làm thêm công bằng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ Bắt nguồn từ một thỏa thuận giữa đại diện người lao động và đối
• Đối tượng được kiểm toán biết rõ quy định áp dụng cho ngành nghề của mình • Đối tượng được kiểm toán thực thi quy trình làm thêm giờ, đặc biệt về các ngoại lệ tạm thời. quy trình này:
¡ quy định các giới hạn làm việc hàng ngày trong khoảng thời gian ngoại lệ ¡ quy định mức phụ trội mà đối tượng được kiểm toán phải thanh toán ¡ Tuân thủ mọi tiêu chuẩn nào khác theo quy định theo luật • ngoại lệ lâu dài hợp pháp: nếu đối tượng được kiểm toán thuộc loại ngành nghề cho phép ngoại lệ lâu dài hợp pháp, họ sẽ lưu trữ bằng chứng hồ sơ cập nhật của thỏa thuận được sao chép để trình bày khi có yêu cầu. Thỏa thuận này phải có hiệu lực về mặt pháp luậtvà xác định:
¡ (Các) loại ngoại lệ ¡ Danh mục người lao động bị ảnh hưởng ¡ Số giờ làm thêm tối đa trong mỗi trường hợp ¡ mức phụ trội sẽ không dưới 25% so với mức thông thường
tượng được kiểm toán
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá tính phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi.
• làm thêm giờ có được thỏa thuận tự nguyện, trừ các trường hợp ngoại lệ tạm thời (ví dụ: trường hợp bất khả kháng) cần được mô tả trong hợp đồng lao động không?
• giờ làm thêm ngoại lệ không thường xuyên có được bổ sung vào giờ làm việc thông thường không?
• Đối tượng được kiểm toán có thực hiện các biện pháp cần thiết để đảm bảo việc làm thêm giờ sẽ giảm rủi ro đối với sự an toàn và sức khỏe của người lao động không? những người chịu trách nhiệm về đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp có được hỏi ý kiến không?
¡ Khả năng dễ tổn thương của người lao động tạm thời, người lao động nhập cư và người lao động được trả lương theo sản phẩm khi làm thêm giờ quá mức?
¡ Dồn nén mệt mỏi liên quan đến hệ thống làm việc theo ca? ¡ Bảo vệ đặc biệt cho người lao động nhỏ tuổi, phụ nữ mang thai và
• mức phụ trội làm thêm giờ có tuân thủ pháp luật không? • Đối tượng được kiểm toán có xem xét:
người lao động làm ca đêm?
Kiểm toán viên cần chứng minh lý do giờ làm thêm được xác định không đáp ứng bất kỳ hoặc tất cả các tiêu chí nêu trên.
Kiểm toán viên phải đặc biệt chú ý đến người lao động được trả lương theo sản phẩm và theo công việc, bởi vì tất cả những hình thức sắp xếp dựa trên năng suất này vẫn cần tuân thủ các yêu cầu về làm thêm giờ.
Tất cả các tiêu chí này cũng áp dụng cho công việc liên quan đến nông nghiệp kể cả công việc đó có được tổ chức dưới dạng hợp tác xã không.
127
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán trao cho người lao động quyền được nghỉ giải lao trong mỗi ngày làm việc không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán trao cho người lao động quyền được nghỉ ngơi, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
người lao động có được phép:
• nghỉ giải lao: người lao động được phép nghỉ giải lao trong giờ làm việc, đặc biệt khi công việc nguy hiểm hoặc đơn điệu, để người lao động tỉnh táo • nghỉ để ăn: người lao động được phép sử dụng thời gian nghỉ để ăn cần thiết theo luật
• nghỉ vào ban đêm: người lao động làm việc cả ngày phải có ít nhất tám giờ để ngủ/nghỉ ngơi trong khoảng thời gian 24 giờ
¡ Có thể tiếp cận những khu vực thông thoáng ¡ Có thể sử dụng nhà vệ sinh ¡ Có thể thay đổi tư thế làm việc (đứng lên hoặc ngồi xuống)
• Các khu vực thích hợp: người lao động có quyền tiếp cận các khu vực để nghỉ ngơi. ví dụ:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cho phép nghỉ giải lao có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Công việc nào có thể cần được nghỉ giải lao nhiều hơn do nguy hiểm hoặc đơn điệu?
• Các phong tục hoặc thông lệ tôn giáo được xem xét như thế nào khi quy định giờ nghỉ giải lao?
• Khu vực nghỉ ngơi có hiệu quả không? • người lao động có được thông báo về thời gian nghỉ giải lao trong ngày không? • Có khiếu nại nào liên quan đến việc công ty coi nhẹ vấn đề nghỉ giải lao không? • Có hồ sơ tai nạn nào cho thấy nhiều sự cố bất ngờ hơn sau thời gian dài làm việc không được nghỉ ngơi không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động có quyền được nghỉ ít nhất một ngày trong mỗi bảy ngày không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động có quyền được nghỉ ngơi, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Tuân thủ các quy định có liên quan đến ngày nghỉ ở quốc gia hoặc khu vực (ví dụ: ngày nghỉ sẽ theo luật hoặc phong tục quốc gia)
• Có một ngày nghỉ trọn vẹn trong mỗi bảy ngày trừ khi thỏa ước lao động tập thể được thương lượng tự do hoặc luật quốc gia quy định khác
• Có bản sao của thỏa ước lao động tập thể (nếu áp dụng) và người lao động có thể tiếp cận thỏa ước này trong quá trình kiểm toán
128
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cho phép nghỉ một ngày có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Các phong tục hoặc thông lệ tôn giáo được xem xét như thế nào khi quy định ngày nghỉ?
• người lao động có được thông báo về thời gian nghỉ giải lao trong ngày không? • Có khiếu nại nào liên quan đến việc công ty coi nhẹ vấn đề nghỉ giải lao không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Tài liệu về quy tắc làm việc • Phiếu trả lương cho người lao động và chứng từ thanh toán • Bằng chứng tài liệu về ngoại lệ lâu dài hợp pháp trong ngành của đối
tượng được kiểm toán • hồ sơ thời gian làm việc • Tài liệu về quy trình làm thêm giờ bao gồm các thỏa thuận với người lao động
• hồ sơ tài liệu về các vụ tai nạn
GHI CHÚ:
129
2.7. LĩnH vựC THựC HIện 7: an Toàn và SỨC KHỏe ngHề ngHIệp
Quan TrỌng: nếu đối tượng được kiểm toán chính đạt được
Chứng Chỉ globalgap hợp lệ, kiểm toán viên sẽ không giám sát Lĩnh vực Thực Hiện này.
việc thực thi các vấn đề an toàn và sức khỏe nghề nghiệp trong công ty có thể được nhìn nhận từ nhiều góc độ khác nhau:
• mức độ tuân thủ luật và quy định có thể áp dụng cho hoạt động của doanh nghiệp hoặc ngành nghề
• Khả năng phát hiện, đánh giá, phòng tránh và phản ứng trước các mối đe dọa tiềm ẩn đến sự an toàn và sức khỏe của người lao động
• nhất trí hợp tác tích cực với người lao động (và/hoặc đại diện của họ) khi xây dựng và triển khai các hệ thống đảm bảo an toàn và sức khỏe nghề nghiệp (ví dụ: thiết lập ban an toàn và sức khỏe nghề nghiệp)
• Khả năng bảo vệ người lao động trong trường hợp xảy ra tai nạn thông qua các chương trình bảo hiểm bắt buộc
Kiểm toán viên phải nắm rõ các quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp phù hợp với các hoạt động của đối tượng được kiểm toán.
2.7.1. Quy định
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tuân thủ các quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp có thể áp dụng cho các hoạt động của mình?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả của cách thức đối tượng được kiểm toán tuân thủ các quy định ohS được áp dụng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán làm việc theo các quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp phù hợp với các hoạt động của mình
¡ Tuân thủ các tiêu chuẩn và thông số quốc tế ¡ Đề nghị người lao động và đại diện của họ tham gia vào việc soạn
• nếu quốc gia không có quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp cho lĩnh vực đó, đối tượng được kiểm toán tìm kiếm các biện pháp thay thế để đảm bảo quyền có điều kiện sống và làm việc lành mạnh của người lao động. Điều này bao gồm:
thảo và thực thi quy trình nội bộ về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
130
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tạo điều kiện sống và làm việc lành mạnh có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có được cung cấp thông tin cụ thể về các rủi ro sức khỏe và các quy tắc cần thiết họ cần tuân thủ để vượt qua các rủi ro đó không?
• người lao động và đại diện của họ có tham gia vào việc xác định các quy trình về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến các điều kiện làm việc có thể không an toàn hoặc không lành mạnh hay không?
• Có hồ sơ về tai nạn nào cho thấy sự cố bất ngờ liên quan đến việc thiếu tuân thủ các quy định ohS xảy ra nhiều hơn hay không?
• Thông tin từ các hồ sơ tai nạn được sử dụng như thế nào để cải tiến quy trình an toàn và sức khỏe nghề nghiệp?
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán nỗ lực tăng cường bảo vệ người lao động trong trường hợp xảy ra tai nạn, thông qua các chương trình bảo hiểm bắt buộc hay không?
Kiểm toán viên có thông tin tổng quát về các nỗ lực không ngừng nghỉ của đối tượng được kiểm toán để tăng cường bảo vệ lực lượng lao động của mình trong trường hợp xảy ra tai nạn. Kiểm toán viên xác minh tại chỗ các biện pháp khác nhau đang áp dụng. Xác thực chương trình bảo hiểm bắt buộc là một ví dụ về các biện pháp này.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán tìm kiếm để tăng cường bảo vệ người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán đề nghị người lao động và đại diện của họ tham gia vào việc xác định các cách thức hiệu quả hơn để bảo vệ người lao động tránh được các tai nạn
• Đối tượng được kiểm toán thường xuyên cung cấp chương trình đào tạo cho người lao động và quản lý về cách phòng tránh tai nạn và giảm thiểu các tác động của tai nạn
• Đối tượng được kiểm toán thường xuyên phân tích các hồ sơ về tai nạn để rút kinh nghiệm và điều chỉnh các quy tắc cho phù hợp
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán nỗ lực tăng cường bảo vệ người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có được cung cấp thông tin về nguy cơ tai nạn hoặc các vụ tai nạn thực sự cũng như các quy tắc mà họ cần tuân thủ để khắc phục điều đó không? • người lao động và cấp quản lý có người có đủ năng lực được đào tạo thường xuyên không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến các điều kiện làm việc có thể không an toàn hoặc không lành mạnh hay không?
• hồ sơ về tai nạn có cho thấy nguyên nhân tai nạn và bài học kinh nghiệm
được xem xét để điều chỉnh các quy tắc an toàn không? Thông tin từ hồ sơ tai nạn được sử dụng như thế nào và có thường xuyên không?
131
2.7.2. Đánh giá rủi ro
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tiến hành đánh giá rủi ro đối với các điều kiện làm việc vệ sinh, an toàn và lành mạnh không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán tiến hành đánh giá rủi ro, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán xác định các thiếu sót có thể có bằng cách tiến hành đánh giá rủi ro ohS thường xuyên
• Đối tượng được kiểm toán xác định mức độ các thiếu sót này có thể dẫn tới
nguy hiểm đáng kể cho người lao động (mức độ nghiêm trọng so với khả năng xảy ra), và biện pháp phòng ngừa hoặc khắc phục nào cần thiết
• Đối tượng được kiểm toán sử dụng các đánh giá rủi ro để xây dựng và duy trì kế hoạch hành động bao gồm các biện pháp cần thiết để thúc đẩy và duy trì các điều kiện làm việc vệ sinh, an toàn và lành mạnh
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tiến hành đánh giá rủi ro có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Đánh giá rủi ro có phù hợp để đảm bảo an toàn và sức khỏe của tất cả những người lao động hay không? Đánh giá rủi ro có bao gồm các hoạt động sản xuất, nơi làm việc, máy móc, thiết bị, hóa chất, công cụ và quy trình hay không? • Đánh giá rủi ro có sử dụng các tiêu chuẩn phù hợp làm tham chiếu (ví dụ: luật quốc gia hoặc tiêu chuẩn quốc tế) hay không?
• Đánh giá rủi ro có xem xét đến các nhu cầu đặc biệt của phần lớn những
người lao động dễ bị tổn thương chẳng hạn như phụ nữ mang thai và mới sinh con, lao động nhỏ tuổi, lao động nhập cư không? Danh sách không mang tính toàn diện nhưng đối tượng được kiểm toán có trách nhiệm xác định những người lao động này.
• Đánh giá rủi ro có xem xét đến các bệnh truyền nhiễm và không truyền
nhiễm trong môi trường làm việc không? Đánh giá rủi ro có bao gồm giám sát và kiểm tra thường xuyên không? Đánh giá rủi ro có bao gồm hỏi ý kiến người lao động và đại diện của họ không?
• Đối tượng được kiểm toán có phân bổ đủ nguồn lực tài chính và nhân sự để đảm bảo (các) rủi ro đã xác định được giảm thiểu?
132
Có bằng chứng thỏa đáng nào về sự hợp tác tích cực giữa quản lý và người lao động (và/hoặc đại diện của họ) khi xây dựng và triển khai các hệ thống đảm bảo oHS không?
Sự hợp tác tích cực giữa cấp quản lý và người lao động cũng như đại diện người lao động thể hiện cơ hội để đối tượng được kiểm toán hiểu:
• nhu cầu khẩn cấp của người lao động cần được giải quyết trong ngắn hạn • Thực hiện cuối cùng các cải thiện trung hạn và dài hạn cần thiết
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức cấp quản lý của đối tượng được kiểm toán hợp tác với người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• người lao động và đại diện của họ được hỏi ý kiến ở mức độ nào trong khi đánh giá rủi ro, xây dựng và triển khai hệ thống ohS
• Đối tượng được kiểm toán đã thiết lập một ban an toàn và sức khỏe nghề
nghiệp (hoặc cơ cấu thay thế) bao gồm các đại diện người lao động đã được bầu chọn một cách dân chủ
• Ban ohS hoạt động thường trực và các quyết định của ban sẽ được ghi chép lại
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức cấp quản lý của đối tượng được kiểm toán hợp tác với người lao động có tuân thủ các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động là thành viên của ban ohS hoặc cơ cấu tương đương có được đào tạo đầy đủ không?
• Ban ohS (hoặc cơ cấu thay thế) có thường xuyên họp không? Các đề xuất của họ được truyền đạt đến (những) người ra quyết định như thế nào?
• Các đề xuất của ban ohS có được xem xét thường xuyên không và các lý do mà đối tượng được kiểm toán không chú ý đến các đề xuất đó là gì?
GHI CHÚ:
133
2.7.3. Đào tạo
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thường xuyên cung cấp các chương trình đào tạo oHS để đảm bảo người lao động hiểu các quy tắc làm việc, bảo vệ cá nhân và các biện pháp phòng ngừa và phản ứng với thương tích xảy ra cho bản thân họ và đồng nghiệp không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả của cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp chương trình đào tạo ohS cho người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đáp ứng các yêu cầu pháp lý: người lao động đào tạo về ohS cần
¡ Đào tạo về cách sử dụng thiết bị bảo hộ cá nhân (PPe). Đào tạo đặc biệt chú ý đến những người lao động dễ bị tổn thương và đào tạo phải bao gồm: làm sạch, thay thế khi hỏng hóc và lưu trữ PPe phù hợp ¡ Đào tạo về cách thức người lao động cần phản ứng trong trường hợp
đáp ứng các yêu cầu mà pháp luật quốc gia quy định. ví dụ: Đào tạo cơ bản thường tập trung vào:
xảy ra thương tích cho bản thân họ và/hoặc đồng nghiệp • Đào tạo phù hợp: nội dung của chương trình đào tạo cung cấp thông
tin phù hợp cũng như hướng dẫn toàn diện về các môi trường làm việc lành mạnh và an toàn cho người lao động
• Tần suất phù hợp: Tần suất đào tạo sẽ xem xét đến việc luân chuyển nhân viên
• giám sát: người lao động có thông tin về những nguy hiểm và rủi ro liên quan đến công việc của họ và được giám sát khi cần thiết. họ biết phải thực hiện hành động cần thiết nào để bảo vệ bản thân mình
• Hướng dẫn phù hợp: hướng dẫn và giám sát người lao động xem xét đến trình độ giáo dục của người lao động và ngôn ngữ được áp dụng tại nơi làm việc
• Tập luyện cứu hỏa và sơ tán: Các buổi tập luyện này được ghi chép
thông tin rõ ràng về: ¡ mục đích ¡ Số lượng người lao động tham gia ¡ Kết quả ¡ ảnh ¡ ngày ¡ Thời lượng: Thời gian để sơ tán khỏi tòa nhà phải được ghi chép và không được vượt quá 9 phút
134
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá chương trình đào tạo ohS của đối tượng được kiểm toán dành cho người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có nhận được chương trình đào tạo phù hợp về cách sử dụng và giữ gìn thiết bị bảo hộ cá nhân của họ không?
¡ nhận biết mối nguy hiểm cơ bản? ¡ Các mối nguy hiểm cụ thể tại hiện trường? ¡ Các biện pháp làm việc an toàn? ¡ quy trình khẩn cấp để cứu hỏa và sơ tán? ¡ Thiên tai, nếu có?
• người lao động có tham gia vào các buổi luyện tập cứu hỏa và/hoặc sơ tán không? • người lao động đã được đào tạo về:
• Cấp quản lý, giám sát viên, người lao động và khách ghé thăm các khu vực nhiều rủi ro có được đào tạo không?
• người lao động vận hành máy móc và máy phát điện có đủ năng lực để tuân thủ các quy định về an toàn và quy trình vận hành không? Khả năng chuyên môn có thể đạt được thông qua đào tạo và/hoặc kinh nghiệm
• những người làm việc với các hệ thống và thiết bị điện có hiểu nhiệm vụ của mình và các quy trình an toàn không?
• người lao động xử lý và/hoặc quản lý các chất độc hại có được đào tạo cụ
thể không? một số ví dụ về các chất độc hại: hóa chất, thuốc trừ sâu, sản phẩm bảo vệ mùa màng, biôxit
GHI CHÚ:
135
2.7.4. Thiết Bị Bảo Hộ Cá nhân
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán quy định bắt buộc sử dụng ppe để cung cấp biện pháp bảo vệ cho người lao động cùng với các biện pháp kiểm soát và hệ thống an toàn khác?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán quy định bắt buộc sử dụng PPe, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá thiết bị bảo hộ cá nhân do đối tượng được kiểm toán cung cấp:
• Hiệu quả: Cung cấp biện pháp bảo vệ hiệu quả cho người lao động và những khách ghé thăm. Sự chú ý đặc biệt sẽ tập trung vào các quy trình cụ thể có thể gây hại (ví dụ: phun cát đánh sạch quần jean, hun khói trong nông nghiệp)
• Thoải mái: Không gây ra sự bất tiện không cần thiết cho cá nhân • Miễn phí: Đối tượng được kiểm toán không tính toán bất kỳ chi phí nào đối với người lao động khi sử dụng PPe
• phù hợp: Phù hợp với các hoạt động được thực hiện
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán quy định bắt buộc sử dụng PPe có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có nhận được chương trình đào tạo phù hợp về cách sử dụng và bảo quản thiết bị bảo hộ cá nhân của họ không?
• việc sử dụng PPe có dựa trên thông tin thu thập được thông qua đánh giá rủi ro ohS không?
• Cấp quản lý, đặc biệt là các giám sát viên có được đào tạo về cách sử dụng và bảo quản PPe không? họ có biết về quy tắc để đảm bảo người lao động sử dụng PPe không?
• Có quy trình kiểm soát số lượng PPe luôn luôn phù hợp với số lượng người lao động bao gồm trong thời gian cao điểm không?
• Có quy trình đảm bảo PPe đạt chất lượng cao và bảo vệ hiệu quả người lao động bất kể điều gì và bất kể chi phí như thế nào không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến việc coi nhẹ quy định bắt buộc sử dụng PPe hiệu quả không?
GHI CHÚ:
136
2.7.5. Hóa chất
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp kiểm soát kỹ thuật và hành chính để phòng tránh hoặc giảm thiểu việc phát thải các chất độc hại vào môi trường làm việc, giữ mức độ phơi nhiễm dưới giới hạn được công nhận hoặc đã được đặt ra trên phạm vi quốc tế không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán triển khai và thực thi các biện pháp kiểm soát bắt buộc, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đánh giá rủi ro: Đối tượng được kiểm toán đã xác định các biện pháp kiểm soát kỹ thuật và hành chính cần có để phòng tránh hoặc giảm thiểu việc phát thải các chất độc hại vào môi trường làm việc
• Các biện pháp kiểm soát hành chính: Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp kiểm soát hành chính như:
cận các hóa chất
ghi chép phù hợp
của nhà sản xuất
- Thẻ an Toàn hóa Chất quốc Tế (iCSC) - Bảng Chỉ Dẫn an Toàn hóa Chất (mSDS)
Có thể tìm thấy thông tin khác về quản lý hóa chất tại trang sau: http://www.inchem.org/pages/icsc.html
¡ Phát thải khí có mùi, hơi nước và bụi ra bên ngoài (ví dụ: những nơi dọn
vệ sinh)
¡ Thải bỏ hóa chất đúng cách, ngay cả khi không có các quy định pháp luật
quốc gia
• Các biện pháp kiểm soát kỹ thuật: Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp kiểm soát kỹ thuật như:
137
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp kiểm soát có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có nhận được chương trình đào tạo phù hợp về cách sử dụng cả biện pháp kỹ thuật và hành chính không?
• việc thực hiện các biện pháp kiểm soát có dựa trên thông tin thu thập được thông qua đánh giá rủi ro ohS không?
• Cấp quản lý, đặc biệt là các giám sát viên có được đào tạo về cách thực hiện
các biện pháp kiểm soát không? Có quy trình để quản lý số lượng và hiệu quả của các biện pháp kiểm soát không? Các biện pháp kiểm soát có được giám sát thường xuyên không?
• Có quy trình để báo cáo các cảnh báo và khắc phục bất kỳ vấn đề nào được phát hiện trong các biện pháp kiểm soát không?
GHI CHÚ:
138
2.7.6. Quy Trình Cho Trường Hợp Khẩn Cấp và Tai nạn
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã phát triển và thực hiện các quy trình cho trường hợp khẩn cấp và tai nạn không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán thực hiện các quy trình cho trường hợp khẩn cấp và tai nạn, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán hiểu tầm quan trọng của việc có các quy trình khẩn cấp được lập thành tài liệu và thực thi hợp lý
• Đối tượng được kiểm toán đã trình bày trực quan các quy trình tai nạn và khẩn cấp rõ ràng cho người lao động và nhân viên sơ cứu
• Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn các quy trình để ngừng ngay lập tức
mọi hoạt động có mối nguy hiểm nghiêm trọng và sắp đe dọa đến an toàn và sức khỏe của người lao động
• Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn các quy trình để cho phép người lao động sơ tán an toàn khỏi các cơ sở khi cần
¡ người lao động tạm thời và theo thời vụ ¡ người lao động làm ca đêm ¡ người lao động nhập cư ¡ Phụ nữ mang thai ¡ người lao động nhỏ tuổi và những người lao động dễ bị tổn thương khác
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo các quy trình này được giải thích hợp lý với:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thực hiện các quy trình tai nạn và khẩn cấp có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có nhận được chương trình đào tạo phù hợp về cách thức hành động trong trường hợp xảy ra tai nạn hoặc sự cố khẩn cấp? Có các hướng dẫn cụ thể cho người lao động tùy thuộc vào loại công việc hoặc bộ phận không?
• Các quy trình tai nạn và khẩn cấp có dựa trên thông tin thu thập được thông qua đánh giá rủi ro ohS không? người lao động và đại diện của họ có tham gia vào việc xây dựng quy trình không?
• Cấp quản lý, đặc biệt là các giám sát viên có được đào tạo về cách thức đảm bảo người lao động tuân thủ quy trình tai nạn và khẩn cấp không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến việc coi nhẹ quy trình tai nạn và/hoặc khẩn cấp không?
• Có quy trình để quản lý kiểm soát tính hiệu quả của quy trình không? quy trình có được giám sát thường xuyên không?
139
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán trực quan hóa các mối nguy hiểm tiềm ẩn đối với người lao động và khách ghé thăm thông qua các ký hiệu và cảnh báo không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả các cách thức mà đối tượng được kiểm toán trực quan hóa các mối nguy hiểm tiềm ẩn, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán nhạy cảm với văn hóa và các hoạt động cụ thể của người lao động
¡ hóa chất ¡ Điện ¡ Bề mặt nóng ¡ vật thể rơi ¡ Sàn trơn trượt ¡ máy móc và phương tiện
• loại ký hiệu và vị trí trưng bày phù hợp • Các cảnh báo liên quan và phù hợp với các mối nguy hiểm tiềm ẩn. ví dụ:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán trực quan hóa các mối nguy hiểm tiềm ẩn có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có hiểu ý nghĩa các ký hiệu và cảnh báo không? • Phân loại mối nguy hiểm có được xác định trong đánh giá rủi ro ohS không? người lao động và đại diện của họ có đóng góp vào việc đánh giá rủi ro các khía cạnh này không?
• Các loại mối nguy hiểm, kèm theo cảnh báo , có liên quan đến quy trình tai nạn và khẩn cấp không?
• Tính hiệu quả của các biển báo được giám sát và báo cáo thường xuyên không? Tần suất như thế nào?
GHI CHÚ:
140
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn và sử dụng hợp lý các quy trình và hệ thống để báo cáo và ghi chép các thương tích và tai nạn nghề nghiệp không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán báo cáo và ghi chép lại các thương tích và tai nạn, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Báo cáo: Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn các hệ thống cho phép người lao động báo cáo ngay với giám sát viên mọi tình huống có thể gây nguy hiểm nghiêm trọng đến tính mạng hoặc sức khỏe của mọi người. Các vụ tai nạn và tình huống cận nguy cần được báo cáo.
• ghi chép: Đối tượng được kiểm toán ghi chép hồ sơ về tất cả tai nạn và thương tích bao gồm thông tin về:
công việc)
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán báo cáo và ghi chép các tai nạn và thương tích có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có hiểu quy tắc để báo cáo các vụ tai nạn và thương tích với giám sát viên không? họ có thể đánh giá mức độ nghiêm trọng của các mối nguy hiểm tiềm ẩn ở nơi làm việc không?
• người lao động có được tham dự các chương trình đào tạo phòng tránh và
phản ứng trước các vụ tai nạn hoặc thương tích thường xảy ra nhất ở khu vực làm việc của họ không?
• hồ sơ tai nạn được sử dụng như thế nào để áp dụng các bài học kinh nghiệm nhằm cải thiện sự an toàn trong các hoạt động hàng ngày? Các bài học và kinh nghiệm này có được bổ sung vào bản sửa đổi các quy tắc về tai nạn và thương tích không?
• Có các chỉ báo nào về các vụ tai nạn hoặc thương tích mà những người
lao động dễ bị tổn thương gặp phải không? Có các biện pháp phòng tránh cụ thể nào để những người lao động dễ bị tổn thương nhận được sự bảo vệ đặc biệt không?
141
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán chứng minh sự ổn đinh và an toàn của các thiết bị và tòa nhà được sử dụng cho sản xuất không?
Kiểm toán viên không cần tiến hành “kiểm tra tính chắc chắn của tòa nhà”. Công việc này không thuộc trách nhiệm của một kiểm toán viên xã hội.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức mà đối tượng được kiểm toán chứng minh sự ổn định và an toàn của các thiết bị và tòa nhà được sử dụng cho sản xuất, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán biết và tuân thủ các yêu cầu pháp luật quốc gia về sự ổn định, an toàn và phù hợp của toà nhà tiến hành các hoạt động kinh doanh
• Đối tượng được kiểm toán biết và tuân thủ các yêu cầu pháp lý về an toàn thiết bị, bao gồm (nếu có) các buổi kiểm tra chính thức
• Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn các quy trình để xác nhận sự ổn định và an toàn của thiết bị
• Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ chính xác các cuộc kiểm tra chính thức hoặc riêng lẻ bất kỳ liên quan đến sự ổn định và an toàn của thiết bị và tòa nhà
• Đối tượng được kiểm toán có giấy phép hợp lệ để tiến hành các hoạt động tại (các) tòa nhà liên quan
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán chứng minh các thiết bị và toà nhà được sử dụng cho sản xuất ổn định và an toàn có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• FĐối tượng được kiểm toán có tiến hành các hoạt động trong tòa nhà và khu vực xung quanh phù hợp không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến việc tòa nhà hoặc bộ phận thiết bị do đối tượng được kiểm toán cung cấp có thể tiềm ẩn bất ổn hoặc không an toàn không? • người lao động có thể đánh giá mối nguy hiểm tiềm ẩn có liên quan đến tòa nhà và/hoặc thiết bị không?
• Có trường hợp nào được ghi chép trong hồ sơ tai nạn là do một phần của tòa nhà hoặc bộ phận thiết bị không an toàn hay không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền tự ý rời khỏi mối nguy hiểm sắp xảy ra của người lao động không?
142
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền tự ý rời khỏi mối nguy hiểm sắp xảy ra của người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán đã ghi chép quyền này một cách hợp lý vào trong quy trình ohS
• người lao động được cung cấp thông tin rõ ràng về quyền này như một phần trong chương trình đào tạo ohS
• người lao động được cung cấp thông tin rõ ràng về hành động cần thiết trong trường hợp có nguy hiểm sắp xảy ra
• quyền áp dụng tại nơi làm việc và các cơ sở cư trú do đối tượng được kiểm toán cung cấp
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền tự ý rời khỏi mối nguy hiểm sắp xảy ra của người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có biết rằng họ có quyền này không? người lao động có áp dụng vào nơi làm việc và các cơ sở cư trú không? Đối tượng được kiểm toán có thực hiện các biện pháp bổ sung để đảm bảo người lao động dễ bị tổn thương (ví dụ: người lao động nhập cư) hiểu quyền này không?
• Có khiếu nại liên quan đến việc coi nhẹ quyền này không? • người lao động có thể đánh giá mối nguy hiểm sắp xảy ra để biết khi nào nên rời đi không? họ có được đào tạo để có khả năng nhận biết không?
• Có trường hợp được ghi chép trong hồ sơ tai nạn cho thấy những người lao động không thể thoát khỏi hiện trường mặc dù mối nguy hiểm xuất hiện rõ ràng không?
• quản lý có thể mô tả quy tắc chỉ đạo người lao động rời khỏi nơi làm việc hoặc các cơ sở cư trú ngay lập tức trong trường hợp có mối nguy hiểm sắp xảy ra không?
GHI CHÚ:
143
2.7.7. Điện
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo người có đủ năng lực kiểm tra định kỳ các hệ thống và thiết bị điện không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo người có đủ năng lực kiểm tra các hệ thống và thiết bị điện, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• người chịu trách nhiệm duy trì các hệ thống điện an toàn có đủ năng lực thông qua đào tạo, bằng cấp và/hoặc kinh nghiệm
¡ Trong khung thời gian đã được quy định trước ¡ ngẫu nhiên (ví dụ: ngoài các lần kiểm tra/bảo dưỡng định kỳ theo lịch) ¡ Theo yêu cầu
• người kiểm tra các hệ thống và thiết bị điện:
• Các lần kiểm tra được ghi chép hợp lý và nếu có thể, được đăng gần hệ thống hoặc thiết bị đã kiểm tra với thông báo rõ ràng về hiện trạng.
¡ Tên người chịu trách nhiệm ¡ ngày kiểm tra cuối cùng ¡ mô tả về phát hiện (nếu có) ¡ ngày đến hạn của lần kiểm tra tiếp theo
• hồ sơ bao gồm ít nhất:
• Chỉ có các dụng cụ cách điện phù hợp ở trong tình trạng hoạt động tốt mới được sử dụng khi xử lý các hệ thống và thiết bị điện
¡ Tuân theo các quy định chính thức ¡ Dựa trên các thực hành tốt thường gặp, nếu không có các quy định đó
• người vận hành các hệ thống và thiết bị có đủ không gian làm việc và ánh sáng để tiến hành công việc an toàn. Điều này có thể:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo người có đủ năng lực kiểm tra hệ thống và thiết bị điện có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Các hệ thống và thiết bị điện có hoạt động theo cách đảm bảo môi trường làm việc an toàn không?
• Kết quả các lần kiểm tra có được xem xét để cải thiện sự an toàn nơi làm việc không?
• nơi làm việc không có các đường dây tải điện phải không? Không có nguy cơ vấp phải dây điện?
• người lao động có được hướng dẫn đúng cách để phòng tránh rủi ro bị kẹt có thể xảy ra hoặc bất kỳ tai nạn liên quan đến hệ thống điện nào khác không?
144
2.7.8. phòng Chống Hỏa Hoạn
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã lắp đặt đầy đủ thiết bị cứu hỏa hoạt động đúng chức năng không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán lắp đặt thiết bị cứu hỏa, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• việc lắp đặt thiết bị cứu hỏa tuân thủ kế hoạch hành động ohS được xây dựng từ kết quả đánh giá rủi ro định kỳ
¡ vị trí và địa điểm lắp đặt ¡ Kích thước và tính hiệu quả ¡ Các yêu cầu kiểm tra và bảo dưỡng
• Kiểm toán viên tuân thủ các quy định pháp luật quốc gia liên quan đến các yêu cầu đối với thiết bị cứu hỏa. Điều này thường bao gồm:
• Đầy đủ bình cứu hỏa đúng chức năng phù hợp với quy mô và hoạt động ở nơi làm việc
¡ Được lắp đặt đầy đủ và đúng chức năng toàn bộ nơi làm việc ¡ Được đặt ở độ cao hợp lý để người lao động dễ dàng tiếp cận • Được kiểm tra (kiểm kê) với thông tin rõ ràng ngày bảo dưỡng gần nhất và
• Thiết bị cứu hỏa:
ngày đến hạn của đợt kiểm tra tiếp theo
• vị trí đặt bình cứu hỏa và lối đi tiếp cận bình cứu hỏa được đánh dấu dễ nhìn thấy
• Các hệ thống cảnh báo được lắp đặt và hoạt động đúng chức năng theo quy định pháp luật: cảm biến khói, còi báo cháy, thiết bị báo động
• Tối thiểu có số lượng người lao động liên quan biết cách sử dụng bình cứu hỏa
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán lắp đặt thiết bị cứu hỏa có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Thiết bị cứu hỏa có chức năng đảm bảo môi trường làm việc an toàn không? • người lao động có được hướng dẫn đúng về cách sử dụng thiết bị cứu hỏa không? họ có biết quy tắc phải tuân thủ trong trường hợp xảy ra hỏa hoạn không? họ có hiểu các tín hiệu báo động không?
• nếu có các báo động khác được sử dụng ở nơi làm việc (ví dụ: báo động kết thúc ca làm việc), chúng có khác biệt rõ ràng với báo động cháy không?
• Có trường hợp tai nạn hỏa hoạn được ghi chép trong hồ sơ không? nếu có, quy tắc có được tuân thủ không? Bài học kinh nghiệm rút ra từ những trường hợp này là gì?
• người lao động có được đào tạo thường xuyên về cách sử dụng thiết bị cứu hỏa không? người lao động xử lý hóa chất và các chất dễ cháy nổ khác có được đào tạo đầy đủ?
145
2.7.9. Cửa Thoát Hiểm và Lối Thoát Hiểm
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được
kiểm toán đảm bảo lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm trong cơ sở sản xuất không bị chặn, dễ tiếp cận và được đánh dấu rõ ràng không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo tất cả những người lao động đều nhìn thấy và tiếp cận các lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm dễ dàng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ Không bị chặn ¡ Dễ tiếp cận ¡ Có biển báo đánh dấu rõ ràng
• Toàn bộ các lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm đều:
• người lao động và khách ghé thăm có thể dễ dàng rời khỏi hiện trường trong trường hợp xảy ra sự cố mà không gây nguy hiểm cho tính mạng của họ
¡ Các lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm đều:
• Đối tượng được kiểm toán thực hiện sơ tán an toàn theo cách phòng ngừa hệ thống, bao gồm:
¡ Đèn báo khẩn cấp và các tín hiệu sơ tán khác bất kỳ được lắp đặt
- Không bị chặn hoặc bị khóa trong thời gian làm việc - Có biển báo đánh dấu rõ ràng
¡ Các phòng sản xuất với hơn 10 người lao động có cửa mở hướng ra ngoài trừ khi luật quốc gia quy định các thông số khác. Trong trường hợp đó quy tắc nào bảo vệ người lao động cao hơn sẽ được áp dụng
¡ Số lượng cửa thoát hiểm có liên quan trực tiếp đến:
đúng cách, hoạt động đúng chức năng và được kiểm tra thường xuyên
- Số lượng người lao động - quy mô và mức độ sử dụng (ví dụ: mật độ người) tòa nhà - Cách bố trí nơi làm việc
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá đối tượng được kiểm toán có đảm bảo các lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• Các quy định về lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm có đảm bảo một môi trường làm việc an toàn không?
• người lao động có được hướng dẫn để sử dụng các quy định đúng cách không? họ có hiểu cách thức đánh dấu hiển thị các lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm không? họ có biết cách dễ dàng nhất để thoát khỏi nơi làm việc không? • Có quy định nội bộ nào trái với yêu cầu không che chắn lối thoát hiểm (ví dụ: vì lý do an ninh) không?
• Có trường hợp nào được ghi chép trong hồ sơ tai nạn về vấn đề lối thoát
hiểm không? Có bất kỳ bài học kinh nghiệm và áp dụng vào thực tiễn không? • người lao động có được đào tạo thường xuyên về cách sử dụng thiết bị cứu hỏa không? người lao động xử lý hóa chất và các chất dễ cháy nổ khác có được bố trí gần các lối thoát hiểm không?
146
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo các kế hoạch sơ tán đáp ứng các yêu cầu pháp lý và các kế hoạch này được đặt ở các vị trí phù hợp để người lao động có thể thấy và hiểu không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các kế hoạch sơ tán, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Các kế hoạch dễ hiểu để sơ tán cả khu vực sản xuất và cuối cùng là cả tòa nhà, khi cần
¡ vị trí hiện tại của người đang đọc kế hoạch tại cơ sở ¡ vị trí đặt các lối thoát hiểm gần nhất bao gồm cửa thoát hiểm ¡ vị trí đặt các bình cứu hỏa và bất kỳ thiết bị cứu hỏa nào khác • Đối tượng được kiểm toán luôn phải lưu ý đến sự đa dạng văn hóa, ngôn ngữ và trình độ học vấn của lực lượng lao động nhằm xây dựng một cách thức truyền đạt hiệu quả về kế hoạch sơ tán
• Các kế hoạch sơ tán ở nơi làm việc phải được trình bày và ít nhất xác định:
• người lao động hiểu kế hoạch sơ tán và biết cách sử dụng kế hoạch từ vị trí của mình
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá đối tượng được kiểm toán đảm bảo kế hoạch sơ tán có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Các kế hoạch sơ tán có được xác định theo cách đảm bảo môi trường làm việc an toàn không?
• người lao động có được hướng dẫn đúng về cách đọc kế hoạch không? họ
có hiểu kế hoạch không? họ có biết cách dễ dàng nhất để thoát khỏi nơi làm việc không?
• Có trường hợp nào được ghi chép trong hồ sơ tai nạn cho thấy kế hoạch sơ tán đã hoặc có hiệu quả không? Có bất kỳ bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, các bài học này có cung cấp thông tin về kế hoạch hiện tại không?
• người lao động có được đào tạo thường xuyên về các kế hoạch sơ tán
không? người lao động xử lý hóa chất và các chất dễ cháy nổ khác có được cung cấp đầy đủ thông tin không?
147
2.7.10. an Toàn Máy Móc và phương Tiện
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo các biện pháp bảo vệ an toàn mọi bộ phận máy móc, chức năng hoặc quy trình có thể gây thương tích cho người lao động không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các biện pháp bảo vệ hợp lý mọi máy móc, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ vỏ dây đai ¡ lồng quạt ¡ công tắc tắt khẩn cấp
• mọi biện pháp bảo vệ được áp dụng cho thiết bị có sẵn và được lắp đặt đúng cách, ví dụ:
¡ Thang máy, xe nâng ¡ Xe tải, máy kéo và các máy móc có thể gây nguy hiểm khác • Đối tượng được kiểm toán đảm bảo nhân sự có đủ năng lực thực hiện việc
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo kiểm tra và bảo hiểm hợp lý máy móc và phương tiện theo yêu cầu của pháp luật. Trường hợp này có thể cho:
bảo dưỡng.
¡ mục đích và kết quả bảo dưỡng ¡ Tên người chịu trách nhiệm có đủ năng lực ¡ Bảo hiểm hiện hành và tính hiệu lực của bảo hiểm đó ¡ Công việc bảo dưỡng trong kế hoạch tiếp theo
• Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về bảo dưỡng, bao gồm:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các biện pháp bảo vệ hợp lý cho mọi máy móc an toàn có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có được hướng dẫn đúng về cách xử lý các mối nguy hiểm tiềm ẩn liên quan đến máy móc và phương tiện không?
• Có trường hợp nào được ghi chép trong hồ sơ tai nạn là do máy móc và
phương tiện không? Có bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, các bài học đó được lồng ghép như thế nào vào quy trình ohS?
• người lao động sử dụng máy móc và phương tiện có đủ điều kiện sử dụng chúng an toàn không?
148
2.7.11. Sơ Cứu
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo luôn có biện pháp sơ cứu hợp quy cách không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo cung cấp biện pháp sơ cứu hợp quy cách, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán tôn trọng các quy định quốc gia về việc cung cấp các biện pháp chăm sóc y tế
¡ Đủ trạm hoặc phòng sơ cứu ¡ Đủ dụng cụ sơ cứu ¡ Khả năng tiếp cận với nguồn nước có thể uống được, bồn rửa mắt và/ hoặc vòi hoa sen khẩn cấp gần các trạm làm việc trong trường hợp việc rửa nước ngay lập tức là biện pháp sơ cứu được khuyến cáo
¡ một người có đủ chuyên môn được chỉ định để sơ cứu. nhân viên có chuyên môn sẽ có mặt với số lượng phù hợp để giải quyết các rủi ro liên quan ở nơi làm việc
¡ một người có đủ chuyên môn để kiểm tra các dụng cụ y tế; người này
• nếu không có các quy định pháp lý như vậy, đối tượng được kiểm toán đảm bảo:
¡ Đào tạo sơ cứu và các quy trình liên quan để đảm bảo điều trị khẩn
cũng có thể bổ sung thêm dụng cụ khi cần
cấp mọi lúc
¡ nguồn nước có thể uống được ¡ Bồn rửa mắt ¡ vòi hoa sen khẩn cấp
• Trường hợp việc rửa nước ngay lập tức là biện pháp sơ cứu được khuyến cáo, đối tượng được kiểm toán đảm bảo các trạm làm việc được trang bị hoặc bố trí rất gần:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo biện pháp sơ cứu đúng quy cách có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Có một người đủ chuyên môn được chỉ định để sơ cứu không? Kế hoạch làm việc của người đó có được chuẩn bị sẵn không? người lao động có biết về người sẽ thay thế người đó không?
• người lao động có được đào tạo thường xuyên về sơ cứu không? • Có trường hợp người lao động yêu cầu sơ cứu thể hiện trong hồ sơ tai nạn
không? Có bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, các bài học đó được lồng ghép như thế nào vào quy trình ohS?
• người lao động sử dụng máy móc, phương tiện hoặc những người xử lý hóa chất hoặc những người thực hiện bất kỳ hoạt động nhiều rủi ro nào khác có được biết rõ về quy tắc sơ cứu không? người lao động dễ tổn thương có biết về quy tắc sơ cứu không?
149
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có quy trình khẩn cấp, bằng văn bản, để xử lý các trường hợp chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức quy trình khẩn cấp của đối tượng được kiểm toán xử lý các trường hợp chấn thương và ốm đau nghiêm trọng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ Có thể là một tài liệu riêng biệt ¡ một phần của kế hoạch hành động được xây dựng sau khi đánh giá rủi
• quy trình khẩn cấp bằng văn bản:
ro ohS
• người lao động biết rõ về cách thức quy trình hoạt động trong trường hợp có chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng
• người lao động hiểu khi nào phải chuyển đồng nghiệp sang cơ sở chăm sóc y tế phù hợp
• người lao động hiểu biết các bước cần thiết để đảm bảo di chuyển kịp thời sang cơ sở chăm sóc y tế
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các quy trình khẩn cấp trong việc xử lý các trường hợp chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Có trường hợp chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng nào trong hồ sơ tai nạn không? Có bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, các bài học đó được lồng ghép như thế nào vào quy trình ohS?
• Có khiếu nại liên quan đến việc bỏ mặc nạn nhân bị chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng không?
• người lao động làm việc ca đêm có biết về các quy trình này không? • Thông tin về các cơ sở chăm sóc y tế có được trình bày rõ ràng không? người lao động có biết nơi tiếp cận thông tin này không?
GHI CHÚ:
150
2.7.12. nơi làm việc, Các Cơ Sở Xã Hội, bao gồm nhà ở do đối tượng được kiểm toán cung cấp
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán luôn cung cấp nước uống cho người lao động không?
quyền tiếp cận nước uống áp dụng cho các cơ sở làm việc, nơi người lao động thường sử dụng để chuẩn bị và ăn uống cũng như tại nhà ở do đối tượng được kiểm toán cung cấp.
Cần chú ý đặc biệt đến quyền này ở các quốc gia có nguy cơ thiếu nước cao hơn do thời tiết nóng/khô hạn.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo nước uống, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• người lao động có quyền tiếp cận nguồn nước uống sạch mọi lúc, không chỉ trong giờ nghỉ giải lao
• quyền tiếp cận nguồn nước không được sử dụng làm hình thức phân biệt đối xử hoặc biện pháp kỷ luật
• người lao động có quyền tiếp cận nước uống sạch không có nguy cơ nhiễm bệnh • Đối tượng được kiểm toán tôn trọng các yêu cầu về đặc tính và quy trình kiểm nghiệm nước sạch theo quy định quốc gia
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo có các ký hiệu hợp lý để xác định nước không uống được ở những nơi không bắt buộc
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo nguồn nước uống có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có biết về quyền được tiếp cận nước uống mọi lúc không? họ có thường xuyên được tiếp cận với nguồn nước không?
• Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt chú ý đến nguy cơ thiếu nước? Đối
tượng được kiểm toán có nỗ lực hơn nữa để đảm bảo người lao động dễ bị tổn thương có quyền tiếp cận nguồn nước không?
• nguồn nước được đảm bảo như thế nào? ai chịu trách nhiệm đảm bảo nguồn nước luôn có sẵn? người lao động có quyền tiếp cận nơi chứa nước không?
151
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động quyền tiếp cận khu vực sạch sẽ, phù hợp để bảo quản thực phẩm, ăn uống và/hoặc nấu nướng?
Kiểm toán viên chụp ảnh tình trạng của các khu vực này và đưa chúng vào báo cáo kiểm toán.
Kiểm toán viên xác minh cách thức thực phẩm được bảo quản; hồ sơ về các ca vệ sinh; thực đơn được cung cấp và phạm vi các bữa ăn trưa và/hoặc ăn tối (nếu có).
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo các khu vực phù hợp để bảo quản thực phẩm, ăn uống và/hoặc nấu nướng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• những người lao động có quyền tiếp cận với các khu vực sạch sẽ để bảo
quản thực phẩm, nấu nướng và/hoặc ăn uống, bao gồm các khu vực xa xôi (ví dụ: trong vụ thu hoạch)
• Đối tượng được kiểm toán sẽ tuân thủ các tiêu chí quản lý quốc gia, thường liên quan đến một số người lao động
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo cung cấp các khu vực sạch sẽ và phù hợp trong mùa cao điểm hoặc bất kỳ dịp nào khác khi số lượng người lao động có thể tăng do việc sử dụng những người lao động theo mùa vụ hoặc lao động theo hợp đồng phụ
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá đối tượng được kiểm toán có đảm bảo các khu vực phù hợp để bảo quản thực phẩm, ăn uống và/ hoặc nấu nướng tuân thủ các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• những người lao động có hài lòng với các khu vực do đối tượng được kiểm toán cung cấp không?
• Thực phẩm được bảo quản như thế nào để giữ được chất dinh dưỡng? • hồ sơ về các ca vệ sinh cho những khu vực này có sẵn không? Có hợp đồng
phụ về dịch vụ ăn uống tập thể không? Thực đơn có được trình bày rõ ràng và có lưu trữ hồ sơ hay không?
• nếu không có tiêu chí pháp lý tối thiểu nào, đối tượng được kiểm toán có tiến hành các đánh giá để xác định các tiêu chí đó với sự tham khảo ý kiến người lao động và đại diện của họ không?
152
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động các khu vực giặt giũ, phòng thay đồ và nhà vệ sinh sạch sẽ, đồng thời tôn trọng phong tục địa phương hay không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động khu vực giặt giũ, phòng thay đồ và nhà vệ sinh sạch sẽ, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán tuân thủ các quy định của quốc gia liên quan đến số lượng khu vực rửa tay và nhà vệ sinh tối thiểu theo quy mô của công ty • nếu không có quy định quốc gia nào, đối tượng được kiểm toán xác định các tiêu chí dựa trên đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động có liên quan • Đối tượng được kiểm toán có thể giải thích, trong khi kiểm toán, lý do có số lượng cơ sở vật chất như hiện tại và kế hoạch điều chỉnh số lượng cho phù hợp nếu cần
• nhà vệ sinh sạch sẽ. Điều này có nghĩa là: các điều kiện đảm bảo vệ sinh, cung cấp xà phòng, khóa cửa hoạt động tốt và tách biệt khu vực của nam và nữ • Đối tượng được kiểm toán cung cấp các phòng thay đồ sạch sẽ khi cần thiết, cho người lao động thay quần áo để thực hiện các công việc của họ. Điều này đặc biệt phù hợp với người lao động xử lý các chất độc hại hoặc phải mặc đồng phục
Cần chú ý đặc biệt để đảm bảo rằng các cơ sở vật chất đáp ứng nhu cầu của người lao động ngay cả khi số lượng người lao động gia tăng (ví dụ: mùa cao điểm).
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động các khu vực rửa tay, phòng thay đồ và nhà vệ sinh có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Số lượng khu vực rửa tay, phòng thay đồ và nhà vệ sinh có đáp ứng nhu cầu của toàn bộ người lao động không?
• Các nhu cầu theo giới tính có được xem xét không? • Đối tượng được kiểm toán có đảm bảo các cơ sở vật chất đáp ứng nhu cầu của người lao động ngay cả khi số lượng người lao động gia tăng (ví dụ: mùa cao điểm) không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào liên quan đến sự thiếu quan tâmvà/hoặc thiếu vệ sinh có thể có trong việc cung cấp các cơ sở vật chất không?
153
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy việc đối tượng được kiểm toán cung cấp dịch vụ đưa đón cho người lao động là an toàn và tuân thủ quy định quốc gia không?
nếu đối tượng được kiểm toán không cung cấp dịch vụ đưa đón cho người lao động, kiểm toán viên sẽ trả lời câu hỏi này là Không áp dụng và giải thích cho câu trả lời đó trong phần “Phát hiện”.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp dịch vụ đưa đón, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Dịch vụ đưa đón được cung cấp cho người lao động (trực tiếp hoặc sử dụng bên thứ ba) là an toàn và tuân thủ các quy định quốc gia
• Đối tượng được kiểm toán có thể cung cấp thông tin về cách thức người lao động đi tới các cơ sở làm việc (ví dụ: sử dụng phương tiện giao thông công cộng, xe đạp)
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng các phương tiện không phù hợp để vận chuyển con người không được sử dụng để đưa đón người lao động (ví dụ: việc sử dụng các phương tiện dùng trong nông nghiệp để vận chuyển con người thể hiện nguy cơ tai nạn cao hơn)
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp dịch vụ đưa đón có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• Đối tượng được kiểm toán có biết cách thức người lao động đi làm không? người lao động có được hỏi ý kiến về phương tiện di chuyển hiệu quả nhất không? Chi phí đưa đón do đối tượng được kiểm toán cung cấp có minh bạch không?
• Có lựa chọn thay thế nào khác cho người lao động không? người chịu trách
nhiệm lái xe đưa đón người lao động đến nơi làm việc có đủ khả năng để thực hiện việc đó không? Đó có phải là người thầu phụ không?
GHI CHÚ:
154
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã chọn vị trí đặt các cơ sở xã hội hoặc nhà ở dành cho người lao động để đảm bảo người dùng không phải tiếp xúc với các mối nguy hiểm tự nhiên hoặc bị ảnh hưởng bởi các tác động từ môi trường làm việc (ví dụ: tiếng ồn, khí thải hoặc bụi bẩn) không?
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp nhà ở cho người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• quyết định về nơi đặt các cơ sở xã hội (ví dụ: căng tin) hoặc nhà ở là một phần trong đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động có liên quan
• Đối tượng được kiểm toán có thể giải thích cách thức và lý do lựa chọn các vị trí, để người lao động (và/hoặc gia đình, nếu có) không phải tiếp xúc với các mối nguy hiểm tự nhiên hoặc các nguy cơ đối với an toàn và sức khỏe
• Trong trường hợp nếu do bản chất công việc, người lao động buộc phải tạm trú hoặc thường trú để phục vụ cho công việc, đối tượng được kiểm toán cung cấp đầy đủ phương tiện và chỗ ăn ở miễn phí cho người lao động (ví dụ: nông nghiệp và/hoặc chăn nuôi)
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp nhà ở cho người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có hài lòng các điều kiện nhà ở không? • Có đảm bảo đủ không gian sống cho mỗi cá nhân không? • nhà ở xã hội có là nơi an toàn để người lao động giữ tài sản cá nhân của họ không?
• nhà ở có được dọn dẹp thường xuyên không? ai chịu trách nhiệm dọn dẹp
nhà ở? Có sự biến động lớn trong việc thay đổi số lượng người lao động/người sử dụng nhà ở không?
GHI CHÚ:
155
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán chứng minh nhiệt độ, độ ẩm, không gian, mức độ vệ sinh, ánh sáng phù hợp để đảm bảo an toàn và sức khỏe người lao động hay không?
luật quốc gia thường quy định các đặc điểm nơi làm việc cũng như các cơ sở xã hội và nhà ở nhằm mang lại môi trường lành mạnh và phù hợp cho người lao động.
Cần chú ý đặc biệt tới các trường hợp đối tượng được kiểm toán cung cấp nhà ở cho người lao động. Các phòng hoặc khu vực nghỉ ngơi không được quá đông đúc, người lao động có không gian để cất giữ các vật dụng cá nhân, ngoài ra chỗ giặt giũ và thải bỏ rác cần được sắp xếp hợp lý.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán chứng minh nhiệt độ, độ ẩm, không gian, mức độ vệ sinh, ánh sáng phù hợp, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Không gian và ánh sáng được cung cấp phù hợp cho các hoạt động cụ thể của người lao động
• Đối tượng được kiểm toán đánh giá nhiệt độ, độ ẩm, không gian, mức độ vệ sinh và ánh sáng như một phần của đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động liên quan
• Đối tượng được kiểm toán tham vấn người lao động và đại diện của họ cũng như người chịu trách nhiệm về ohS
• lịch thu gom (và tái chế) rác thải sẽ được cung cấp cho người lao động sống trong khu nhà ở
Đối tượng được kiểm toán sẽ có thể cung cấp thông tin nhất quán về các điều kiện hiện tại; các kế hoạch cải thiện (nếu có); thời gian và các phân bổ chi phí liên quan để đảm bảo các khía cạnh ở nơi làm việc, các cơ sở xã hội và nhà ở đáp ứng đầy đủ yêu cầu về an toàn và sức khỏe cho người lao động
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán chứng minh nhiệt độ, độ ẩm, không gian, mức độ vệ sinh, ánh sáng phù hợp có tuân thủ các giá trị và nguyên tắc BSCi không.
• người lao động có hài lòng với các điều kiện nhiệt độ, độ ẩm, không gian, mức độ vệ sinh, ánh sáng không?
• Có khiếu nại nào liên quan đến chất lượng bất kỳ khía cạnh nêu trên không? • người lao động và đại diện của họ có thường xuyên được hỏi ý kiến về các điều kiện này không?
• lịch thu gom rác có được công bố không? Các phòng hoặc dịch vụ giặt ủi được sắp xếp như thế nào?
• Có trường hợp nào trong hồ sơ tai nạn cho thấy có sự bỏ qua bất kỳ điều
kiện nào không? Có bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, các bài học đó được lồng ghép như thế nào vào quy trình ohS?
156
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
Chứng nhận và hợp đồng: • Kiểm tra và bảo hiểm hợp lệ cho máy móc và phương tiện • hóa đơn mua PPe do đối tượng được kiểm toán đưa ra • giấy phép kinh doanh hợp lệ và tất cả các phê duyệt chính thức cần thiết để hoạt động
• Chứng chỉ chính thức của tòa nhà về sự an toàn và phù hợp với ngành nghề • hợp đồng với nhà cung cấp dịch vụ bất kỳ bao gồm dịch vụ ăn uống, vận chuyển, các đại lý
Đào tạo: • Bằng chứng tài liệu liên quan đến việc đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp cho người lao động
• lịch đào tạo cho cấp quản lý và người lao động • Bằng chứng tài liệu về năng lực của người lao động vận hành máy móc
nguy hiểm, hệ thống điện và bất kỳ hoạt động nào khác yêu cầu đào tạo cụ thể do mức độ rủi ro
Hồ sơ và báo cáo: • Đánh giá rủi ro các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh • Kế hoạch hành động đối với các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh
• Chứng từ về các khoản chi trả mới nhất vào quỹ bảo hiểm xã hội • quy Định về an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp áp dụng cho ngành • Bằng chứng hồ sơ về quy trình bầu chọn ban an toàn và sức khỏe • Các biên bản cuộc họp của ban an toàn và sức khỏe • Bằng chứng hồ sơ về mức tiêu thụ, thu hồi và thải bỏ hóa chất (bao gồm Bảng Chỉ Dẫn an Toàn hóa Chất - mSDS)
¡ Thiết bị cứu hỏa (ví dụ: thẻ kiểm tra gắn trên bình cứu hỏa) ¡ nước uống tại các cơ sở sản xuất và ký túc xá ¡ môi trường lành mạnh và an toàn cho các cơ sở và ký túc xá, không
• Các kiểm tra chính thức được tiến hành để đảm bảo an toàn cho tòa nhà và thiết bị, bao gồm ngày có hiệu lực và các hành động khắc phục nếu có • Báo cáo kiểm tra, hồ sơ bảo dưỡng, hướng dẫn về an toàn và vận hành cho: ¡ Các máy móc nguy hiểm, không giới hạn cho thang máy, thiết bị điện, thiết bị áp suất cao
giới hạn ở nhiệt độ, mức độ tiếng ồn và ánh sáng
157
2.8. LĩnH vựC THựC HIện 8: KHông Sử DỤng Lao Động Trẻ eM
Có thể phát hiện và giải quyết vấn đề lao động trẻ em thông qua thẩm định, quy trình tuyển dụng của công ty và cuộc đối thoại thường xuyên với người lao động, đại diện người lao động và những người có liên quan khác. Trong mọi trường hợp, trẻ em phải được bảo vệ, cảm thấy an toàn và có thể biểu lộ các trải nghiệm của mình một cách tự tin.
giải quyết vấn đề lao động trẻ em trong chuỗi cung ứng một cách có trách nhiệm rất phức tạp; đặc biệt là ở các khu vưc lao động trẻ em có thể phổ biến. Không cho họ tiếp tục làm việc có thể đẩy họ lún sâu vào các hình thức bóc lột khác tồi tệ hơn hoặc dễ bị tổn thương hơn.
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán không sử dụng trực tiếp hoặc gián tiếp lao động trẻ em bất hợp pháp không?
Trẻ em đang làm việc dưới 15 tuổi (hoặc dưới 14 tuổi ở những quốc gia đặt độ tuổi đó làm ngưỡng) được xem là lao động trẻ em, trừ khi đó là “công việc nhẹ nhàng” (được định nghĩa dưới đây).
lao động trẻ em xuất hiện khi công việc:
• Được thực hiện bởi người dưới 15 tuổi (hoặc người dưới 14 tuổi ở các quốc gia đặt độ tuổi đó làm ngưỡng)
• nguy hiểm về mặt tinh thần, thể chất, xã hội và/hoặc đạo đức • Có hại cho trẻ em • gây ảnh hưởng đến việc học tập của trẻ do: ¡ Tước mất cơ hội đến trường của trẻ ¡ Buộc trẻ phải bỏ học sớm ¡ yêu cầu trẻ cố gắng vừa đi học vừa làm việc kéo dài và nặng nhọc quá mức
• Công việc không phải là “công việc nhẹ nhàng”
Công việc nhẹ nhàng đề cập đến những hoạt động trẻ em hoặc trẻ vị thành niên tham gia vào chẳng hạn như:
• giúp bố mẹ những công việc gia đình • hỗ trợ hoạt động kinh doanh trong gia đình • Kiếm tiền tiêu vặt ngoài giờ học và/hoặc trong thời gian nghỉ
Công việc nhẹ nhàng có thể được chấp nhận nếu:
• Trẻ em có độ tuổi tối thiểu là 13 (hoặc tối thiểu là 12 ở những quốc gia quy định độ tuổi tối thiểu là 14)
• Công việc không ảnh hưởng xấu đến việc học tập ở trường hoặc thời gian làm bài tập (ví dụ: tối đa hai giờ trong bất kỳ ngày làm việc nào)
• Công việc không diễn ra liên tục (ví dụ: kỳ nghỉ) • Công việc được cha mẹ hoặc bất kỳ người giám hộ nào khác giám sát để đảm bảo công việc không làm tổn hại đến sức khỏe hoặc ảnh hưởng đến việc học tập của trẻ
158
Độ tuổi tối thiểu cao hơn mức 18 tuổi được quy định cho công việc nguy hiểm, xét về bản chất hoặc tình huống thực hiện, có thể ảnh hưởng xấu đến sức khỏe, an toàn và/hoặc đạo đức của mọi người.
Tính hiệu quả: Để xác minh hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không sử dụng trực tiếp hoặc gián tiếp lao động trẻ em bất hợp pháp, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
¡ hiểu lao động trẻ em là gì, đặc biệt bằng cách nâng cao nhận thức của
• Đối tượng được kiểm toán đã thực hiện các biện pháp cần thiết để:
¡ Xác định khả năng có lao động trẻ em trong ngành hoặc khu vực
giám sát viên và nhân viên tuyển dụng
¡ Không gián tiếp sử dụng lao động trẻ em (ví dụ: sử dụng các cơ quan tuyển dụng hoặc cho phép người lao động nhập cư hoặc theo thời vụ sử dụng con cái mình để hỗ trợ họ tại nơi làm việc)
(ví dụ: một số ngành như nông nghiệp, săn bắt, lâm nghiệp, ngư nghiệp, khai thác mỏ và khai thác đá có nguy cơ xảy ra tình trạng lao động trẻ em cao hơn các ngành khác)
¡ Tên, tuổi, lịch học và thông tin về trường học của con cái những người
• Đối tượng được kiểm toán giữ hồ sơ chính xác về:
¡ Độ tuổi và giấy tờ tùy thân của người lao động thông qua các cơ quan
lao động nhập cư và/hoặc theo mùa vụ
¡ quy trình tuyển dụng của các cơ quan để tránh sử dụng trẻ em hoặc
tuyển dụng
người lao động bất hợp pháp (ngoài các yếu tố khác) • Đối tượng được kiểm toán giữ chi tiết liên hệ về (những) người liên quan tham gia vào việc đưa ra giải pháp cho các trường hợp lao động trẻ em
Lao động trẻ em nghiêm trọng: nếu phát hiện có lao động trẻ em trong quá trình kiểm toán, kiểm toán viên phải thực hiện ngay các hành động:
• Xác định trẻ em và gia đình của họ • Xác định xem trường hợp nào là lao động trẻ em do vô tình (ví dụ: công ty bị thuyết phục dẫn tới tin tưởng rằng trẻ em đó lớn tuổi hơn quy định) hoặc nếu có trường hợp xảy ra “hình thức lao động trẻ em và bóc lột tồi tệ nhất” cần có biện pháp khắc phục khác
• liên lạc với gia đình/người giám hộ và những người có liên quan để đảm bảo rằng trẻ em được chấm dứt lao động theo cách có trách nhiệm nhất
nếu đối tượng được kiểm toán đã chỉ ra những người có liên quan và xây dựng quy trình về lao động trẻ em, trường hợp phát hiện lao động trẻ em cho phép kiểm toán viên chứng kiến hiệu quả của quy trình đó. nếu lao động trẻ em được xác định trong quá trình kiểm toán, kiểm toán viên sẽ ưu tiên tìm hiểu thêm các bước hành động do đối tượng được kiểm toán thực hiện đã đề cập ở trên.
159
Kiểm toán viên dành thời gian cần thiết để phỏng vấn trẻ em và, thông qua cuộc phỏng vấn đó, thu thập thông tin nhiều nhất có thể về:
• Trẻ được tuyển vào làm công việc này như thế nào? • Trẻ đã làm việc trong bao lâu rồi? • Trẻ được đối xử như thế nào? • Tiền lương, thời gian làm việc và điều kiện làm việc như thế nào? • Trẻ có được cung cấp thức ăn và chỗ ở không? • Còn có trẻ em khác tại cơ sở không? • gia cảnh của trẻ là gì?
Để đạt được kết quả phỏng vấn tốt nhất, kiểm toán viên sẽ được trang bị đầy đủ kỹ thuật phỏng vấn cụ thể để giúp trẻ cảm thấy thoải mái và an toàn.
Thông báo ngay lập tức: vấn đề cần được thông báo ngay lập tức qua nền Tảng BSCi. (Xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v – Phụ lục 5: quy Tắc Không Dung Thứ của BSCi). Tính hiệu quả của thủ tục về lao động trẻ em sẽ được báo cáo theo lĩnh vực Thực hiện lao Động Trẻ em như là lĩnh vực cải thiện hay là thực hành tốt.
Quan TrỌng: Không phải trẻ em mà là người sử dụng lao động vi phạm pháp luật.Trẻ em không được có ấn tượng sẽ xảy ra điều tồi tệ với trẻ. Kiểm toán viên phải thực sự sẵn sàng lắng nghe những gì trẻ em nói, nhưng họ cũng nên biết khi nào ngừng phỏng vấn nếu ký ức và trải nghiệm của trẻ em quá dữ dội hoặc đau đớn.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không liên quan đến lao động trẻ em bất hợp pháp dù trực tiếp hay gián tiếp là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Các câu hỏi trong quy trình tuyển dụng có tôn trọng cá nhân không? • Đối tượng được kiểm toán có xem xét đến vấn đề giới tính không? • Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt thận trọng nếu họ hoat động ở vùng có mức nhập cư và người lao động theo thời vụ cao không?
GHI CHÚ:
160
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã thiết lập các cơ cấu xác minh độ tuổi thiết thực như là một phần của quy trình tuyển dụng, không được xem thường hoặc thiếu tôn trọng người lao động dưới bất kỳ hình thức nào không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán thiết lập cơ cấu xác minh độ tuổi thiết thực, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• quy trình tuyển dụng kết hợp các biện pháp cần thiết để tránh hoặc giảm thiểu nguy cơ tuyển dụng trẻ vị thành niên. nguy cơ này cao hơn đối với: ¡ một số lĩnh vực nhất định (ví dụ: khai thác mỏ, nông nghiệp) ¡ Các công việc yêu cầu trình độ thấp hoặc không yêu cầu trình độ ¡ Công việc được thực hiện ở khu vực xa xôi nơi mà:
- Thanh tra lao động ít có khả năng đến được - việc tiếp cận hạn chế các giấy tờ tùy thân của cá nhân
¡ Đào tạo nhân viên chịu trách nhiệm tuyển dụng người lao động và giải
• Cơ cấu xác minh độ tuổi thiết thực bao gồm:
¡ Đào tạo nhân viên chịu trách nhiệm tuyển dụng để sử dụng kỹ thật “xác minh chéo” trong phỏng vấn nhằm tìm ra độ tuổi của ứng viên đang được phỏng vấn
¡ Thường xuyên xác minh chéo độ tuổi của người lao động với các bên
quyết các tình huống có nguy cơ cao
liên quan khác (ví dụ: cơ quan tuyển dụng, người sử dụng lao động trước)
• Cơ cấu xác minh độ tuổi được lập thành văn bản, bao gồm loại câu hỏi mà người tuyển dụng dùng để xác minh chéo độ tuổi đã được người lao động khai báo
• Cơ cấu xác minh độ tuổi chỉ được sử dụng trong trường hợp nhân viên chịu trách nhiệm tuyển dụng có thể có nghi ngờ về độ tuổi khai báo
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thiết lập cơ cấu xác minh độ tuổi thiết thực là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Các câu hỏi trong quy trình tuyển dụng có tôn trọng cá nhân không? • Cơ cấu xác minh độ tuổi có xem xét vấn đề giới tính không? • người lao động có giấy tờ nhận dạng chứ? • Kiểm tra y tế có được sử dụng để hỗ trợ việc xác minh độ tuổi không? • Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt thận trọng nếu họ hoạt động ở khu vực có mức nhập cư và người lao động theo thời vụ cao không?
• nhân viên chịu trách nhiệm về nguồn nhân lực có được đào tạo đầy đủ về xác minh độ tuổi không?
161
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có đầy đủ chính sách và thủ tục bằng văn bản để bảo vệ trẻ em khỏi mọi hình thức bóc lột không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán bảo vệ trẻ em khỏi bị bóc lột, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Các chính sách và thủ tục nhằm mục đích tránh mọi hình thức bóc lột trẻ em, cả trực tiếp lẫn gián tiếp
• Thủ tục dựa vào bản phân tích có hệ thống về các trường hợp xảy ra tình trạng bóc lột trẻ em
¡ Các bước cần thiết để bảo vệ trẻ em khỏi hành vi bóc lột ¡ Cách giải quyết có trách nhiệm và nhân đạo nhất đối với trường hợp
• Thủ tục đặt ra:
lao động trẻ em
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán bảo vệ trẻ em khỏi bị bóc lột là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Có bất kỳ điều kiện làm việc nguy hiểm nào tại nơi làm việc có thể là vấn đề với cả người lớn không? nếu có, còn thiếu những biện pháp nào cần đưa vào nơi làm việc để giảm hoặc loại bỏ nguy cơ?
• Doanh nghiệp có hoat động ở vùng/khu vực thường xuyên buôn bán ma túy, mại dâm hoặc bất kỳ hoạt động bất hợp pháp nào khác không? nếu có, các biện pháp bổ sung sẽ thực hiện là gì?
• Doanh nghiệp có hoạt động ở vùng/khu vực nơi tình trạng bần cùng của gia đình có thể gia tăng tình trạng lao động trẻ em không?
• Có bất kỳ chương trình hoặc dự án nào về lao trộng trẻ em được chính phủ, ngo hoặc tổ chức khác thực hiện ở khu vực không?
• Có bất kỳ tổ chức công đoàn nào hỗ trợ trong trường hợp lao động trẻ em không?
• Có cơ sở đào tạo giáo dục hoặc nghề nghiệp lân cận hoặc trong khu vực không? Có chi tiết liên hệ và/hoặc lịch biểu không?
• Các cơ quan thẩm quyền về giáo dục hoặc phúc lợi xã hội có thể hỗ trợ không? • Có hỗ trợ tài chính cho trẻ em ngừng làm việc để có thể tới trường không?
162
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có đầy đủ chính sách và thủ tục khắc phục để bảo vệ hơn nữa trong trường hợp phát hiện thấy trẻ em đang làm việc không?
việc có chính sách chỉ tuyển dụng người lớn không được coi là biện pháp phòng ngừa.
giải pháp có thể: Đối tượng được kiểm toán cần nắm rõ các nguy cơ về lao động trẻ em (thông qua quy trình tuyển dụng của chính họ hoặc bằng cách gián tiếp) và các giải pháp có thể nhằm điều chuyển và đưa trẻ em trở lại xã hội (ví dụ: giáo dục không chính thức hoặc giáo dục cơ sở nhằm đưa trẻ tái hòa nhập chương trình học thường xuyên).
phương pháp bậc thang: Kiểm toán viên và đối tượng được kiểm toán cần biết rằng trong một số trường hợp phương pháp tốt nhất có thể là xác định lịch trình để chấn chỉnh những vi phạm nhằm loại bỏ dần tình trạng lao động trẻ em. Điều này có thể phù hợp hơn so với việc loại bỏ quyết liệt và ngay lập tức tình trạng lao động trẻ em mà không có bất kỳ sự giám sát nào. Thực hiện quá nhanh có thể đẩy trẻ em sang những công việc nguy hiểm, bất hợp pháp, ít khả năng phát hiện và bị bóc lột nhiều hơn.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đẩy mạnh sự bảo vệ trong trường hợp phát hiện thấy trẻ em đang làm việc, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán đã phát triển cũng như duy trì chính sách và thủ tục khắc phục trong trường hợp xảy ra lao động trẻ em
• Thủ tục khắc phục bao gồm di dời và cải tạo trẻ em • Thủ tục khắc phục có mục tiêu cuối cùng là trẻ em có cuộc sống tốt hơn sau khi được điều chuyển, cải tạo hoặc chấm dứt làm việc
• Đối tượng được kiểm toán nắm rõ mức độ liên quan của các bên liên quan có thể hỗ trợ trong trường hợp sa thải trẻ em bị phát hiện đang làm việc
• ví dụ văn phòng địa phương của các tổ chức chính phủ như Save the Children, uniCeF và cơ quan chính phủ phụ trách việc bảo vệ trẻ em.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đẩy mạnh bảo vệ trong trường hợp phát hiện trẻ em đang làm việc là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ lý do lao động trẻ em cần được loại trừ không?
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rằng trẻ em bị phát hiện đang làm việc cần phải được đưa trở lại xã hội một cách có trách nhiệm không?
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rằng loại bỏ dần dần trong một số trường hợp có thể là giải pháp tốt nhất không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào liên quan đến việc loại bỏ trẻ em một cách thiếu trách nhiệm không?
163
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hồ sơ dữ liệu nhân sự cho tất cả người lao động (bao gồm người lao động theo thời vụ và người lao động được tuyển bởi cơ quan tuyển dụng)
• quy trình xác minh độ tuổi • Bằng chứng hồ sơ về hoạt động đào tạo cho người lao động, cấp quản lý và bộ phận nhân sự (ví dụ: danh sách người tham dự cùng với chữ ký)
• Thủ tục để tránh bóc lộc trẻ em • Thủ tục khắc phục tình trạng lao động trẻ em • hợp đồng hoặc thỏa thuận lao động, bao gồm cả với cơ quan tuyển dụng
GHI CHÚ:
164
2.9. LĩnH vựC THựC HIện 9: Bảo vệ ĐặC BIệT ĐốI vớI Lao Động nHỏ TuổI
lao động nhỏ tuổi có các quyền cụ thể vì họ dễ bị bố trí việc làm tạm thời, trả thù lao không công bằng cũng như các nguy cơ về ohS. Kiểm toán viên phải đưa lao động nhỏ tuổi vào mẫu phỏng vấn.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đảm bảo nhân viên nhỏ tuổi không làm việc vào ban đêm và được bảo vệ khỏi những điều kiện làm việc có hại đến sức khỏe, an toàn, đạo đức và sự phát triển của họ không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo sự bảo vệ đặc biệt đối với lao động nhỏ tuổi, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• nhiệm vụ công việc được giao cho lao động nhỏ tuổi luôn phải xem xét đến sức khỏe, an toàn, đạo đức và sự phát triển dài hạn của họ
• ngay cả khi đối tượng được kiểm toán không sử dụng lao động nhỏ tuổi vào thời điểm kiểm toán, thì cũng nên thể hiện hiểu biết tốt về các hoạt động có thể gây tổn hại lao động nhỏ tuổi
• lao động nhỏ tuổi được bảo vệ đầy đủ trước mọi điều kiện làm việc có hại - tiềm ẩn hay thực tế - cho sức khỏe, an toàn, đạo đức và/hoặc sự phát triển của họ
• lao động nhỏ tuổi không được phân công làm ca đêm
Khoảng thời gian được xác định là “làm việc ban đêm” thường do pháp luật quốc gia quy định. nếu pháp luật quốc gia không quy định, BSCi định nghĩa “làm việc ban đêm” là tất cả công việc được thực hiện trong khoảng thời gian tối thiểu là 7 giờ liên tiếp, bao gồm cả giờ nghỉ từ nửa đêm đến 5 giờ sáng, theo quy định của ilo.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo sự bảo vệ đặc biệt đối với lao động nhỏ tuổi là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• lao động nhỏ tuổi có hài lòng với nhiệm vụ và lịch trình công việc của mình không?
• Cấp quản lý, đặc biệt là người phụ trách nhân sự và giám sát viên, có biết đến sự bảo vệ đặc biệt dành cho lao động nhỏ tuổi không?
• Tỷ lệ xảy ra tai nạn đối với lao động nhỏ tuổi có cao hơn so với các loại lao động khác không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy số giờ làm việc của lao động nhỏ tuổi không ảnh hưởng đến việc đến trường, việc tham gia hoạt động hướng nghiệp được cơ quan thẩm quyền phê duyệt hoặc khả năng hưởng lợi từ chương trình đào tạo hoặc hướng dẫn của họ không?
165
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo số giờ làm việc không ảnh hưởng đến lao động nhỏ tuổi, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền được giáo dục của lao động nhỏ tuổi
¡ Chương trình giáo dục bắt buộc tại địa phương ¡ mọi chương trình đào tạo hoặc định hướng nghề nghiệp khác mà cơ
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo sự kết hợp giữa giờ làm việc hàng ngày, thời gian ở trường và thời gian đi lại được giới hạn ở mức 10 giờ một ngày nếu người lao động tham gia vào:
quan thẩm quyền phê duyệt
• Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng chương trình đào tạo nội bộ công ty được tổ chức để lao động nhỏ tuổi có thể tham dự. Thời gian đào tạo không được trùng với thời gian đến trường hoặc tham dự đào tạo hướng nghiệp của lao động nhỏ tuổi
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo số giờ làm việc không ảnh hưởng đến lao động nhỏ tuổi là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• lao động nhỏ tuổi có hài lòng với lịch trình công việc của mình không? • Có khóa đào tạo nội bộ bất kỳ nào được tổ chức vào thời điểm lao động nhỏ tuổi không thể tham dự không?
• giám sát viên có biết đến thời gian lao động nhỏ tuổi làm việc không? họ có thực hiện thêm các biện pháp để đảm bảo lao động nhỏ tuổi không vượt quá giới hạn 10 giờ mỗi ngày (làm việc, đến trường, đi lại) không?
• Có trường hợp nào người lao động nhỏ tuổi được thăng tiến sau khi hoàn thành khóa đào tạo hướng nghiệp không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã thiết lập các cơ cấu cần thiết để ngăn ngừa, nhận biết và giảm thiểu tác hại đến lao động nhỏ tuổi không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thứcđối tượng được kiểm toán thiết lập các cơ cấu cần thiết nhằm tránh ảnh hưởng đến lao động nhỏ tuổi, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đánh giá rủi ro về ohS và kế hoạch hành động liên quan đặc biệt chú ý đến lao động nhỏ tuổi
• người lao động và đại diện của họ được tham vấn và tham gia xác định các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu thích hợp nhất
• Các biện pháp giảm thiểu được lập thành văn bản và thực hiện đúng cách, khi có thể
166
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thiết lập các cơ cấu cần thiết nhằm tránh ảnh hưởng đến lao động nhỏ tuổi là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Có trường hợp nào trong hồ sơ tai nạn cho thấy các biện pháp giảm thiểu được áp dụng cho lao động nhỏ tuổi không? Có bài học kinh nghiệm nào không? nếu có, chúng đã được lồng ghép thế nào vào việc sửa đổi kế hoạch hành động ohS?
• Có biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu đặc biệt nào để giải quyết vấn đề lao động nữ nhỏ tuổi không?
• giám sát viên có biết đến biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu để tránh gây tổn hại cho lao động nhỏ tuổi không?
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán nỗ lực đảm bảo lao động nhỏ tuổi có quyền tiếp cận các cơ chế khiếu nại hiệu quả không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo lao động nhỏ tuổi có quyền tiếp cận các cơ chế khiếu nại hiệu quả, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• lao động nhỏ tuổi nhận được hoạt động đào tạo đặc biệt về cách thức gửi khiếu nại
• lao động nhỏ tuổi được thông báo thích hợp về sự hỗ trợ mà họ nhận được khi họ gửi khiếu nại
• lao động nhỏ tuổi được đào tạo bất kể hình thức lao động: theo thời vụ, theo hợp đồng phụ hoặc tuyển dụng trực tiếp
• Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về chương trình đào tạo lao động nhỏ tuổi, về sự tồn tại và sử dụng cơ chế khiếu nại
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo lao động nhỏ tuổi có quyền tiếp cận các cơ chế khiếu nại hiệu quả là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• lao động nhỏ tuổi có hài lòng với chất lượng đào tạo không? họ có nắm rõ các bước để gửi khiếu nại và người có thể giúp họ trong quy trình khiếu nại không? • Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt chú ý đảm bảo quyền tiếp cận cho lao động nữ nhỏ tuổi không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào được gửi bởi lao động nhỏ tuổi không? Có bất kỳ khiếu nại nào về sự sao lãng có thể có trong việc bảo vệ lao động nhỏ tuổi không? • Các bài học rút ra là gì? Chúng được kết hợp vào việc sửa đổi cơ chế khiếu nại như thế nào?
• giám sát viên có được thông báo và được chỉ dẫn cung cấp hỗ trợ cho lao động nhỏ tuổi tiếp cận và sử dụng cơ chế khiếu nại không?
167
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tìm cách đảm bảo lao động nhỏ tuổi được đào tạo thích hợp về oHS và có quyền tiếp cận chương trình đào tạo có liên quan không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo lao động nhỏ tuổi được đào tạo thích hợp về ohS; kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
lao động nhỏ tuổi nhận được hoạt động đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp đối với các rủi ro cụ thể mà họ phải đối mặt với tư cách là lao động nhỏ tuổi cũng như những rủi ro liên quan đến nhiệm vụ cụ thể của mình.
Đối tượng được kiểm toán đã lưu trữ hồ sơ những hoạt động đào tạo này, bao gồm:
• ngày tháng, lịch biểu (không được trùng với chương trình học ở trường hoặc đào tạo hướng nghiệp)
• nội Dung • Tên người đào tạo và trình độ chuyên môn • Danh sách người tham dự kèm theo chữ ký
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo lao động nhỏ tuổi được đào tạo thích hợp về ohS là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• lao động nhỏ tuổi có hài lòng với chất lượng đào tạo không? họ có hiểu rõ các rủi ro cụ thể liên quan đến nhiệm vụ của mình và cách quản lý rủi ro không? • Có kênh giao tiếp nội bộ được thiết lập cho lao động nhỏ tuổi báo cáo mối quan ngại về ohS không? Đối tượng được kiểm toán có đặc biệt chú ý đến lao động nữ nhỏ tuổi không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào về sự sao lãng có thể có trong việc bảo vệ lao động nhỏ tuổi không?
• Các bài học kinh nghiệm là gì? Chúng đã được lồng ghép thế nào vào việc sửa đổi kế hoạch hành động ohS?
• giám sát viên có được thông báo và được chỉ dẫn cung cấp hỗ trợ cho lao động nhỏ tuổi về ohS không?
168
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có nhận biết tổng quan tất cả lao động nhỏ tuổi được tuyển dụng tại cơ sở sản xuất không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán nỗ lực nhận biết tổng quan tất cả lao động nhỏ tuổi được tuyển dụng; kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán hiểu đúng rằng lao động nhỏ tuổi có nguy cơ bị tổn hại nhiều hơn hầu hết những người lao động khác
• Đối tượng được kiểm toán nỗ lực giám sát điều kiện làm việc của lao động nhỏ tuổi
• Đối tượng được kiểm toán nắm rõ tổng quan chu kỳ làm việc của lao động
¡ quy trình tuyển dụng ¡ Trả thù lao ¡ Số giờ làm việc ¡ Biện pháp kỷ luật ¡ Thăng tiến ¡ Đào tạo và chấm dứt quan hệ lao động
nhỏ tuổi trong tổ chức • Chu kỳ làm việc nghĩa là:
• Đối tượng được kiểm toán thu thập và lưu trữ hồ sơ cụ thể về lao động nhỏ tuổi
BSCi cung cấp Biểu mẫu 7: Dữ liệu về lao Động nhỏ Tuổi, đề cập thông tin tối thiểu cần thiết về lao động nhỏ tuổi. Chỉ được phép tiêu hủy hồ sơ này theo quy định quốc gia về xử lý thông tin bảo mật. Xem thêm lĩnh vực Thực hiện hành vi Có Đạo Đức.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá tổng quan những việc liên quan đến lao động nhỏ tuổi đều rõ ràng và phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• nhân viên chịu trách nhiệm về nguồn nhân lực biết rõ số lượng lao động nhỏ tuổi làm việc trong công ty không?
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ hồ sơ chính xác về lao động nhỏ tuổi
không? Chu kỳ làm việc của lao động nhỏ tuổi có thể hiểu được nếu xem hồ sơ không?
• Có ví dụ về lao động nhỏ tuổi được thăng tiến và/hoặc bị kỷ luật không? • việc trả thù lao cho lao động nhỏ tuổi có phù hợp với mức trách nhiệm
không? Có các quy tắc cụ thể về việc trả thù lao cho người học nghề không? • nếu đối tượng được kiểm toán khai báo có chính sách không tuyển dụng lao động nhỏ tuổi, thì lý do là gì? Đối tượng được kiểm toán có nhận biết được mặt trái của chính sách này không?
• Dữ liệu cá nhân của lao động nhỏ tuổi có được xử lý theo cách tôn trọng không?
169
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hồ sơ về tất cả hoạt động đào tạo lao động nhỏ tuổi • Đánh giá rủi ro và kế hoạch hành động liên quan với các biện pháp cụ thể để bảo vệ lao động nhỏ tuổi và lao động nữ nhỏ tuổi
• hồ sơ tổng quan về lao động nhỏ tuổi • Tổng quan về chu kỳ làm việc của lao động nhỏ tuổi
GHI CHÚ:
170
2.10. LĩnH vựC THựC HIện 10: KHông Tuyển DỤng TạM THờI
Công việc tạm thời có thể gây thiệt hại lớn lao cho xã hội, khiến cho người lao động và cộng đồng rơi vào tình huống không an toàn và bấp bênh, làm ảnh hưởng đến các lựa chọn lập kế hoạch cuộc sống của họ. Chính xác hơn là người lao động tạm thời phải chịu tỷ lệ cao hơn về các vấn đề an toàn và sức khỏe nghề nghiệp. những tác động này sẽ làm gia tăng phân chia giới tính và làm cho tình trạng của người lao động nhập cư càng tồi tệ hơn. Tình trạng sợ hãi và bấp bênh cũng ngăn cản người lao động thực hiện quyền của mình, từ đó càng khiến họ có nguy cơ bị bố trí công việc tạm thời nhiều hơn.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy mối quan hệ công việc của đối tượng được kiểm toán không phải là tạm thời đối với người lao động không?
Tính tạm thời có thể ảnh hưởng đến cả người lao động cố định và tạm thời.
người lao động tạm thời: Định nghĩa về công việc chính thức và tạm thời (một loại công việc theo thời vụ) thường được pháp luật quy định. nếu không có quy định thì các công việc có ngày kết thúc định sẵn hoặc kết thúc ngay khi hoàn thành dự án đều được coi là công việc tạm thời.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không có việc làm tạm thời, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
¡ Tước mất quyền hưởng an sinh xã hội của người lao động ¡ Sử dụng hợp đồng theo thời vụ thay cho vị trí cố định ¡ hoạt động tuyển dụng và sa thải để tránh củng cố quyền của người
• mối quan hệ việc làm không dẫn đến tình trạng bấp bênh cho người lao động. Sau đây là các ví dụ dẫn đến tình trạng bấp bênh:
lao động
• Đối tượng được kiểm toán giám sát chu kỳ làm việc tôn trọng người lao động
ở mọi bước. Các bước này bao gồm: ¡ quy trình tuyển dụng ¡ Trả thù lao ¡ Số giờ làm việc ¡ Biện pháp kỷ luật ¡ Thăng tiến ¡ Đào tạo ¡ Chấm dứt hợp đồng lao động
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng thỏa thuận việc làm tạm thời để bao quát khối lượng công việc không có ngày kết thúc định sẵn
171
¡ Khoảng thời gian này tuân theo pháp luật: pháp luật quốc gia thường
• Đối tượng được kiểm toán không sử dụng sai mục đích thời gian thử việc:
¡ mục đích thời gian thử việc là để kiểm tra mối quan hệ việc làm cho cả người sử dụng lao động và nhân viên. Điều khoản về thời gian thử việc thường xác định thời điểm thông báo để chấm dứt quan hệ công việc, trong khi các nghĩa vụ khác như thanh toán lương và an sinh xã hội vẫn không bị ảnh hưởng
quy định vài tháng đầu tiên của mối quan hệ công việc mới là thời gian thử việc. Khoảng thời gian tối đa thường được quy định trong pháp luật quốc gia
Các thực hành tốt: Đối tượng được kiểm toán xác định các điều kiện làm việc và số giờ làm việc bằng cách xem xét đến hoàn cảnh người lao động đang là cha mẹ hoặc người chăm sóc.
Kiểm toán viên sẽ xác nhận các nỗ lực này trong Báo Cáo Kết quả ở phần “Thực hành tốt”. mọi hoạt động hợp đồng khác vượt ngoài yêu cầu pháp lý nhằm tạo ra điều kiện làm việc có lợi và an toàn sẽ được công nhận là thực hành tốt.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không có việc làm tạm thời là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• người phụ trách nhân sự có biết các hoạt động có thể khiến việc làm mang tính tạm thời không?
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ hồ sơ chính xác về chu kỳ làm việc của người lao động không? Có bất kỳ dấu hiệu nào về hoạt động việc làm có thể dẫn đến tình trạng bấp bênh không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào về hoạt động việc làm tạm thời tiềm ẩn không? • người lao động và đại diện của họ có được tham gia vào thời điểm đối tượng được kiểm toán xác định số giờ làm việc, hoạt động đào tạo hoặc biện pháp kỷ luật không?
• vai trò của người lao động là cha mẹ hoặc người chăm sóc có được đối tượng được kiểm toán xem xét đến không?
GHI CHÚ:
172
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động dựa trên mối quan hệ việc làm đã được công nhận và lập thành văn bản không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• mối quan hệ công việc được thiết lập tuân theo khuôn khổ mang đến sự bảo
vệ tốt nhất cho người lao động: ¡ Pháp luật quốc gia ¡ Phong tục hoặc thông lệ ¡ Các tiêu chuẩn lao động quốc tế
• mối quan hệ công việc được nhận biết và ghi lại bằng hồ sơ giúp người lao
động biết rõ về các quyền và nghĩa vụ của mình. hợp đồng là một trong các cách thể hiện (ví dụ: áp phích nêu rõ quy tắc làm việc).
¡ gặp khó khăn trong vấn đề đọc và viết ¡ là người nhập cư/người nước ngoài ¡ Được tuyển dụng trong thời gian ngắn hoặc thỏa thuận tuyển dụng
• Đối tượng được kiểm toán thực hiện thêm các nỗ lực để đảm bảo người lao động hiểu rõ điều kiện làm việc của mình, đặc biệt là khi người lao động:
bằng lời nói theo phong tục
¡ nắm rõ tổng quan thời gian, cách thức và số tiền mà những người lao
• Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý khi sử dụng cơ quan tuyển dụng. Điều này bao gồm:
¡ Cập nhật hồ sơ về những người lao động này
động này được chi trả
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• nhân viên phụ trách nhân sự có biết đến khuôn khổ mang lại sự bảo vệ tốt nhất cho người lao động không? (ví dụ: phong tục địa phương quy định các phúc lợi xã hội khác)
• Đối tượng được kiểm toán có lưu trữ hồ sơ chính xác về chu kỳ làm việc của người lao động không?
• Đối tượng được kiểm toán đã nỗ lực thực hiện thêm việc gì để đảm bảo
người lao động dễ bị tổn thương hiểu rõ các điều khoản về điều kiện làm việc của họ?
• người lao động dễ bị tổn thương có biết rõ về điều kiện làm việc của mình không? • Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
• Có bất kỳ khiếu nại nào về mối quan hệ việc làm không được công nhận có thể có không?
173
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động thông tin dễ hiểu trước khi bắt đầu công việc không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động thông tin dễ hiểu trước khi bắt đầu công việc, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng thông tin:
¡ Bản dịch sang ngôn ngữ của người lao động ¡ hướng dẫn bằng âm thanh và hình ảnh cho người lao động khuyết tật
• Dễ hiểu: Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để tạo điều kiện cho việc tìm hiểu thông tin về điều kiện làm việc. Điều này có thể yêu cầu:
¡ Số giờ làm việc ¡ Đào tạo ¡ Thời gian nghỉ và ngày lễ ¡ Tiền thù lao và điều khoản thanh toán ¡ Cơ chế khiếu nại
cũng như người lao động gặp khó khăn trong việc đọc và viết • Thích hợp: Thông tin đề cập đến quyền, nghĩa vụ và điều kiện làm việc của người lao động, bao gồm thông tin về:
• Kịp thời: Đối tượng được kiểm toán cung cấp thông tin trước khi bắt đầu mối quan hệ công việc
• Đối tượng được kiểm toán cung cấp thông tin cần thiết tương tự cho người lao động được tuyển dụng thông qua cơ quan tuyển dụng
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• nhân viên phụ trách nhân sự có biết đến quyền và nghĩa vụ của người lao động không? nhân viên đó có giải thích với họ một cách dễ hiểu không? nhân viên đó có sử dụng ngôn ngữ hay tiếng địa phương mà người lao động thường dùng không?
• người lao động thông qua cơ quan tuyển dụng được thông báo về các quyền và nghĩa vụ của mình như thế nào?
• Đối tượng được kiểm toán đã nỗ lực thực hiện thêm việc gì để đảm bảo người lao động dễ bị tổn thương hiểu rõ các điều kiện làm việc của họ?
• người lao động dễ bị tổn thương có biết rõ điều kiện làm việc của mình không? • Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán không sử dụng thỏa thuận việc làm,theo cách cố ý xung đột với mục đích thực sự của pháp luật không?
174
một số thỏa thuận việc làm có thể cho thấy thêm rủi ro về việc tước bỏ quyền của người lao động. Trường hợp này xảy ra với:
• Chương trình học nghề: không được sử dụng với mục đích phát triển những kỹ năng hoặc cung cấp việc làm thường xuyên
• Công việc có tính thời vụ hoặc bất ngờ: được sử dụng cho các công việc đòi hỏi tuyển dụng người lao động cố định
• Ký hợp đồng chỉ đề cập vấn đề lao động: đại lý hoặc người môi giới sử dụng vị trí của mình để tước bỏ quyền của người lao động
• Ký hợp đồng phụ: được sử dụng để tránh thiết lập đại diện người lao động hoặc quyền thành lập công đoàn khi đạt đến số lượng người lao động tối thiểu
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán sử dụng thỏa thuận việc làm, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán hiểu các thỏa thuận việc làm này có thể tước bỏ quyền của người lao động khi được sử dụng sai cách
• Đối tượng được kiểm toán sử dụng các thỏa thuận việc làm phù hợp với mục đích thực sự của pháp luật
• Đối tượng được kiểm toán có thể giải thích lý lẽ kinh doanh đằng sau hoạt động ký hợp đồng phụ và chứng minh quyền của người lao động được đảm bảo
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán sử dụng thỏa thuận việc làm có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• người phụ trách nhân sự có biết đến các rủi ro bổ sung về thỏa thuận việc làm này không?
• người lao động liên quan đến các trường hợp này giải thích về quyền và nghĩa vụ của họ như thế nào?
• Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hợp đồng lao động và/hoặc áp phích thể hiện các quyền và nghĩa vụ của người lao động
• Thủ tục và hồ sơ tuyển dụng và sa thải • Tổng quan về nhà thầu phụ • Tổng quan về thời gian học việc được thực hiện ở công ty • Tổng quan về lao động theo thời vụ
175
2.11. LĩnH vựC THựC HIện 11: KHông Lao Động Lệ THuộC
Không chấp nhận bất kỳ trường hợp lao động lệ thuộc hoặc cưỡng bức nào. Phải cố gắng hết sức để không có hình thức lao động lệ thuộc diễn ra ở bất cứ đâu trong chuỗi cung ứng, tại cơ sở công ty hoặc trong phạm vi ảnh hưởng.
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được
kiểm toán không liên quan tới bất kỳ hình thức lao động nô lệ, cưỡng bức, lệ thuộc, đem từ nước ngoài, buôn người hoặc không tự nguyện nào không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không liên quan đến lao động lệ thuộc, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán thực hiện thẩm định để tránh liên quan đến mọi hình thức lao động lệ thuộc
• Cấp quản lý, đặc biệt là giám sát viên và những người trong bộ phận nguồn nhân lực, biết rõ về quy trình
• Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để nhận biết thông tin nào được coi là lao động lệ thuộc và hoạt động tuyển dụng hoặc tham gia nào có thể dẫn đến rủi ro
¡ Thiếu sự đồng ý làm việc của người lao động ¡ hành động tàn ác có chủ định ¡ ép buộc (ví dụ: gán nợ, hạn chế di chuyển, bạo lực, mối đe dọa hoặc
• người lao động sẽ có giấy phép làm việc hợp lệ • hoạt động tham gia của người lao động không bao gồm mọi rủi ro tiềm ẩn hoặc thực tế đủ điều kiện là lao động cưỡng bức. ví dụ:
hăm dọa)
• Đối tượng được kiểm toán không yêu cầu người lao động ký gửi hồ sơ cá nhân • Đối tượng được kiểm toán không áp dụng giữ lại tiền lương hoặc phúc lợi bất hợp pháp
• người lao động không làm việc thông qua bất kỳ hình thức nô lệ (ví dụ như đàm phán về thị thực, nhà ở, chỉ làm việc để đổi lấy hoạt động đào tạo và giáo dục) • người lao động có quyền nghỉ việc và tự do chấm dứt hợp đồng lao động với điều kiện là họ có thông báo hợp lý đến người sử dụng lao động
• người lao động được phép rời khỏi cơ sở sau giờ làm việc • nếu đối tượng được kiểm toán sử dụng nhân viên bảo vệ (vũ trang hoặc không có vũ trang), thì họ đảm bảo không giam giữ lực lượng lao động
• người lao động được phép rời khỏi cơ sở sản xuất và/hoặc nhà ở vào thời gian rảnh rỗi, mà không cần xin phép
• người lao động được phép chọn chỗ ở bên ngoài nhà ở mà người sử dụng lao động cung cấp, nếu họ có khả năng
176
Hướng dẫn cụ thể về lao động tù nhân:
Lao động tù nhân: Khái niệm phổ biến và chính xác nhất về lao động tù nhân là việc cung cấp hình thức nghề nghiệp cho đối tượng là tù nhân. hình thức lao động này về bản chất không vi phạm nhân quyền, nếu đáp ứng một số điều kiện, chẳng hạn như:
• Tù nhân tự nguyện lao động, không bị ép buộc hay đe dọa bằng hình phạt • Công việc được thực hiện theo các điều kiện tương xứng với mối quan hệ lao động tự do (mức lương, an sinh xã hội, ohS) trong phạm vi mà điều kiện của tù nhân cho phép
Điều này có nghĩa là nếu đối tượng được kiểm toán sử dụng tù nhân để làm việc (cả trực tiếp và gián tiếp), thì kiểm toán viên sẽ xác minh rằng công việc được tiến hành trong khuôn khổ của pháp luật quốc gia và Công ước 29 và 105 của ilo.
Trong mọi trường hợp, BSCi khuyên bên tham gia BSCi không nên liên quan đến các đối tác kinh doanh sử dụng lao động tù nhân ở Trung quốc vì tù nhân nơi đó thường bị ép buộc làm việc trong những điều kiện vi phạm các tiêu chuẩn lao động quốc tế hoặc nhân quyền:
• quyền của lao động tù nhân không được đề cập trong luật hợp đồng lao
động và luật lao động Trung quốc mà được quy định trong quy tắc tù nhân và luật hình sự. quyền lao động đầy đủ bao gồm chi phí làm thêm giờ, không được bảo vệ thích đáng
• Pháp luật nhà tù địa phương và luật hình sự điều chỉnh lao động tù nhân bao gồm các điều khoản rõ ràng cho biết mức lương tối thiểu hợp pháp không được áp dụng trong lao động tù nhân mà tuân theo phán quyết/quyết định từ cấp quản lý của từng tù nhân
• Do các quy tắc và quy định về tù nhân, kiểm toán viên không thể tiến hành Kiểm Toán BSCi đầy đủ tại bất kỳ cơ sở làm việc của tù nhân
Bên Tham gia BSCI không nên sử dụng lao động tù nhân ở Trung Quốc và, nếu phát hiện thấy hình thức lao động này trong quá trình Kiểm Toán BSCI, kiểm toán viên phải báo cáo điều nay như là một phát hiện.
Khuyến nghị này có thể thay đổi trong tương lai nếu pháp luật Trung quốc cung cấp hình thức bảo vệ lao động tù nhân giống với những người lao động khác đặc biệt liên quan đến điều kiện làm việc đáp ứng yêu cầu.
Hướng dẫn cụ thể về Lao Động Trẻ em: Thuật ngữ ‘Sumangali’ (lao Động Trẻ em) đề cập đến một số hoạt động tuyển dụng và giữ chân người lao động trong ngành kéo sợi và các ngành công nghiệp dệt may ở ấn Độ, trong đó phụ nữ trẻ chưa lập gia đình thường được tuyển dụng từ các vùng nông thôn để làm việc ở các nhà máy kéo sợi trong nhiều năm. Đặc điểm xác định của lao Động Trẻ em là người sử dụng lao động giữ lại một phần đáng kể tiền lương của người lao động, được cam kết trả gộp sau khi hết thời gian hợp đồng của người lao động. lao động là phụ nữ trẻ thường bị giám sát và kiểm soát chặt chẽ việc di chuyển ngoài giờ làm việc để đảm bảo họ cư trú trong ký túc xá được cung cấp bởi người sử dụng lao động.
177
việc trả gộp các khoản thanh toán trước khi kết hôn và môi trường sống lao động nhỏ tuổi bị kiểm soát và giám sát thường tạo nên sự thu hút đối với nhiều gia đình nông thôn từ tầng lớp xã hội thấp hơn, những người thiếu hiểu biết và thiếu giải pháp kinh tế. Tuy nhiên, việc cách ly những lao động nhỏ tuổi ra khỏi điều kiện kinh tế khó khăn của gia đình khiến họ dễ bị tổn thương, dẫn đến tăng thêm nguy cơ nhiều quyền lợi tại nơi làm việc có thể bị xâm phạm. ví dụ: nghiên cứu cho thấy tiền lương được hưởng trong khoản thanh toán trả gộp vào cuối hợp đồng của người lao động thường bị khấu trừ bất hợp pháp. việc khấu trừ này sẽ tước bỏ quyền người lao động được trả thù lao xứng đáng và thường dẫn đến tình trạng lao động lệ thuộc.
BSCi không công nhận hoạt động lao Động Trẻ em dưới mọi hình thức và chỉ dẫn kiểm toán viên tuân theo hướng dẫn kiểm toán thích hợp về lao Động Trẻ em được tổ chức quốc Tế về Trách nhiệm Xã hội ban hành vào tháng 4 năm 2011. Kiểm toán viên cũng được yêu cầu kiểm tra kỹ các nhà cung cấp phụ mà xí nghiệp sử dụng cũng như xác minh hệ thống quản lý chức năng đã được thiết lập.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo không liên quan đến lao động lệ thuộc là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• người phụ trách nhân sự có biết đến rủi ro về lao động lệ thuộc tăng thêm khi đối tượng được kiểm toán sử dụng nhà môi giới không?
• Đối tượng được kiểm toán có nắm được các rủi ro về lao động lệ thuộc không? Đối tượng được kiểm toán có chú ý đến việc tránh rủi ro không? • Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
• Có bất kỳ khiếu nại về lao động lệ thuộc tiềm ẩn không?
GHI CHÚ:
178
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán hành động nghiêm túc và mẫn cán khi thuê và tuyển dụng người lao động nhập cư trực tiếp và gián tiếp không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán hành động mẫn cán khi tuyển dụng người lao động nhập cư, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán hiểu rằng người lao động nhập cư có nguy cơ rơi
vào tình trạng lao động cưỡng bức cao hơn những người lao động khác • Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý việc tuyển dụng gián tiếp (ví dụ: thông qua cơ quan tuyển dụng)
¡ Thiếu sự bảo vệ của nhà nước (cả quốc gia gốc và quốc gia sở tại) ¡ gán nợ (ví dụ: người lao động phải trả phí tuyển dụng cao cho cơ quan và thiếu sự minh bạch về các điều khoản trong hợp đồng lao động chẳng hạn như khấu trừ và trả thù lao)
¡ hạn chế di chuyển (thị thực hoặc giấy tờ công tác được kiểm soát bởi cơ quan hoặc người sử dụng lao động. người lao động không hiểu được ngôn ngữ nước sở tại có thể phải đối mặt với tình trạng hạn chế di chuyển hơn)
¡ Trong nông nghiệp, bất kỳ hình thức canh tác nào được tổ chức trên cơ sở cộng đồng, theo pháp luật hoặc phong tục, đều không được coi là canh tác bắt buộc theo quy định tại Công ước 29 của ilo (điều19.2)
• Đối tượng được kiểm toán chú ý đến các khía cạnh sau:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động nhập cư có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• người phụ trách nhân sự có biết rủi ro về lao động lệ thuộc tăng thêm khi sử dụng người lao động di cư không?
• Đối tượng được kiểm toán có thực hiện thêm các biện pháp phòng ngừa không? • Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
• Có bất kỳ khiếu nại về hành vi vi phạm tiềm ẩn quyền của người lao động nhập cư không?
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán không buộc người lao động phải chịu sự đối xử độc ác hoặc đê hèn, nhục hình, áp bức về tinh thần hoặc thể chất và/hoặc lạm dụng bằng lời không?
179
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động không bị đối xử đê hèn, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Đối tượng được kiểm toán nhân biết được những hành động bị coi là đối xử đê hèn
• người lao động không bị đối xử đê hèn • Đối tượng được kiểm toán không dung thứ cho hành vi nhục hình hoặc áp bức về tinh thần như một phần trong biện pháp kỷ luật của mình
• giám sát viên được chỉ dẫn không bao giờ trừng phạt người lao động về thể xác hoặc tinh thần và sẽ phải chịu hậu quả nếu họ làm vậy
• Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý đến việc tránh làm nhục người lao động dễ bị tổn thương nhất như người nhập cư, người lao động theo thời vụ, lao động nhỏ tuổi hoặc phụ nữ mang thai.
¡ giường riêng cho từng người lao động ¡ Tủ khóa riêng cho từng người lao động để cất giữ đồ dùng cá nhân ¡ Chỗ ở riêng cho nữ giới và nam giới
• nếu nhà ở tập thể được cung cấp, nhà tập thể phải đảm bảo các điều kiện làm việc tôn trọng nhân phẩm của người lao động. ví dụ:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động không bị đối xử đê hèn là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Cấp quản lý, đặc biệt là giám sát viên, có biết rằng trừng phạt hoặc đối xử đê hèn với người lao động bị nghiêm cấm không? họ có hiểu rõ hậu quả việc vi phạm điều này không?
• Đối tượng được kiểm toán có thực hiện thêm các biện pháp phòng ngừa để tránh việc trừng phạt hoặc làm nhục người lao động không?
• Đại diện người lao động có được liên kết để đảm bảo nguồn thông tin bổ sung không?
• Có bất kỳ khiếu nại về hành vi trừng phạt hoặc đối xử đê hèn tiềm ẩn đối với người lao động không?
GHI CHÚ:
180
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán đã thiết lập tất cả thủ tục kỷ luật hiện hành bằng văn bản và đã giải thích bằng lời với người lao động một cách rõ ràng và dễ hiểu không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán thiết lập biện pháp kỷ luật đối với người lao động, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Thủ tục kỷ luật là cách thức người sử dụng lao động đối phó với người lao động, khi có mối lo ngại về công việc, hành xử hoặc nghỉ làm
¡ những hoạt động và hành vi nào có thể dẫn đến hình thức kỷ luật ¡ những loại hành động nào người sử dụng lao động có thể thực hiện ¡ Các bước liên quan để đưa ra quyết định về các biện pháp cần thực hiện
• Thủ tục kỷ luật ở dạng văn bản và người lao động có thể dễ dàng tiếp cận chúng. Thủ tục này mô tả:
• Thủ tục kỷ luật phải bao gồm tên của người sẽ giúp người lao động bày tỏ
quan điểm hoặc sự bất đồng với bất kỳ biện pháp kỷ luật nào (thường từ bộ phận phụ trách nhân sự hoặc đại diện người lao động)
• Biện pháp kỷ luật không được tạo điều kiện cho đối tượng được kiểm toán lấy tiền của người lao động một cách bất công. Phải đặc biệt chú ý đến việc áp dụng phí tài chính hoặc khấu trừ có thể là bất hợp pháp (xem thêm các khoản khấu trừ bất hợp pháp trong lĩnh vực Thực hiện Thù lao Công Bằng)
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán thiết lập biện pháp kỷ luật là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Thủ tục kỷ luật có phù hợp và nhất quán với pháp luật không? • Có bằng chứng hồ sơ về cách thực hiện các biện pháp kỷ luật không? • người lao động có biết rõ về biện pháp kỷ luật không? họ có nắm được nội dung và hệ quả không?
• Đại diện người lao động có được tham vấn và tham gia không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về đào tạo người lao động, cấp quản lý và bộ phận nhân sự (ví dụ: danh sách người tham dự cùng với chữ ký)
• Bằng chứng hồ sơ về thủ tục kỷ luật • hợp đồng lao động bao gồm những hợp đồng liên quan đến nhân viên an ninh, dịch vụ dọn dẹp vệ sinh và các dịch vụ khác
• Bằng chứng hồ sơ về các trường hợp và biện pháp kỷ luật đã thực hiện
181
2.12. LĩnH vựC THựC HIện 12: Bảo vệ MôI Trường
Quan TrỌng: nếu đối tượng được kiểm toán chính có Chứng nhận globalgap hợp lệ, thì kiểm toán viên không phải giám sát Lĩnh vực Thực Hiện này.
Tương tự các biện pháp cần thiết nhằm tôn trọng quyền và nâng cao năng lực của người lao động, các chính sách và quy trình về môi trường phản ánh trách nhiệm tuân thủ pháp luật và đóng góp tích cực vào sự phát triển dài hạn.
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán liên tục xác định các tác động và ảnh hưởng môi trường quan trọng liên quan đến hoạt động của họ không?
Các doanh nghiệp kinh doanh nên đánh giá tác động từ hoạt động của họ để ngăn ngừa hoặc giảm thiểu tổn hại đến cộng đồng xung quanh, nguồn lực và người lao động trong chuỗi cung ứng và phạm vi ảnh hưởng.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán đánh giá tác động xấu đến môi trường, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Tất cả các quy trình diễn ra trong phạm vi xí nghiệp đều được xem xét đến
khi đối tượng được kiểm toán xác định tác động và ảnh hưởng môi trường từ hoạt động của họ
• Các quy trình mới hoặc thiết bị mới lắp đặt được đưa ngay vào đánh giá tác động • Đối tượng được kiểm toán nắm rõ mức độ ảnh hưởng đến cộng đồng xung quanh, nguồn lực và người lao động
• Có khoảng thời gian định sẵn để thực hiện các đánh giá này bởi nhân viên được phân công trách nhiệm phù hợp.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đánh giá tác động là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Có cơ chế khiếu nại để giải quyết các mối lo ngại của cộng đồng xung quanh về môi trường không?
• nhân viên chịu trách nhiệm tiến hành đánh giá tác động có đủ trình độ không? • Có quy trình để đảm bảo đánh giá tác động được tiến hành thường xuyên không?
182
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán có thủ tục để đảm bảo kết hợp luật môi trường địa phương vào mô hình kinh doanh không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của các thủ tục, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá đối tượng được kiểm toán có:
¡ nhận biết liên tục về luật môi trường ¡ Xác định các yêu cầu cụ thể áp dụng cho các hoạt động hàng ngày ¡ nhận biết các nguồn thông tin về luật môi trường chẳng hạn như:
• Các chính sách và thủ tục để kết hợp các luật môi trường liên quan • Các chính sách và thủ tục này là một phần dễ thấy trong văn hóa kinh doanh • Các cơ chế để đảm bảo:
trang trực tuyến chuyên ngành
- - ấn bản của các chuyên gia trong ngành - dịch vụ theo yêu cầu do các công ty chuyên môn cung cấp
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán đã phát triển thủ tục để kết hợp luật môi trường là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Có cơ chế khiếu nại để giải quyết các mối lo ngại của cộng đồng xung quanh về môi trường không?
• nhân viên chịu trách nhiệm phác thảo thủ tục có đủ trình độ không? • Thủ tục có được sửa đổi thường xuyên không?
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy giấy phép và giấy chứng nhận môi trường bắt buộc của đối tượng được kiểm toán không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của giấy phép và giấy chứng nhận hiện có, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng:
• Các giấy phép và giấy chứng nhận môi trường cần thiết, theo yêu cầu của pháp luật để thực hiện các hoạt động kinh doanh cụ thể, đều có sẵn và còn hiệu lực
¡ Đối tượng được kiểm toán đã thực hiện mọi hành động để xin giấy chứng nhận và/hoặc giấy phép thích hợp từ cơ quan thẩm quyền
¡ Phải cân nhắc thêm về mọi chậm trễ xảy ra do thủ tục hành chính của các cơ quan đó. nếu có trường hợp này, thì phải cung cấp giấy tờ xác nhận sự chậm trễ do thủ tục hành chính.
• Trong trường hợp không có giấy phép và giấy chứng nhận:
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá giấy phép và giấy chứng nhận hiện có của đối tượng được kiểm toán và/hoặc nỗ lực xin giấy tờ của họ là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ tầm quan trọng của việc có giấy phép/ giấy chứng nhận không?
• Có tài liệu thích hợp với hoạt động kinh doanh không? • Có cần cập nhật thường xuyên các giấy phép này không? Tần suất là bao lâu? Chúng có được xác thực chính xác và gần nhất không?
183
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy rác thải được quản lý theo cách không dẫn đến ô nhiễm môi trường không?
Các khu vực địa phương có nơi xả và/hoặc xử lý rác thải không được cơ quan công quyền quản lý có thể dẫn đến việc xả thải vào môi trường. ngay cả khi không có quy định quốc gia, thì đối tượng được kiểm toán cũng không được xả thải vào môi trường tự nhiên hoặc đốt rác.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán quản lý rác thải, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Cách đối tượng được kiểm toán quản lý rác thải, bao gồm cả vật liệu bao bì. • Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý đến rác thải ô nhiễm công nghiệp và rác thải nguy hại.
¡ nhận biết và tách riêng loại rác thải phát sinh (nguy hại và không nguy
• Đối tượng được kiểm toán có các thủ tục để:
¡ Xác định mọi yêu cầu xử lý cụ thể (ví dụ: thải bỏ qua đơn vị được ủy
hại, bao gồm cả bao bì)
¡ nâng cao nhận thức của người lao động về rác thải phát sinh tại cơ sở
quyền hoặc qua cơ sở chuyên môn)
¡ Tránh xả rác vào môi trường tự nhiên ¡ Tránh đốt rác thải ¡ Thải bỏ đồ nhựa và vỏ chai hóa chất rỗng mà không gây rủi ro cho
và cách xử lý rác thải đúng cách
môi trường hoặc gây hại cho con người
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc quản lý rác thải của đối tượng được kiểm toán là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ tầm quan trọng của việc quản lý rác thải đúng cách không?
• Các hoạt động quản lý rác thải có thích hợp với hoạt động kinh doanh không? • người lao động có biết rõ chính sách và thủ tục của công ty về quản lý rác thải không?
• Có bất kỳ khiếu nại về việc quản lý rác thải không đúng cách tiềm ẩn không?
184
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy nguồn nước được quản lý theo cách bảo vệ môi trường, đặc biệt không chỉ giới hạn về bảo tồn nguồn nước tại địa phương không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán quản lý nguồn nước, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
Đối tượng được kiểm toán có cơ chế để đẩy mạnh việc bảo tồn nguồn nước và giảm nước thải. Ở đây đề cập đến nước dùng cho các ngành nghề và sử dụng cá nhân.
Các cơ chế có thể bao gồm:
• Có giấy phép sử dụng nước (khi được yêu cầu bởi pháp luật/cơ quan hiện hành) • nhận biết chính xác vị trí suối, sông, hồ nước và các hệ sinh thái nước khác trong khu vực
• Đánh giá rủi ro bằng văn bản giúp chứng minh quyết định quản lý về sử dụng nguồn nước (ví dụ: tưới tiêu trong trang trại)
• nâng cao nhận thức về giảm ô nhiễm nguồn nước
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc quản lý nước của đối tượng được kiểm toán là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ tầm quan trọng của việc quản lý nước đúng cách không?
• Cả cấp quản lý và người lao động có biết rõ nguồn nước địa phương kể cả việc sử dụng, giám sát và bảo tồn nguồn nước liên quan đến cơ sở không? • Các hoạt động quản lý nước ở công ty có liên quan với hoạt động kinh doanh không?
• người lao động có biết rõ chính sách và thủ tục của công ty về quản lý rác thải không?
• Có bất kỳ khiếu nại về việc quản lý rác thải không đúng cách tiềm ẩn không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Đánh giá rủi ro môi trường • lập sơ đồ nhận biết về vị trí suối, sông, hồ nước trong khu vực hoạt động của đối tượng được kiểm toán
• Tính toán nguồn lực tài chính và nguồn nhân lực cần thiết để tuân thủ các yêu cầu tối thiểu về môi trường và xã hội
• Chứng nhận và giấy phép hợp lệ về môi trường
185
2.13. LĩnH vựC THựC HIện 13: HànH vI Có Đạo ĐỨC
Thực hiện các biện pháp thích hợp, đặc biệt đặt ra các chính sách xã hội và duy trì tính minh bạch, là nền tảng trong việc giữ vững cam kết BSCi để trở thành doanh nghiệp có trách nhiệm với xã hội.
Các biện pháp thích hợp đảm bảo và chứng minh không có tham nhũng, tống tiền, tham ô, hối lộ, thông tin giả mạo hoặc xuyên tạc trong chuỗi cung ứng. về mặt tích cực, tính trung thực và chính trực nên được tuyên dương (ví dụ giữa những người lao động).
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán tích cực phản đối mọi hành vi tham nhũng, tống tiền,tham ô hoặc mọi hình thức hối lộ trong hoạt động của mình với tư cách là doanh nghiệp kinh doanh không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán phản đối mọi hành vi tham nhũng, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá:
• Đối tượng được kiểm toán xác định các tình huống và hoạt động có khả năng xảy ra hành vi tham nhũng, tống tiền hoặc hối lộ nhất
• Đối tượng được kiểm toán phát triển các chính sách và thủ tục chống mọi
hành vi tham nhũng cũng như thực hiện các biện pháp tích cực để ngăn ngừa và khắc phục
Cần đặc biệt chú ý đến mối quan hệ giữa kiểm toán viên và đối tượng được kiểm toán cũng như giữa các giám sát viên, cơ quan tuyển dụng và nhà thầu phụ.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá các chính sách và thủ tục tích cực và có đạo đức của đối tượng được kiểm toán là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Đối tượng được kiểm toán có chính sách (ví dụ: Bộ quy Tắc BSCi) công khai quy kết tham nhũng, tống tiền và hối lộ là hành vi vô đạo đức không thể chấp nhận xảy ra trong doanh nghiệp và phạm vi ảnh hưởng không?
• Đối tượng được kiểm toán sử dụng cơ chế nào để thông báo và đào tạo người lao động về vấn đề tham nhũng?
• Đối tượng được kiểm toán đã xác định địa điểm và cách thức rủi ro lớn về tham nhũng có thể xảy ra chưa?
• Đối tượng được kiểm toán có các thủ tục để điều tra và ngăn chặn mọi hành vi sai trái của người lao động, đặc biệt là những người có quyền ra quyết định không?
• Đối tượng được kiểm toán có “khen thưởng” hành vi đạo đức và sự chính trực của người lao động cũng như cấp quản lý không?
• Đối tượng được kiểm toán có đưa đạo đức và sự chính trực vào hoạt động đào tạo cho người lao động và cấp quản lý không?
• Đối tượng được kiểm toán có biết rõ ảnh hưởng tiêu cực của tham nhũng đến doanh nghiệp và xã hội nói chung không?
186
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin chính xác về các hoạt động, cấu trúc và hiệu quả hoạt động của chính mình không?
hệ thống lưu trữ hồ sơ cung cấp nền tảng vững chắc để lập hồ sơ, theo dõi và cung cấp thông tin về các giao dịch tài chính, tài liệu yêu cầu và dữ liệu lực lượng lao động.
Bộ phận tuân thủ pháp luật sẽ phối hợp chặt chẽ với bên mua và đồng nghiệp phụ trách CSr (nếu có) để đảm bảo tất cả thông tin cá nhân - về người lao động, đối tác kinh doanh, khách hàng và đối tượng khác - đều được lập hồ sơ cẩn thận. hoạt động này phải tuân thủ pháp luật và các tiêu chuẩn về quyền riêng tư.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả của việc lưu trữ hồ sơ về các hoạt động, cấu trúc và hiệu quả hoạt động của đối tượng được kiểm toán, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng thông tin:
• Chính xác: Bất kỳ thông tin được trình bày bởi đối tượng được kiểm toán đều phải đúng
• Chân thực: mọi khai báo mà đối tượng được kiểm toán đưa ra về hoạt
động của mình đều phải chính xác. (ví dụ: Khối lượng sản xuất; số lượng nhân viên; số giờ làm việc; tuyển dụng là trực tiếp hay gián tiếp)
• Có cấu trúc: Thông tin về các cơ sở khác nhau và cách đối tượng được kiểm toán bố trí cơ sở sản xuất phải có sẵn và rõ ràng.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá việc thu thập thông tin và lập hồ sơ là phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi.
• Có hoạt động theo sát về mọi kết quả điều tra của chính phủ hoặc kiểm toán đã báo cáo trước đây không?
• Đối tượng được kiểm toán có tiết lộ thông tin theo các quy định hiện hành và các thông lệ chuẩn của ngành không?
GHI CHÚ:
187
Quan TrỌng: Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để không liên quan đến giả mạo thông tin các hoạt động, cấu trúc và hiệu quả hoạt động của mình cũng như mọi hành vi xuyên tạc trong chuỗi cung ứng không?
hành vi có đạo đức của công ty bắt đầu từ cách họ điều hành doanh nghiệp và các hoạt động của mình.
gian lận và xuyên tạc trong chuỗi cung ứng sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến tính chính trực của chuỗi cung ứng.và dẫn đến sản phẩm dưới tiêu chuẩn hoặc bị lỗi.
giả mạo, gian lận và xuyên tạc là các hoạt động có mục đích nhằm gây hại hoặc gây tổn thất cho một bên khác, để đổi lấy lợi ích trực tiếp hoặc gián tiếp của chính mình.
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả từ các biện pháp của đối tượng được kiểm toán, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng đối tượng được kiểm toán:
• hiểu được mức độ nghiêm trọng của các hành vi vô đạo đức này • Có cam kết và quy trình nghiêm túc để tránh bất kỳ hành vi nào như vậy • Đảm bảo điều tra và biện pháp kỷ luật thích hợp nếu bất kỳ nhân viên nào hành xử vô đạo đức
Kiểm toán viên có thể yêu cầu dữ liệu có liên quan đến năng xuất, để thiết lập năng lực sản xuất của cơ sở, nhu cầu làm ngoài giờ hoặc mối liên kết với các cơ sở khác.
ví dụ về xuyên tạc trong chuỗi cung ứng bao gồm việc khai báo chỉ là một đơn vị giao dịch hoặc chỉ là kho hàng, để tránh kiểm toán cơ sở sản xuất.
Kiểm toán viên sẽ đưa ra cảnh báo khi nhận thấy bất kỳ hành vi giả mạo, gian lận hoặc xuyên tạc rõ ràng nào. Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 5: quy Tắc Không Dung Thứ của BSCi.
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá các biện pháp để tránh hành vi giả mạo hoặc gian lận có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ tầm quan trọng của việc tránh hành vi giả mạo, gian lận hoặc xuyên tạc không?
• hành vi vô đạo đức được xác định như thế nào? Chúng được điều tra như thế nào? những người lao động nghĩ gì về các biện pháp kỷ luật đối tượng được kiểm toán đưa ra (nếu có)?
188
Có bằng chứng thỏa đáng cho thấy đối tượng được kiểm toán thu thập, sử dụng và xử lý thông tin cá nhân một cách cẩn trọng hợp lý và tuân theo pháp luật về quyền riêng tư và bảo mật thông tin cũng như các yêu cầu quản lý không?
Tính hiệu quả: Để xác minh tính hiệu quả cách thức đối tượng được kiểm toán xử lý thông tin cá nhân, kiểm toán viên ít nhất phải đánh giá rằng đối tượng được kiểm toán:
• Thu thập và xử lý dữ liệu cá nhân của các cá nhân với sự tôn trọng cao nhất đối với các quyền cơ bản của cá nhân (đặc biệt là quyền riêng tư)
• Cẩn trọng hợp lý thông tin cá nhân của người lao động được tuyển dụng trực tiếp, đối tác kinh doanh, khách hàng và người tiêu dùng trong phạm vi ảnh hưởng của đối tượng được kiểm toán
• Chú ý đặc biệt đến cách họ thu thập dữ liệu để bảo vệ lợi ích quan trọng của người lao động (ví dụ: hồ sơ y tế)
• Thu thập và xử lý thông tin cá nhân phù hợp với pháp luật hiện hành về bảo mật thông tin
Kiểm tra tính phù hợp: ngoài ra, kiểm toán viên sẽ đánh giá cách thức đối tượng được kiểm toán xử lý thông tin cá nhân có phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi không.
• Đối tượng được kiểm toán có hiểu rõ tầm quan trọng của việc xử lý thông tin cá nhân một cách tôn trọng không?
• Thông tin về người lao động có được xử lý thích hợp, đặc biệt khi họ là người lao động dễ bị tổn thương không?
• Các hồ sơ, đặc biệt là những hồ sơ có thông tin riêng tư, có được lưu trữ đúng cách với sự đảm bảo cần thiết không?
• Có bất kỳ hệ quả nào cho những giám sát viên không tôn trọng thông tin cá nhân không?
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Chính sách chống tham nhũng • Đánh giá rủi ro tham nhũng • quy trình điều tra và ngăn chặn hành vi vô đạo đức • Truyền thông và đào tạo để khuyến khích và khen thưởng cho sự chính trực
189
Cách phác Thảo Báo Cáo Kết Quả: Kiểm toán viên phải sử dụng Báo Cáo Kết quả để báo cáo cả thực hành tốt và lĩnh vực cần cải thiện. Kết quả phải được kết hợp theo lĩnh vực Thực hiện, đòi hỏi sự phán đoán chuyên nghiệp của kiểm toán viên dựa trên tất cả bằng chứng thu thập được trong hoạt động Kiểm Toán BSCi.
Phán đoán chuyên nghiệp bao gồm các thời hạn đề xuất để thực hiện biện pháp khắc phục/thay đổi cần thiết.
Cụ thể đối với trang trại: Báo Cáo Kết quả bao gồm một phần trong từng lĩnh vực Thực hiện sẽ được sử dụng trong trường hợp trang trại mẫu là một phần của hoạt động kiểm toán. Kiểm toán viên không chỉ đơn thuần liệt kê kết quả xác định cho từng trang trại mẫu mà còn phải tổng hợp thông tin để đưa ra ý kiến chuyên môn tổng thể về hoạt động của đối tượng được kiểm toán chính với tư cách là đối tác kinh doanh.
Cuộc họp kết thúc và Báo Cáo Kết Quả: Cuộc họp kết thúc là phần cuối của Kiểm Toán BSCi. Kiểm toán viên phải vận dụng cơ hội này để:
• mô tả cho đối tượng được kiểm toán những thực hành tốt và lĩnh vực cần cải thiện đã xác định trong hoạt động kiểm toán
• làm rõ với đối tượng được kiểm toán mọi nghi ngờ tiềm ẩn về Kiểm Toán BSCi và các bước tiếp theo
Các kết quả và xếp loại được trình bày tại cuộc họp kết thúc mang tính sơ bộ. Trong hầu hết các trường hợp, kết quả sẽ trùng khớp với phiên bản Báo Cáo Kết quả cuối cùng. Tuy nhiên, có thể có thay đổi nếu:
• Kiểm toán viên/nhân viên đảm bảo chất lượng nhận thấy sai sót trong việc xếp loại tại cơ sở
• Kiểm toán viên kết hợp bằng chứng mới (ví dụ: tài liệu không được kiểm tra
tại cơ sở) trước khi gửi và tải Báo Cáo Kiểm Toán lên nền Tảng BSCi. nếu đối tượng được kiểm toán đưa ra bằng chứng hồ sơ mới sau khi đã gửi Báo Cáo Kiểm Toán, kiểm toán viên phải tiến hành xem xét hồ sơ hiện có. quá trình xem xét này sẽ được báo cáo dưới dạng kiểm toán theo sát (ngoài cơ sở)
Chữ ký trong Báo Cáo Kết Quả: Sau khi đã giải thích và làm rõ, Báo Cáo Kết quả sẽ được in ra và ký tên bởi:
• Kiểm toán viên • Đại diện pháp lý của đối tượng được kiểm toán • Đại diện người lao động (nếu có)
Chữ ký của đối tượng được kiểm toán không đồng nghĩa với việc họ đã đồng ý nội dung. Thay vào đó, họ công nhận hoạt động kiểm toán đã được tiến hành đúng cách.
Đối tượng được kiểm toán có thể yêu cầu kiểm toán viên tích hợp những nhận xét của họ vào Báo Cáo Kết quả.
190
một bản sao Báo Cáo Kết quả sẽ do đối tượng được kiểm toán giữ và một bản do kiểm toán viên giữ.
Báo cáo trực tuyến: Báo Cáo Kiểm Toán sẽ được cung cấp cho đối tượng được kiểm toán trong nền Tảng BSCi trong vòng 10 ngày kể từ khi tiến hành kiểm toán.
Mật khẩu của đối tượng được kiểm toán: Để truy cập thông tin, đối tượng được kiểm toán cần đăng nhập bằng mật khẩu của mình. Trong trường hợp quên mật khẩu, đối tượng được kiểm toán phải liên hệ trực tiếp với quản Trị viên BSCi qua trang đăng nhập: http://www.bsciplatform.org/home
Báo cáo pDF: hoặc, đối tượng được kiểm toán có thể yêu cầu khách hàng (hoặc kiểm toán viên) cung cấp báo cáo tóm tắt ở định dạng PDF.
Quan TrỌng: Xếp loại kiểm toán biểu thị cải thiện mà đối tượng
được kiểm toán cần thực hiện trong những Lĩnh vực Thực Hiện khác nhau. Tuy nhiên, việc xếp loại không đảm bảo hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán. Không thể sửa đổi xếp loại sau khi đã gửi Báo Cáo Kiểm Toán trong nền Tảng BSCI.
GHI CHÚ:
191
Phần iii: hiểu Kiểm Toán BSCi Từ quan Điểm của Đối Tượng được Kiểm Toán
192
phần III của Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI cung cấp thông tin liên quan để đối tượng được kiểm toán hiểu rõ công ty họ được mong đợi điều gì trong Kiểm Toán BSCI.
vào thời điểm này, Bên Tham gia BSCI đã xác định đối tác kinh doanh mục tiêu có môi trường làm việc sản xuất: Đối tượng được kiểm toán là một nhà sản xuất.
Bản thân việc chuẩn bị cho hoạt động Kiểm Toán BSCI không phải là một mục tiêu. việc chuẩn bị này giúp nhà sản xuất tạo ra cuộc đối thoại mang tính xây dựng với kiểm toán viên về:
• Hiệu quả hoạt động xã hội
• những thách thức
• Kế hoạch cải thiện điều kiện làm việc trên cơ sở liên tục
phần III phải được đọc cùng với phần Iv đề cập đến việc nhà sản xuất có thể tìm thấy bộ biểu mẫu giúp thu thập thông tin. Hầu hết các nhà sản xuất không có thói quen duy trì hệ thống hồ sơ hoặc thúc đẩy các quy trình nội bộ để phối hợp cách thức người lao động được đối xử trong công ty. Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI giúp nhà sản xuất hiểu được những lợi ích của phương pháp kết hợp các thói quen quản lý tốt.
Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần I và phần II bổ sung thêm thông tin về:
• Cách thức kiểm toán được thực hiện
• Thời gian kéo dài kiểm toán
• Cách thức Kiểm Toán BSCI được đánh giá
193
BSCi cung cấp một loạt biểu mẫu để thu thập thông tin về đối tác kinh doanh. Xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần iv- Biểu mẫu.
Các tài liệu này có thể được sử dụng bởi:
• Bên Tham gia BSCI thu thập thông tin về đối tác kinh doanh nhằm quyết định đối tác nào cần kiểm toán
¡ Tiếp tục sử dụng tài liệu nội bộ của chính mình miễn là tài liệu có
• nhà sản xuất muốn sắp xếp dữ liệu một cách có hệ thống hoặc chuẩn bị cho kiểm toán BSCi. Trong trường hợp này, nhà sản xuất có thể:
¡ Sử dụng biểu mẫu BSCi như một gợi ý
cùng mục đích
Thu thập thông tin là quá trình đòi hỏi thời gian và sự tham gia của nhân viên liên quan.
người liên lạc chính: nhà sản xuất nên chỉ định người liên lạc chính giúp:
• Cung cấp thông tin cho Bên Tham gia BSCi • Duy trì dữ liệu trong nền Tảng BSCi • Tham gia hội Thảo BSCi • Dẫn dắt việc chuẩn bị cho kiểm toán BSCi
Quan TrỌng: nhà sản xuất nên bắt đầu thiết lập hệ thống quản lý xã hội ngay cả khi không có tất cả thông tin. Mục tiêu là thiết lập văn hóa cải tiến có hệ thống trong công ty, chứ không chỉ thu thập tài liệu cho ngày kiểm toán. Xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v - phụ Lục 3: Cách thiết lập Hệ Thống Quản Lý Xã Hội.
GHI CHÚ:
194
1.1. Dữ LIệu Công Ty
vào thời điểm này, công ty có thể chưa được xác định là đối tượng được kiểm toán. Bên Tham gia BSCi đã yêu cầu thông tin không biết công ty có môi trường làm việc sản xuất hay không.
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 1: Thông Tin Đối Tác Kinh Doanh để thu thập dữ liệu của chính mình.
Biểu mẫu này có sẵn khoảng trống để báo cáo thông tin sau:
Dữ Liệu Công Ty: Công ty cung cấp thông tin về địa điểm, ngành và sản phẩm sản xuất.
Công ty phải báo cáo trường hợp họ có môi trường làm việc sản xuất (đơn vị sản xuất) để Bên Tham gia BSCi có thể quyết định về khả năng kiểm toán.
Chi Tiết Liên Hệ Công Ty: Công ty cung cấp chi tiết liên hệ và liệt kê (các) ngôn ngữ chính để khách hàng và kiểm toán viên biết cách giữ liên lạc.
Dữ Liệu Sản Xuất: Công ty cung cấp thông tin về khối lượng sản xuất và tính toán chi phí.
Lịch Sản Xuất: Công ty cung cấp thông tin về các tháng hoạt động sản xuất cao, trung bình hoặc thấp.
Tổng Quan về Chứng nhận: Công ty cung cấp thông tin về mọi chứng nhận hợp lệ mà mình có. những chứng nhận này có thể liên quan đến hiệu quả hoạt động xã hội, hiệu quả hoạt động môi trường và hiệu quả hoạt động chất lượng.
Chứng nhận hợp lệ cho các tiêu chuẩn xã hội hoặc môi trường cho thấy sự trưởng thành của công ty. việc có một số chứng nhận sẽ ảnh hưởng đến Kiểm Toán BSCi. ví dụ:
¡ Thời gian Kiểm Toán BSCi được giảm xuống 30% ¡ Các lĩnh vực Thực hiện liên quan đến an toàn và sức khỏe nghề
• Chứng nhận Sa 8000 hợp lệ = Không có Kiểm Toán BSCi • Chứng nhận globalgap hợp lệ cho biết rằng:
nghiệp cũng như môi trường đều tuân thủ BSCi. Kiểm toán viên chỉ kiểm tra các lĩnh vực Thực hiện khác
Môi Trường Làm việc: Công ty cung cấp thông tin về môi trường làm việc và các quy định lao động hiện hành.
Hoạt Động Trả Thù Lao trong Công Ty: Công ty cung cấp thông tin về mức lương tối thiểu hợp pháp hiện hành cũng như bất kỳ thù lao cụ thể theo ngành (nếu có).
Mô Tả Tình Hình: Công ty mô tả bất kỳ tình hình liên quan đến hiệu quả hoạt động xã hội của họ. (ví dụ: làm ngoài giờ, tai nạn, đình công).
195
1.2. Lập Sơ Đồ CHuỗI Cung Ứng
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 2: lập Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng để thu thập thông tin về chuỗi cung ứng của mình.
vào thời điểm này, công ty có thể chưa được xác định là đối tượng được kiểm toán.
việc thu thập các dữ liệu này cho thấy nhận thức của đối tượng được kiểm toán về các rủi ro xã hội tiềm ẩn nếu họ không có quy trình lựa chọn và sử dụng đối tác kinh doanh.
Công ty có thể sử dụng biểu mẫu này để xác định việc lập sơ đồ đối tượng kinh doanh. nếu công ty tìm nguồn cung ứng trực tiếp từ trang trại thì các trang trại cần được xác định trong biểu mẫu này. Công ty phải thiết lập hệ thống để giám sát nội bộ các trang trại này. Xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 3: Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội.
Tầm Quan Trọng đối với Đối Tượng được Kiểm Toán: Đối tượng được kiểm toán phân loại đối tác kinh doanh theo tầm quan trọng “Thấp, trung bình hoặc cao”. Ba tiêu chí này được dựa trên mối quan hệ kinh doanh, khối lượng, tính phụ thuộc và/hoặc rủi ro.
Cơ quan tuyển dụng và người làm việc tại nhà luôn được coi là mức quan trọng cao vì họ tăng thêm các rủi ro xã hội đối với đối tượng được kiểm toán.
Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI đã Ký: Đối tượng được kiểm toán báo cáo về việc đối tác kinh doanh đã ký vào Bộ quy Tắc BSCi với các Điều Khoản Thực hiện liên quan hay chưa. Đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin này vào hồ sơ..
GHI CHÚ:
196
1.3. gIờ LàM vIệC Đáp Ứng yêu Cầu
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 4: mẫu Chấm Công để thu thập thông tin về cách chấm công cho mỗi người lao động.
vào thời điểm này, công ty đã được xác định là đối tượng được kiểm toán.
việc thu thập thông tin này cho thấy nhận thức của đối tượng được kiểm toán về các rủi ro xã hội tiềm ẩn liên quan đến giờ làm việc vượt mức.
Biểu mẫu này gợi ý cho đối tượng được kiểm toán cách thức giám sát lực lượng lao động tuân theo giờ làm việc đáp ứng yêu cầu.
Đối tượng được kiểm toán được kì vọng ghi lại giờ làm việc hàng tuần cứ mỗi quý trong năm. Điều này cho phép đối tượng được kiểm toán:
• Xác định những khoảng thời gian có mức hoạt động cao • Cân đối thời gian làm việc vượt mức trong thời gian 3 tháng
Quan TrỌng: Đối tượng được kiểm toán có thể bắt đầu tính toán giờ làm việc theo từng bộ phận, nhưng cuối cùng xác định số liệu cho từng người lao động để biết rõ hơn về cách đối phó với các rủi ro an toàn và sức khỏe tiềm ẩn. những rủi ro này phải xem xét các chi phí liên quan đến thời gian làm việc vượt mức cũng như tính toán khoản chi trả thích hợp cho từng người lao động.
1.4. KIểM Tra nHanH về THù Lao Công Bằng
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 5: Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng để thu thập thông tin về vùng và chi phí sinh hoạt của lực lượng lao động.
vào thời điểm này, công ty đã được xác định là đối tượng được kiểm toán.
việc thu thập thông tin này cho thấy nhận thức của đối tượng được kiểm toán về các rủi ro xã hội tiềm ẩn liên quan đến thù lao dưới mức sống của một người cho các nhu cầu hàng ngày.
Biểu mẫu này cung cấp cho đối tượng được kiểm toán công cụ để nắm rõ:
• Chi phí sinh hoạt tại địa phương và mối quan hệ với thù lao của người lao động • Công thức tính toán được sử dụng bởi hầu hết các chương trình xã hội
Thông tin bối cảnh khu vực: Cách thức mọi người đi tới cơ quan, bình quân quy mô gia đình và nguồn năng lượng sử dụng của hộ gia đình đều góp phần vào chi phí sinh hoạt. Thông tin này có thể không có sẵn nhưng đối tượng được kiểm toán có thể tìm kiếm từ các nguồn khác nhau:
• Có cuộc thảo luận cởi mở với người lao động và đại diện của họ • Chính phủ (bộ phận thống kê) • ngo hoặc nhóm cộng đồng tại địa phương có thể trả lời cho một số câu hỏi này
197
Bình quân chi phí gia đình hàng tháng: Đối tượng được kiểm toán ước tính "giỏ gia đình" hoặc bình quân chi phí sinh hoạt cho một gia đình, sử dụng thông tin đã thu thập ở trên.
ước tính mức lương vừa đủ sống: Đối tượng được kiểm toán có thể áp dụng công thức tính toán sử dụng loạt dữ liệu trước đây (ví dụ: bằng cách ước tính thu nhập của 1 hoặc 2 người có làm việc và bằng cách cân nhắc đến chi phí của người lao động chẳng hạn như chi phí đi lại cơ quan làm việc).
Thực hành tốt: nếu đối tượng được kiểm toán cung cấp cho kiểm toán viên thông tin này và cách tính toán thù lao công bằng, kiểm toán viên sẽ xác nhận điều này vào phần “Thực hành tốt” trong Báo Cáo Kết quả.
Quan TrỌng: Kiểm toán viên sẽ có nguồn thông tin riêng, có thể khác với những nguồn mà đối tượng được kiểm toán sử dụng. Kiểm toán viên sẽ không phán đoán tính chính xác của dữ liệu. Thay vào đó, họ sẽ đánh giá cách thông tin được thu thập (ví dụ: từ người lao động, thống kê của chính phủ). Đối tượng được kiểm toán cho thấy nhận thức và sự sẵn sàng tiến bộ khi nỗ lực tìm kiếm và tính toán thông tin được đề cập trong biểu mẫu. nỗ lực này sẽ được kiểm toán viên xác nhận.
GHI CHÚ:
198
1.5. Lập Sơ Đồ CáC Bên LIên Quan
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 6: lập Sơ Đồ Các Bên liên quan để thu thập thông tin về các bên liên quan.
vào thời điểm này, công ty đã được xác định là đối tượng được kiểm toán.
việc thu thập thông tin này cho thấy nhận thức của đối tượng được kiểm toán về mức độ liên quan công việc với các bên liên quan. Các bên liên quan là các cá nhân, cộng đồng hoặc tổ chức bị ảnh hưởng và có thể ảnh hưởng đến sản phẩm, hoạt động, thị trường, ngành và kết quả của tổ chức.
Bên liên quan có thể là nội bộ (ví dụ: người lao động) hoặc bên ngoài (ví dụ: khách hàng). Đối tượng được kiểm toán xác định và liên hệ để cộng tác với bên liên quan nhằm xử lý các vấn đề thích hợp, chẳng hạn như::
• Đào tạo • quyền tự do lập hội • Bảo vệ đặc biệt đối với người lao động dễ bị tổn thương • ngăn chặn và phòng ngừa lao động trẻ em • Cơ chế khiếu nại • Chống tham nhũng
Các chủ đề này áp dụng cho cả bên liên quan nội bộ và bên ngoài.
Để biết thêm thông tin về cách gắn kết bên liên quan, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 5: Cách gắn Kết Bên liên quan.
1.6. Dữ LIệu về Lao Động nHỏ TuổI
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 7: Dữ liệu về lao Động nhỏ Tuổi để thu thập thông tin về lao động nhỏ tuổi.
vào thời điểm này, công ty đã được xác định là đối tượng được kiểm toán.
việc thu thập thông tin này cho thấy nhận thức của đối tượng được kiểm toán về tầm quan trọng của việc đảm bảo sự bảo vệ đặc biệt đối với lao động nhỏ tuổi.
Quan TrỌng: Đối tượng được kiểm toán phải có hệ thống để thu thập thông tin này bất kể công ty có sử dụng lao động nhỏ tuổi hay không. ví dụ: quy trình để xác minh độ tuổi của người lao động và mọi người trong quá trình tuyển dụng hoặc tham gia chương trình giáo dục trong vùng giúp đối tượng được kiểm toán thu thập thông tin cần thiết để sử dụng biểu mẫu này.
199
1.7. Cơ CHế KHIếu nạI
Công ty có thể sử dụng Biểu mẫu BSCi 8: Cơ Chế Khiếu nại để thu thập thông tin về các khiếu nại đã được gửi.
vào thời điểm này, công ty đã được xác định là đối tượng được kiểm toán.
Đối tượng được kiểm toán có thể sử dụng biểu mẫu này mỗi lần có khiếu nại.
Để biết thêm thông tin về cách thiết lập cơ chế khiếu nại, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 3: Cách Thiết lập Cơ Chế Khiếu nại.
GHI CHÚ:
200
lĩnh vực Thực hiện BSCi không phải là tình huống cố định. Chúng xác định lộ trình cải tiến liên tục để đối tượng được kiểm toán tuân theo.
Tất cả lĩnh vực Thực hiện đều yêu cầu đối tượng được kiểm toán thực hiện phương pháp theo chu kỳ: Lập Kế HoạCH, THựC HIện, KIểM Tra và ĐIều CHỈnH.
Bằng cách đi qua từng lĩnh vực Thực hiện và các câu hỏi liên quan, đối tượng được kiểm toán sẽ:
• hiểu được các khoảng cách có thể giữa hoạt động kinh doanh và Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi phiên bản tháng 1/2014
• Tự đánh giá hiệu quả hoạt động xã hội đặc biệt để đáp ứng yêu cầu của khách hàng (Bên Tham gia BSCi)
• Chuẩn bị thích hợp cho Kiểm Toán BSCi
Đối tượng được kiểm toán chọn câu trả lời chính xác nhất dựa vào bản tự đánh giá của họ:
• Chưa bắt đầu: Đối tượng được kiểm toán chưa bắt đầu thực hiện • Đang tiến hành: Đối tượng được kiểm toán đã hiểu rõ yêu cầu và đã tiến hành các bước ban đầu để thực hiện
• Đã đưa vào hoạt động: Đối tượng được kiểm toán đã hiểu rõ yêu cầu,
thực hiện và tiếp tục quản lý (ví dụ: như một phần trong hệ Thống quản lý Xã hội)
vào cuối mỗi lĩnh vực thực hiện, đối tượng được kiểm toán tìm tài liệu thích hợp có liên quan đến lĩnh vực thực hiện đó. Danh sách tài liệu tương tự được tổng hợp trong Phụ lục 6: Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi.
Quan TrỌng: nếu đối tượng được kiểm toán tìm nguồn cung ứng trực tiếp từ trang trại, kiểm toán viên nội bộ được chỉ định sẽ đánh giá hiệu quả hoạt động xã hội của trang trại bằng cách sử dụng công cụ này. nếu trang trại có dưới 5 người lao động được tuyển dụng, kiểm toán viên nội bộ sẽ sử dụng Biểu Mẫu BSCI 3: Tự Đánh giá của các Cơ Sở nhỏ.
201
2.1. LĩnH vựC THựC HIện 1: Hệ THống Quản Lý Xã HộI và TáC Động pHân Tầng
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đã thiết lập hệ thống quản lý có hiệu quả để thực hiện Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
hệ thống quản lý có hiệu quả rất quan trọng nhằm đảm bảo các hoạt động hàng ngày phù hợp với BSCi.
Đối tượng được kiểm toán sẽ đọc kỹ Phụ lục 3: Cách Thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội trước khi tiến xa hơn về các lĩnh vực Thực hiện BSCi.
Để thiết lập hệ thống quản lý có hiệu quả, đối tượng được kiểm toán hiểu rõ:
• Tầm quan trọng mà hiệu quả hoạt động xã hội tốt mang đến cho khách hàng • nội dung của Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện • lợi ích của việc có hệ Thống quản lý Xã hội • giao tiếp với khách hàng và bên liên quan giúp mang lại sự cải tiến liên tục
GHI CHÚ:
202
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán chỉ định giám đốc cấp cao để đảm bảo rằng các giá trị và nguyên tắc của BSCi được tuân thủ thỏa đáng J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
hoạt động theo Bộ quy Tắc BSCi đòi hỏi sự tham gia của một số thành viên. Tuy nhiên, phải có một vị trí cấp cao chịu trách nhiệm. vị trí này có quyền ra quyết định và phân bổ ngân sách để theo sát việc đánh giá hiệu quả hoạt động xã hội BSCi.
Cá nhân đảm nhiệm vai trò này hiểu rõ:
• Bộ quy Tắc Ứng Xử và Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi • Doanh nghiệp và chuỗi cung ứng • Đối tác kinh doanh quan trọng cho công ty • Kỳ vọng của các bên liên quan
ngoài ra, đối tượng được kiểm toán quyết định ai là người chịu trách nhiệm:
• Theo sát cơ chế khiếu nại • nhân sự • Đảm bảo rằng người lao động đã và sẽ nhận hoạt động đào tạo phù hợp với các giá trị và nguyên tắc của BSCi
• Đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
GHI CHÚ:
203
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán biết đối tác kinh doanh quan trọng là ai và đánh giá cách họ hiểu và áp dụng Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Để biết thêm thông tin, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 3: Cách Phát Triển Chiến lược Thực hiện BSCi.
Đối tượng được kiểm toán quyết định đối tác kinh doanh quan trọng dựa trên:
• giá cả, chất lượng và thời gian giao hàng • Khối lượng đơn hàng • Bản chất mối quan hệ • mức độ tin tưởng và tin cậy
Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về các đối tác kinh doanh quan trọng này đối với cách họ quản lý:
• Trách nhiệm xã hội của chính mình • Khiếu nại tiềm ẩn từ người lao động của chính họ
GHI CHÚ:
204
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán bố trí năng lực của lực lượng lao động để đáp ứng đơn hàng và/hoặc hợp đồng giao hàng Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Kiểm soát và dự kiến quy trình sản xuất giúp giảm việc ký hợp đồng phụ và làm ngoài giờ không cần thiết, điều này có thể ảnh hưởng đến chất lượng.
Đối tượng được kiểm toán có quyền kiểm soát quy trình sản xuất khi:
họ nắm rõ khối lượng và tần suất có thể giao hàng
họ lập kế hoạch tối thiểu cho các khía cạnh sau:
• Sản xuất, kiểm tra chất lượng và thời gian giao hàng • năng lực của lực lượng lao động (phối hợp với đại diện người lao động và người phụ trách nhân sự)
• Trong trường hợp “kế hoạch khẩn cấp” làm chậm hoặc làm gián đoạn sản xuất • Tổ chức làm ngoài giờ theo nhu cầu kinh doanh; với người chịu trách nhiệm phê duyệt
• Tính toán chi phí (làm ngoài giờ hưởng lương sẽ được cộng vào chi phí tính toán) • Kỳ vọng tăng trưởng và số lượng nguồn nhân lực cần thiết
GHI CHÚ:
205
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán giám sát cách đối tác kinh doanh tuân thủ Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Các bước sơ bộ: Đối tượng được kiểm toán yêu cầu đối tác kinh doanh:
• Chia sẻ Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và các Điều Khoản Thực hiện liên quan • Ký tên vào Bộ quy Tắc và các Điều Khoản Thực hiện liên quan. Điều này là bắt buộc nếu phạm vi Kiểm Toán BSCi có bao gồm trang trại mẫu
• Cung cấp thông tin về hiệu quả hoạt động xã hội của họ (ví dụ: từ kiểm toán nội bộ; báo cáo hàng quý; kiểm toán xã hội và/hoặc chứng nhận)
Quy trình rõ ràng: Đối tượng được kiểm toán phát triển và thực hiện quy trình rõ ràng nhằm:
• Chọn đối tác kinh doanh bằng cách xem xét đến hiệu quả hoạt động xã hội của họ
• Theo sát sự cải tiến liên tục của đối tác kinh doanh • Đặt ra các hệ quả nếu đối tác kinh doanh xâm phạm niềm tin
ví dụ: Đối tượng được kiểm toán xác định những trường hợp nào sẽ chấm dứt mối quan hệ hợp tác hoặc thương mại do đối tác kinh doanh coi thường quyền của người lao động.
Để biết thêm thông tin về việc ngừng kinh doanh, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần i - Chương 3, tiểu chương 3.10: ngừng Kinh Doanh.
GHI CHÚ:
206
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán phát triển các chính sách và thủ tục cần thiết để ngăn chặn và tránh gây tổn hại đến người lao động trong chuỗi cung ứng (thể chất, tài chính hoặc tâm lý)
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
người lao động thường bị tổn hại khi các quy tắc làm việc bị thiếu sót hoặc không rõ ràng. Tổn hại có thể về mặt thể chất nhưng cũng có thể là tài chính và/hoặc tâm lý.
Để giải quyết các vấn đề này, đối tượng được kiểm toán phải có ít nhất mô tả về:
• (Các) đánh giá rủi ro đã tiến hành • Các bước đã xác định để ngăn chặn và giải quyết tổn hại • người ra quyết định và (các) kênh giao tiếp có sẵn • ngân sách và quy trình có sẵn để vận dụng giải quyết tác động • hệ thống xác định để theo sát biện pháp đã thực hiện
GHI CHÚ:
207
Đối tượng được kiểm toán quản lý mối quan hệ kinh doanh có trách nhiệm Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán không cần phải ngừng kinh doanh hoặc chấm dứt hợp đồng với đối tác kinh doanh chỉ vì họ gặp khó khăn trong việc tuân thủ Bộ quy Tắc BSCi.
Đối tượng được kiểm toán có:
• Kênh giao tiếp để cho phép đối tác kinh doanh giải thích những khó khăn của họ cũng như tiến độ tuân thủ Bộ quy Tắc
• Quy trình rõ ràng để quyết định khi nào cần chấm dứt hợp đồng với nhà cung cấp hoặc nhà thầu phụ
• Điều khoản cụ thể trong hợp đồng về việc kết thúc mối quan hệ kinh doanh hoặc hủy bỏ hợp đồng do vấn đề xã hội
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• mô tả công việc có bao gồm việc thực hiện BSCi • Bằng chứng hồ sơ về lập kế hoạch năng lực sản xuất • Bằng chứng cho thấy Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện đã được phân phối cho đối tác kinh doanh quan trọng
• Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và các Điều Khoản Thực hiện có liên quan đã được ký tên nếu trang trại là một phần trong phạm vi kiểm toán
• Bằng chứng về hiệu quả hoạt động xã hội của đối tác kinh doanh (báo cáo hàng quý, báo cáo kiểm toán, chứng nhận hợp lệ)
• Bằng chứng về trình độ của người chịu trách nhiệm thực hiện BSCi • Bằng chứng hồ sơ về chính sách và thủ tục xã hội để thực hiện BSCi
208
2.2. LĩnH vựC THựC HIện 2: Sự THaM gIa và Bảo vệ ngườI Lao Động
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán tham gia và trao đổi thông tin về các vấn đề tại nơi làm việc với người lao động và đại diện của họ J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo:
• Cấp quản lý và người lao động thường xuyên họp mặt để thảo luận về cách cải thiện điều kiện làm việc
• Biên bản cuộc họp sẽ được ghi lại, lưu trữ và cung cấp cho người lao động để tham vấn
• Đại diện người lao động được người lao động bầu chọn (bao gồm cả người lao động theo thời vụ)
• hồ sơ về quy trình bầu chọn sẽ được lưu trữ và sẵn có • mối lo ngại về những người lao động dễ bị tổn thương sẽ được xem xét đến (ví dụ: người lao động di cư và nhỏ tuổi)
• hoạt động theo sát về các yêu cầu và/hoặc khiếu nại của người lao động sẽ được ghi lại
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán xác định mục tiêu dài hạn để bảo vệ người lao động theo Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán xác định mục tiêu dài hạn phối hợp với người lao động và đại diện người lao động. Đối tượng được kiểm toán có kế hoạch dài hạn (ví dụ: 5 năm) để hoạt động theo Bộ quy Tắc BSCi.
Kế hoạch dài hạn này nên:
• Bao gồm tầm nhìn, sứ mệnh và mục tiêu của công ty phù hợp với Bộ quy Tắc BSCi • Phản ánh phương pháp bậc thang hướng tới sự cải tiến bền vững • Thực sự gắn kết người lao động và đại diện người lao động trong việc xác định mục tiêu
• Được viết và phê duyệt bởi người có thẩm quyền (hoặc cơ quan chính phủ)
209
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán thực hiện các bước cụ thể để giúp người lao động nhận biết quyền và trách nhiệm của họ Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
quyền và nghĩa vụ của người lao động được xác định bởi:
• Pháp luật • hợp đồng lao động và mô tả công việc cụ thể • quy tắc tại nơi làm việc của đối tượng được kiểm toán (miễn là các quy tắc này tuân thủ pháp luật)
Đối tượng được kiểm toán nâng cao nhận thức của người lao động về quyền và trách nhiệm của họ.
Sau đây là một số bước cụ thể:
• Tổ chức các phiên thông tin: Phiên thông tin là điểm khởi đầu tốt nhưng không có tác dụng nếu chúng được thực hiện riêng lẻ
• phát triển hợp đồng lao động, quy tắc làm việc và mô tả công việc: phải tuân thủ pháp luật và đối tượng được kiểm toán phải truyền đạt rõ ràng cho người lao động
• Tạo ra kênh giao tiếp phù hợp với người lao động • Đảm bảo rằng người lao động:
- việc sử dụng thiết bị bảo hộ cá nhân - Các vấn đề an toàn và sức khỏe cần tập trung trong môi trường làm việc
- việc sử dụng cơ chế khiếu nại
• Duy trì tài liệu về hoạt động đào tạo người lao động, tài liệu này nên bao gồm ít nhất danh sách tên và chức danh công việc của người tham gia, ngày tháng, nội dung tài liệu và trình độ của người đào tạo
• Đặt Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI ở vị trí dễ nhìn thấy tại nơi làm việc
Quan TrỌng: Hoạt động đào tạo là bắt buộc đối với bất kỳ người lao động mới nào (ngay cả khi họ đã được tuyển dụng bởi cơ quan tuyển dụng). người lao động nhập cư cần được đào tạo và phải nhận được phiên bản hợp đồng lao động bằng ngôn ngữ họ hiểu.
210
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
K L J Đối tượng được kiểm toán xây dựng đủ năng lực để đưa hoạt động có trách nhiệm vào hoạt động kinh doanh thành công. Ở đây đề cập đến cấp quản lý, người lao động và đại diện người lao động
Đối tượng được kiểm toán chính: x
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng cấp quản lý thường xuyên nhận được:
• Phiên thông tin về Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi • hoạt động đào tạo cụ thể cho nhân viên phụ trách nguồn nhân lực, an toàn và sức khỏe nghề nghiệp cũng như cơ chế khiếu nại
• Phản hồi về kết quả Kiểm Toán BSCi và hoạt động theo sát
Đối tượng được kiểm toán có tài liệu đào tạo liên quan đến nội dung Bộ quy Tắc BSCi và các tài liệu này được cung cấp cho cấp quản lý.
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán thiết lập hoặc tham gia cơ chế khiếu nại có hiệu quả cho các cá nhân và cộng đồng
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Cơ chế khiếu nại cho phép người lao động và cộng đồng gửi đề xuất hoặc phản ánh liên quan đến quyền của người lao động hoặc cộng đồng.
Cơ chế này cũng được sử dụng làm kênh giao tiếp để ngăn chặn những sự việc gây tổn hại xảy ra.
Thiết lập cơ chế khiếu nại nội bộ và/hoặc tham gia cơ chế khiếu nại bên ngoài hiện có đều khả thi và cả hai cách đều có thể mang lại hiệu quả.
Để tìm hiểu thêm về chủ đề này, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi, Phần v - Phụ lục 4: Cách Thiết lập Cơ Chế Khiếu nại
211
Thủ Tục bằng văn Bản: Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng thủ tục bằng văn bản cho cơ chế khiếu nại xác định:
• người chịu trách nhiệm quản lý • Các xung đột lợi ích tiềm ẩn và cách giải quyết (ví dụ: nếu có khiếu nại chống
lại người quản lý cơ chế khiếu nại) • lịch trình để giải quyết khiếu nại • quy trình “kháng cáo” và báo cáo lên trên, cung cấp thêm sự đảm bảo về việc đối tượng được kiểm toán sẽ giải quyết khiếu nại
• quy trình giao tiếp để đảm bảo người lao động và thành viên cộng đồng có
quyền tiếp cận cơ chế khiếu nại. những đối tượng này bao gồm đại diện người lao động, người lao động theo thời vụ, nhập cư, tạm thời, nhỏ tuổi và nữ giới • Các cách khác để gửi khiếu nại. ví dụ: thông qua đại diện người lao động hoặc trực tiếp tới cấp quản lý
• hệ thống lưu trữ hồ sơ về các khiếu nại đã gửi, bao gồm cách thức điều tra và giải quyết
• Cuộc khảo sát thường xuyên về mức độ hài lòng của người dùng với thủ tục khiếu nại
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về việc bầu chọn đại diện người lao động • Bằng chứng hồ sơ về cuộc họp với người lao động được lên lịch thường xuyên
• hồ sơ về các thỏa thuận với đại diện người lao động • hợp đồng lao động bao gồm những hợp đồng liên quan đến nhân viên an ninh, vệ sinh và các dịch vụ khác
• mô tả công việc bao gồm việc thực hiện BSCi • quy tắc làm việc bằng văn bản • Bằng chứng về lịch đào tạo cho người lao động và cấp quản lý • Bằng chứng hồ sơ về hoạt động đào tạo người lao động, cấp quản lý và bộ phận nguồn nhân lực (ví dụ: danh sách người tham dự cùng với chữ ký)
• Bằng chứng hồ sơ về năng lực của người đào tạo • Bằng chứng hồ sơ về các khiếu nại đã gửi/điều tra (ví dụ: Khuôn mẫu BSCi 8: Cơ Chế Khiếu nại được điền đầy đủ thông tin)
212
2.3. LĩnH vựC THựC HIện 3: Quyền Tự Do Lập HộI và THương Lượng Tập THể
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền lập công đoàn một cách tự do và dân chủ của người lao động Đã đưa vào hoạt động
J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Xã hội tự do và cởi mở: quyền của người lao động trong việc thiết lập và tham gia tổ chức mà chính họ lựa chọn là một phần không thể thiếu trong xã hội tự do và cởi mở. ngay cả ở những quốc gia không cho phép hoạt động công đoàn, thì đối tượng được kiểm toán cũng cho phép người lao động tự do bầu chọn đại diện của chính mình.
Đối tượng được kiểm toán thực hiện chính sách rõ ràng nhằm KHông:
• ngăn chặn việc tham gia hoạt động công đoàn hoặc các tổ chức lao động khác của người lao động
• ngăn chặn hoặc can thiệp vào quy trình bầu chọn đại diện người lao động • Trả thù người lao động tham gia (chủ động hoặc bị động) vào việc bầu chọn đại diện người lao động
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền thương lượng tập thể của người lao động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Thương lượng tập thể là quy trình được đại diện người lao động (ví dụ: công đoàn) và nhân viên sử dụng để đàm phán các điều khoản giúp:
• Phản ánh các điều khoản và điều kiện việc làm cho người lao động • Cấp quyền, đặc quyền và trách nhiệm cho các bên
Đối tượng được kiểm toán khuyến khích thương lượng tập thể về các điều khoản trong hợp đồng lao động.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng các quy định có trong thỏa ước lao động tập thể:
• Được áp dụng cho người lao động trong cùng danh mục • Được cung cấp cho người lao động • Được kết hợp vào hợp đồng lao động
213
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán không phân biệt đối xử người lao động vì tư cách thành viên công đoàn của họ Đã đưa vào hoạt động
J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán áp dụng chính sách rõ ràng vào thực tiễn nhằm KHông:
• Phân biệt đối xử các ứng viên cho vị trí trong công ty vì họ tham gia vào công đoàn • Cung cấp nhiều hay ít lợi ích hơn cho người lao động vì họ tham gia vào công đoàn • Sa thải người lao động vì đã tham gia vào tổ chức đoàn thể
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán sẽ không ngăn đại diện người lao động tiếp xúc hoặc giao tiếp với người lao động ở nơi làm việc
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán hiểu rằng:
• Đại diện người lao động có thể tổ chức theo luật các cuộc họp với người lao động trong giờ làm việc
• Thời gian tham gia cuộc họp với đại diện người lao động không được khấu trừ vào tiền lương của người lao động
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về việc bầu chọn đại diện người lao động • Thỏa ước lao Động Tập Thể • Các biên bản hoặc tài liệu cuộc họp dẫn đến thỏa ước lao động tập thể (nếu có)
• hồ sơ và quy trình tuyển dụng và sa thải
214
2.4. LĩnH vựC THựC HIện 4: KHông pHân BIệT ĐốI Xử
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để tránh hoặc loại bỏ hành vi phân biệt đối xử ở nơi làm việc Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Diễn giải rõ ràng: Trong một số văn hóa, phân biệt đối xử có thể rất tinh vi, do đó, cần mở rộng diễn giải để bao gồm phạm vi đặc điểm cá nhân, chủng tộc, ngôn ngữ, tôn giáo và các đặc điểm khác làm phương tiện phân biệt đối xử.
Hình thức phổ biến nhất: Các hình thức phân biệt đối xử phổ biến nhất có thể được phát hiện về việc bóc lột người lao động nhập cư:
• Tịch thu hộ chiếu • Không cung cấp hợp đồng lao động • Không thanh toán hoặc chậm thanh toán lương • Trừ lương trái phép • giờ làm việc kéo dài • Điều kiện sống dưới mức tiêu chuẩn và thiếu đồ ăn nước uống • Sử dụng hoặc đe dọa bạo lực
những hành vi này không được chấp nhận.
Trực tiếp và gián tiếp: Phải tránh hành vi phân biệt đối xử tiềm ẩn trong toàn bộ quy trình tuyển dụng và làm việc.
Đối tượng được kiểm toán sẽ áp dụng vào thực tiễn:
¡ Cơ sở lớn nhất được sử dụng để phân biệt đối xử (ví dụ: chủng tộc) ¡ hoạt động phổ biến nhất có thể dẫn đến phân biệt đối xử (ví dụ: quy
• Đánh giá nội bộ để xác định:
trình tuyển dụng)
• Phân tích căn nguyên của hành vi phân biệt đối xử • Chính sách ngăn chặn hành vi phân biệt đối xử đặc biệt khi người lao động được tuyển dụng, thăng chức, sa thải hoặc chia thưởng
Đối tượng được kiểm toán cần thận trọng để tránh:
• Sử dụng người môi giới lao động hoặc cơ quan tuyển dụng không dẫn đến rủi ro xã hội khác
• Kết quả kiểm tra y tế không được sử dụng để phân biệt đối xử người lao động được kiểm tra
Quan TrỌng: nghiêm cấm kiểm tra trinh tiết, sử dụng phương
pháp tránh thai hoặc biện pháp tương đương làm yêu cầu hoặc điều kiện tiên quyết của người lao động.
215
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng người lao động không bị phân biệt đối xử, không bị sa thải hoặc kỷ luật do khiếu nại về việc bị vi phạm quyền của họ L J K
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng người lao động tự do sử dụng cơ chế khiếu nại mà không sợ bị trả thù.
Đối tượng được kiểm toán sẽ áp dụng vào thực tiễn:
• hồ sơ cơ chế khiếu nại để lưu trữ thông tin mọi khiếu nại đã được gửi và kết luận của kiểm toán theo sát
• Khảo sát về sự hài lòng kết quả khiếu nại và lưu trữ hồ sơ kết quả • Chương trình đào tạo thường xuyên cho cấp quản lý, bao gồm giám sát viên, để thực thi chính sách này
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để người lao động không bị quấy rối hoặc bị kỷ luật dựa trên hành vi phân biệt đối xử J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán sẽ áp dụng vào thực tiễn:
• quy trình bằng văn bản mô tả lý do thực hiện các biện pháp kỷ luật ở nơi làm việc theo luật
• Tham khảo người lao động và đại diện người lao động về các biện pháp kỷ luật và cách thức áp dụng
• Duy trì hệ thống lưu trữ hồ sơ mô tả chi tiết về các trường hợp biện pháp kỷ luật có thể đã được áp đặt
• Chương trình đào tạo thường xuyên cho cấp quản lý, bao gồm giám sát viên, về nội dung và quy trình biện pháp kỷ luật
216
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về các quy trình kỷ luật • Bằng chứng hồ sơ về các trường hợp kỷ luật và các biện pháp được thực hiện
• Bằng chứng hồ sơ về quy trình và đánh giá hiệu suất của người lao động • hợp đồng và thỏa thuận của người lao động, bao gồm với cơ quan tuyển dụng (nếu có liên quan)
• Bằng chứng hồ sơ về khiếu nại được gửi/được điều tra (mẫu BSCi 8: Cơ Chế Khiếu nại đã được điền)
GHI CHÚ:
217
2.5. LĩnH vựC THựC HIện 5: Trả THù Lao Công Bằng
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán tuân thủ quy định về mức lương tối thiểu của chính phủ hoặc tiêu chuẩn ngành được phê duyệt thông qua thương lượng tập thể (nếu có)
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán:
• Biết mức lương tối thiểu hoặc tiêu chuẩn ngành áp dụng cho lĩnh vực hoạt động • Không tuyển dụng bất kỳ người lao động nào với tiền lương thấp hơn ngưỡng này
• giữ phiếu trả lương trong ít nhất 12 tháng trước ngày Kiểm Toán BSCi
ít nhất, mức lương tối thiểu hoặc tiêu chuẩn có liên quan áp dụng cho:
• người lao động bán thời gian: Trên cơ sở theo tỷ lệ • người lao động theo sản phẩm: Số lượng sản phẩm được tạo ra trong 8
giờ không ít hơn mức lương tối thiểu mỗi ngày theo quy định pháp luật • người lao động trong thời gian thử việc được thanh toán theo quy đinh pháp luật
• người lao động được tuyển dụng thông qua các cơ quan: Đối tượng được kiểm toán biết và giữ hồ sơ về cách thức, thời điểm và số tiền mà cơ quan thanh toán cho những người lao động này
• Trong hợp tác xã: nếu đối tượng được kiểm toán là một hợp tác xã, quy chế hoặc quy định nội bộ xác định rõ cách thức và thời điểm người lao động và thành viên hợp tác xã được trả thù lao. Điều kiện chi tiết về khoản vay và khoản thanh toán trước khả thi được tôn trọng và ghi vào tài liệu. Tất cả những điều kiện chi tiết này được phê duyệt bởi đa số trong Đại hội Đồng theo quy định của quy chế tập thể
218
Tiền lương sẽ được thanh toán đúng kỳ hạn, đều đặn và đầy đủ một cách hợp pháp Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Thỏa thuận và thông báo: Thời gian và quy trình thanh toán được thỏa thuận và thông báo cho người lao động trước khi tuyển dụng.
Đối tượng được kiểm toán sẽ thanh toán cho người lao động:
• Đúng kỳ hạn: như được thỏa thuận và truyền đạt cho người lao động trước khi tuyển dụng
• Đều đặn: với tần suất cho phép người lao động sử dụng thu nhập của mình mà không phát sinh nợ
• Đầy đủ bằng đồng tiền pháp định: Công việc do người lao động thực hiện trong giờ làm việc chính thức phải được thanh toán bằng đồng tiền pháp định
Khoản thanh toán “bằng hiện vật” có thể là một phần thù lao nói chung nếu:
• Cao hơn số tiền nợ một cách hợp pháp • Không bao giờ được thanh toán dưới dạng rượu hoặc thuốc
Đối với người lao động được tuyển dụng thông qua các cơ quan: Đối tượng được kiểm toán biết và giữ hồ sơ về cách thức, thời điểm và số tiền mà cơ quan thanh toán cho những người lao động này.
Đối tượng được kiểm toán tính toán chi phí đi lại và ăn ở được cung cấp cho người lao động và có chính sách bằng văn bản về cách những dịch vụ này là một phần thù lao.
Thiết bị bảo hộ cá nhân và các dụng cụ khác được cung cấp để người lao động thực hiện công việc của mình không phải là một phần thù lao.
GHI CHÚ:
219
Chưa bắt đầu Đang tiến hành mức lương phản ánh kỹ năng và trình độ của người lao động Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán biết rằng có thể đạt được kỹ năng thông qua giáo dục và kinh nghiệm. nhiều kỹ năng không được chứng minh thông qua các văn kiện chính thức.
Các kỹ năng của người lao động được xem xét:
• Trong quá trình tuyển dụng • Khi phát lương • Khi phân công công việc
yêu cầu người lao động có kỹ năng cao thực hiện một công việc yêu cầu kỹ năng thấp sẽ không được chấp nhận vì nó có thể thể hiện dấu hiệu phân biệt đối xử hoặc lách luật.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng:
• Có các mô tả công việc phác họa chung về các loại kỹ năng cần thiết để thực hiện công việc
• người phụ trách tuyển dụng được đào tạo để đánh giá mức năng lực cần thiết từ người lao động
• Chương trình đào tạo thường xuyên để nâng cao kỹ năng của người lao động • những người phụ trách tiến hành đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp được tư vấn để xác định loại kỹ năng cần thiết
GHI CHÚ:
220
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán chi trả thù lao cho phép người lao động đáp ứng tiêu chuẩn sống thông thường Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Trả thù lao công bằng liên quan đến tất cả người lao động bất kể họ là:
• lao động chính thức hay theo thời vụ • Được tuyển dụng trực tiếp hoặc gián tiếp
Đối tượng được kiểm toán có thể sử dụng mẫu BSCi 5: Kiểm Tra nhanh về Trả Thù lao Công Bằng để ước tính tiêu chuẩn sống trong khu vực và xác định khoảng cách tiềm ẩn với thực tiễn về trả thù lao. Điều này sẽ được kiểm toán viên xác nhận là thực hành tốt. nếu có khoảng cách, thông tin phải được xem xét để thương lượng mức lương trong tương lai.
Tổng thù lao bao gồm:
• lương được trả cho tối đa 48 giờ làm việc chính thức (hoặc bất kể giờ làm việc chính thức tối đa nào theo luật địa phương)
• Phúc lợi xã hội • Phụ cấp bằng hiện vật hoặc tiền thưởng • Phụ cấp đi lại hoặc đưa đón miễn phí • Phụ cấp hoặc miễn phí chỗ ở • Phụ cấp hoặc miễn phí dịch vụ ăn uống • Cơ hội được giáo dục hoặc đào tạo • mức phụ trội cho giờ làm thêm
Thù lao không bao gồm chi phí:
• Đồng phục • Thiết bị bảo vệ cá nhân • Chương trình đào tạo bắt buộc như một phần của yêu cầu công việc. ví dụ: chương trình đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
• Bất kỳ dụng cụ cần thiết để thực hiện công việc
221
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động các phúc lợi xã hội hợp pháp Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Luật quốc gia: luật quốc gia xác định các lợi ích xã hội bắt buộc được cấp cho người lao động trong khu vực đó.
Các phúc lợi xã hội bắt buộc thường là:
• lương hưu • Trợ cấp cho người sống sót • Trợ cấp thai sản và nghỉ phép được trả lương khi có con • Phúc lợi y tế • Thất nghiệp • ốm đau • Khuyết tật • Bồi thường thương tích liên quan đến công việc • Các kỳ nghỉ
Thỏa ước Lao ĐộngTập Thể: Thỏa ước lao động tập thể phải được tôn trọng nếu thỏa ước bao gồm các phúc lợi xã hội khác nhiều hơn luật.
Bảo hiểm thương mại: Ở một số quốc gia, đối tượng được kiểm toán có thể đăng ký bảo hiểm thương mại để chi trả tối thiểu một số phúc ích xã hội (thường là sức khỏe và thương tích liên quan đến công việc) và sử dụng những bảo hiểm thương mại này để thay thế (toàn bộ hoặc từng phần) chương trình của chính phủ. nếu pháp luật quốc gia không cho phép việc thay thế đó, nhưng người lao động được chi trả bảo hiểm, đối tượng được kiểm toán sẽ tuân thủ “một phần” mục này.
ngoại lệ từ lợi ích xã hội: Đối tượng được kiểm toán có thể được miễn các phúc lợi xã hội. những ngoại lệ đó sẽ:
• Được ban hành theo quy trình của công ty • Được ban hành bởi cơ quan pháp luật (thường là ban ngành chính phủ) • Có hiệu lực trong thời gian hiện tại • Có thể áp dụng cho đối tượng được kiểm toán
Đối tượng được kiểm toán sẽ có (các) tài liệu gốc để chứng minh những miễn trừ này.
Thực hành tốt: nếu đối tượng được kiểm toán cung cấp bảo hiểm thương mại ngoài phúc lợi xã hội tối thiểu được quy định theo luật, kiểm toán viên sẽ xác nhận điều này trong “Thực hành tốt” trong Báo Cáo Kết quả.
222
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán đảm bảo các khoản khấu trừ vào tiền lương được thực hiện trong các điều kiện và trong phạm viquy định bởi pháp luật J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Khấu trừ không được dẫn đến:
• mức lương của người lao động thấp hơn mức lương tối thiểu theo pháp luật • lợi ích kinh tế cho đối tượng được kiểm toán • hình thức phân biệt đối xử
Các phiên đào tạo: người lao động không thể bị trừ lương hoặc giờ làm việc do thời gian họ tham gia các cuộc họp bắt buộc, phiên đào tạo hoặc các tình huống khác tại nơi làm việc ngoài tầm kiểm soát của họ. Thay vào đó, người sử dụng lao động chịu trách nhiệm về các tình huống xảy ra (ví dụ: máy móc được sử dụng bởi người lao động đang trong thời gian sửa chữa và thời gian bị mất ảnh hưởng xấu đến năng suất của người lao động).
Đóng cửa: nếu cơ sở sản xuất của đối tượng được kiểm toán sắp đóng cửa để sửa chữa hoặc xây dựng lại, đối tượng được kiểm toán phải thông báo thích hợp cho lực lượng lao động về thời gian đóng cửa. Thông báo này phải được thực hiện với sự hỗ trợ của đại diện người lao động để đảm bảo tất cả quyền của người lao động được tôn trọng.
Đối tượng hoặc dịch vụ: Không được khấu trừ lương do sử dụng các đối tượng, công trình hoặc dịch vụ trực tiếp cần thiết để thực hiện công việc.
Các đối tượng bao gồm phí vào cửa và phí sử dụng:
• Dụng cụ và máy móc • Thiết bị vệ sinh • nước uống • Thiết bị tẩy rửa • Cung cấp quần áo bảo hộ cho người lao động
giá thị trường: Khấu trừ lương đối với các dịch vụ do đối tượng được kiểm toán cung cấp (ví dụ: đi lại hoặc thực phẩm) được tính theo giá thị trường địa phương hoặc thấp hơn. những dịch vụ này phải luôn được cung cấp chủ động để người lao động sử dụng.
Biện pháp kỷ luật: Khấu trừ lương do các biện pháp kỷ luật chỉ có thể xảy ra theo các điều kiện được quy định bởi luật hoặc các điều kiện được xác định trong thỏa ước lao động tập thể đã thiết lập và thương lượng tự do.
223
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về các khoản khấu trừ hợp pháp đối với hàng hóa và dịch vụ
• Chứng từ về mức lương tối thiểu hợp pháp phù hợp cho lĩnh vực • Thỏa ước lao động tập thể bằng văn bản • Phiếu trả lương cho người lao động và bằng chứng hồ sơ về thanh toán • Kiểm Tra nhanh về Trả Thù lao Công Bằng đầy đủ (mẫu BSCi 5: Kiểm Tra nhanh về Thù lao Công Bằng)
• hợp đồng và thỏa thuận của người lao động, bao gồm với cơ quan tuyển dụng • hồ sơ dữ liệu nhân sự cho tất cả người lao động (bao gồm cả người lao động theo thời vụ)
• Bằng chứng hồ sơ về các phúc lợi bổ sung (bảo hiểm thương mại nếu áp dụng) • Bằng chứng hồ sơ về các khoản đóng góp mới nhất vào quỹ bảo hiểm xã hội • Bằng chứng hồ sơ khoản khấu trừ hợp pháp đối với hàng hóa hoặc dịch vụ • Danh sách mức lương và các khoản tính toán bao gồm mức lương và khoản tính toán cho người lao động được trả lương theo sản phẩm
GHI CHÚ:
224
2.6. LĩnH vựC THựC HIện 6: gIờ LàM vIệC Đáp Ứng yêu Cầu
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán không yêu cầu làm việc nhiều hơn 48 giờ chính thức mỗi tuần, điều này không vi phạm các ngoại lệ đã được ilo xác nhận J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo giờ làm việc không được vượt quá:
• 48 giờ chính thức trong một tuần • 8 giờ chính thức mỗi ngày
ngoại lệ của đối tượng được kiểm toán chỉ áp dụng cho:
• Quản lý: Đối với các vị trí quản lý hoặc giám sát • Tập quán: Khi theo luật, tập quán hoặc thỏa thuận, tổng số giờ làm việc trong một ngày hoặc nhiều ngày trong tuần dưới tám giờ. thì giờ làm việc những ngày còn lại trong tuần có thể thành chín giờ mỗi ngày. (48 giờ làm việc chính thức trong tuần vẫn là số giờ tối đa)
• Ca làm việc: Đối với người lao động làm việc theo ca nếu số giờ làm việc trung bình của họ diễn ra trong thời gian 3 tuần trở xuống
• gia đình: Đối với các thành viên của cùng một gia đình được thuê làm việc trong doanh nghiệp
• Chế độ làm việc đặc biệt: Đối với người lao động theo chế độ làm việc đặc biệt, được quy định bởi pháp luật địa phương (ví dụ: bảo vệ thường không bị bắt buộc tuân theo yêu cầu pháp lý thông thường liên quan đến giờ làm việc).
những ngoại lệ này mang tính linh hoạt về việc giới hạn số giờ hàng ngày cũng như số giờ hàng tuần. Tuy nhiên, số giờ làm việc trung bình trong vòng 3 tháng trở xuống được giới hạn ở mức 48 giờ một tuần. Thay đổi về số giờ này không được thanh toán thêm nếu thay đổi đó được chi trả trong vòng ba tháng đó.
Quan TrỌng: 48 giờ làm việc chính thức mỗi tuần cũng như các
trường hợp ngoại lệ được đề cập bên trên được khuyến nghị cho các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực nông nghiệp. ngoại lệ liên quan đến thời gian thu hoạch cũng được áp dụng.
225
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Cam kết của đối tượng được kiểm toán về làm thêm giờ phù hợp với yêu cầu của Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Làm thêm giờ:
• Bất kỳ giờ làm việc nào ngoài giới hạn giờ làm việc chính thức. Ở các quốc gia mà pháp luật quy định giới hạn dưới 48 giờ một tuần (ví dụ: 40 giờ), bất kỳ giờ làm việc bổ sung nào đều được xem là làm thêm giờ • làm thêm giờ phải được thanh toán theo mức phụ trội
Pháp luật của hầu hết các quốc gia đều quy định:
• ngoại lệ tạm thời cho phép giờ làm việc bổ sung (ví dụ: bất khả kháng, rủi ro tai nạn hoặc công việc thực tế và tình huống khẩn cấp phải được thực hiện đối với máy móc)
• giới hạn làm thêm giờ (ví dụ: tối đa 3 giờ mỗi ngày) • Mức phụ trội áp dụng cho làm thêm giờ (ví dụ: cao hơn 25% so với giờ làm việc chính thức)
• Loại quy trình làm việc, theo bản chất, phải được thực hiện theo ca làm việc liên tiếp và pháp luật quốc gia cho phép ngoại lệ lâu dài (ví dụ: luật quốc gia cho phép 2 ca làm việc 12 giờ mỗi ngày thay vì 3 ca làm việc 8 giờ mỗi ngày)
Đối tượng được kiểm toán phải biết về quy định áp dụng cho ngành của mình.
Quy trình bằng văn bản: Đối tượng được kiểm toán phải áp dụng quy trình vào thực tiễn để giải quyết tình trạng làm thêm giờ, đặc biệt với các ngoại lệ tạm thời. quy trình này:
• Bắt nguồn từ thỏa thuận giữa đại diện người lao động và đối tượng được kiểm toán
• qy định các giới hạn làm việc hàng ngày trong khoảng thời gian ngoại lệ • quy định mức phụ trội mà đối tượng được kiểm toán phải thanh toán • Tuân thủ mọi tiêu chuẩn khác theo quy định của pháp luật
ngoại lệ lâu dài hợp pháp: nếu đối tượng được kiểm toán thuộc về ngành nghề cho phép ngoại lệ lâu dài hợp pháp, đối tượng được kiểm toán phải cập nhật bằng chứng hồ sơ về thỏa thuận mô tả ngoại lệ hợp pháp đó.
226
Thỏa thuận này phải có hiệu lực pháp lý và xác định:
• loại hình ngoại lệ • Danh mục người lao động bị ảnh hưởng • Số giờ làm thêm tối đa trong từng trường hợp • mức phụ trội cho làm thêm giờ: cao hơn ít nhất 25% so với tỷ lệ thông thường
nhận xét bổ sung về làm thêm giờ:
• Tự nguyện: làm thêm giờ cần được thỏa thuận tự nguyện, trừ trường hợp ngoại lệ tạm thời (ví dụ: trường hợp bất khả kháng) phải được mô tả trong hợp đồng lao động
• ngoại lệ: làm thêm giờ là ngoại lệ và không được thường xuyên bổ sung vào giờ làm việc chính thức
• Không gia tăng rủi ro: Trường hợp phải làm thêm giờ thì việc này không gia tăng rủi ro cho an toàn và sức khỏe của người lao động
• Mức phụ trội: mức phụ trội làm thêm giờ phải được thanh toán theo quy
định của pháp luật. làm thêm giờ diễn ra trong thời gian nghỉ lễ chính thức và/ hoặc các ngày Chủ nhật có thể có mức phụ trội cao hơn
¡ Khả năng dễ bị tổn thương của lao động tạm thời, lao động nhập cư và lao động trả lương theo sản phẩm khi làm thêm giờ quá mức
¡ Dồn nén mệt mỏi liên quan đến hệ thống làm việc theo ca ¡ Bảo vệ đặc biệt đối với người lao động nhỏ tuổi, phụ nữ mang thai và
• việc làm thêm giờ phải xem xét đến:
người lao động làm ca đêm
Biện pháp khắc phục: Có thể triển khai một số biện pháp nhất định để giảm làm thêm giờ quá mức:
• Công nghệ mới để cải thiện hiệu quả sản xuất • Kỹ thuật sản xuất mới • người lao động có kỹ năng và chuyên môn hơn • Cải thiện về hậu cần (ví dụ: hợp tác và lập kế hoạch) • Thảo luận phù hợp với khách hàng về thời gian giao hàng dự kiến
Tất cả những khía cạnh về làm thêm giờ này cũng áp dụng cho các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực nông nghiệp bao gồm đối tượng được kiểm toán là hợp tác xã.
227
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán cho phép người lao động nghỉ giải lao trong tất cả ngày làm việc Đã đưa vào hoạt động
J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động hưởng lợi từ:
• nghỉ giải lao: người lao động được phép nghỉ giải lao trong giờ làm việc, đặc biệt khi công việc nguy hiểm hoặc đơn điệu, để người lao động tỉnh táo • nghỉ để ăn: người lao động được phép sử dụng thời gian nghỉ cần thiết để ăn theo quy định pháp luật
• nghỉ vào ban đêm: người lao động làm việc cả ngày phải có ít nhất 8 giờ để ngủ/nghỉ ngơi trong khoảng thời gian 24 giờ
¡ Có thể tiếp cận những khu vực thông thoáng ¡ Có thể thay đổi tư thế làm việc (đứng lên hoặc ngồi xuống)
• Khu vực thích hợp: người lao động có quyền tiếp cận khu vực dành để nghỉ ngơi. ví dụ:
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động có quyền được nghỉ ít nhất một ngày trong mỗi bảy ngày
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
ngày trọn vẹn theo lịch: Đối tượng được kiểm toán tôn trọng các quy định liên quan đến ngày nghỉ.
ngày nghỉ sẽ là “ngày trọn vẹn theo lịch” và phải tuân theo luật quốc gia hoặc phong tục.
nhà sản xuất đảm bảo người lao động có một ngày nghỉ “trọn vẹn theo lịch” trong mỗi 7 ngày, trừ các quy định khác của pháp luật quốc gia hoặc thỏa ước lao động tập thể đã được tự do thương lượng.
228
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hồ sơ về quy tắc làm việc • Phiếu trả lương cho người lao động và chứng từ thanh toán • Bằng chứng hồ sơ về ngoại lệ lâu dài hợp pháp trong ngành của đối tượng được kiểm toán
• hồ sơ về thời gian làm việc • hồ sơ về quy trình làm thêm giờ bao gồm thỏa thuận với người lao động • hồ sơ tài liệu về các vụ tai nạn
GHI CHÚ:
229
2.7. LĩnH vựC THựC HIện 7: an Toàn và SỨC KHỏe ngHề ngHIệp
Quan TrỌng: nếu đối tượng được kiểm toán chính đạt được
Chứng nhận globalgap hợp lệ, kiểm toán viên sẽ không giám sát Lĩnh vực Thực Hiện này.
2.7.1. Quy định
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán tuân thủ các quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp (oHS) hiện hành
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Trong trường hợp quốc gia không áp dụng các quy định ohS thì các tiêu chuẩn quốc tế sẽ được áp dụng.
Đối tượng được kiểm toán liên kết với người lao động và đại diện người lao động để phác thảo và triển khai các quy trình nội bộ về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp.
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán cố gắng bảo vệ người lao động trong trường hợp tai nạn thông qua các chương trình bảo hiểm bắt buộc J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán triển khai các biện pháp khác nhau để bảo vệ người lao động trong trường hợp tai nạn (ví dụ: các chương trình bảo hiểm bắt buộc).
• Đối tượng được kiểm toán liên kết với người lao động và đại diện người lao động nhằm xác định cách thức tốt hơn để bảo vệ người lao động khỏi tai nạn
• Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động và cấp quản lý
chương trình đào tạo thường xuyên về cách phòng tránh tai nạn và giảm thiểu hậu quả từ tai nạn
• Đối tượng được kiểm toán thường xuyên phân tích hồ sơ tai nạn để rút kinh nghiệm và điều chỉnh quy tắc về tai nạn cho phù hợp
230
2.7.2. Đánh giá rủi ro
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán thường xuyên thực hiện đánh giá rủi ro về điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán thường xuyên tiến hành đánh giá rủi ro về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp để:
• Xác định rủi ro thường gặp nhất đối với người lao động • Phân loại rủi ro dựa vào mức độ nghiêm trọng và khả năng xảy ra • Xác định loại biện pháp phòng ngừa hoặc khắc phục cần thiết • Phát triển, duy trì và triển khai kế hoạch hành động • Phân bổ ngân sách
Đánh giá rủi ro tốt:
• Phù hợp với an toàn và sức khỏe của tất cả lao động • Tham vấn người lao động • Bao gồm tất cả các hoạt động sản xuất, nơi làm việc, máy móc, thiết bị, hóa chất, dụng cụ và quy trình
• Sử dụng các tiêu chuẩn có liên quan làm tài liệu tham khảo (ví dụ: luật quốc gia hoặc tiêu chuẩn quốc tế)
• Bao gồm kiểm tra và giám sát thường xuyên • Phân bổ đủ nhân sự và tài chính để đảm bảo có thể giảm thiểu (các) rủi ro đã
¡ nhu cầu đặc biệt của lao động dễ bị tổn thương nhất chẳng hạn như phụ nữ mang thai, lao động nhỏ tuổi hoặc người lao động nhập cư ¡ Bệnh tật truyền nhiễm và không truyền nhiễm trong môi trường
xác định • Xem xét:
làm việc
231
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Có sự hợp tác tích cực giữa cấp quản lý và người lao động (và/hoặc đại diện người lao động) khi phát triển và triển khai các hệ thống nhằm đảm bảo ohS J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
người lao động và đại diện người lao động được tham vấn:
• Trong khi đánh giá rủi ro • Trong khi phát triển kế hoạch hành động • Trong khi triển khai các hệ thống
việc đối tượng được kiểm toán đã thiết lập một ban an toàn và sức khỏe nghề nghiệp với đại diện người lao động được bầu chọn dân chủ là một bước tích cực. Các biện pháp khác có thể được chấp nhận nhưng phải có đủ bằng chứng về cách thức diễn ra hợp tác tích cực này.
Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về:
• Cuộc họp của ban ohS • Khuyến nghị của ban ohS • Cách thức người đưa ra quyết định chấp nhận hoặc từ chối những khuyến nghị đó
GHI CHÚ:
232
2.7.3. Đào tạo
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
L K J
Đối tượng được kiểm toán thường xuyên cung cấp chương trình đào tạo oHS để đảm bảo người lao động hiểu được quy tắc làm việc, bảo vệ cá nhân và các biện pháp phòng tránh và đối phó với tai nạn
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán sẽ công bố cho người lao động thông tin về:
• Các nguy hiểm và rủi ro liên quan đến công việc của họ • hành động cần thực hiện để bảo vệ họ
Thông tin này cần được hiển thị theo cách dễ hiểu đối với người lao động.
người lao động tối thiểu phải được đào tạo về các khía cạnh ohS sau:
• Sử dụng và bảo quản thiết bị bảo hộ cá nhân (vệ sinh, thay thế khi bị hỏng hóc và bảo quản phù hợp)
¡ mục đích ¡ Số người lao động tham gia ¡ Kết quả ¡ ảnh và ngày ¡ Thời gian thực hiện việc sơ tán: thời gian sơ tán khỏi tòa nhà không
• Xử lý các nguy hiểm cơ bản và nguy hiểm tại cơ sở • hoạt động làm việc an toàn • quy trình khẩn cấp đối với thiên tai • Diễn tập sơ tán và/hoặc diễn tập cứu hỏa. Các cuộc diễn tập được ghi lại để biểu thị:
được vượt quá 9 phút
Đối tượng được kiểm toán cải thiện hiệu suất của mình bằng cách đào tạo bổ sung về ohS cho các đối tượng sau: :
• quản lý, giám sát viên và khách ghé thăm không thường xuyên • lao động vận hành máy móc và máy phát điện • những người làm việc với hệ thống điện và thiết bị điện cũng phải hiểu công việc của họ và các quy trình an toàn
• lao động xử lý và/hoặc quản lý các chất nguy hiểm sẽ nhận được chương
trình đào tạo cụ thể. Các chất nguy hiểm bao gồm, nhưng không giới hạn đối với hóa chất, chất tẩy uế, sản phẩm bảo vệ mùa màng hoặc bioxit
233
2.7.4. Thiết Bị Bảo vệ Cá nhân
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán triển khai việc sử dụng thiết bị bảo vệ cá nhân để bảo vệ người lao động cùng với hệ thống an toàn và kiểm soát cơ sở J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán cung cấp thiết bị bảo vệ cá nhân:
• Bảo vệ hiệu quả cho người lao động và khách ghé thăm không thường xuyên. Đặc biệt chú ý đến các quy trình đặc biệt (ví dụ: phun cát đánh sạch cho quần jean, hun khói trong nông nghiệp)
• Không gây ra sự bất tiện không cần thiết cho cá nhân • miễn phí • Phù hợp với các hoạt động cần thiết ở nơi làm việc
GHI CHÚ:
234
2.7.5. Hóa chất
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
L K J Đối tượng được kiểm toán triển khai các biện pháp kiểm soát kỹ thuật và hành chính để phòng tránh hoặc giảm thiểu việc phát thải các chất độc hại vào môi trường làm việc.
Đối tượng được kiểm toán giữ cho mức độ phơi nhiễm dưới giới hạn được công nhận hoặc đặt ra trên phạm vị quốc tế
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán áp dụng vào thực tiễn:
Đánh giá rủi ro: Xác định các biện pháp kiểm soát kỹ thuật và hành chính cần thiết để tránh hoặc giảm thiểu việc phát tán chất độc hại vào môi trường làm việc
Các biện pháp kiểm soát hành chính:
• ủy quyền: Chỉ người lao động được ủy quyền mới có thể tiếp cận hóa chất • Bảo vệ: người lao động được bảo vệ đầy đủ để xử lý và quản lý hóa chất • Lưu trữ hồ sơ: việc phân phối, sử dụng và thải bỏ hóa chất được ghi chép phù hợp
• Tuân thủ các hướng dẫn: Sử dụng hóa chất theo khuyến nghị của nhà sản xuất
¡ Thẻ an Toàn hóa Chất quốc Tế (iCSC) ¡ Bảng Chỉ Dẫn an Toàn hóa Chất (mSDS) Có thể tìm thêm thông tin về quản lý hóa chất trên liên kết sau: http://www.inchem.org/pages/icsc.html)
• Dán nhãn: người lao động hiểu rõ các nhãn hóa chất và các chất độc hại được dán và đánh dấu; và điều này được thực hiện theo yêu cầu được công nhận trong nước và quốc tế. ví dụ:
Các biện pháp kiểm soát kỹ thuật để:
• Phát thải khí, hơi nước và bụi ra ngoài (ví dụ: khu vực tẩy xóa) • Thải bỏ hóa chất đúng cách, ngay cả khi không có các quy định pháp lý quốc gia
235
2.7.6. Quy Trình Cho Trường Hợp Khẩn Cấp và Tai nạn
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán phát triển và thực hiện các quy trình trong trường hợp khẩn cấp và tai nạn
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Từng bước: Đối tượng được kiểm toán biết các bước khác nhau để tuân thủ trong trường hợp tai nạn hoặc khẩn cấp để giảm thiểu rủi ro.
Quy trình bằng văn bản: những bước này được ghi lại trong quy trình khẩn cấp, được hiểu rộng rãi bởi người lao động; đặc biệt bởi những người có vai trò liên quan hơn trong trường hợp có tai nạn (ví dụ: nhân viên sơ cứu).
Đặc biệt chú ý: Đối tượng được kiểm toán đảm bảo những quy trình này được giải thích phù hợp cho:
• lao động theo thời vụ và lao động tạm thời • lao động làm ca đêm • lao động nhập cư • lao động nhỏ tuổi • lao động đang mang thai • lao động khuyết tật
GHI CHÚ:
236
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán thông báo về các nguy hiểm tiềm ẩn cho người lao động thông qua ký hiệu và cảnh báo
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Không có cách chung nào để thông báo về các nguy hiểm tiềm ẩn và cảnh báo cho người lao động và khách ghé thăm.
Tín hiệu và cảnh báo phải:
¡ hóa chất ¡ Điện ¡ Bề mặt nóng ¡ vật thể rơi ¡ Sàn trơn trượt ¡ máy móc và phương tiện
• Phù hợp với hoạt động và văn hóa cụ thể • Được hiển thị ở nơi phù hợp với mục đích • liên quan đến quy trình cho trường hợp khẩn cấp và tai nạn • liên quan và phù hợp với nguy hiểm tiềm ẩn. ví dụ:
GHI CHÚ:
237
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán có sẵn và sử dụng đúng cách các quy trình để ghi lại và báo cáo thương tích và tai nạn nghề nghiệp J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Báo cáo: quy trình này cho phép người lao động báo cáo ngay với giám sát viên mọi tình huống có thể gây nguy hiểm nghiêm trọng cho cuộc sống hoặc sức khỏe. Cả tai nạn và tình huống cận nguy đều được báo cáo.
ghi lại: Đối tượng được kiểm toán ghi chép hồ sơ về tất cả tai nạn và thương thích bao gồm thông tin về:
• Thời điểm xảy ra tai nạn (ví dụ: ngày, mùa cao điểm, mùa thu hoạch) • người có liên quan • Hành động được thực hiện • Kết quả cuối cùng (ví dụ: tử vong, thương tích) • Cách thức điều tra tai nạn (hoặc bệnh tật nghề nghiệp) • Hành động phòng ngừa và khắc phục được thực hiện • Khoảng thời gian người lao động bị mất khả năng làm việc
GHI CHÚ:
238
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đảm bảo sự ổn định và an toàn của thiết bị và công trình được sử dụng cho sản xuất Đã đưa vào hoạt động
J L K
x Đối tượng được kiểm toán chính:
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
¡ yêu cầu pháp lý quốc gia về công trình
• Đối tượng được kiểm toán biết và tuân thủ:
¡ yêu cầu pháp lý liên quan đến an toàn thiết bị, bao gồm kiểm tra
- ổn định - an toàn - Phù hợp để tiến hành hoạt động kinh doanh
chính thức (nếu có)
• Đối tượng được kiểm toán chuẩn bị sẵn sàng quy trình phù hợp để xác nhận sự ổn định và an toàn của thiết bị
• Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ chính xác về các cuộc kiểm tra riêng lẻ và chính thức bất kỳ nào liên quan đến sự ổn định và an toàn của công trình và thiết bị
• Đối tượng được kiểm toán có giấy phép hợp lệ để tiến hành các hoạt động trong công trình có liên quan
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền của người lao động được phép rời khỏi nguy hiểm sắp xảy ra mà không cần phải xin phép J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
quyền của người lao động được phép rời khỏi nguy hiểm sắp xảy ra mà không cần phải xin phép:
• áp dụng cho nơi làm việc và cơ sở cư trú do đối tượng được kiểm toán cung cấp • Phải được truyền đạt phù hợp cho người lao động trong các chương trình đào tạo
• Phải được thể hiện bằng văn bản trong quy trình ohS
239
2.7.7. Điện
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người có thẩm quyền kiểm tra định kỳ các trạm và thiết bị điện Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
năng lực người phụ trách bảo dưỡng các trạm điện an toàn thông qua:
• Đào tạo • Trình độ chuyên môn • Kinh nghiệm
người kiểm tra các trạm điện và thiết bị:
• Trong khung thời gian được xác định trước • ngẫu nhiên • Theo yêu cầu
Các kiểm tra được lưu trữ thông tin phù hợp và, nếu có thể, được đặt gần thiết bị hoặc trạm điện đã xác minh. hồ sơ bao gồm tối thiểu:
• Tên người chịu trách nhiệm • ngày kiểm tra lần cuối • mô tả về kết quả (nếu có) • ngày đến hạn cho lần kiểm tra tiếp theo
Khi vận hành công việc với thiết bị và trạm điện, người lao động cần phải thực hiện công việc một cách an toàn:
• Chỉ sử dụng các dụng cụ được cách điện đúng cách và trong điều kiện tốt • nơi làm việc và ánh sáng thích hợp
Thông thường, pháp luật quốc gia xác định nơi làm việc và ánh sáng đủ để người lao động làm việc với trạm điện và thiết bị điện.
nếu pháp luật quốc gia không bao gồm những quy định đó, đối tượng được kiểm toán sẽ dựa vào thực hành tốt thông thường và điều chỉnh cho phù hợp với tình huống tại cơ sở như:
• nơi làm việc sẽ không có dây tải điện • Dây điện không có nguy cơ bị đứt hay vấp phải • Đánh giá các rủi ro bị nghẹt thở hoặc bất kỳ tai nạn liên quan đến công việc nào khác trong quy trình ohS
240
2.7.8. phòng Chống Hỏa Hoạn
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đã lắp đặt đủ số lượng thiết bị cứu hỏa, hoạt động đúng chức năng Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán lắp đặt thiết bị cứu hỏa cần thiết, phù hợp với kế hoạch hành động ohS.
Thông thường, pháp luật quốc gia chỉ định các yêu cầu chuẩn về thiết bị cứu hỏa chẳng hạn như:
• vị trí và địa điểm lắp đặt • Kích thước và tính hiệu quả • Các yêu cầu về kiểm tra và bảo dưỡng
nếu không có yêu cầu pháp lý, thiết bị cứu hỏa tối thiểu phải:
¡ ngày bảo dưỡng lần cuối ¡ ngày đến hạn cho lần bảo dưỡng tiếp theo
• Được phân bổ theo cách hợp lý • Được đặt ở độ cao đảm bảo tính hiệu quả • người lao động dễ dàng lấy • Phù hợp (ví dụ: được đánh giá) với thông tin rõ ràng về:
vị trí đặt và lối đi tiếp cận bình cứu hỏa phải được đánh dấu dễ nhìn thấy.
hệ thống cảnh báo sớm phải được lắp đặt và hoạt động theo quy định pháp luật.
hệ thống cảnh báo có thể là:
• Cảm biến khói • Còi báo cháy • Thiết bị báo động
241
2.7.9. Cửa Thoát Hiểm và Lối Thoát Hiểm
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm trong cơ sở sản xuất dễ tiếp cận, được đánh dấu rõ ràng và không bị chặn J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
lối thoát hiểm được đánh dấu và dễ tiếp cận với mục đích cuối cùng là người lao động và du khách có thể dễ dàng rời khỏi cơ sở trong trường hợp có sự cố mà không gây nguy hiểm cho sức khỏe hoặc mạng sống của họ.
¡ Không bị chặn ¡ Dễ tiếp cận ¡ Có biển báo đánh dấu rõ ràng
• lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm tuân thủ đầy đủ ba đặc điểm cùng lúc:
¡ lối thoát hiểm, lối đi và cửa thoát hiểm:
• người lao động và khách ghé thăm có thể dễ dàng rời khỏi cơ sở trong trường hợp xảy ra sự cố mà không gây nguy hiểm cho tính mạng của họ • Đối tượng được kiểm toán thưc hiện việc sơ tán an toàn theo cách phòng ngừa có hệ thống, bao gồm:
¡ Đèn báo khẩn cấp và các tín hiệu sơ tán khác bất kỳ được lắp đặt
- Không bị chặn hoặc bị khóa trong giờ làm việc - Có biển báo đánh dấu rõ ràng
¡ Phòng sản xuất có hơn 10 người lao động có cửa mở hướng ra ngoài trừ khi pháp luật quốc gia quy định các thông số khác. Trong trường hợp đó, quy tắc bảo vệ người lao động cao hơn sẽ được áp dụng
¡ Số cửa thoát hiểm liên quan đến:
đúng cách và hoạt động đúng chức năng
- Số người lao động - quy mô và mức sử dụng công trình - Cách bố trí nơi làm việc
242
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đảm bảo các kế hoạch sơ tán: Đã đưa vào hoạt động
L K J
• Đáp ứng yêu cầu pháp lý • Được đăng ở các vị trí phù hợp để người lao động có thể thấy và hiểu rõ
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Các kế hoạch sơ tán khỏi cơ sở phải thể hiện:
• vị trí: vị trí đứng hiện tại • Lối thoát gần nhất: Bố trí các lối thoát hiểm gần nhất bao gồm các cửa thoát hiểm
• Thiết bị cứu hỏa: Bố trí các bình cứu hỏa và bất kỳ thiết bị cứu hỏa nào khác
Có tối thiểu số người lao động liên quan biết cách sử dụng bình cứu hỏa.
người lao động hiểu kế hoạch sơ tán và biết cách sử dụng kế hoạch từ vị trí của mình.
GHI CHÚ:
243
2.7.10. an Toàn Máy Móc và phương Tiện
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán đảm bảo các biện pháp bảo vệ an toàn mọi bộ phận máy móc, chức năng hoặc quy trình có thể gây thương tích cho người lao động J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Tất cả các biện pháp bảo vệ thiết bị hiện hành hiện có sẵn và được lắp đặt phù hợp, ví dụ:
• vỏ dây đai • lồng quạt • Công tắc tắt khẩn cấp
Kiểm tra và bảo hiểm hợp lệ cho máy móc và phương tiện có sẵn theo yêu cầu pháp luật. Công việc bảo dưỡng được ghi chép hồ sơ và thực hiện bởi nhân viên có đủ trình độ.
Điều này áp dụng cho thang máy, thiết bị nâng và máy móc nguy hiểm khác.
Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về bảo dưỡng, bao gồm:
• Tóm tắt công việc bảo dưỡng • Tên người chịu trách nhiệm có đủ năng lực • Bảo hiểm hiện hành và tính hiệu lực của bảo hiểm
GHI CHÚ:
244
2.7.11. Sơ Cứu
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán đảm bảo luôn có biện pháp sơ cứu đạt chất lượng Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Các quy định pháp lý quốc gia xác định biện pháp y tế dự phòng cho người lao động ở nơi làm việc.
nếu không có quy định pháp lý như vậy, đối tượng được kiểm toán sẽ đảm bảo:
• Có đủ dụng cụ, phòng và/hoặc trạm sơ cứu • Chương trình đào tạo thường xuyên về sơ cứu và quy trình có liên quan để đảm bảo điều trị trong trường hợp cấp cứu
• một hoặc nhiều người được đào tạo để có thể quản lý việc sơ cứu • người có trách nhiệm để xác minh và bổ sung dụng cụ sơ cứu
rửa mắt ngay lập tức là biện pháp sơ cứu được khuyến nghị, đối tượng được kiểm toán sẽ đảm bảo rằng gần trạm làm việc có:
• nguồn nước có thể uống được • Bồn rửa mắt • vòi hoa sen khẩn cấp
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán có quy trình khẩn cấp để xử lý với các trường hợp chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng. những quy trình này phải bằng văn bản. J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
quy trình khẩn cấp này có thể là tài liệu riêng lẻ hoặc là một phần của kế hoạch hành động được phát triển sau khi đánh giá rủi ro ohS.
người lao động biết về các quy trình trong trường hợp chấn thương hoặc ốm đau nghiêm trọng.
quy trình này cũng bao gồm các bước cần thực hiện khi người lao động phải được chuyển đến cơ sở y tế thích hợp.
245
2.7.12. nơi làm việc, Cơ Sở Xã Hội, bao gồm nhà ở do đối tượng được kiểm toán cung cấp
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán luôn cung cấp nước uống cho người lao động Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Sử dụng mọi lúc: Đối tượng được kiểm toán cho phép sử dụng nước uống mọi lúc, không chỉ trong giờ nghỉ giải lao.
Không được dùng quyền tiếp cận nguồn nước uống làm hình thức phân biệt đối xử hoặc biện pháp kỷ luật.
quyền sử dụng nước uống được áp dụng cho:
• nơi làm việc • Các cơ sở nơi người lao động chuẩn bị hoặc ăn uống • nhà ở do đối tượng được kiểm toán cung cấp
Các quy định quốc gia thường xác định:
• Chất lượng nước phù hợp với nhu cầu sử dụng của con người • những khu vực không cần nước uống được (ví dụ: buồng tắm) • hình thức kiểm tra và các cơ quan thẩm quyền xác minh xem nước có uống được không
Chứng nhận: Chứng nhận hợp lệ và có liên quan được công bố.
Ký hiệu nước không uống được: những nơi nước không uống được phải được ký hiệu phù hợp để tránh bất kỳ nguy hiểm sức khỏe nào cho người dùng.
rủi ro của việc thiếu nước: Đối tượng được kiểm toán chú ý hơn nữa đến quyền sử dụng nước uống nếu sống ở quốc gia có nguy cơ thiếu nước cao hơn do thời tiết nóng.
246
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động quyền tiếp cận khu vực sạch sẽ, phù hợp để bảo quản thực phẩm, ăn uống và/hoặc nấu nướng J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng người lao động được phép ăn trưa hoặc ăn tối ở nơi an toàn và vệ sinh.
nếu luật quy định nghĩa vụ của doanh nghiệp trong việc cung cấp phòng ăn hoặc căng tin, đối tượng được kiểm toán sẽ tuân thủ luật đó.
nếu luật không quy định các điều kiện tối thiểu cho những cơ sở này, đối tượng được kiểm toán sẽ tiến hành đánh giá riêng với sự tư vấn của người lao động và đại diện người lao động để xác định và thống nhất về các điều kiện tối thiểu.
Đối tượng được kiểm toán đặc biệt chú ý rằng người lao động được phép ăn trưa hoặc ăn tối ở nơi an toàn và vệ sinh trong mùa cao điểm. Các cơ sở cần bố trí nơi ăn ở cho tất cả lực lượng lao động (lao động chính thức và tất cả lao động khác).
Đối tượng được kiểm toán phải chuẩn bị sẵn thông tin cho kiểm toán về:
• Cách bảo quản thực phẩm • hồ sơ các ca vệ sinh • Thực đơn được cung cấp (ví dụ: trong vòng 6 tháng trước khi kiểm toán) • Các ca ăn trưa và/hoặc ăn tối
GHI CHÚ:
247
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động các khu vực giặt giũ, phòng thay đồ và nhà vệ sinh theo phong tục địa phương J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng người lao động được phép sử dụng các phòng thay đồ, phòng giặt giũ và nhà vệ sinh theo cách phù hợp với họ.
nếu pháp luật quy định về số lượng cơ sở giặt giũ và nhà vệ sinh tối thiểu mà doanh nghiệp phải cung cấp, đối tượng được kiểm toán sẽ tuân thủ luật đó.
nếu không có bất kỳ luật nào quy định thì đánh giá về số lượng cơ sở phục vụ cho quy mô lực lượng lao động cần phải là một phần của đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động có liên quan.
Trong khi kiểm toán, đối tượng được kiểm toán có thể giải thích lý do có số lượng cơ sở đã có. Đối tượng được kiểm toán cũng có thể giải thích các kế hoạch để đáp ứng số lượng nếu cần.
nếu không có luật hiện hành, số cơ sở giặt giũ, phòng thay đồ và nhà vệ sinh sẽ đáp ứng nhu cầu của tổng số người lao động; cho cả nam và nữ.
Phải đặc biệt chú ý để đảm bảo rằng các cơ sở đáp ứng nhu cầu của người lao động ngay cả khi số người lao động tăng (ví dụ: mùa cao điểm).
Các cơ sở phải cung cấp:
• lượng xà phòng ổn định • Khóa cửa hoạt động tốt • Tách biệt khu vực theo giới tính • Các phòng thay đồ để người lao động thực hiện chức năng của mình (ví dụ: để xử lý chất nguy hiểm hoặc mang quần áo bảo hộ)
248
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động dịch vụ đưa đón (trực tiếp hoặc sử dụng bên thứ ba) an toàn và tuân thủ các quy định quốc gia J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán có thông tin về cách người lao động đến cơ sở (ví dụ: sử dụng phương tiện vận tải công cộng, xe đạp).
phương tiện nông nghiệp: Đặc biệt chú ý đến các phương tiện nông nghiệp được sử dụng để vận chuyển con người, có rủi ro dẫn đến tai nạn hoặc gây nguy hiểm cho người lao động.
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động
J K L
vị trí của cơ sở xã hội hoặc nhà ở dành cho người lao động đảm bảo người dùng không phải tiếp xúc với các mối nguy hiểm tự nhiên hoặc bị ảnh hưởng bởi các tác động từ môi trường làm việc (ví dụ: tiếng ồn, khí thải hoặc bụi bẩn)
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Pháp luật quốc gia thường xác định vị trí và cách thức để bố trí những cơ sở này.
nếu không, đối tượng được kiểm toán:
¡ mối nguy hiểm tự nhiên ¡ ảnh hưởng xấu về sức khỏe, an toàn hay cuộc sống của họ
• quyết định dựa vào đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động có liên quan • Đảm bảo vị trí của các cơ sở xã hội và nhà ở không khiến người lao động phải tiếp xúc với:
Không được sử dụng các công trình công nghiệp làm nhà ở của người lao động.
Chi phí ăn ở: Khi người lao động được yêu cầu tạm thời rời nơi làm việc để thực hiện nhiệm vụ, đối tượng được kiểm toán sẽ cung cấp cho người lao động đầy đủ phương tiện và chỗ ăn ở miễn phí (ví dụ: thực hiện nhiệm vụ về nông nghiệp hoặc chăn nuôi).
249
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán xác minh nhiệt độ, độ ẩm, không gian, vệ sinh, ánh sáng phù hợp đảm bảo sức khỏe và sự an toàn của người lao động J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Bảo vệ an toàn và sức khỏe của người lao động: Đối tượng được kiểm toán cần đảm bảo rằng người lao động có nơi làm việc, cơ sở xã hội và nhà ở phù hợp với sức khỏe và sự an toàn của họ.
nếu pháp luật nêu rõ các đặc điểm tối thiểu cho nơi làm việc, các cơ sở xã hội và nhà ở, đối tượng được kiểm toán sẽ tuân thủ luật đó.
nếu không, đối tượng được kiểm toán sẽ bao gồm các đặc điểm trên như một phần của đánh giá rủi ro ohS. Cùng với tư vấn của người lao động và đại diện người lao động, đối tượng được kiểm toán sẽ xác định các điều kiện đầy đủ tối thiểu liên quan đến: • nhiệt độ • Độ ẩm • Không gian • vệ sinh • ánh sáng
Không gian và ánh sáng: Không gian và ánh sáng cần được thiết kế phù hợp với các hoạt động cụ thể của người lao động.
Đối tượng được kiểm toán sẽ có thể cung cấp cho kiểm toán viên thông tin phù hợp về:
• Điều kiện hiện tại • Kế hoạch cải thiện (nếu có) • Trình tự thời gian và chi phí liên quan để cải thiện
nếu đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động nhà ở:
• Phòng cung cấp cho người lao động phải đủ không gian và không được quá đông đúc
• người lao động có không gian để cất giữ các vật dụng cá nhân • Khu vực giặt giũ và xử lý rác thải cần được bố trí phù hợp • lịch biểu dọn dẹp rác thải sẽ được thông báo cho người lao động trong khu nhà ở
Quan TrỌng: nếu kiểm toán viên xác định được bất kỳ rủi ro sắp xảy ra nào cho sức khỏe và/hoặc tính mạng của người lao động, họ sẽ kích hoạt Cảnh báo trong hệ thống BSCI và ngừng tiến trình kiểm toán thông thường. Kiểm Toán BSCI sẽ tự động nhận được trạng thái Không Dung Thứ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v – phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
250
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
Chứng nhận và hợp đồng:
• Kiểm tra và bảo hiểm hợp lệ cho máy móc và phương tiện • hóa đơn mua PPe do đối tượng được kiểm toán đưa ra • giấy phép kinh doanh hợp lệ và tất cả các phê duyệt chính thức cần thiết để hoạt động
• Chứng nhận chính thức của công trình về sự an toàn và phù hợp cho ngành nghề
• hợp đồng với nhà cung cấp dịch vụ bất kỳ bao gồm dịch vụ ăn uống, vận chuyển, các đại lý
Đào tạo:
• Bằng chứng hồ sơ về chương trình đào tạo an toàn và sức khỏe nghề nghiệp cho người lao động
• Bằng chứng về lịch đào tạo cho người lao động và cấp quản lý • Bằng chứng hồ sơ về năng lực của người lao động vận hành máy móc
nguy hiểm, hệ thống điện và bất kỳ hoạt động nào khác yêu cầu đào tạo cụ thể do mức độ rủi ro cao
Hồ sơ và báo cáo:
• Đánh giá rủi ro các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh • Kế hoạch hành động đối với các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh
• Chứng từ về các khoản chi trả mới nhất vào quỹ bảo hiểm xã hội • quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp áp dụng cho ngành • Bằng chứng hồ sơ về quy trình bầu chọn ban an toàn và sức khỏe • Các biên bản cuộc họp của ban an toàn và sức khỏe • Bằng chứng hồ sơ về mức tiêu thụ, thu hồi và thải bỏ hóa chất (bao gồm Bảng Chỉ Dẫn an Toàn hóa Chất - mSDS)
¡ Thiết bị cứu hỏa (ví dụ: thẻ kiểm tra gắn trên bình cứu hỏa) ¡ nước uống tại các cơ sở sản xuất và ký túc xá ¡ môi trường lành mạnh và an toàn cho các cơ sở và ký túc xá, không
• Các kiểm tra chính thức được tiến hành để đảm bảo an toàn cho tòa nhà và thiết bị, bao gồm ngày có hiệu lực và các hành động khắc phục nếu có • Báo cáo kiểm tra, hồ sơ bảo dưỡng, hướng dẫn về an toàn và vận hành cho: ¡ Các máy móc nguy hiểm, không giới hạn cho thang máy, thiết bị điện, thiết bị áp suất cao
giới hạn ở nhiệt độ, mức độ tiếng ồn và ánh sáng
251
2.8. LĩnH vựC THựC HIện 8: KHông Sử DỤng Lao Động Trẻ eM
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán không sử dụng trực tiếp hoặc gián tiếp lao động trẻ em bất hợp pháp
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Trẻ em đang làm việc dưới 15 tuổi (hoặc dưới 14 tuổi ở những quốc gia đặt độ tuổi đó làm ngưỡng) được xem là lao động trẻ em, trừ khi đó là “công việc nhẹ nhàng” (được định nghĩa dưới đây).
lao động trẻ em xuất hiện khi công việc:
• Được thực hiện bởi người dưới 15 tuổi (hoặc người dưới 14 tuổi ở những quốc gia đặt độ tuổi đó làm ngưỡng)
• nguy hiểm về mặt tinh thần, thể chất, xã hội và/hoặc đạo đức • Có hại cho trẻ em • gây ảnh hưởng cho việc học tập của trẻ vì: ¡ Tước mất cơ hội đến trường của trẻ ¡ Buộc trẻ phải bỏ học sớm ¡ yêu cầu trẻ cố gắng vừa đi học vừa làm việc kéo dài và nặng nhọc quá mức
• Đó không phải là “công việc nhẹ nhàng”
Công việc nhẹ nhàng đề cập đến những hoạt động trẻ em hoặc trẻ vị thành niên tham gia vào chẳng hạn như:
• giúp bố mẹ những công việc trong gia đình • hỗ trợ hoạt động kinh doanh trong gia đình • Kiếm tiền tiêu vặt ngoài giờ học và/hoặc trong thời gian nghỉ
Công việc nhẹ nhàng có thể chấp nhận được nếu:
• Trẻ có độ tuổi tối thiểu là 13 (hoặc tối thiểu là 12 tuổi ở những quốc gia quy định độ tuổi tối thiểu là 14)
• Công việc không ảnh hưởng đến việc học tập ở trường hay thời gian làm bài tập (ví dụ: tối đa hai giờ trong bất kỳ ngày làm việc nào)
• Công việc không diễn ra liên tục (ví dụ: kỳ nghỉ) • Công việc được cha mẹ hoặc bất kỳ người giám hộ nào khác giám sát để đảm bảo công việc không làm tổn hại đến sức khỏe hoặc ảnh hưởng đến việc học tập của trẻ em.
252
Độ tuổi tối thiểu cao hơn mức 18 tuổi được quy định cho công việc nguy hiểm, xét về bản chất hoặc tình huống thực hiện, có thể ảnh hưởng đến sức khỏe, an toàn và/hoặc đạo đức của mọi người.
Đối tượng được kiểm toán phải thực hiện các biện pháp cần thiết để:
• Hiểu bản chất của lao động trẻ em • Xác định khả năng có lao động trẻ em xảy ra trong ngành hoặc khu vực
không (ví dụ: một số ngành chẳng hạn như nông nghiệp, săn bắn, lâm nghiệp, ngư nghiệp, khai thác mỏ và khai thác đá có nguy cơ xảy ra tình trạng lao động trẻ em cao hơn các ngành khác)
• Không gián tiếp sử dụng lao động trẻ em (ví dụ: sử dụng cơ quan
¡ Tên, tuổi, lịch học và thông tin về trường học của con cái những người
tuyển dụng hoặc cho phép người lao động nhập cư hoặc theo thời vụ sử dụng con cái để hỗ trợ công việc của họ. Có thể cần thêm một số biện pháp phòng ngừa, chẳng hạn như lưu trữ hồ sơ về:
¡ Độ tuổi và giấy tờ tùy thân của người lao động thông qua cơ quan
lao động nhập cư hoặc lao động theo thời vụ
¡ quy trình tuyển dụng của cơ quan để tránh sử dụng lao động trẻ em
tuyển dụng
hoặc người lao động bất hợp pháp (ngoài các yếu tố khác)
nếu trong khi thu thập dữ liệu, đối tượng được kiểm toán thấy rằng một số người lao động được thuê trước khi đủ tuổi pháp lý để làm việc, đối tượng được kiểm toán ngay lập tức báo cáo vấn đề này cho kiểm toán viên. Báo cáo chủ động đó cho thấy các hành động cần thiết được thực hiện để ngăn trường hợp này tái diễn.
Lập sơ đồ các bên liên quan: Đối tượng được kiểm toán giữ chi tiết liên hệ về (các) bên liên quan có thể giúp giải quyết các trường hợp về lao động trẻ tuổi.
Tham khảo Biểu mẫu BSCi 6: lập Sơ Đồ Bên liên quan có thể được sử dụng cho mục đích này.
GHI CHÚ:
253
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán thiết lập các cơ cấu xác minh độ tuổi thiết thực như là một phần của quy trình tuyển dụng, không được xem thường hoặc thiếu tôn trọng người lao động dưới bất kỳ hình thức nào
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
rủi ro tuyển dụng trẻ vị thành niên cao hơn đối với:
• một số lĩnh vực nhất định (ví dụ: khai khoáng) • Các công việc không cần trình độ chuyên môn hoặc trình độ chuyên môn thấp
¡ Thanh tra lao động ít có khả năng đến được ¡ việc tiếp cận hạn chế các giấy tờ tùy thân của cá nhân
• Công việc được thực hiện ở các khu vực xa xôi nơi mà:
Cơ chế xác minh độ tuổi thiết thực bao gồm:
• Đào tạo cho nhân viên phụ trách tuyển dụng người lao động và giải quyết các tình huống có nguy cơ cao
• Đào tạo cho nhân viên phụ trách tuyển dụng người lao động để sử dụng kỹ thuật phỏng vấn nhằm tìm ra độ tuổi thực của người lao động đang được phỏng vấn
• Thường xuyên xác minh chéo độ tuổi của người lao động với các bên liên quan (ví dụ: cơ quan tuyển dụng, người sử dụng lao động trước)
GHI CHÚ:
254
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán có đủ chính sách và quy trình bằng văn bản, để bảo vệ trẻ em khỏi bất kỳ hình thức bóc lột nào
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
những chính sách và quy trình này nhằm đảm bảo không có hình thức bóc lột trẻ em trực tiếp (bởi đối tượng được kiểm toán) và gián tiếp (bởi đối tác kinh doanh).
Quy trình nêu rõ bằng văn bản:
• Các bước cần thiết để bảo vệ trẻ em khỏi hành vi bóc lột • Cách giải quyết có trách nhiệm nhất với trường hợp lao động trẻ em
Quy trình cần bao gồm:
Tổng quan về:
• Các điều kiện làm việc đặc biệt nguy hiểm ở nơi làm việc • hoạt động trái phép trong khu vực (buôn bán ma túy, mại dâm hoặc các hoạt động khác)
• nghèo đói sẽ gia tăng tình trạng lao động trẻ em • Các dự án bảo vệ trẻ em trong khu vực dưới sự quản lý của chính phủ, ngo hoặc các tổ chức khác
• Công đoàn có thể cung cấp hỗ trợ trong trường hợp có lao động trẻ em • Cơ sở dạy nghề hoặc giáo dục lân cận hoặc trong khu vực (bao gồm chi tiết liên hệ và lịch biểu)
• Cơ quan phúc lợi xã hội hoặc giáo dục có thể cung cấp hỗ trợ trong trường hợp có lao động trẻ em
Đánh giá các biện pháp để:
• Kiểm soát rủi ro lao động trẻ em • giảm hoặc loại bỏ lao động trẻ em
255
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán có đầy đủ chính sách và quy trình khắc phục để tăng thêm sự bảo vệ trong trường hợp phát hiện trẻ em làm việc J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Quy trình khắc phục phải cân nhắc việc điều chuyển và đưa trẻ em trở lại xã hội:
• Các biện pháp thay thế có thể cho việc điều chuyển và đưa trẻ em trở lại xã hội một cách có trách nhiệm (ví dụ: giáo dục không chính thức hoặc giáo dục cơ sở nhằm đưa trẻ tái hòa nhập chương trình học thường xuyên)
• Bên liên quan có thể cung cấp hỗ trợ trong trường hợp sa thải trẻ em được
phát hiện đang làm việc (ví dụ: văn phòng địa phương của các tổ chức chính phủ như Save the Children, uniCeF và các cơ quan chính phủ phụ trách việc bảo vệ trẻ em). Đối tượng được kiểm toán phải luôn cập nhật danh sách liên hệ. • ngân sách được phân bổ để cung cấp bồi thường tài chính cho trẻ em được phát hiện đang làm việc để trẻ có thể tới trường
Trong một số trường hợp, phương pháp tốt nhất để khắc phục có thể là:
• Xác đinh lịch trình nhằm loại bỏ tình trạng lao động trẻ em • Từ từ điều chuyển trẻ em khỏi công việc
hai phương pháp này có thể phù hợp hơn là việc loại bỏ trẻ em ngay lập tức và quyết liệt mà không có bất kỳ sự giám sát nào. Thực hiện quá nhanh có thể đẩy trẻ em sang những công việc bất hợp pháp, nguy hiểm, ít khả năng phát hiện và bị bóc lột nhiều hơn.
Chính sách chỉ tuyển dụng lao động trưởng thành không được chấp nhận trong quy trình khắc phục tình trạng lao động trẻ em.
Quan TrỌng: nếu kiểm toán viên phát hiện tình trạng lao động
trẻ em, họ sẽ kích hoạt Cảnh báo trong hệ thống BSCI và dừng tiến trình kiểm toán thông thường. Kiểm Toán BSCI sẽ tự động nhận được trạng thái Không Dung Thứ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v – phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
256
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hồ sơ dữ liệu nhân sự cho tất cả người lao động (bao gồm cả người lao động theo thời vụ)
• quy trình xác minh độ tuổi • Đào tạo nguồn nhân lực có trách nhiệm • Thủ tục để tránh bóc lột trẻ em • Thủ tục khắc phục tình trạng lao động trẻ em • hợp đồng và thỏa thuận của người lao động, bao gồm với cả cơ quan tuyển dụng
GHI CHÚ:
257
2.9. LĩnH vựC THựC HIện 9: Bảo vệ ĐặC BIệT ĐốI vớI Lao Động nHỏ TuổI
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng người lao động nhỏ tuổi không làm việc vào ban đêm và được bảo vệ khỏi các điều kiện làm việc có hại đến sức khỏe, sự an toàn, đạo đức và sự phát triển của họ.
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đánh giá rủi ro: Đối tượng được kiểm toán có kiến thức tốt về các hoạt động có thể gây hại cho lao động nhỏ tuổi. Cần có đánh giá rủi ro ngay cả khi đối tượng được kiểm toán không tuyển dụng bất kỳ lao động nhỏ tuổi nào.
Đánh giá rủi ro phải mô tả các quy trình và khu vực làm việc không được thuê lao động nhỏ tuổi.
Làm việc ban đêm: Khoảng thời gian được xác định là “làm việc ban đêm” thường do pháp luật quốc gia quy định.
nếu trường hợp này xảy ra, đối tượng được kiểm toán sử dụng định nghĩa pháp lý làm tài liệu tham khảo để tránh thuê lao động nhỏ tuổi làm đêm.
nếu pháp luật quốc gia không quy định, đối tượng được kiểm toán tuân thủ định nghĩa BSCi. BSCi xác định “làm việc ban đêm” là tất cả công việc được thực hiện trong khoảng thời gian tối thiểu là 7 giờ liên tiếp, bao gồm thời gian từ nửa đêm đến 5 giờ sáng, theo quy định của ilo.
GHI CHÚ:
258
Chưa bắt đầu Đang tiến hành giờ làm việc của lao động nhỏ tuổi không ảnh hưởng đến: Đã đưa vào hoạt động
• việc đến trường • việc tham gia vào hoạt động hướng L K J
nghiệp được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt
• Khả năng hưởng lợi từ chương trình đào tạo hoặc chương trình hướng dẫn.
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo giờ làm việc hàng ngày cùng với thời gian ở trường và thời gian đi lại được giới hạn ở mức 10 giờ một ngày khi người lao động tham gia vào:
• Chương trình giáo dục bắt buộc tại địa phương • Bất kỳ chương trình giáo dục hoặc đào tạo nào khác mà cơ quan có thẩm quyền/liên quan phê duyệt
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng các chương trình đào tạo nội bộ công ty được tổ chức để lao động nhỏ tuổi có thể tham dự mà không trùng với thời gian đến trường hoặc tham gia chương trình đào tạo/giáo dục khác.
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán thiết lập các cơ chế cần thiết để nhận biết, ngăn chặn và giảm thiểu tác hại đối với lao động nhỏ tuổi J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đánh giá rủi ro ohS và kế hoạch hành động có liên quan phải đặc biệt chú ý đến lao động nhỏ tuổi.
người lao động và đại diện người lao động được tư vấn để xác định các biện pháp phòng ngừa và giảm thiểu.
Các biện pháp giảm thiểu được lập thành văn bản.
259
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán nỗ lực đảm bảo lao động nhỏ tuổi có quyền tiếp cận cơ chế khiếu nại hiệu quả
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
lao động nhỏ tuổi nhận được chương trình đào tạo đặc biệt về cách gửi khiếu nại.
lao động nhỏ tuổi được thông báo thích hợp về sự hỗ trợ mà họ nhận được khi gửi khiếu nại.
lao động nhỏ tuổi được đào tạo bất kể hình thức lao động: theo thời vụ, theo hợp đồng phụ hoặc được tuyển dụng trực tiếp.
Đối tượng được kiểm toán lưu trữ hồ sơ về chương trình đào tạo lao động nhỏ tuổi, về sự tồn tại và sử dụng cơ chế khiếu nại.
Hồ sơ đào tạo: Đối tượng được kiểm toán công bố tài liệu liên quan đến những chương trình đào tạo này, bao gồm:
• ngày, lịch biểu (không trùng với chương trình học ở trường và đào tạo hướng nghiệp)
• nội dung • Tên người đào tạo và trình độ chuyên môn • Danh sách người tham dự kèm theo chữ ký
GHI CHÚ:
260
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán nỗ lực đảm bảo lao động nhỏ tuổi được đào tạo phù hợp về an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp và có quyền tham gia các chương trình đào tạo có liên quan
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
lao động nhỏ tuổi nhận được chương trình đào tạo an toàn và sức khỏe nghề nghiệp về các rủi ro cụ thể mà họ đối mặt với tư cách là lao động nhỏ tuổi liên quan đến nhiệm vụ của họ.
Hồ sơ đào tạo: Đối tượng được kiểm toán công bố tài liệu liên quan đến những chương trình đào tạo này, bao gồm:
• ngày, lịch biểu (không trùng với chương trình học và đào tạo hướng nghiệp) • nội dung • Tên người đào tạo và trình độ chuyên môn • Danh sách người tham dự kèm theo chữ ký
GHI CHÚ:
261
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán có nhận biết tổng quan tốt về tất cả lao động nhỏ tuổi được tuyển dụng tại cơ sở sản xuất của mình J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán hiểu rằng lao động nhỏ tuổi dễ bị tổn thương hơn so với hầu hết các lao động khác.
Đối tượng được kiểm toán nỗ lực hết sức để giám sát điều kiện làm việc của lao động nhỏ tuổi.
Đối tượng được kiểm toán có nhận biết tổng quan tốt về chu kỳ làm việc của lao động nhỏ tuổi.
Chu kỳ làm việc nghĩa là:
• quy trình tuyển dụng • Trả thù lao • Số giờ làm việc • Biện pháp kỷ luật • Thăng tiến • Đào tạo • Chấm dứt quan hệ lao động
Lưu trữ hồ sơ: Đối tượng được kiểm toán thu thập và lưu trữ hồ sơ cụ thể về lao động nhỏ tuổi.
BSCI cung cấp Mẫu 7: Dữ liệu về lao Động nhỏ Tuổi, bao gồm thông tin tối thiểu cần thiết để tạo những hồ sơ này. mẫu này đặc biệt hữu ích nếu đối tượng được kiểm toán không có định dạng riêng.
Xử lý dữ liệu cá nhân: Chỉ được phép tiêu hủy hồ sơ dữ liệu cá nhân theo quy định quốc gia về xử lý thông tin bảo mật. Xem thêm lĩnh vực Thực hiện hành vi Đạo Đức bên dưới.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hồ sơ về tất cả hoạt động đào tạo lao động nhỏ tuổi • Đánh giá rủi ro và kế hoạch hành động liên quan với các biện pháp cụ thể để bảo vệ người lao động nhỏ tuổi và người lao động nữ nhỏ tuổi
• hồ sơ tổng quan về người lao động nhỏ tuổi • Tổng quan về chu kỳ làm việc của người lao động nhỏ tuổi
262
2.10. LĩnH vựC THựC HIện 10: KHông Tuyển DỤng TạM THờI
Chưa bắt đầu Đang tiến hành mối quan hệ công việc của đối tượng được kiểm toán không gây ra sự mất an toàn cho người lao động Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
nguyên nhân mất an toàn: Các tình huống gây mất an toàn cho người lao động có thể ảnh hưởng đến cả lao động chính thức và lao động tạm thời. Các tình huống bao gồm:
• Thiếu an sinh xã hội • Sử dụng hợp đồng thời vụ cho các vị trí cố định • Các hoạt động tuyển dụng và sa thải để tránh củng cố quyền của người lao động
Lao động tạm thời: Định nghĩa về công việc chính thức và tạm thời (một loại công việc theo thời vụ) thường được quy định theo pháp luật. nếu không có quy định, thì các công việc có ngày kết thúc định sẵn hoặc kết thúc ngay khi hoàn thành dự án đều được coi là công việc tạm thời.
Thời gian thử việc: Pháp luật quốc gia thường quy định vài tháng đầu tiên của quan hệ công việc mới là thời gian thử việc. Khoảng thời gian này cho phép cả người sử dụng lao động và người lao động kiểm tra quan hệ công việc. Điều khoản về thời gian thử việc thường xác định thời điểm thông báo để chấm dứt quan hệ công việc. Các nghĩa vụ hợp đồng khác chẳng hạn như thanh toán lương và đóng góp an sinh xã hội vẫn không bị ảnh hưởng.
Thực hành tốt: Khi đối tượng được kiểm toán xem xét đến hoàn cảnh người lao động đang là cha mẹ hoặc người chăm sóc, để điều chỉnh điều kiện làm việc tương ứng, kiểm toán viên sẽ công nhận điều này là thực hành tốt. Đối tượng được kiểm toán sẽ chủ động báo cáo mọi thực tiễn hợp đồng khác không phải là yêu cầu pháp lý nhưng được triển khai trên cơ sở tự nguyện để cải thiện điều kiện làm việc.
Đối tượng được kiểm toán phản đối tính không ổn định bằng cách đảm bảo:
• quy trình tuyển dụng, trả thù lao, giờ làm việc, biện pháp kỷ luật, thăng chức, đào tạo và chấm dứt công bằng
• Sắp xếp công việc tạm thời không bao gồm khối lượng công việc thiếu ngày kết thúc được xác định
• Điều kiện làm việc và thời gian thử việc hợp lệ
263
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động dựa trên mối quan hệ công việc đã ghi lại và đã được nhận biết Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
quan hệ công việc giữa đối tượng được kiểm toán và người lao động:
• Được nhận biết: quan hệ công việc đã được thiết lập theo pháp luật quốc gia, phong tục hoặc thực tiễn và tiêu chuẩn lao động quốc tế, bất cứ điều gì cung cấp sự bảo vệ cao hơn cho người lao động
• Được ghi lại: quan hệ công việc được hỗ trợ bằng bất kỳ bằng chứng hồ
sơ nào giúp người lao động biết về quyền và nghĩa vụ của họ (ví dụ: hợp đồng lao động và áp phích nêu rõ quy tắc làm việc). Sẽ cần đặc biệt lưu ý khi người lao động có thể gặp khó khăn trong việc đọc và viết. Trong những trường hợp này, đối tượng được kiểm toán cần nỗ lực hơn nữa để đảm bảo người lao động hiểu điều kiện làm việc của mình.
Cơ quan tuyển dụng: Đối tượng được kiểm toán sẽ xem kỹ các điều khoản làm việc của người lao động khi sử dụng cơ quan tuyển dụng để thuê người lao động. Cơ quan tuyển dụng phải đáp ứng các đặc điểm được xác định bởi pháp luật để được xem là “cơ quan được công nhận”. nếu không, các cơ quan sẽ thể hiện rủi ro quá cao.
Đối tượng được kiểm toán sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết để:
• Có kiến thức tổng quan về cách thức cơ quan tuyển dụng thuê người lao động • Đảm bảo thường xuyên nhận được tài liệu tuyển dụng từ cơ quan • hiểu cách thức, thời điểm và số tiền mà cơ quan sẽ trả cho người lao động
GHI CHÚ:
264
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động thông tin dễ hiểu trước khi bắt đầu công việc
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Thông tin được cung cấp cho người lao động phải:
• Dễ hiểu: Điều này có thể yêu cầu dịch sang ngôn ngữ của người lao động
hoặc hướng dẫn bằng âm thanh và/hoặc hình ảnh cho người lao động khuyết tật cũng như người lao động gặp khó khăn trong việc đọc và viết
¡ giờ làm việc ¡ Chương trình đào tạo và các quyền lợi khác ¡ Thù lao và điều khoản thanh toán ¡ quyền tham gia vào cơ chế khiếu nại
• Kịp thời: Thông tin cần được cung cấp trước khi bắt đầu quan hệ công việc • Thích hợp: Thông tin liên quan đến quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm và điều kiện làm việc của người lao động. Bao gồm thông tin về:
Thông tin dễ hiểu tương tự phải được cung cấp cho người lao động được tuyển dụng thông qua “cơ quan tuyển dụng”.
GHI CHÚ:
265
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán không sử dụng thỏa thuận lao động theo cách cố ý xung đột với mục đích thật sự của pháp luật J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
nếu bị lạm dụng, một số thỏa thuận lao động theo pháp luật có thể ảnh hưởng đến người lao động. Đối tượng được kiểm toán sẽ tránh lạm dụng:
• Chương trình học nghề không nhằm phát triển kỹ năng hoặc cung cấp việc làm thường xuyên
• Công việc theo thời vụ hoặc bất ngờ được sử dụng để phá hoại việc bảo vệ người lao động
Trong một số trường hợp, sẽ khó khăn hơn để xác định liệu thỏa thuận lao động có đang bị lạm dụng hay không:
• Hợp đồng chỉ đề cập vấn đề lao động: hoạt động này có thể bao gồm lao động lệ thuộc
• Ký hợp đồng phụ: người sử dụng lao động sử dụng hoạt động này nhằm tránh thiết lập đại diện người lao động hoặt quyền thành lập công đoàn khi đạt đến số lượng người lao động tối thiểu cho phép. Ký hợp đồng phụ phải được thực hiện vì lý do chất lượng hoặc hiệu quả, không nhằm phá hoại quyền của người lao động. Đối tượng được kiểm toán có thể giải thích lý lẽ kinh doanh đằng sau hoạt động ký hợp đồng phụ và chứng minh quyền của người lao động được đảm bảo.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• hợp đồng lao động và/hoặc áp phích thể hiện các quyền và nghĩa vụ của người lao động
• hồ sơ và thủ tục tuyển dụng và sa thải • Tổng quan về nhà thầu phụ • Tổng quan về thời gian học việc được thực hiện trong công ty • Tổng quan về người lao động theo thời vụ
266
2.11. LĩnH vựC THựC HIện 11: KHông Lao Động Lệ THuộC
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán không liên quan đến bất kỳ hình thức lao động nô lệ, cưỡng bức, lệ thuộc, đem từ nước ngoài, buôn người hoặc không tự nguyện nào
Đối tượng được kiểm toán chính: x
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
người lao động làm việc:
• Dựa trên tinh thần tự nguyện • Không có bất kỳ rủi ro tiềm ẩn hoặc thực tế nào của việc lao động cưỡng bức
người lao động có thể:
• Chấm dứt công việc của mình, nếu thông báo hợp lý được gửi đến người sử dụng lao động
• rời khỏi nơi làm sau giờ làm việc, mà không bị giữ hoặc cản lại bởi lực lượng bảo vệ (có vũ trang hoặc không có vũ trang)
• Tự ý rời khỏi cơ sở sản xuất và nơi ở trong thời gian rảnh, mà không phải xin phép
• Chọn nơi ăn ở bên ngoài nhà ở do người sử dụng lao động cung cấp, nếu họ có khả năng đó
Đối tượng được kiểm toán sẽ đảm bảo rằng:
• giấy phép làm việc hợp lệ không có dấu hiệu người lao động là nạn nhân của buôn người
• người lao động nhận được thị thực, nhà ở, đào tạo và giáo dục mà không phải cung cấp bất kỳ hình thức lao động nô lệ
• người lao động không phải để lại bất kỳ tài liệu cá nhân nào • người lao động không bị giam giữ trái phép với nguyện vọng về lương và lợi ích của họ
267
Lao động tù nhân: lao động tù nhân là việc cung cấp hình thức nghề nghiệp cho đối tượng là tù nhân. lao Động Tù nhân không vi phạm nhân quyền nếu đáp ứng một số điều kiện nhất định:
• Tù nhân tự nguyện lao động, không bị ép buộc hoặc đe dọa bằng hình phạt • Tù nhân thực hiện công việc trong các điều kiện tương xứng với quan hệ lao động tự do theo phạm vi mà điều kiện của tù nhân cho phép (ví dụ: mức lương, an sinh xã hội, ohS)
Quan TrỌng: Lao Động Tù nhân ở Trung Quốc. BSCI khuyến nghị rằng bên tham gia BSCI không tham gia cùng đối tác kinh doanh sử dụng lao động tù nhân ở Trung Quốc vì:
• quyền của tù nhân không được đề cập bởi luật lao động Trung quốc. Thay vào đó, các quyền này được đề cập trong luật hình sự và quy tắc tù nhân. • quyền lao động của tù nhân, bao gồm chi phí làm thêm giờ, không được bảo vệ thích đáng
• Trả thù lao cho tù nhân được quyết định bởi ban quản lý tù nhân • quy tắc tù nhân không cho phép Kiểm Toán BSCi
Sumangali: Thuật ngữ đề cập đến hoạt động thuê mướn ở nam ấn Độ. Sumangali xảy ra khi các công ty tuyển dụng phụ nữ trẻ chưa lập gia đình từ các ngôi làng ở nông thôn để làm việc trong nhiều năm.
Đặc điểm chính của Sumangali bao gồm người sử dụng lao động:
• Tuyển dụng phụ nữ trẻ chưa lập gia đình từ các ngôi làng ở nông thôn, theo cách thông dụng nhất là sử dụng người môi giới
• Cam kết trả gộp các khoản thanh toán từ lương chính thức của người lao động khi kết thúc thời gian hợp đồng
• Kiểm soát việc đi lại của phụ nữ trẻ ngoài giờ làm việc để đảm bảo rằng họ cư trú ở nhà tập thể do người sử dụng lao động cung cấp
Sumangali thể hiện rủi ro tăng thêm về lao động lệ thuộc do những phụ nữ trẻ này:
• Được chuyển khỏi khu vực với khả năng giới hạn được tự do trở lại • Thường thuộc địa vị xã hội thấp nhất ở ấn Độ, ít khả năng tiếp cận giáo dục • lương của họ bị giảm dưới mức lương tối thiểu • Thiếu sự đảm bảo để nhận được khoản thanh toán trả gộp (ví dụ: theo tỷ lệ) • Đối mặt với các rủi ro quấy rối khác vì họ thường sống trong khu nhà ở hạn chế
Quan TrỌng: Đối tượng được kiểm toán phải đặc biệt lưu ý đến
khả năng lạm dụng những người lao động dễ bị tổn thương này: • người lao động nhận được sự bảo vệ đặc biệt dành cho lao động nhỏ tuổi • người lao động phải nhận được thù lao đã được thỏa thuận và truyền đạt mà không có các khoản khấu trừ trái phép • người lao động có giờ làm việc phù hợp với thời gian học nghề của mình • Các điều khoản của thỏa thuận thử việc được tôn trọng
268
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán hành động cẩn trọng và mẫn cán khi thuê và tuyển dụng lao động nhập cư trực tiếp và gián tiếp J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để tuyển dụng lao động nhập cư theo cách không thể hiện rủi ro lao động lệ thuộc. Điều này đặc biệt quan trọng khi việc tuyển dụng được thực hiện gián tiếp (ví dụ: thông qua các cơ quan tuyển dụng).
Đối tượng được kiểm toán vẫn phải lưu ý để tránh tình huống này khi:
• Cả quốc gia gốc và quốc gia sở tại đều không cung cấp sự bảo vệ đáng tin cậy cho người lao động nhập cư
• người lao động phải trả phí tuyển dụng cao cho cơ quan để nhận thị thực làm việc và cơ quan che giấu việc khấu trừ và trả thù lao cho công việc
• người lao động bị giới hạn di chuyển do thị thực hoặc giấy tờ công tác được kiểm soát bởi cơ quan hoặc đối tượng được kiểm toán
• người lao động không hiểu ngôn ngữ của quốc gia sở tại, đặt họ vào vị trí dễ tổn thương
Quan TrỌng: Trong nông nghiệp, việc canh tác được tổ chức bởi cộng đồng do pháp luật hoặc phong tục không được xem là canh tác bắt buộc, theo Công ước ILo 29 (mục19.2).
GHI CHÚ:
269
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán không buộc người lao động phải chịu sự đối xử độc ác hoặc đê hèn, nhục hình, áp bức về tinh thần hoặc thể chất và/hoặc lạm dụng bằng lời nói.
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động không bị đối xử đê hèn bằng cách:
• Tạo lập và duy trì văn hóa tôn trọng trong toàn doanh nghiệp • Chủ động đối xử tôn trọng bắt đầu từ người quản lý và giám sát viên
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo rằng các biện pháp kỷ luật không bao gồm:
¡ lệ thuộc nợ ¡ quản thúc ¡ Bạo lực ¡ Đe dọa và hăm dọa
• nhục hình • áp bức chẳng hạn như:
nhà ở: Khi cung cấp nhà ở cho người lao động, đối tượng được kiểm toán phải đảm bảo các điều kiện sống tôn trọng nhân phẩm của người lao động.
những cơ sở này tối thiểu phải cung cấp:
• giường riêng cho từng người lao động • Tủ riêng để đựng đồ đạc cá nhân • Chỗ ở riêng cho nữ giới và nam giới
Quan TrỌng: Cần đặc biệt lưu ý đến lao động dễ bị tổn thương
nhất chẳng hạn như lao động nhập cư, lao động theo thời vụ, lao động nhỏ tuổi hoặc phụ nữ mang thai.
270
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán thiết lập tất cả thủ tuc kỷ luậthiện hành bằng văn bản và giải thích bằng lời nói cho người lao động một cách rõ ràng và dễ hiểu J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo thủ tục kỷ luật:
• nhất quán và tuân thủ pháp luật • Bằng văn bản và dễ sử dụng đối với người lao động và đại diện người lao động • mô tả về hành vi đáng phê bình và các biện pháp kỷ luật có thể có • mô tả về người phụ trách và kênh liên lạc (bao gồm kháng cáo) • Không bị trừ lương bất công hoặc phải chịu phí tài chính, thực tế có thể là khoản khấu trừ trái phép
Quan TrỌng: nếu kiểm toán viên phát hiện tình trạng lao động lệ thuộc, họ sẽ kích hoạt Cảnh báo trong hệ thống BSCI và dừng tiến trình kiểm toán thông thường. Kiểm Toán BSCI sẽ nhận được trạng thái Không Dung Thứ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v – phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Bằng chứng hồ sơ về chương trình đào tạo được cung cấp cho người lao động, cấp quản lý và bộ phận nhân sự (ví dụ: danh sách người tham gia kèm theo chữ ký)
• Bằng chứng hồ sơ về các thủ tục kỷ luật • hợp đồng lao động bao gồm các hợp đồng liên quan đến nhân viên an ninh, dịch vụ dọn vệ sinh và các dịch vụ khác
• Bằng chứng hồ sơ về các trường hợp và biện pháp kỷ luật được thực hiện
271
2.12. LĩnH vựC THựC HIện 12: Bảo vệ MôI Trường
Quan TrỌng: nếu đối tượng được kiểm toán chính giữ Chứng
nhận globalgap hợp lệ, kiểm toán viên sẽ không giám sát Lĩnh vực Thực Hiện này.
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán liên tục xác định tác động quan trọng và ảnh hưởng môi trường liên quan đến hoạt động của mình Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán có kiến thức tốt về ảnh hưởng môi trường của hoạt động kinh doanh.
Tự đánh giá đối với ảnh hưởng môi trường bao gồm:
• Tất cả quy trình diễn ra trong khu vực kinh doanh • quy trình sản xuất mới hoặc thiết bị mới được lắp đặt, được kết hợp ngay lập tức vào đánh giá
• hiểu rõ về cách hoạt động kinh doanh ảnh hưởng đến môi trường • Khoảng thời gian định sẵn để tiến hành đánh giá đó • nhân viên đủ trình độ phụ trách việc thu thập dữ liệu và tiến hành đánh giá
GHI CHÚ:
272
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán có quy trình phù hợp để đảm bảo kết hợp luật môi trường địa phương vào hiệu quả kinh doanh Đã đưa vào hoạt động
J K L
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Tuân thủ và bảo vệ hợp pháp về môi trường yêu cầu các doanh nghiệp kinh doanh:
• Kết hợp các chính sách và thủ tục vào chiến lược kinh doanh chính • Công bố những chính sách và thủ tục này như là một phần của văn hóa doanh nghiệp
Đối tượng được kiểm toán phát triển các cách hiệu quả để đảm bảo:
¡ Các trang chuyên ngành trực tuyến ¡ Các ấn bản được ban hành bởi chuyên gia trong ngành ¡ Các dịch vụ theo yêu cầu do các công ty có chuyên môn cung cấp
• Xác định liên tục quy định về môi trường • Xác định các yêu cầu về môi trường áp dụng cho hoạt động hàng ngày • Xác định các nguồn thông tin đối với quy định về môi trường chẳng hạn như:
Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán có và duy trì các giấy phép môi trường được yêu cầu Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán biết về các giấy phép môi trường được yêu cầu theo luật cho các hoạt động kinh doanh cụ thể.
giấy phép môi trường phù hợp và cập nhật. nếu bất kỳ giấy phép nào không có sẵn, đối tượng được kiểm toán ít nhất phải yêu cầu từ cơ quan có thẩm quyền.
273
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán quản lý rác thải theo cách không dẫn đến ô nhiễm môi trường. Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Các khu vực địa phương có khu vực phân chia và xử lý rác thải không được các cơ quan công quyền quản lý có thể dẫn đến việc xả thải vào môi trường.
Bất kể có quy định quốc gia hay không, đối tượng được kiểm toán có quy trình phù hợp để:
• Xác định và phân tách loại rác thải được tạo (nguy hiểm so với không nguy hiểm). rác thải này bao gồm bao bì
• Xác định mọi yêu cầu xử lý cụ thể (ví dụ: thải bỏ thông qua người đại diện được ủy quyền hoặc vào một cơ sở chuyên môn)
• Xây dựng nhận thức cho người lao động về rác thải phát sinh và cách xử lý phù hợp
• Tránh xả rác thải vào môi trường tự nhiên • Tránh đốt rác thải • Thải bỏ đồ nhựa và bình chứa hóa chất rỗng mà không dẫn đến các rủi ro môi trường và gây hại cho con người
GHI CHÚ:
274
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán quản lý nước theo cách bảo vệ môi trường, bao gồm bảo tồn nguồn nước địa phương Đã đưa vào hoạt động
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
x Trang trại mẫu 1:
x Trang trại mẫu 2:
Đối tượng được kiểm toán có cơ chế phù hợp để thúc đẩy việc bảo tồn nguồn nước và giảm ô nhiễm nước. Điều này đề cập đến nước sử dụng cho ngành nghề và sử dụng cá nhân.
Cơ chế có thể có bao gồm:
• Có giấy phép sử dụng nước (khi được yêu cầu theo luật hiện hành) • nhận biết chính xác vị trí các nguồn nước, sông, hồ và các hệ sinh thái nước khác trong khu vực
• Đánh giá rủi ro bằng văn bản chứng minh quyết định quản lý về việc sử dụng
nguồn nước (ví dụ: tưới tiêu trong trang trại) • nâng cao nhận thức về việc giảm ô nhiễm nước
Cấp quản lý và người lao động biết rõ về sự tồn tại các nguồn nước và quan hệ mà cơ sở có để sử dụng, giám sát và bảo tồn nguồn nước.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Đánh giá rủi ro môi trường • Xác định bản đồ nguồn nước, sông, hồ trong khu vực có hoạt động • Tính toán của đối tượng được kiểm toán về tài nguyên con người và tài chính cần thiết để tuân thủ các yêu cầu tối thiểu về xã hội và môi trường
• Chứng nhận và giấy phép môi trường hợp lệ
275
2.13. LĩnH vựC THựC HIện 13: HànH vI Có Đạo ĐỨC
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J L K Đối tượng được kiểm toán chủ động chống lại mọi hành động tham nhũng, tống tiền hoặc tham ô hoặc bất kỳ hình thức hối lộ trong hoạt động với tư cách là doanh nghiệp kinh doanh
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán:
• Có chính sách (ví dụ: Bộ quy Tắc BSCi) phù hợp công khai quy kết tham nhũng, tống tiền và hối lộ là hành vi trái đạo đức không thể chấp nhận
• Có quy trình chống lại mọi hành vi tham nhũng • Xác định nơi có thể xảy ra các rủi ro nghiêm trọng về tham nhũng • Điều tra và ngăn chặn mọi hành vi sai trái của người lao động, đặc biệt những người có quyền đưa ra quyết định
• Khuyến khích hành vi có đạo đức và tính chính trực của người lao động và người quản lý
• Kết hợp đạo đức và tính chính trực như là một phần của chương trình đào tạo được cung cấp cho người lao động và người quản lý
• Đặc biệt chú ý đến các mối quan hệ giữa kiểm toán viên và đối tượng được kiểm toán; giám sát viên; cơ quan tuyển dụng và nhà thầu phụ
Đang tiến hành Chưa bắt đầu Đã đưa vào hoạt động Đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin chính xác về hoạt động, cấu trúc và hiệu quả hoạt động của mình
J K L
x Đối tượng được kiểm toán chính:
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Tiết lộ thông tin: Đối tượng được kiểm toán tiết lộ thông tin về hoạt động, theo quy định hiện hành và thông lệ chuẩn của ngành.
276
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo thông tin về doanh nghiệp của mình:
• Chính xác: Thông tin được đối tượng được kiểm toán cung cấp cho Bên Tham gia BSCi và/hoặc kiểm toán viên là chính xác
• Có cấu trúc: Thông tin về các cơ sở khác nhau và cách đối tượng được kiểm toán tổ chức cơ sở sản xuất là rõ ràng, có tổ chức và chuẩn bị sẵn
Hoạt động và hiệu quả: Đối tượng được kiểm toán xác nhận hoạt động của mình là đúng (ví dụ: khối lượng sản xuất, số người lao động, giờ làm việc, người lao động được thuê trực tiếp hay gián tiếp)
Báo cáo từ những lần kiểm toán trước (Kiểm Toán BSCi hoặc kiểm toán khác) hoặc kiểm tra của chính phủ được chuẩn bị sẵn bao gồm kiểm toán theo sát các kết quả nào đã được báo cáo.
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đối tượng được kiểm toán sẽ thực hiện các biện pháp cần thiết để ngăn ngừa: Đã đưa vào hoạt động
• giả mạo thông tin liên quan đến các hoạt động, cấu trúc và hiệu suất L K J • Bất kỳ hành vi xuyên tạc nào trong chuỗi cung ứng
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
hành vi đạo đức trong doanh nghiệp bắt đầu từ cách doanh nghiệp điều hành hoạt động của mình.
giả mạo, gian lận và xuyên tạc: giả mạo, gian lận và xuyên tạc là hành động có mục đích nhằm gây hại hoặc mất mát cho bên khác, để có quyền lợi trực tiếp hoặc gián tiếp cho mình.
gian lận và xuyên tạc trong chuỗi cung ứng ảnh hưởng đến tính chính trực của chuỗi cung ứng và có thể dẫn đến sản phẩm dưới tiêu chuẩn hoặc bị lỗi.
Đối tượng được kiểm toán có cam kết nghiêm túc để tránh bất kỳ hành động nào trong số những hành động này. Sau đó, đối tượng được kiểm toán phải đảm bảo rằng nếu bất kỳ nhân viên nào có hành vi phi đạo đức, sẽ có hành động điều tra và kỷ luật thích hợp.
277
Chưa bắt đầu Đang tiến hành Đã đưa vào hoạt động
J K L Đối tượng được kiểm toán thu thập, sử dụng và xử lý thông tin cá nhân một cách cẩn thận và tuân theo quyền riêng tư và luật bảo vệ thông tin và yêu cầu quản lý
Đối tượng được kiểm toán chính: x
Trang trại mẫu 1: x
Trang trại mẫu 2: x
Đối tượng được kiểm toán thu thập và xử lý dữ liệu cá nhân với sự tôn trọng cao nhất đối với quyền cơ bản của cá nhân (đặc biệt là quyền riêng tư).
mức cẩn thận áp dụng cho người lao động được thuê trực tiếp, đối tác kinh doanh, khách hàng và người tiêu dùng trong phạm vi ảnh hưởng của đối tượng được kiểm toán.
Đặc biệt chú ý đến cách thu thập dữ liệu để bảo vệ người lao động (ví dụ: hồ sơ y tế).
Quan TrỌng: nếu kiểm toán viên xác định được bất kỳ xuyên tạc, hối lộ; hoặc bất kỳ hành vi phi đạo đức nghiêm trọng đã được chứng minh nào khác, họ sẽ kích hoạt Cảnh báo trong hệ thống BSCI và dừng tiến trình kiểm toán thông thường. Kiểm Toán BSCI sẽ nhận được trạng thái Không Dung Thứ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI, phần v – phụ Lục 5: Quy Tắc Không Dung Thứ của BSCI.
Tài liệu có liên quan đến Lĩnh vực Thực Hiện này
• Chính sách chống tham nhũng • Đánh giá rủi ro tham nhũng • quy trình điều tra và ngăn chặn hành vi phi đạo đức • Truyền thông và đào tạo để khuyến khích và khen thưởng cho sự chính trực
278
Đối tượng được kiểm toán chính chịu trách nhiệm:
• Phân loại trang trại dựa vào hoạt động xã hội và rủi ro tiềm ẩn của trang trại (xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iv - mẫu 2: lập Sơ Đồ Chuỗi Cung Ứng)
• Đánh giá hoạt động xã hội của những trang trại này • hỗ trợ các trang trại trong việc cải thiện liên tục điều kiện làm việc (ví dụ: kế hoạch khắc phục)
Hệ Thống Quản Lý Xã Hội: với mục tiêu đó, trước tiên đối tượng được kiểm toán chính phải thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội (xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần v - Phụ lục 4: Cách thiết lập hệ Thống quản lý Xã hội).
là một phần của mục tiêu, đối tượng được kiểm toán chính chọn người đủ điều kiện để thực hiện kiểm toán nội bộ và duy trì kiểm toán theo sát để cải thiện điều kiện làm việc mà những trang trại này có thể cần đến.
Kiểm toán nội bộ: Đối tượng được kiểm toán cần kiểm toán nội bộ các trang trại cung cấp rau quả sạch. ngoài những trang trại này, kiểm toán viên chọn mẫu và đánh giá hoạt động xã hội.
Trang trại: Các trang trại mẫu được bao gồm trong phạm vi của Kiểm Toán BSCi khi Bên Tham gia BSCi yêu cầu. Bên Tham gia BSCi sẽ bao gồm các trang trại mẫu trong phạm vi kiểm toán nếu đối tượng được kiểm toán sản xuất rau quả tươi hoặc hoa.
Kiểm toán viên nội bộ sẽ tiến hành đánh giá các trang trại cung cấp rau quả sạch cho đối tượng được kiểm toán chính. họ sẽ sử dụng Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iii cho việc đó.
Cơ sở nhỏ: ngoài ra, BSCi cung cấp mẫu 3: Tự Đánh giá Cơ Sở nhỏ, được sử dụng khi đối tượng kiểm toán chính tìm nguồn cung ứng từ (các) các bên này. Cơ sở nhỏ là một trang trại sử dụng lực lượng lao động gia đình hoặc tuyển dụng dưới 5 người lao động.
279
Cởi mở và mang tính xây dựng: Kiểm toán viên BSCi phải tiến hành phỏng vấn cấp quản lý bằng đối thoại cởi mở và mang tính xây dựng.
Kiểm toán viên sử dụng các cuộc phỏng vấn để thu thập thông tin về hoạt động xã hội của công ty. Kết quả phỏng vấn có thể được sử dụng và so sánh với các nguồn thông tin khác.
Trong khi phỏng vấn, cấp quản lý sẽ sẵn sàng giải thích rõ ràng về:
• Biểu đồ tổ chức, phân chia trách nhiệm và các kênh liên lạc của công ty • Tổng quan về các đầu tư mới nhất nhằm cải thiện năng suất, an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
• Tổng quan về các đối tác kinh doanh khác nhau và cách công ty chọn họ và theo dõi hiệu quả hoạt động xã hội của họ
¡ Phác họa và triển khai các chính sách và quy trình ¡ hoạt động tuyển dụng, quản lý khiếu nại và chương trình đào tạo của
• Chi tiết hoạt động về:
người lao động
GHI CHÚ:
280
Cơ hội học tập: Báo Cáo Kiểm Toán là văn bản tóm tắt tất cả thông tin thu thập được trong khi kiểm toán.
Báo cáo kiểm toán chứa đựng bằng chứng dữ liệu cũng như đánh giá về tất cả các lĩnh vực Thực hiện.
Đối tượng được kiểm toán sẽ xem báo cáo là cơ hội học tập. Thông tin thu thập được trong Báo Cáo Kiểm Toán sẽ cung cấp cho đối tượng được kiểm toán thông tin quan trọng để thiết kế lộ trình có được các cải thiện bền vững.
Cuộc họp kết thúc và Báo Cáo Kết Quả: Cuộc họp kết thúc thể hiện việc hoàn thành Kiểm Toán BSCi.
Kiểm toán viên phải sử dụng cơ hội này để:
• mô tả cho đối tượng được kiểm toán các thực hành tốt và lĩnh vực cải thiện được xác định trong khi kiểm toán
• làm rõ cho đối tượng được kiểm toán mọi nghi ngờ hoặc lo lắng tiềm ẩn về Kiểm Toán BSCi và các bước tiếp theo
Đối tượng được kiểm toán phải sử dụng cơ hội này để:
• Đặt nhiều câu hỏi cần thiết để hiểu rõ hơn về ý nghĩa của kiểm toán và các bước tiếp theo
• Tham gia với đại diện người lao động và cấp quản lý. họ sẽ có mặt trong cuộc họp kết thúc để có thể bắt đầu lập kế hoạch cho các bước tiếp theo
Sau khi đã thực hiện việc xác minh, bản in của Báo Cáo Kết quả sẽ được ký bởi:
• Kiểm toán viên • Đại diện pháp lý của đối tượng được kiểm toán • Đại diện người lao động (nếu có)
Chữ ký của Báo Cáo Kết Quả: Chữ ký của đối tượng được kiểm toán không đồng nghĩa với việc đồng ý với nội dung. Thay vào đó, họ công nhận hoạt động kiểm toán đã được thực hiện đúng cách. Đối tượng được kiểm toán có thể yêu cầu kiểm toán viên tích hợp nhận xét của họ vào Báo Cáo Kết quả.
Đối tượng được kiểm toán, kiểm toán viên và đại diện người lao động sẽ giữ một bản sao.
281
Báo Cáo Kiểm Toán: Tất cả thông tin thu thập được trong Kiểm Toán BSCi được báo cáo trong Báo Cáo Kiểm Toán BSCi.
Điều này bao gồm:
• Bằng Chứng Dữ liệu • Bằng Chứng Phỏng vấn • Bằng Chứng hồ Sơ • Đánh giá hiệu quả hoạt Động của đối tượng được kiểm toán chính • Đánh giá hiệu quả hoạt Động của các trang trại mẫu (nếu có liên quan) • Báo Cáo Kết quả
Báo cáo trực tuyến: Báo Cáo Kiểm Toán sẽ có sẵn trên nền Tảng BSCi trong 10 ngày sau khi tiến hành kiểm toán. Để truy cập thông tin này, đối tượng được kiểm toán cần đăng nhập bằng mật khẩu của mình. Trong trường hợp quên mật khẩu, đối tượng được kiểm toán liên hệ với quản trị viên BSCi từ trang đăng nhập nền Tảng BSCi: http://www.bsciplatform.org/home
Báo cáo pDF: Đối tượng được kiểm toán cũng có thể yêu cầu khách hàng (hoặc kiểm toán viên) cung cấp báo cáo tóm tắt ở định dạng PDF.
Quan TrỌng: Xếp loại kiểm toán biểu thị cải thiện mà đối tượng được kiểm toán cần thực hiện trong mỗi Lĩnh vực Thực Hiện khác nhau. Tuy nhiên, việc xếp loại không đảm bảo hiệu quả hoạt động xã hội của đối tượng được kiểm toán.
GHI CHÚ:
282
Báo Cáo Kết quả cho phép đối tượng được kiểm toán phát triển Kế hoạch Khắc Phục có liên quan.
Đối tượng được kiểm toán cần phải chủ động và sáng tạo khi thực hiện sửa đổi và cải thiện để tuân thủ các yêu cầu của hệ thống BSCi.
Các bước phác thảo Kế Hoạch Khắc phục:
• Xác định nguồn gốc sự cố dẫn đến hành vi vi phạm quyền của người lao động • Đề xuất các giải pháp khả thi (phân biệt giữa giải pháp ngắn hạn và dài hạn) • Xác định người chịu trách nhiệm về quy trình triển khai BSCi và phân bổ ngân sách thực tế
• Thiết lập chiến lược để theo dõi các cải thiện • Xác định và tôn trọng các bước triển khai
BSCi cung cấp mẫu 9: Kế hoạch Khắc Phục để hỗ trợ đối tượng được kiểm toán trong việc phác thảo kế hoạch khắc phục.
Kế hoạch khắc phục cung cấp cho đối tượng được kiểm toán chi tiết hơn để đủ khả năng thực hiện các thay đổi cần thiết. Đối tượng được kiểm toán luôn phải nỗ lực phát triển phân tích căn nguyên và kế hoạch khắc phục ngay cả khi không gửi đúng thời điểm.
gửi Kế Hoạch Khắc phục: Đối tượng được kiểm toán có 60 ngày làm việc để soạn thảo và gửi Kế hoạch Khắc Phục cuối cùng trong nền Tảng BSCi.
nếu đối tượng được kiểm toán gặp khó khăn trong việc gửi tài liệu khi sử dụng nền Tảng BSCi, đối tượng được kiểm toán có thể chia sẻ tài liệu với kiểm toán viên trước khi tiến hành kiểm toán theo sát.
Không đáp ứng thời hạn: việc không gửi Kế hoạch Khắc Phục không ngăn chặn hoặc trì hoãn việc theo sát quy trình cải thiện. Kiểm toán theo sát BSCi sẽ được lên lịch trong khung thời gian được xác định trong Báo Cáo Kết quả và kiểm toán viên sẽ tham khảo Báo Cáo Kết quả để xác minh các cải thiện.
283
Phần iv: Các Biểu mẫu
284284
This template supports the BSCi Participants to collect information on their business partners. it helps them so they can decide to monitor them or not. The template can be used by any company to collect information about its business partners. it can also be used by the auditee to collect its own information as well as that of its business partners.
Biểu mẫu này hỗ trợ những Bên Tham gia BSCi thu thập thông tin về các đối tác kinh doanh, giúp họ ra quyết định có giám sát các đối tác kinh doanh hay không. Bất kỳ công ty nào cũng có thể sử dụng biểu mẫu này để thu thập thông tin về đối tác kinh doanh. Đối tượng được kiểm toán cũng có thể sử dụng biểu mẫu này để thu thập thông tin của mình cũng như thông tin về đối tác kinh doanh.
CHI TIếT LIên Hệ Của Công Ty CoMpany ConTaCT DeTaILS
Tên công ty: Company name:
Tình trạng pháp lý: legal status:
ngày thành lập: Founding date:
Địa chỉ: address: Đường phố Street number
mã ZiP ZiP code
Thành phố City
Tỉnh Province
quốc gia Country
Tọa độ gPS gPS coordinates
Trang web công ty (nếu có): Company website (if applicable):
285285
Không no
Có yes
Công ty có các đơn vị sản xuất không? Does it have production units?
nội tệ: local currency:
ngày Day Tháng month năm year Tỷ giá quy đổi sang đồng euro: exchange rate to euros: ngày quy đổi: dd/mm/yyyy exchange rate date:
Dữ LIệu về ngườI LIên Hệ: ConTaCT perSon DaTa
người liên hệ: Contact person: Chức danh Job title
Tên First name
họ last name
e-mail email
Điện thoại (bao gồm mã quốc gia & mã khu vực) Phone (including country code & area code)
ngôn ngữ chính: ngôn ngữ chính thức để giao tiếp bằng văn bản Primary language: official language for written communication
ngôn ngữ phụ: ngôn ngữ phù hợp khác để giao tiếp (nếu có) Secondary language: other relevant language for communication (if applicable)
Dữ LIệu Sản XuấT proDuCTIon DaTa
Khối lượng sản xuất Production volume
Tính toán chi phí sản xuất Production cost calculation Có yes Không no
Có yes Không no
Chi phí tính toán thời gian nghỉ do chấn thương (một phần của hồ sơ tai nạn) lost time injury calculation cost (part of the accident records)
286286
LịCH Sản XuấT proDuCTIon CaLenDar
Thông tin bên dưới cho biết mức độ của hoạt động sản xuất mỗi tháng (thấp, trung bình, cao) in the table below, indicate the level of production activity for each month (low, medium, high)
Tháng một January
Tháng hai February
Tháng Ba march
Tháng Tư april
Tháng năm may
Tháng Sáu June
Tháng Bảy July
Tháng Tám august
Tháng Chín September
Tháng mười october
Tháng mười một november Tháng mười hai December
Chứng nhận môi Trường và Xã hội Social and environmental Certificates Tổng Quan về CHỨng nHận CerTIFICaTIon overvIeW
Tên của chương trình: name of the scheme:
ngày Day Tháng month năm year ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
Tên của chương trình: name of the scheme:
ngày Day Tháng month năm year ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
287287
Tên của chương trình: name of the scheme:
Tháng month năm year ngày Day ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
Tên của chương trình: name of the scheme:
ngày Day Tháng month năm year ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
Tên của chương trình: name of the scheme:
ngày Day Tháng month năm year ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
Tên của chương trình: name of the scheme:
ngày Day Tháng month năm year ngày có hiệu lực kiểm toán hoặc chứng nhận: Certificate or audit validity date:
liên kết đến phiên bản trực tuyến: link to online version:
288288
MôI Trường LàM vIệC WorKIng envIronMenT
Tổ chức người lao động hoặc Công Đoàn: Workers organisation or Trade union:
người liên hệ của tổ chức người lao động hoặc đại diện người lao động: Workers organisation contact person, or workers representative:
Danh xưng (ông/Bà) Title (mr./mrs./ms.)
Tên First name
họ last name
vị trí Position
năm Bầu Cử year of election
Công đoàn liên quan (nếu có): relevant trade union (if any):
Thỏa ước lao động tập thể hợp lệ (nếu có): valid collective bargaining agreement (if any):
giờ làm việc thông thường hợp pháp: legal regular working hours: giờ/Tuần hours / Week
quy định pháp lý cho vấn đề làm thêm giờ (nếu có): legal regulation for overtime (if any):
mức phụ trội làm thêm giờ cụ thể cho một ngày nghỉ tiêu chuẩn (nếu có): Specific overtime premium rate for standard day off (if any):
quy định pháp lý cho vấn đề ca làm việc (nếu có): legal regulation of shifts (if any):
Chọn ngày phù hợp Select relevant days
ngày nghỉ tiêu chuẩn trong nước: Standard day off in the country:
Thứ Sáu Friday Thứ Bảy Saturday Chủ nhật Sunday
Thứ hai monday Thứ Ba Tuesday Thứ Tư Wednesday Thứ năm Thursday
289289
HìnH THỨC Trả THù Lao Trong Công T y: reMuneraTIon praCTICe In THe CoMpany
theo giờ per hour Tiền lương tối thiểu hợp pháp áp dụng: legal minimum wage which applies:
Chọn đơn vị phù hợp Select the relevant unit
theo ngày per day
theo tuần per week (bằng đồng nội tệ) (in local currency)
theo tháng per month
Chọn đơn vị phù hợp Select the relevant unit
mức tiền lương vừa đủ sống được tính toán: Calculated living wage:
theo giờ per hour theo ngày per day theo tuần per week (bằng đồng nội tệ) (in local currency)
theo tháng per month
ngoài ra hãy xem Biểu mẫu BSCi 5: kiểm tra nhanh về Thù lao Công Bằng) (See also BSCi Template 5: Fair remuneration quick scan)
Thù lao dựa trên ngành nghề cụ thể (nếu có): Specific industry-based remuneration (if any):
mô tả về các phúc lợi xã hội được cấp hợp pháp: Description of legally granted social benefits:
Tổng số thù lao tối thiểu cho người lao động toàn thời gian (lương + phúc lợi xã hội): Total minimum remuneration for a full-time worker (wages + social benefits):
mức lương thấp nhất cho thời gian làm việc thông thường trong công ty: lowest wage for regular working time in the company:
theo giờ per hour theo ngày per day theo tuần per week (bằng đồng nội tệ) (in local currency)
theo tháng per month
Chu kỳ trả thù lao cho người lao động sau khi khoảng thời gian làm việc kết thúc (ví dụ: hàng ngày, hàng tháng, trả lương theo sản phẩm)? how long does it take the auditee to pay its workers after the working period is completed (e.g. daily, monthly, piece-rate)?
290290
Mô Tả TìnH Huống SITuaTIonaL DeSCrIpTIonS
mô tả về bất kỳ tình huống cụ thể nào dẫn tới làm thêm giờ trong sáu tháng qua (nếu không có tình huống nào, trả lời Không): Description of any specific situation that led to overtime in the past six months (if no situation, answer none):
mô tả về bất kỳ tai nạn nào xảy ra trong sáu tháng qua (nếu không có tai nạn nào, trả lời Không): Description of any accident that occurred in the past six months (if no accident, answer none):
mô tả về bãi công, đình công và/hoặc phản đối trong vòng 12 tháng qua (nếu không, trả lời Không): Description of a strike, walkout, and/or protest during the past 12 months (if not, answer none):
(nếu không, trả lời Không): Description of a highly risky production technique that could harm workers’ health (e.g. sandblasting) or a less harmful replacement technique, if any (if not, answer none):
mô tả về kỹ thuật sản xuất có nguy cơ gây hại cao đến sức khỏe của người lao động (ví dụ: phun cát) hoặc kỹ thuật thay thế ít gây hại hơn, nếu có
mô tả về bất kỳ quy trình tự nguyện nào nhằm giảm tác động tiêu cực của công ty đối với môi trường (nếu không, trả lời Không): Description of any voluntary procedure meant to decrease the company’s adverse impact on the environment (if not, answer none):
291291
This template supports the auditee to collect information about the auditee’s own business partners. The auditee collects this information on every company that it does business with. The auditor shall review this information.
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán thu thập thông tin về các đối tác kinh doanh. Đối tượng được kiểm toán thu thập thông tin này về mỗi công ty hợp tác kinh doanh cùng. Kiểm toán viên sẽ đánh giá thông tin này.
Tên đối tác kinh doanh: Business Partner name:
mã nhận dạng do đối tượng được kiểm toán chỉ định (nếu có): identification code assigned by the auditee (if any):
người liên hệ: Contact Person: Tên First name
họ last name
email email
Địa chỉ đầy đủ: Full adress: Đường phố Street
mã ZiP ZiP Code
Thành phố City
Khu vực region
Tỉnh Province
quốc gia Country
loại hình đối tác kinh doanh: (ví dụ: nhà thầu phụ, trang trại) Type of Business Partner (e.g. subcontractor, farm):
292292
quan hệ kinh doanh kể từ: Business relation since: năm year
Số lượng người lao động: number of workers:
Kilomet Kilometres quãng đường đến văn phòng làm việc của đối tượng được kiểm toán (Km): Distance to auditee’s head office (Km):
Thấp low Cao high Trung bình medium
Tầm quan trọng của đối tác kinh doanh này đối với đối tượng được kiểm toán? Significance of this business partner for the auditee?
hecta hectares Chỉ dành cho trang trại - quy mô tính bằng hecta: For farms only - size in hectares:
Có yes Không no Trang trại có phải là một phần của hệ thống quản lý xã hội nội bộ không? is it part of the internal social management system?
Trang trại có được kiểm toán nội bộ không? is it internally audited? Có yes Không no
Trang trại có chứng nhận xã hội không? Does it have a social certificate? Có yes Không no
ngày Day Tháng month năm year Tính hợp lệ của chứng nhận xã hội (nếu có): validity of social certificate (if any):
Có yes Không no
Trang trại đã ký Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện liên quan chưa? Bắt buộc đối với trang trại has it signed the BSCi Code and relevant Terms of implementation? Mandatory for farms
nhận xét bổ sung về đối tác kinh doanh (nếu có): additional comments about the business partner (if any):
293293
Biểu mẫu này giúp đối tượng được kiểm toán thu thập thông tin về các đối tác kinh doanh khi họ là các trang trại sử dụng lực lượng lao động trong gia đình hoặc thuê dưới 5 người lao động.
Đối với các trang trại có hơn 5 người lao động, đối tượng đươc kiểm toán sử dụng Phần iii và Biểu mẫu BSCi 1: Thông tin Đối Tác Kinh Doanh
Đối tượng được kiểm toán chính có thể sử dụng biểu mẫu này nhằm hai mục đích:
• Để đánh giá hiệu quả xã hội của các cơ sở nhỏ mà đối tượng được kiểm toán tìm nguồn cung ứng nông sản tươi từ đó
• Để tiến hành đánh giá nội bộ giữa các chủ cơ sở nhỏ đó nhằm được lựa chọn là trang trại mẫu trong Kiểm Toán BSCi
This template helps the auditee to collect information about business partners when they are farmswhich use family workforce or hire less than 5 workers. For farms with more than 5 hired workers, the auditee should use Part iii and BSCi Template 1: Business Partner information. This template can be used by the main auditee for two purposes:
• To evaluate the social performance of smallholders from which it sources fresh produce • To conduct internal assessments among those smallholders who may be selected as part of
the BSCi audit farm sample
The main auditee uses one profile per smallholder.
Đối tượng được kiểm toán chính sử dụng một hồ sơ cho mỗi chủ cơ sở nhỏ.
Tên Trang trại: name of the Farm:
Tình trạng pháp lý: legal status:
Tên của người Đánh giá nội Bộ (nếu có): name of internal assessor: (if applicable) Chức danh của người Đánh giá nội Bộ: Job title of internal assessor: Sản phẩm: Product(s):
Tổng số người lao động: Total number of workers:
294294
Chưa bắt đầu
Danh mục câu hỏi kiểm tra cho từng Lĩnh vực Thực Hiện Checklist questions per Performance Area
Đang diễn ra In progress Đã áp dụng vào thực tiễn Already in practice
Lĩnh vực thực hiện 1: Hệ Thống Quản Lý Xã Hội và Tác Động phân Tầng Performance area 1: Social Management System and Cascade Effect
lĩnh vực thực hiện này không áp dụng cho các chủ cơ sở nhỏ. This performance area does not apply to smallholders.
Lĩnh vực thực hiện 2: Sự Tham gia và Bảo vệ người Lao Động Performance area 2: Workers Involvement and Protection
Đối tượng được kiểm toán tuyển dụng người lao động và trao đổi thông tin về các vấn đề nơi làm việc với họ. The auditee involves workers and exchanges information with them on workplace issues.
Đối tượng được kiểm toán thực hiện các bước cụ thể để giúp người lao động nhận biết quyền và trách nhiệm của họ. The auditee takes specific steps to make workers aware of their rights and responsibilities.
Lĩnh vực thực hiện 3: Quyền Tự Do Lập Hội và Thương Lượng Tập Thể Performance area 3: The rights of Freedom of Association and Collective Bargaining
Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền được lập hội tự do và dân chủ của người lao động. The auditee respects the right of workers to form unions in a free and democratic way.
Lĩnh vực thực hiện 4: Không phân biệt đối xử Performance area 4: No Discrimination
Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp cần thiết để phòng tránh hoặc xóa bỏ tình trạng phân biệt đối xử ở nơi làm việc. The auditee takes the necessary measures to avoid or eradicate discrimination in the workplace.
Đối tượng được kiểm toán thực hiện các biện pháp phòng ngừa và/hoặc khắc phục cần thiết để người lao động không bị quấy rối hoặc kỷ luật do phân biệt đối xử như đã quy định trong quy Tắc BSCi. The auditee takes the necessary preventative and/ or remedial measures so workers are not harassed or disciplined on grounds of discrimination as defined in the BSCi Code.
295295
Lĩnh vực thực hiện 5: Trả Thù Lao Công Bằng Performance area 5: Fair Remuneration
Đối tượng được kiểm toán trả cho người lao động mức lương tối thiểu hợp pháp hoặc mức lương cao hơn được chấp thuận thông qua thương lượng tập thể. The auditee pays its workers at least the legal minimum wage or a higher wage approved through collective bargaining.
Đối tượng được kiểm toán thanh toán lương đúng kỳ hạn, thường xuyên và đầy đủ bằng đồng tiền pháp định. The auditee pays wages on time, regularly and fully in legal tender.
Các khoản khấu trừ của đối tượng được kiểm toán đối với khoản thanh toán thù lao của người lao động chỉ được thực hiện theo các điều kiện pháp luật quy định. auditee deductions to workers’ remuneration are only taken according to conditions prescribed by law.
Lĩnh vực thực hiện 6: giờ Làm việc Đáp Ứng yêu Cầu Performance area 6: Decent Working Hours
Đối tượng được kiểm toán không yêu cầu người lao động làm việc hơn 48 giờ làm việc thông thường mỗi tuần, trừ các trường hợp đặc biệt được pháp luật quy định. The auditee does not require workers to work more than 48 regular working hours per week, unless exceptional cases are prescribed by law.
Đối tượng được kiểm toán không yêu cầu người lao động làm thêm giờ ngoại trừ các trường hợp đặc biệt và luôn thanh toán mức phụ trội cho giờ làm thêm. The auditee does not require workers to work overtime but may do so in exceptional cases and always pays a premium rate.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động có quyền được nghỉ giải lao mỗi ngày làm việc. The auditee grants workers the right to resting breaks in every working day.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo người lao động có quyền nghỉ ít nhất một ngày trong mỗi bảy ngày, trừ thỏa thuận khác thông qua thương lượng tập thể. The auditee grants workers the right to at least one day off in every seven days, unless a different agreement has been reached through collective bargaining.
296296
Lĩnh vực thực hiện 7: an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp Performance area 7: Occupational Health and Safety
Đối tượng được kiểm toán hợp tác với người lao động khi xây dựng và triển khai các hệ thống để đảm bảo môi trường làm việc an toàn và lành mạnh. The auditee cooperates with workers when developing and implementing systems to ensure a healthy and safe work environment.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo việc sử dụng thiết bị bảo hộ cá nhân với các hệ thống và quy trình an toàn khác. The auditee enforces the use of personal protective equipment with other safety systems and procedures.
Đối tượng được kiểm toán tôn trọng quyền được tự ý rời khỏi mối nguy hiểm sắp xảy ra của người lao động. The auditee respects the workers’ right to remove themselves from imminent danger without seeking permission.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo luôn cung cấp nước uống cho người lao động. The auditee provides workers with potable water at all times.
Lĩnh vực thực hiện 8: Không Sử Dụng Lao Động Trẻ em Performance area 8: No Child Labour
Đối tượng được kiểm toán không sử dụng trực tiếp hoặc gián tiếp lao động trẻ em bất hợp pháp. The auditee does not engage in illegal child labour directly or indirectly.
297297
Lĩnh vực thực hiện 9: Bảo vệ Đặc Biệt đối với Lao Động nhỏ Tuổi Performance area 9: Special protection for young workers
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo lao động nhỏ tuổi không phải làm việc vào ban đêm và được bảo vệ trước các điều kiện làm việc có hại cho sức khỏe, an toàn, đạo đức và sự phát triển. The auditee ensures that young workers do not work at night and are protected against working conditions which are harmful to their health, safety, morals and development.
Đối tượng được kiểm toán đảm bảo giờ làm việc của lao động nhỏ tuổi không bị trả lương thấp hơn hoặc ảnh hưởng đến việc học tập hoặc bất kỳ chương trình đào tạo hoặc hướng dẫn nào khác. The auditee ensures that young workers’ working hours do not lower or affect their attendance at school, or any other training or instruction programmes.
Đối tượng được kiểm toán nỗ lực đảm bảo người lao động nhỏ tuổi được đào tạo hợp lý về an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp. The auditee seeks to ensure that young workers are properly trained on occupational health and Safety.
Đối tượng được kiểm toán có thông tin tổng quan rõ ràng về tất cả những người lao động nhỏ tuổi tham gia làm việc ở (các) địa điểm sản xuất của họ. Thông tin tổng quan có thể bao gồm thông tin về các thành viên gia đình hỗ trợ ‘công việc nhẹ nhàng’. The auditee has a good overview of all young workers engaged in its production site(s). The overview may include auditee’s family members who support with ‘light work’.
Lĩnh vực thực hiện 10: Không Tuyển dụng Tạm Thời Performance area 10: No Precarious Employment
Đối tượng được kiểm toán không cung cấp mối quan hệ lao động gây ra sự mất an toàn cho người lao động. The auditee does not provide employment relationships that cause insecurity for the workers. Đối tượng được kiểm toán sử dụng người lao động dựa trên các mối quan hệ lao động được công nhận và giữ hồ sơ về hợp đồng. The auditee employs workers based on recognised employment relationships and keeps records of the contracts. Đối tượng được kiểm toán cung cấp cho người lao động thông tin dễ hiểu về quyền và nghĩa vụ của họ trước khi họ bắt đầu làm việc. The auditee provides workers understandable information on their rights and obligations before they start working.
298298
Lĩnh vực thực hiện 11: Không Lao Động Lệ Thuộc Performance area 11: No Bonded Labour
Đối tượng được kiểm toán sẽ không lôi kéo người lao động tham gia vào bất kỳ hình thức lao động nô lệ, cưỡng bức, lệ thuộc, đem từ nước ngoài, buôn người hoặc không tự nguyện nào. The auditee does not engage workers under any form of servitude or forced, bonded, indentured, trafficked or non-voluntary labour. Đối tượng được kiểm toán hành động thận trọng và cảnh giác khi tuyển dụng người lao động nhập cư trực tiếp hoặc gián tiếp. The auditee acts carefully and remains vigilant when recruiting and engaging migrant workers either directly or indirectly. Đối tượng được kiểm toán không được đối xử với người lao động độc ác hoặc đê hèn. Trừng phạt về thể chất, ép buộc về mặt tinh thần hoặc thể chất và/hoặc lạm dụng bằng lời nói bị cấm. The auditee does not treat workers in an inhumane or degrading manner. Corporal punishment, mental or physical coercion and/or verbal abuse are forbidden. Lĩnh vực thực hiện 12: Bảo vệ Môi Trường Performance area 12: Protection of the Environment
Đối tượng được kiểm toán quản lý rác thải theo cách không gây ra ô nhiễm môi trường. The auditee manages waste in a way that does not lead to the pollution of the environment. Đối tượng được kiểm toán quản lý nguồn nước theo cách bảo vệ môi trường, đặc biệt tôn trọng việc bảo tồn nguồn nước tại địa phương. The auditee manages water in a way that respects the environment, particularly with respect to preserving local water sources. Lĩnh vực thực hiện 13: Hành vi Kinh Doanh Có Đạo Đức Performance area 13: Ethical Business Behaviour
Đối tượng được kiểm toán chủ động phản đối tình trạng tham nhũng, tống tiền hoặc bất kỳ dạng thức hối lộ nào khác trong các hoạt động của mình. The auditee actively opposes corruption, extortion or in any form of bribery in its activities. Đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin chính xác về các hoạt động và cơ cấu tổ chức của mình. The auditee keeps accurate information regarding its own activities and organisational structure.
299299
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán thu thập thông tin về giờ làm việc của mỗi người lao động.
This template supports the auditee to collect information on the working hours per worker.
This allows the auditee to identify the trend in working hour peaks within three month periods. The data collection allows the auditee to identify potential risks to workers’ health and safety due to the amount of working hours.
Điều này cho phép đối tượng được kiểm toán xác định xu hướng giờ làm việc cao điểm trong khoảng thời gian ba tháng. việc thu thập dữ liệu cho phép đối tượng được kiểm toán xác định các rủi ro tiềm ẩn đối với an toàn và sức khỏe của người lao động liên quan đến số lượng giờ làm việc.
năm year Tháng month ngày sinh: Date of birth: ngày Day
năm year Tháng month làm việc trong cơ sở kể từ: Working in the facility since: ngày Day
Bộ phận: Department:
Không no làm việc theo ca? Working in shifts?: Có yes
nếu Có, cho biết thời gian biểu: if yes, indicate the time schedule:
mô tả việc nghỉ giải lao Describe resting breaks:
300300
Bảng Chấm Công Working hours table
quý 1 (Tháng mộT - Tháng Ba) quarter 1 (January-marCh)
Trung BÌnh average
1 2 3 4 5 6 11 12 giờ làm việc mỗi tuần Working hours in every week 9 10 7 8
quý 2 (Tháng Tư-Tháng Sáu) quarter 2 (aPril - June)
Trung BÌnh average
1 2 3 4 5 6 11 12 giờ làm việc mỗi tuần Working hours in every week 9 10 7 8
quý 3 (Tháng Bảy- Tháng Chín) quarter 3 (July - SePTemBer)
Trung BÌnh average
1 2 3 4 5 6 11 12 giờ làm việc mỗi tuần Working hours in every week 9 10 8 7
quý 4 (Tháng mười - Tháng mười hai) quarter 4 (oCToBer - DeCemBer)
Trung BÌnh average
1 2 3 4 5 6 11 12 giờ làm việc mỗi tuần Working hours in every week 9 10 7 8
301301
This template supports the auditee to understand the living costs in its region and its workforce. it creates an opportunity for constructive dialogue between management and the workers about fair remuneration.
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán để hiểu chi phí sinh hoạt trong khu vực và lực lượng lao động của mình. việc thấu hiểu này tạo cơ hội đối thoại mang tính xây dựng giữa cấp quản lý và người lao động về vấn đề trả thù lao công bằng.
THông TIn BốI CảnH KHu vựC regIonaL ConTeXT InForMaTIon
nội tệ: local currency:
Số lao động trung bình tạo ra thu nhập trong một gia đình: average number of adult wage earners in a family:
Số trẻ em trung bình trong một gia đình: average number of children in a family:
Số người lớn phụ thuộc trung bình trong một gia đình: average number of adult dependents in a family:
Số người lớn trung bình trong gia đình tiếp tục việc học sau giờ làm việc: average number of adults in a family following an education course after work:
những nguồn năng lượng được sử dụng phổ biến nhất tại nhà: (ví dụ: gas, điện, than) most common source of energy at home: (e.g. gas, electricity, charcoal)
Phương tiện di chuyển phổ biến nhất: most common mode of transportation:
Khoảng cách trung bình giữa nhà riêng của người lao động và nơi làm việc (tính bằng km): average distance between work and worker’s home (in km):
Khoảng cách trung bình giữa nhà riêng của người lao động và nơi gần nhất để mua sắm (tính bằng km): average distance between worker’s home and closest place for shopping (in km):
302302
Khoảng cách trung bình giữa nhà riêng của người lao động và trường học gần nhất (tính bằng km): average distance between worker’s home and closest school (in km): Khoảng cách trung bình giữa nhà riêng của người lao động và cơ sở y tế gần nhất (tính bằng km): average distance between worker’s home and closest medical facility (in km):
Cách sử dụng nước uống phổ biến nhất tại nhà: (ví dụ: sử dụng nguồn nước công cộng, nước đóng chai) most common access to potable water at home: (e.g. public access, bottled water)
THông TIn về MỨC CHI TIêu Trung BìnH Của gIa ĐìnH average FaMILy eXpenSeS InForMaTIon
Danh mục Category Tổng số Total Chi phí tính bằng đồng nội tệ Cost in local currency Số lượng cá nhân Number of individuals
X
X
X
X
giáo dục: education: vận tải: Transportation: Thực phẩm: Food: quần áo: Clothing: Tiêu thụ nước và năng lượng: energy and water consumption: nhà ở: housing: Các sự kiện ngoài dự kiến: unexpected events: Khoản tiết kiệm: Savings:
Để tính toán phần trăm số tiều chi tiêu của gia đình cho thực phẩm, hãy chia tổng chi phí của danh mục “thực phẩm” cho tổng số tiền chi tiêu của gia đình và nhân kết quả đã tính được cho 100:
To calculate the percentage of the family’s expenses spent on food, please divide the total costs of the category „food“ by the total family basket, and multiply the number obtained by 100:
Tổng số tiền chi tiêu cho gia đình: Total family basket:
Phần trăm chi phí liên quan đến thực phẩm: Percentage of costs related to food:
303303
Công THỨC TínH CaLCuLaTIon ForMuLa
Để ước tính mức lương đủ sống, hãy chia tổng số tiền chi tiêu cho gia đình (được tính toán theo bảng trên) cho số người tạo ra thu nhập trong gia đình, và nhân kết quả đã tính được cho 110% (thu nhập khả dụng) To estimate the living wage, please divide the total family basket (calculated using the table above) by the number of wage earners in a family, and multiply the number obtained by 110% (discretionary income):
ước tính mức chi phí sinh hoạt cho một người trưởng thành làm việc toàn thời gian (48 giờ mỗi tuần hoặc số giờ làm việc thông thường tối đa mỗi tuần theo quy định tại địa phương). Living wage estimation for an adult who is working full time (48 hours per week or the local maximum regular working hours per week).
Tổng số tiền chi tiêu cho gia đình: Total family basket:
x 110% =
Số người tạo ra thu nhập trong mỗi gia đình: number of wage earners per family:
304304
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán xác định những bên liên kết tiềm năng để cải tiến không ngừng. Đối tượng được kiểm toán sẽ đặc biệt chú ý để xác định các cơ quan hoặc ngo (tổ chức phi chính phủ) có thể hỗ trợ cho mình trong việc giúp trẻ em tái hòa nhập cộng đồng.
This template supports the auditee to identify the potential allies for its continuous improvement. The auditee shall pay particular attention to identify the institutions or ngos that could provide it with support to reintegrate children into society.
The auditee may use one sheet per stakeholder.
Đối tượng được kiểm toán có thể sử dụng một biễu mẫu cho mỗi bên liên quan.
Tên Bên liên quan: Stakeholder name:
mối quan hệ bắt đầu từ (ví dụ: năm): relation since (e.g. year):
người liên hệ: Contact Person: Tên First name
họ last name
email email
Địa chỉ: address: Đường Street
Số. number
mã ZiP ZiP Code
Thành phố City
Khu vực region
Tỉnh Province
quốc gia Country
305305
loại hình Bên liên quan: Stakeholder type:
nội bộ (ví dụ: người lao động) internal (e.g. worker) Bên ngoài (ví dụ: công đoàn, khách hàng) external (e.g. trade union, client)
Chỉ rõ loại hình Bên có liên quan (ví dụ: ngo địa phương): Specify stakeholder type (e.g. local ngo):
Chủ đề có liên quan Topic related
Chống tham nhũng anti-corruption Chấm dứt lao động trẻ em Stop Child labour
Tự do lập hội Freedom of association Cơ chế khiếu nại grievance mechanism an toàn và sức khỏe nghề nghiệp occupational health and safety Bảo vệ đặc biệt đối với lao động dễ bị tổn thương Special protection for vulnerable workers Đào tạo Training Khác other
Có yes Không no Có phù hợp để khắc phục tình trạng lao động trẻ em không? relevant for child labour remediation?
nhận xét bổ sung về bên liên quan (nếu có): additional comments about stakeholder (if any):
306306
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin chính xác về bất kỳ người lao động dưới 18 tuổi. Đối tượng được kiểm toán sẽ sử dụng một biễu mẫu cho mỗi người lao động.
This template supports the auditee to keep accurate information on any worker who is younger than 18 years old.
The auditee shall use one sheet per worker. This information shall be verified by the auditor.
Thông tin này sẽ được kiểm toán viên xác minh.
họ và tên: First and last name:
ngày sinh: Date of Birth: ngày Day Tháng month năm year
làm việc trong cơ sở kể từ: Working in the facility since: ngày Day Tháng month năm year
Bộ phận: Department:
loại hình lao động: Type of worker: Tạm thời Temporary
Chính thức Permanent Theo thời vụ Seasonal
Trực tiếp Directly Được tuyển dụng qua: recruited via: Cơ quan/môi giới agency /Broker
Không no Có yes học tập hoặc đào tạo nghề: attending school or vocational training:
nếu Có, cho biết thời gian biểu học tập: if yes, indicate the schooling time or training schedule:
Thời gian biểu làm việc: Working time schedule:
307307
Có yes Không no năm year
Đào tạo về cách tiếp cận các cơ chế khiếu nại Training on access to grievance mechanisms:
Đào tạo về ohS (an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp): Training on ohS (occupational health and Safety) :
ngày: Day: Chủ đề: Topics: Tần suất:: Frequency:
Có yes Không no nhà ở do đối tượng được kiểm toán cung cấp? housing provided by auditee?
nhận xét bổ sung về người lao động nhỏ tuổi (nếu có): additional comments about young worker (if any):
308308
This template supports the auditee to keep accurate information of any grievance lodged and its investigation. This information shall be verified by the auditor.
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán lưu trữ thông tin chính xác về bất kỳ khiếu nại nào được đưa ra và quy trình điều tra khiếu nại đó. Thông tin này sẽ được kiểm toán viên xác minh.
iD được cung cấp cho Khiếu nại: identification number given to the grievance: Khiếu nại được đưa ra: grievance lodged: ngày Day Tháng month năm year
Đối tượng được kiểm toán sao chép bảng bên dưới nhiều lần khi có nhiều khiếu nại được đưa ra. The auditee duplicates the table below as many times as there are grievances lodged.
CáC BướC KHIếu nạI grIevanCe STepS
Lắng nghe các bên Hearing of the parties
Không no nhận xét: Comments: Có yes
Cần điều tra thêm Further investigation needed
Có yes Không no nhận xét: Comments:
Đưa ra kết luận và chấp nhận Conclusion reached and accepted
Có yes Không no nhận xét: Comments:
309309
Có đại diện người lao động nào tham gia không? Has a workers representative been involved?
Không no nhận xét: Comments: Có yes
Có khiếu nại nào được gửi lên cấp cao hơn không? Has the grievance escalated to a higher level?
Không no nhận xét: Comments: Có yes
Có khiếu nại nào dẫn tới vụ kiện pháp lý không? Has the grievance led to a legal case?
Không no nhận xét: Comments: Có yes
310310
Biểu mẫu này hỗ trợ đối tượng được kiểm toán xác định căn nguyên của các khó khăn trong bất kỳ lĩnh vực Thực hiện nào. Tải Kế hoạch Khắc Phục lên nền Tảng BSCi trong 60 ngày sau khi kiểm toán ‘www. bsciplatform. org).
This template supports the auditee to identify the root causes of its difficulties in any Performance area. Please upload this remediation Plan on the BSCi Platform within 60 days after the audit ‘www. bsciplatform.org).
See more information in BSCi System manual Phần iii: how to draft a remediation Plan
Xem thêm thông tin trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần iii: Cách soạn thảo Kế hoạch Khắc Phục
Tên công ty: Company name:
DBiD:
ngày Day Tháng month năm year
ngày kiểm toán mà Kế hoạch Khắc Phục này đề cập đến: audit date to which this remediation Plan refers:
The auditee duplicates the below table as many times as there are Performance areas with findings identified by the auditor (e.g. if there are findings in 5 Performance areas, the auditee fills in the table below 5 times accordingly).
Đối tượng được kiểm toán sao chép bảng bên dưới nhiều lần khi có nhiều phát hiện trong các lĩnh vực Thực hiện mà kiểm toán viên đã xác định (ví dụ: nếu có các phát hiện trong 5 lĩnh vực Thực hiện, đối tượng được kiểm toán điền vào bảng bên dưới 5 lần tương ứng).
311311
HIệu Quả HoạT Động: perForManCe area:
ngày đến hạn thực hiện các hành động theo kế hoạch Planned actions deadline date
ngày Day Tháng month năm year
nhu cầu đã xác định Identified needs
Chính sách/quy trình Policy/ Procedure Tài liệu/quản lý dữ liệu Documentation/Data management Truyền thông/Tính minh bạch Communication/ Transparency Đào tạo Training Thay đổi cơ cấu Structural change Sự tham gia của bên liên quan Stakeholder engagement Khác others
Hành động theo kế hoạch Planned actions
(những) người chịu trách nhiệm Person(s) in charge
nguồn tài chính được phân bổ Financial resources allocated
312
Phần v: Các Phụ lục
313
Tài liệu này cung cấp thông tin chi tiết về các bước truy cập nền Tảng BSCI và quyền và nghĩa vụ của người dùng.
Các chức năng chính của nền Tảng BSCI được mô tả và liên quan đến mỗi nhóm người dùng cụ thể.
Sau đây là những tài liệu/công cụ liên quan đến chủ đề này:
• Thông tin đăng nhập từ nền Tảng BSCI
• nền Tảng BSCI: http://www.bsciplatform.org
• Hướng Dẫn Sử Dụng nền Tảng BSCI (mức cơ bản và mức nâng cao)
Bảng bên dưới cho biết các điều khoản của nền Tảng BSCI và các điều khoản tương đương của BSCI được sử dụng bên ngoài nền tảng:
Các điều khoản của nền Tảng BSCI Các điều khoản của BSCI
Đối tượng tham gia BSCi Đối Tượng Tham gia BSCi
nhà cung cấp Đối tác kinh doanh không được giám sát*
nhà sản xuất Đối tác kinh doanh được giám sát
Kiểm toán viên Công ty kiểm toán
*Đối tác kinh doanh này có thể bao gồm các đại lý, nhà thương mại và nhà nhập khẩu cũng như nhà sản xuất không được giám sát.
1. CáC ĐIều KHoản Sử DỤng Của nền Tảng BSCI
nền Tảng BSCi do Thư Ký BSCi quản lý. nền tảng tuân thủ thông tin được tạo bởi:
• Đối Tượng Tham gia BSCi • Các đối tác kinh doanh, đặc biệt là các nhà sản xuất trong quy trình giám sát • Các công ty kiểm toán được ủy quyền thực hiện các Kiểm Toán BSCi • Khi Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh đăng nhập vào nền Tảng BSCi lần đầu tiên, họ đều “chấp nhận’’ các điều khoản và điều kiện sử dụng.
Tính bảo mật và bảo vệ dữ liệu
Tất cả các thông tin được đăng trong nền Tảng BSCi được bảo vệ thông qua thỏa thuận bảo mật. việc truy cập bên ngoài hệ thống BSCi là không thể thực hiện, trừ khi việc chuyển thông tin là cần thiết thay cho các hoạt động có liên quan đến FTa/ BSCi. FTa tuân thủ mọi nghĩa vụ áp dụng cho những người xử lý dữ liệu theo luật bảo vệ dữ liệu của Châu âu.
314
Thư Ký BSCi có quyền truy cập mọi thông tin có trong nền Tảng BSCi để kiểm tra:
• Cam kết và tiến độ thực hiện của các Bên Tham gia BSCi • Tiến độ thực hiện của các đối tác kinh doanh được giám sát • hiệu quả chất lượng và sự liêm chính của các công ty kiểm toán
Bí mật doanh nghiệp được bảo vệ, trong mối quan hệ cộng tác giữa các doanh nghiệp kinh doanh về các vấn đề xã hội. BênTham gia BSCi có thể chia sẻ thông tin về hiệu quả xã hội của các đối tác kinh doanh chung và cùng lập kế hoạch các biện pháp thay thế để tránh lặp lại các nỗ lực.
Chức năng tìm kiếm: Bên Tham gia BSCi và các công ty kiểm toán phải biết tên của nhà sản xuất để tìm kiếm thành công hồ sơ và truy cập thông tin của nhà sản xuất đó. Kiểm toán viên chỉ được phép xem tài liệu có liên quan đến các cơ sở mà họ kiểm toán hoặc lập kế hoạch kiểm toán. họ cũng có thể tải lên các kết quả kiểm toán. quyền truy cập các chức năng khác của nền Tảng BSCi bị giới hạn.
Các công ty kiểm toán chịu trách nhiệm tải tất cả thông tin lên nền Tảng BSCi. hợp đồng Khuôn Khổ FTa đảm bảo các kiểm toán viên chịu trách nhiệm đặc biệt trong việc quản lý thông tin, chẳng hạn như:
• Chỉ sử dụng nền Tảng BSCi để truyền đạt các kết quả kiểm toán • Đảm bảo dữ liệu được gửi qua nền Tảng BSCi là chính xác và cập nhật mới nhất vào ngày gửi và dựa trên hiểu biết của họ
• Sử dụng thông tin được truy cập trong nền Tảng BSCi chỉ để kiểm toán các nhà máy trong chuỗi cung ứng của Bên Tham gia BSCi
• Tất cả thông tin trong nền Tảng BSCi là bí mật doanh nghiệp và các kiểm toán viên không được tiết lộ thông tin ra ngoài nền Tảng BSCi
2. Tổng Quan về CáC CHỨC năng Của nền Tảng
nền Tảng BSCi có các chức năng khác nhau, để điều phối việc thực hiện BSCi theo cách hiệu quả.
2.1. Đối với các Đối Tượng Tham gia BSCI
Đối Tượng Tham gia BSCi có thể sử dụng nền Tảng BSCi để:
Lập sơ đồ chuỗi cung ứng. ví dụ:
• Để xác minh xem các đối tác kinh doanh quan trọng đã được đăng ký hay chưa bằng cách tìm kiếm tên của họ trong nền tảng
• Để tạo hồ sơ cho mỗi đối tác kinh doanh quan trọng chưa được đăng ký trước đó
• Để lưu trữ thông tin tổng quan về các đối tác kinh doanh quan trọng được hoặc không được giám sát
giám sát chuỗi cung ứng
hệ thống BSCi dựa vào sự liên kết trách nhiệm (rSP) giữa (các) Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất).
315
Dù nhiều công ty có thể tìm nguồn cung ứng từ một nhà sản xuất nhất định nhưng chỉ một Bên Tham gia BSCi có quyền yêu cầu và ủy quyền kiểm toán.
quyền này ngụ ý về trách nhiệm theo sát một cách mẫn cán vì danh tiếng của các BênTham gia BSCi khác và hệ thống BSCi phụ thuộc vào đó.
Dưới đây là những quyền và nghĩa vụ rSp:
• yêu cầu Kiểm Toán BSCi (kiểm toán đầy đủ và kiểm toán theo sát) • Theo sát các kế hoạch khắc phục • Theo sát các cảnh báo mà kiểm toán viên hoặc thư ký có thể đưa ra • Khởi động lại chu kỳ kiểm toán BSCi
Trạng thái có thể là:
• Được ban hành đơn phương (ví dụ: do ngừng quan hệ hợp đồng với đối tác kinh doanh)
• Tổn thất do không thực thi các quyền và nghĩa vụ có liên quan • Được ban hành theo yêu cầu của Bên Tham gia BSCi khác
Để giao tiếp với:
• Bên Tham gia BSCi khác • Các đối tác kinh doanh của họ • Các công ty kiểm toán • Thư ký BSCi
2.2. Đối với các đối tác kinh doanh
Các đối tác kinh doanh của đối tượng tham gia BSCi có thể sử dụng nền Tảng BSCi:
• Để nắm rõ thông tin về chuỗi cung ứng trong trường hợp có các đại lý, nhà thương mại và nhà nhập khẩu
• Để đăng thông tin chung nếu họ có trang web sản xuất • Để điều phối các hoạt động giám sát cho các đối tác kinh doanh quan trọng với bên nắm giữ rSP chính tương ứng
Để biết thêm thông tin về rSP, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần i – Chương 1, tiểu chương 1.1.: Các mối quan hệ giữa Bên Tham gia BSCi và Đối Tác Kinh Doanh của họ.
2.3. Đối với các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất)
nhà sản xuất của đối tượng tham gia BSCi có thể sử dụng nền Tảng BSCi:
• Để đăng thông tin chung, đặc biệt trong việc chuẩn bị cho kiểm toán • Để cho thấy tiến độ thực hiện hiệu quả hoạt động xã hội • Để đăng các kế hoạch khắc phục sau khi kiểm toán
316
2.4. Đối với kiểm toán viên
Kiểm toán viên có thể sử dụng nền Tảng BSCi:
• Để nhận và lập lịch biểu yêu cầu kiểm toán • Để nhận các hướng dẫn đặc biệt cho việc thực hiện kiểm toán (ví dụ: quy mô,
thông báo về thời gian đến kiểm toán) • Để đăng kết quả kiểm toán và theo sát • Để giao tiếp với Bên Tham gia BSCi trong trường hợp có các tình huống khẩn
cấp chẳng hạn như các vấn đề không dung thứ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn BSCi, Phần v - Phụ lục 5: quy Tắc Không Dung Thứ của BSCi.
3. CáCH Đăng nHập
Để có thể đăng nhập, người dùng cần có hồ sơ truy cập nền Tảng BSCi. mỗi hồ sơ được liên kết với một địa chỉ email duy nhất. Địa chỉ email này là tên người dùng.
Đối với các Bên Tham gia BSCI
Khi tư cách thành viên FTa đã được xác nhận, Thư ký BSCi cung cấp cho Bên Tham gia BSCi tên người dùng và mật khẩu cho cả:
• nền tảng BSCi • Trang web BSCi (Khu vực của Bên Tham gia)
Các thông tin đăng nhập khác nhau.
Thư ký BSCi cấp thông tin đăng nhập cho người liên hệ chính của Bên Tham gia BSCi.
Đối với các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất)
Các hồ sơ này có thể được tạo bởi:
• Bên Tham gia BSCI liên quan: nền tảng gửi một email tự động đến người liên hệ chính kèm theo thông tin đăng nhập và mật khẩu • Công ty kiểm toán: email tự động chịu sự phê duyệt của Bên Tham gia BSCi liên quan
Đối với các đối tác kinh doanh không được giám sát
Các hồ sơ này có thể được tạo bởi (chỉ) Bên Tham gia BSCi có liên quan: nền tảng gửi một email tự động đến người liên hệ chính kèm theo thông tin đăng nhập và mật khẩu.
Đối với kiểm toán viên
Khi ký hợp đồng khuôn khổ FTa, người liên hệ chính sẽ nhận được tên người dùng và mật khẩu của nền tảng qua email. người liên hệ chính này sẽ chịu trách nhiệm tạo hồ sơ cho tất cả các thành viên khác có thể cần quyền truy cập.
4. Hướng Dẫn
Thư ký BSCi giải thích với tất cả đối tượng liên quan thông qua hướng dẫn trực tuyến về cách sử dụng nền Tảng BSCi. hướng dẫn cũng bao gồm các cập nhật được thực hiện cho nền tảng. Để truy cập các hướng dẫn, người dùng phải đăng nhập vào nền tảng và nhấp vào trang “reSourCeS’’ (nguồn lựC)
Khi các thay đổi được thực hiện với nền Tảng BSCi, Thư ký BSCi thông báo các thay đổi này cho người dùng (ví dụ: trong phần trợ giúp, có thể truy cập trên trang chủ của nền tảng trong hồ sơ người dùng).
317
Tài liệu này cung cấp thông tin chi tiết về cách BSCI phân loại khu vực hoạt động, ngành nghề và nhóm sản phẩm.
Loại ngành* nhóm Sản phẩm Khu vực Sản phẩm (ví dụ)
phụ kiện
ô, kính râm
Đồ thủ công, mỹ nghệ và sản phẩm may vá Dụng cụ nhà bếp và phòng tắm Đồng hồ treo tường và đeo tay Đồ thủy tinh (kính mắt) Trang sức Phụ kiện cá nhân Phụ kiện khác (vui lòng chỉ rõ)
nông nghiệp hoa và cây cảnh
Chất tẩy rửa Hóa chất
i
Đá
m ẩ h P C ự h T h P
Xây dựng
ngành Mỹ phẩm Sản phẩm nông hóa học và thuốc trừ sâu Sản phẩm vệ sinh và khử trùng Chất bôi trơn Các sản phẩm hóa học khác (vui lòng chỉ rõ) Sản phẩm cho tòa nhà Đồ gia dụng nội thất văn phòng Sản phẩm cho nhà bếp Thảm cỏ và sản phẩm cho vườn Bảo quản, chuyên chở và công-ten-nơ Bơm/sưởi/thông gió/điều hòa nhiệt độ an toàn/an ninh/giám sát Thiết bị phòng tắm Đồ nội thất Các sản phẩm xây dựng khác (vui lòng chỉ rõ) Chăm sóc trẻ sơ sinh nước hoa làm đẹp, vệ sinh và chăm sóc cá nhân (bao gồm các sản phẩm làm đẹp thay thế)
Kem chăm sóc da mặt, chăm sóc răng miệng, chăm sóc tóc Các mỹ phẩm khác (vui lòng chỉ rõ)
318
Loại ngành* nhóm Sản phẩm Sản phẩm (ví dụ) Khu vực
Sản xuất kim loại Sản xuất dầu, nhiên liệu và khí đốt Các sản phẩm có nguồn gốc từ rừng
ngành Chiết Xuất Lâm nghiệp, gỗ, Bột giấy và giấy
Than củi, cao su, quả hạch Kháng sinh
ngành y tế
Động vật Sống và Sản phẩm Có Liên Quan
Cáp
Kỹ Thuật Điện và Cơ Khí
i
máy ảnh
m ẩ h P C ự h T h P
Sản phẩm chăm sóc sức khỏe thay thế Sơ cứu và chăm sóc vết thương quang học, trợ thính và bộ phận giả Dược phẩm Các sản phẩm chăm sóc sức khỏe khác (vui lòng chỉ rõ) Phụ kiện Thú cưng, động vật và thức ăn cho thú cưng Các sản phẩm cho động vật sống khác (vui lòng chỉ rõ) Thiết bị điện Thiết bị gia dụng Bảo vệ an toàn – Diy (tự thực hiện) Thiết bị dụng cụ - nguồn vận tải và ô tô Kỹ thuật khác (vui lòng chỉ rõ) âm thanh, hình ảnh và nhiếp ảnh Tài liệu in và văn bản ngành Truyền Thông và Đồ Họa
ngành nhựa Chai nhựa
Thiết Bị Thể Thao và Đồ Thể Thao
Dệt May, Quần áo, Đồ Da
Đồ Chơi và Trò Chơi
nhựa và sản phẩm từ nhựa PvC (polyvinyl chloride) Các sản phẩm giống nhựa khác (vui lòng chỉ rõ) Thiết bị thể thao Đồ thể thao Thiết bị thể thao khác (vui lòng chỉ rõ) Đồ thêu giày dép (bao gồm giày thể thao) Túi xách tay, dây lưng và giày vải vóc nội địa Sản phẩm mềm khác (vui lòng chỉ rõ) Trò chơi Đồ chơi Khác (vui lòng chỉ rõ) ... Khác
319
Loại ngành* nhóm Sản phẩm Khu vực Sản phẩm (ví dụ)
Chuối Đậu
Trà nông nghiệp
Sữa chua Cá da trơn
Trái cây và rau củ quả tươi ngũ cốc (bao gồm đậu nành), cây họ đậu và các sản phẩm khác Thảo dược và gia vị (bao gồm lá cây thuốc lào) rễ và củ (bao gồm khoai tây) Các sản phẩm nông nghiệp khác (vui lòng chỉ rõ) Sản phẩm từ sữa (bao gồm bơ) Cá, động vật giáp xác và thân mềm (tươi và đông lạnh) ngư nghiệp khác (vui lòng chỉ rõ)
m ẩ h P C ự h T
ngành Sữa ngư nghiệp, nuôi Trồng Thủy Sản và Đường Thủy nội Địa
rượu vang Sô cô la Trứng gà mật ong Trà
Đồ uống có cồn và rượu mạnh Cacao và chế phẩm từ cacao Cà phê và chế phẩm từ cà phê Trứng và chế phẩm từ trứng mật ong (cả thiên nhiên và pha trộn) nước ép hoa quả và dấm Đồ uống không cồn (bao gồm đồ uống nhẹ và nước) quả hạch và chế phẩm từ quả hạch Thực phẩm, Đồ uống và Thuốc Lá
quả hạch (bao gồm quả hạch từ Braxin) Dầu ô liu
ngành Thịt
Trái cây và rau củ quả đã chế biến Đường và bánh kẹo có đường Thuốc lá và chế phẩm từ thuốc lá Dầu thực vật và bơ thực vật Các thực phẩm khác (vui lòng chỉ rõ) vật nuôi Sản phẩm từ thịt (tươi và đông lạnh) ... ... Khác
* nguồn:
• Phân loại lĩnh vực của ilo: http://www.ilo.org/sector/lang--en/index.htm • Tiêu Chuẩn gPC (Phân loại Sản Phẩm Toàn cầu) (kể từ 01 tháng 1 năm 2012)
320
Tài liệu này cung cấp cơ sở để các doanh nghiệp xây dựng Hệ Thống Quản Lý Xã Hội (SMS) như là một thành phần không thể thiếu của chiến lược thực hiện BSCI.
Mô tả về các bước chính cũng như mối quan hệ giữa Hệ Thống Quản Lý Xã Hội và tác động phân tầng được cung cấp.
Định nghĩa
một hệ Thống quản lý Xã hội là một tập hợp các quy trình và thủ tục cho phép một công ty phân tích, kiểm soát và giảm tác động xã hội từ các hoạt động của mình.
hệ Thống quản lý Xã hội phù hợp cho mọi loại hình công ty, bất kể quy mô, lĩnh vực hoặc ngành nghề.
hệ Thống quản lý Xã hội hiệu quả cho thấy mức độ trưởng thành của công ty với tư cách là một doanh nghiệp có trách nhiệm. hệ thống này giúp hoạt động kinh doanh của công ty đáng tin cậy hơn đối với khách hàng và nhà đầu tư.
Xây dựng và thực hiện hệ Thống quản lý Xã hội liên quan đến ít nhất các bộ phận sau của doanh nghiệp:
• nhân Sự • an toàn và sức khỏe nghề nghiệp • Chất lượng và tuân thủ
Các công ty có thể xử lý các bộ phận này trong các hệ thống quản lý riêng biệt nếu quy mô và/hoặc bản chất của doanh nghiệp yêu cầu. Các công ty với nhiều khả năng đối mặt với các rủi ro xã hội nghiêm trọng hơn có thể có các hệ thống bổ sung để quản lý các mối quan hệ cộng đồng và/hoặc tác động cộng đồng (ví dụ: cơ chế khiếu nại).
321
1. CáC KHía CạnH Cơ Bản
hệ Thống quản lý Xã hội tuân theo phương thức lậP Kế hoạCh, ThựC hiện, Kiểm Tra, Điều ChỈnh.
Lập Kế HoạCH
THựC HIện ĐIều CHỈnH
Hình 18: Các Thành Phần của Hệ Thống Quản Lý Xã Hội
KIểM Tra
2. CHínH SáCH Xã HộI
Chính sách xã hội không cần dài dòng hoặc mang tính kỹ thuật như tài liệu pháp lý. Chính sách cần truyền đạt rõ ràng cho các bên liên quan nội bộ hoặc bên ngoài:
• giá trị và nguyên tắc cốt lõi của công ty • Cách thức mà các bên liên quan nội bộ (cấp quản lý, ban giám đốc, người lao động) được kỳ vọng sẽ cư xử
• Cách thức các bên liên quan bên ngoài có thể kỳ vọng công ty hoạt động (nhà cung ứng, nhà thầu)
là một phần của quy trình soạn thảo, chính sách xã hội của công ty cần đúc kết từ các kết quả của giá trị cốt lõi chuẩn mực và kỳ vọng của pháp luật hiện hành. Điều này đảm bảo tính hợp pháp của các kỳ vọng được truyền đạt trong chính sách xã hội.
Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI đóng vai trò là cơ sở cho chính sách xã hội của công ty.
Để biết thêm thông tin về tầm quan trọng của chính sách xã hội, các giá trị và sự tuân thủ pháp luật, hãy xem Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống Phần i - Chương 3, tiểu chương 3.1 đến 3.4.
322
Dành riêng cho Các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất)
Chính sách xã hội cho phép cấp quản lý và người lao động:
• nhận được Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi được sao lưu theo luật quốc gia như một tài liệu
• hợp nhất các giá trị cần tuân thủ trong các hoạt động của doanh nghiệp • hiểu mục đích và tầm quan trọng của Kiểm Toán BSCi
3. Quy TrìnH
quy trình đảm bảo rằng chính sách xã hội được thực thi theo cách có hệ thống trong doanh nghiệp. quy trình cung cấp sự rõ ràng về:
• Cấp ra quyết định: ai quyết định điều gì • Cấp hoạt động: ai thực hiện điều gì • Khung thời gian: Tần suất? Thời lượng?
một công ty sẽ có sẵn các quy trình để:
• Xác định và đánh giá các mục tiêu xã hội của mình • Phân tích các rủi ro và tác động xã hội: ai xác định điều gì là rủi ro cho doanh nghiệp? ai chịu trách nhiệm xử lý các rủi ro?
• Cập nhật các biện pháp của doanh nghiệp để đáp ứng các yêu cầu pháp lý có liên quan
Thiết lập các chương trình và chỉ đạo nhân viên đủ năng lực để đáp ứng các mục tiêu:
• giám sát và đo lường tiến độ đạt được mục tiêu • Đảm bảo người lao động biết rõ và có trách nhiệm với chính sách xã hội và các mục tiêu của công ty
• Đánh giá và cải thiện hệ Thống quản lý Xã hội
Sau đây là những ví dụ về các quy trình bắt buộc:
• Chống tham nhũng • nhân sự (tuyển dụng, đào tạo, trả thù lao, các biện pháp kỷ luật, cứu hỏa) • Cơ chế khiếu nại • Chọn các đối tác kinh doanh (ví dụ: thuê nhà thầu phụ) • Kiểm toán nội bộ • giám sát các tác động • Kế hoạch Khắc Phục và giám sát tiến độ • Sửa đổi định kỳ chính sách xã hội và các hệ thống quản lý (xem Đánh giá hệ Thống quản lý Xã hội bên dưới)
Quan TrỌng: Các công ty sẽ ưu tiên xây dựng các quy trình xử
lý các hoạt động hàng ngày cũng như các khía cạnh có thể cho thấy mức độ rủi ro cao hơn.
323
Lưu Trữ Hồ Sơ
4. một hệ Thống quản lý Xã hội hiệu quả phải được hỗ trợ bởi một hệ thống lưu trữ hồ sơ tốt. Bảng bên dưới cho thấy các đặc điểm của một hệ thống lưu trữ hồ sơ tốt. Các công ty được chứng nhận theo hệ thống iSo đã quen thuộc với các yêu cầu này:
giải thích Cách đánh giá? Lưu Trữ Hồ Sơ phải…
Công ty có lưu trữ hồ sơ theo yêu cầu của pháp luật không?
Tuân thủ
Công ty có tôn trọng các quy định về bảo mật thông tin và quyền riêng tư không?
hệ thống lưu trữ hồ sơ tuân thủ các yêu cầu quản lý và pháp lý đối với phạm vi quyền hạn mà các hệ thống hoạt động trong đó, bao gồm tài liệu cụ thể, các yêu cầu báo cáo và hoạt động.
Trách nhiệm
hệ thống lưu trữ hồ sơ được quản lý bởi các chính sách với trách nhiệm được phân công, cùng các phương pháp và quy trình chính thức để quản lý.
Công ty có sẵn có các quy trình về cách thức hồ sơ cần được lưu trữ không? ai chịu trách nhiệm về mỗi bộ hồ sơ? ví dụ: hồ sơ tai nạn; hồ sơ tuân thủ; bảng lương... Công ty có điều chỉnh hệ thống theo cách công việc được thực hiện không?
Được thực hiện
việc ra quyết định có dựa trên các hồ sơ có liên quan được lưu trữ cho mục đích đó không?
Đối với bằng chứng về các đối tác kinh doanh, công ty có các biện pháp cụ thể để đảm bảo thông tin đáng tin cậy và luôn như vậy không? Các hệ thống lưu trữ hồ sơ được sử dụng nhất quán trong tiến trình kinh doanh thông thường và việc lưu trữ hồ sơ tuân thủ các chính sách và quy trình đã xác định. hồ sơ hợp pháp và không phải sử dụng cho có. hệ thống lưu trữ hồ sơ xử lý thông tin theo cách nhất quán và chính xác, để đảm bảo hồ sơ hệ thống lưu trữ là đáng tin cậy. Đáng tin cậy
Sẵn có người chịu trách nhiệm có thể tìm thấy thông tin liên quan trong các hệ thống lưu trữ hồ sơ một cách kịp thời:
Hình 19: Các đặc điểm của một Hệ Thống Lưu Trữ Hồ Sơ Tốt
ví dụ: đối với vấn đề xác minh độ tuổi: công ty có các biện pháp bổ sung để kiểm tra tính hợp lệ của các chứng minh nhân dân không? nếu một nhà sản xuất có tham gia vào BSCi, công ty có thể cung cấp thông tin nếu được yêu cầu khi “kiểm toán bất ngờ” không? hoặc khi khách hàng ghé thăm không?
324
Dành riêng cho Các đối tác kinh doanh được giám sát (nhà sản xuất)
lưu trữ hồ sơ hiệu quả là cực kỳ quan trọng do Kiểm Toán BSCi dựa trên việc xác minh chứng từ như một phần của kỹ thuật kiểm tra tam giác chéo. (Xem phần giám sát nội bộ bên dưới).
lưu trữ hồ sơ phải sắp xếp:
¡ hợp đồng của nhân viên, trả thù lao, giờ làm việc, đào tạo (ví dụ: cho
• Tất cả các quy trình được soạn thảo để tuân thủ chính sách xã hội • hồ sơ thực tế, chẳng hạn như:
¡ Các thỏa thuận với cơ quan tuyển dụng ¡ Đánh giá rủi ro an toàn và sức khỏe nghề nghiệp ¡ hồ sơ tai nạn ¡ Bảo dưỡng máy móc ¡ giấy phép, chứng chỉ ¡ giám sát nội bộ và kế hoạch khắc phục ¡ Đánh giá tác động nhân quyền (bao gồm chuỗi cung ứng)
người lao động nhập cư, người lao động theo thời vụ)
Tài liệu có sẵn trong khi Kiểm Toán BSCi được liệt kê trong Phụ lục 6: Các Tài liệu liên quan mật thiết đối với Kiểm Toán BSCi. Danh sách không mang tính toàn diện nhưng được sử dụng làm tài liệu tham khảo.
5. gIáM SáT nộI Bộ
giám sát và đánh giá định kỳ cho phép các công ty hiểu cách kiểm tra và điều chỉnh hiệu quả xã hội của họ.
giám sát hệ Thống quản lý Xã hội được thực hiện từ ba góc độ:
• Mục đích: Tất cả các thành phần của hệ Thống quản lý Xã hội có sẵn có không?
¡ Tổng quan hiệu quả xã hội của công ty như thế nào? ¡ Công ty có tuân thủ pháp luật không? ¡ Công ty có đang đạt được các mục tiêu cải tiến không?
• Thực hiện: Tất cả các quy trình có được tuân thủ không? • Hiệu quả:
hồ sơ giúp doanh nghiệp xác định các chỉ số định lượng về mức độ tiến bộ, ví dụ:
• mức lương • Tần suất áp dụng các biện pháp kỷ luật • Tần suất vắng mặt • Tần suất khiếu nại
325
Bảng bên dưới cho thấy các yếu tố của kỹ thuật kiểm tra tam giác chéo phù hợp để giám sát nội bộ cũng như cho Kiểm Toán BSCi.
pHỏng vấn ví dụ Quan SáT TrựC Quan ví dụ
• người lao động và nhà quản lý có hiểu các chính sách và quy trình không? • Có các ý tưởng để cải thiện không? • người lao động có cảm thấy thoải
mái khi gửi khiếu nại không? • Các đối tác kinh doanh được lựa • Truy cập trang web • Khu vực khách ghé thăm đăng ký vào • Biển báo • Sử dụng PPe • Dụng cụ sơ cứu có sẵn • Các khu vực hạn chế qua lại chọn như thế nào?
ĐánH gIá TàI LIệu ví dụ Đo Lường và KIểM Tra ví dụ
• Chất lượng nước uống cho người lao động • yêu cầu cho phép • hồ sơ về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp
• mức độ tiếng ồn • Tần suất vắng mặt • hệ thống chiếu sáng cho công việc ban đêm
Hình 20: Các Yếu Tố của Kỹ Năng Kiểm Tra Tam Giác Chéo
• hồ sơ kiểm tra • nhật ký khiếu nại • Phiếu trả lương • Chính sách và quy trình • hồ sơ đào tạo
6. ĐánH gIá Hệ THống Quản Lý Xã HộI
Đánh giá định kỳ: hệ Thống quản lý Xã hội cần được đánh giá định kỳ và điều chỉnh phù hợp với các môi trường doanh nghiệp đang thay đổi và kinh nghiệm rút ra. Đánh giá sẽ được thực hiện thường xuyên hơn vào thời gian đầu khi hệ thống bắt đầu hoạt động (ví dụ: cứ 3 đến 6 tháng một lần).
Khi hệ Thống quản lý Xã hội được thiết lập tốt, có thể chỉ cần đánh giá hệ thống mỗi năm một lần.
Đánh giá nên tập trung ít nhất vào:
• Thành công chung của mỗi khoản mục trong chính sách • Kế hoạch khắc phục và hiệu quả thực hiện • Tính phù hợp của quy trình • Tính hiệu quả và thực tiễn của các biểu mẫu và hồ sơ đang sử dụng • Khiếu nại và (các) cơ chế khiếu nại • Các điều chỉnh có thể có dựa trên các đánh giá rủi ro • Các ưu tiên cần xác định cho 3, 6 và 12 tháng tiếp theo • Phê duyệt các nguồn lực mà quản lý cấp cao cần
326
Các biên bản cuộc họp, bao gồm các chủ đề chính được thảo luận và các quyết định được đưa ra, sẽ được lưu trữ bằng văn bản trong hệ thống lưu trữ hồ sơ trung tâm.
Quản lý cấp cao: phải tham gia vào quy trình đánh giá.
Hệ Thống Quản Lý Xã Hội và Tác động phân tầng BSCI
Bằng cách ký tên vào Bộ quy Tắc BSCi và Các Điều Khoản Thực hiện liên quan, các doanh nghiệp cam kết thực hiện phân tầng Bộ quy Tắc BSCi thông qua chuỗi cung ứng, bất kể liệu họ có được giám sát hay không.
là một phần của hệ Thống quản lý Xã hội và quy trình thẩm định đang diễn ra, các doanh nghiệp sẽ đánh giá thường xuyên các rủi ro đến nhân quyền trong chuỗi cung ứng (ví dụ: quyền đất đai, trả thù lao, phân biệt đối xử nhóm thiểu số). Các rủi ro tiềm ẩn sau đó có thể được lập sơ đồ để xác định cách thức giảm nhẹ các rủi ro.
Các đối tác này sẽ lồng ghép vào hệ Thống quản lý Xã hội các khía cạnh sau:
Quy trình để:
• Đưa vào Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi như là một phần của quy trình lựa chọn các đối tác kinh doanh quan trọng (Đặc biệt là các đối tác thuộc chuỗi cung ứng của Bên Tham gia BSCi).
• Xác định kênh giao tiếp với Bên Tham gia BSCi • Xác định các chủ đề hiệu quả xã hội liên quan để truyền đạt trước cho Bên Tham gia BSCi
Lưu trữ hồ sơ để tham khảo về:
• Cách thức các đối tác kinh doanh quan trọng nắm bắt Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi
• giám sát xã hội của/trong chuỗi cung ứng
327
8. CáC ĐốI TáC KInH DoanH ĐượC gIáM SáT (nHà Sản XuấT)
Kiểm toán viên đánh giá mức độ nhận thức mà đối tượng được kiểm toán có về các đối tác kinh doanh của mình.
với mục đích đó, đối tượng được kiểm toán nên làm theo các bước sau:
• Lập sơ đồ các đối tác kinh doanh
Để quyết định các đối tác kinh doanh nào cần tham gia vào giai đoạn giám sát nội bộ, đối tượng được kiểm toán chính áp dụng phương pháp được mô tả trong Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi Phần i: Chương 3, tiểu chương 3.5.3. Phân loại và chọn các đối tác kinh doanh. Bảng bên dưới là ví dụ về cách đối tượng được kiểm toán chính có thể phân loại các đối tác kinh doanh và cách thức phù hợp để giám sát hiệu quả xã hội của họ.
Cao Chứng chỉ hợp lệ Kiểm toán bên thứ 2
Trung bình Kiểm toán bên thứ 2 Kiểm toán nội bộ một Phần của hệ Thống quản lý Xã hội
Thấp một Phần của hệ Thống quản lý Xã hội Kiểm Toán nội Bộ
¡ Biểu mẫu BSCi 1: Thông Tin Đối Tác Kinh Doanh ¡ Bất kỳ công cụ kiểm toán xã hội hoặc tự đánh giá nào khác (ví dụ: báo
Để phân loại và giám sát các đối tác kinh doanh, đối tượng được kiểm toán chính sử dụng thông tin như:
cáo SmeTa hoặc tự đánh giá graSP cho trang trại) • nâng cao nhận thức giữa các đối tác kinh doanh:
¡ nội dung và quy trình giám sát nội bộ ¡ vai trò của kiểm toán viên nội bộ ¡ Kênh giao tiếp và khiếu nại
Đối tượng được kiểm toán chính thông báo cho các đối tác kinh doanh về Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi. những đối tượng tham gia vào quy trình giám sát nội bộ phải biết:
ví dụ: nếu đối tượng được kiểm toán chính là một hợp tác xã, chủ tịch sẽ triệu tập một cuộc họp thành viên bất thường để thông báo cho họ về vấn đề và các bước tiếp theo. Các biên bản của cuộc họp phải được ghi lại.
328
• giám sát nội bộ của đối tác kinh doanh
Đối tượng được kiểm toán chính chịu trách nhiệm hỗ trợ các đối tác kinh doanh để cải thiện liên tục hiệu quả xã hội của họ. Khi đối tượng được kiểm toán chính tìm nguồn cung ứng trái cây và rau củ quả trực tiếp từ các trang trại thì trách nhiệm đó là bắt buộc. Các kỳ vọng về hiệu quả xã hội của đối tác kinh doanh có thể khác nhau tùy thuộc vào năng lực tương ứng của họ.
• ví dụ: một số yêu cầu xã hội không áp dụng cho các nông dân đủ điều kiện trở thành các chủ cơ sở nhỏ. Để biết thêm thông tin, xem Sổ Tay hướng Dẫn BSCi Phần iii - Chương 3: Cách Thức Các Trang Trại Tham gia vào quy Trình giám Sát (nếu có).
Quan TrỌng: Kiểm toán viên nội bộ có khả năng thực hiện kiểm toán xã hội. Kiểm toán viên sẽ đọc kỹ Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI và chú ý đến các chương cũng như nội dung đề cập đến các kiểm toán viên thực hiện Kiểm Toán BSCI.
Kiểm toán xã hội nội bộ có thể hướng đến Kế Hoạch Khắc phục trước khi Kiểm Toán BSCI diễn ra. Điều này cho phép đối tượng được kiểm toán chính và các đối tác kinh doanh tiêu biểu khởi xướng các cải tiến tác động tích cực đến Kiểm Toán BSCI.
• Số lượng tối thiểu giám sát nội bộ:
`Giám sát nội bộ các đối tác kinh doanh phải được báo cáo định kỳ. Các đối tác kinh doanh mới nên thường xuyên được tham gia vào quy trình Đối tượng được kiểm toán chính quyết định số lượng các đối tác kinh doanh sẽ được giám sát nội bộ. ngoại trừ: Nếu đối tượng được kiểm toán chính tìm nguồn cung ứng trực tiếp từ nông trại (trái cây, rau xanh và hoa) thì đối tượng được kiểm toán chính nên kiểm toán nội bộ 2/3 các nông trại của mình. Nếu đối tượng được kiểm toán chính là một hợp tác xã, số lượng nông trại thành viên được xem như là các nông trại của đối tượng được kiểm toán chính. Đối tượng được kiểm toán chính có 3 năm để kiểm toán nội bộ.
Các kiểm toán nội bộ trong chuỗi cung ứng thông qua hệ Thống quản lý Xã hội (SmS)
Tất cả đơn vị phải được kiểm toán thông qua SmS và BSCi
• 2/3 nông trại được kiểm
toán thông qua SMS
• 10% nông trại mẫu (tối thiểu 2 nông trại, tối đa 10 nông trại) được kiểm toán bởi kiểm toán viên của BSCI
329
Tài liệu này cung cấp chi tiết đặc điểm của Cơ Chế Khiếu nại. Tài liệu xác định các bước để gửi và điều tra khiếu nại.
1. HIểu nguyên TắC
Cơ chế khiếu nại phải tuân thủ các nguyên tắc bên dưới
hiểu các nguyên tắc này sẽ giúp một doanh nghiệp xây dựng và thiết lập một cơ chế khiếu nại hoạt động hiệu quả.
Tất cả các bên phải công nhận cơ chế là hợp pháp và người lao động cảm thấy rằng họ có thể đưa ra khiếu nại mà không sợ bị trù dập hoặc gánh chịu các hậu quả tiêu cực.
• Tham vấn: Trước khi một cơ chế mới được thiết lập, cần có sự tham vấn về cơ chế dự thảo giữa cấp quản lý, người lao động và đại diện của họ
• nhận thức: Khi cơ chế được thực hiện, tất cả quản lý,
Hợp pháp giám sát viên và người lao động cần được hướng dẫn đầy đủ để hiểu rõ cơ chế
• Đào tạo: Cần cung cấp chương trình đào tạo cho quản lý, giám sát viên, người lao động và đại diện của họ
• Quy trình: Khi một cá nhân đã đưa ra khiếu nại bằng
cách sử dụng cơ chế khiếu nại, điều quan trọng là tuân thủ các quy trình đã nhất trí để tính hợp pháp của quy trình có thể được đảm bảo hơn nữa
330
Mọi người đều biết cơ chế tồn tại và cách thức sử dụng cơ chế.
• Được công bố: Các bản sao về quy trình cơ chế sẽ được dán trên tất cả các bảng thông báo mà người lao động nhìn thấy được cũng như trong các phân xưởng, phòng thay đồ và những khu vực khác mà người lao động tụ tập
• Bản in: Khi được thiết lập, người lao động phải được cung cấp một ‘bản in’ các quy trình của cơ chế cũng như các biểu mẫu cần thiết
Có thể tiếp cận
• Tuyển dụng nhân sự mới: Khi người lao động mới được tuyển dụng, hãy đảm bảo tiến hành phiên thông tin để giải thích cách thức cơ chế hoạt động; điều này sẽ được ưu tiên cho người lao động nhỏ tuổi; người lao động theo thời vụ cũng sẽ được mời tham dự
• phiên thông tin: nội dung của các phiên thông tin ít
nhất phải bao gồm: khiếu nại là gì; cách thức đưa ra khiếu nại; nơi lấy biểu mẫu cần thiết; nơi nộp lại chúng; nơi nhận thông tin về cơ chế
Mọi người đều có thể thấy cơ chế đang hoạt động.
Tính bảo mật: Tính minh bạch không có nghĩa là công bố tên và các chi tiết thực tế về khiếu nại. giao tiếp phải cân bằng: công khai thông tin chung nhưng giữ bí mật các chi tiết cá nhân và chi tiết quan trọng khác. Minh bạch
Công bố: Thông thường, các thông tin sau có thể được công bố: ngày khiếu nại; mô tả (tổng quan); các biện pháp điều tra và hòa giải được thực hiện; biện pháp khắc phục cuối cùng được tiến hành và ngày thực hiện biện pháp.
Cơ chế nhằm mục đích giúp mọi người nói chuyện với nhau để nhất trí về bản chất của vấn đề và nhất trí về các giải pháp có thể chấp nhận được cho tất cả các bên liên quan.
Khác biệt về văn hóa: mỗi văn hóa có một cách hiểu khác nhau về ý nghĩa của đối thoại và vấn đề có thể đạt được thông qua đó.
Bắt Đầu Bằng Đối Thoại
Đào tạo về hòa giải: ít nhất người chịu trách nhiệm nhận các khiếu nại phải được đào tạo về quản lý các xung đột ở nơi làm việc, hòa giải và dàn xếp.
Hỗ trợ bên ngoài: Tìm kiếm sự hỗ trợ bên ngoài từ các nhà tư vấn hoặc các bên liên quan chuyên về giải quyết xung đột cũng như chủ đề đang được đề cập đến.
331
2. HIểu nộI Dung
Khiếu nại có thể được định nghĩa là bất kỳ mối quan ngại, không hài lòng hoặc sự bất mãn nào mà một người lao động có thể gặp phải ở nơi làm việc.
Khiếu nại có thể liên quan đến:
• Cơ sở hạ tầng (ví dụ: phòng làm việc không có đủ ánh sáng hoặc thông
thoáng; không gian được chỉ định cho người lao động không đủ để thực hiện công việc một cách an toàn)
• Quan hệ cá nhân (ví dụ: một giám sát viên đã sử dụng hình thức quấy rối bằng lời nói hoặc thể chất, có xung đột giữa những đồng nghiệp)
• Quyền theo hợp đồng (ví dụ: trả lương bị chậm trễ một cách có hệ thống; có các khoản khấu trừ bất hợp pháp; làm thêm giờ không được thanh toán mức phụ trội hoặc được thanh toán thấp hơn thỏa thuận ban đầu)
• Quyền lao động và nhân quyền (ví dụ: người lao động bị phân biệt đối xử dựa trên giới tính; tôn giáo, nơi sinh; người lao động bị trừng phạt vì tham dự cuộc họp công đoàn; nước được cung cấp trong thời gian làm việc không thể uống được)
• Khác: quyền theo phong tục (ví dụ: yêu cầu thời gian cầu nguyện hoặc tham gia các hoạt động cộng đồng)
Khiếu nại của người lao động cũng có thể liên quan đến các vấn đề khác với vấn đề được mô tả trong năm danh mục ở trên. Trong những trường hợp như vậy, người lao động vẫn có thể gửi khiếu nại nội bộ trong khi tìm kiếm sự trợ giúp bên ngoài. Đại diện người lao động có thể là một nguồn thông tin tốt.
3. HIểu Quy TrìnH
người lao động phải có quyền tiếp cận quy trình khiếu nại, bao gồm các chi tiết cần thiết như:
• Khả năng tổ chức một cuộc họp mở và mang tính xây dựng về khiếu nại với giám sát viên trực tiếp hoặc nhà quản lý
• Quyền kháng cáo lên nhà quản lý cấp cao hơn đối với quyết định mà giám sát viên hoặc nhà quản lý của họ đưa ra
• Quyền được kèm theo một đồng nghiệp mình lựa chọn hoặc đại diện công đoàn (áp dụng cho các cơ sở có tổ chức công đoàn) khi họp để thảo luận về khiếu nại.
quy trình phải có thể trả lời các câu hỏi như:
3.1. ai có thể đưa ra khiếu nại?
một cơ chế khiếu nại tốt phải áp dụng cho tất cả những người lao động bất kể vai trò hoặc thâm niên của họ.
332
3.2. Khiếu nại được đưa ra như thế nào?
Khiếu nại có thể được đưa ra bằng lời nói hoặc văn bản. Thông thường, giai đoạn đầu tiên là khiếu nại bằng lời nói (ví dụ: với giám sát viên trực tiếp). gửi khiếu nại lên cấp quản lý cao hơn (hoặc người chịu trách nhiệm về cơ chế khiếu nại) thường gặp nhất thông qua mẫu đơn khiếu nại (xem bên dưới).
Dù cả hệ thống bằng lời nói và văn bản có thể đều hiệu quả nhưng để đảm bảo tính minh bạch, một doanh nghiệp có thể khuyến khích người lao động sử dụng mẫu đơn khiếu nại của doanh nghiệp. mẫu đơn thể hiện bản chất của khiếu nại, bản chất của việc điều tra và các bước khắc phục.
người lao động có thể tìm kiếm sự hỗ trợ của đồng nghiệp hoặc đại diện người lao động để nêu lên vấn đề thay mặt họ. Đây là một cách phù hợp khác để đưa ra khiếu nại hợp pháp và không bị nhà quản lý hoặc người chịu trách nhiệm cơ chế khiếu nại từ chối.
3.3. ai thu thập mẫu đơn khiếu nại?
nhìn chung, người lao động nên gửi khiếu nại đến giám sát viên trực tiếp hoặc nhà quản lý của mình (giai đoạn đầu tiên). nếu khiếu nại được đưa ra nhắm vào giám sát viên của người lao động đó thì khiếu nại cần được người chịu trách nhiệm về cơ chế khiếu nại giải quyết. Công ty cũng nên bổ nhiệm một người nào đó xử lý các khiếu nại và người lao động biết người đó là ai. nếu không, khiếu nại của người lao động sẽ được xử lý qua các cấp của công ty. việc bổ nhiệm một người xử lý các khiếu nại cần phải:
• Minh bạch và có thể dự đoán được: mọi người trong công ty biết ngay từ đầu ai sẽ được biết về khiếu nại đầu tiên
• Hiệu quả: Khiếu nại không bị thất lạc qua các phòng ban khác nhau và có thể được giải quyết ngay lập tức
4. Sử DỤng Mẫu Đơn KHIếu nạI
mẫu đơn khiếu nại không nên là các tài liệu phức tạp mà nên:
• Cho phép người lao động mô tả khiếu nại thực tế • • Cho phép công ty theo dõi các bước điều tra, hòa giải và khắc phục, nếu có • • Sẵn có cho tất cả những người lao động tại cơ sở sản xuất; các bản sao của mẫu đơn phải được để ở những nơi mà người lao động có thể tiếp cận dễ dàng và riêng tư (ví dụ: phòng thay đồ, công xưởng và những nơi khác mà người lao đồng dành nhiều thời gian).
Quan TrỌng: Một số nhận dạng có thể được chỉ định cho khiếu nại (ví dụ: số/năm). Điều này sẽ hỗ trợ cho việc theo dõi quy trình điều tra và truyền thông mà không cần tiết lộ danh tính của người lao động hoặc bản chất của khiếu nại. Mẫu đơn thể hiện danh sách các vấn đề khiếu nại có thể có để giúp người lao động mô tả vấn đề khiếu nại của mình.
333
Khiếu nại số: n/yyyy
Tên Từ
họ
Chức danh
ngày
Chữ ký
Danh mục Mô tả (vui lòng càng cụ thể càng tốt):
• Cơ sở hạ tầng
• quan hệ cá nhân
• quyền theo hợp đồng
• nhân quyền
• quyền lao động
• quyền theo phong tục
Chỉ sử dụng để quản lý
Được nhận bởi: Tên
họ
Chức danh
Hình 21: Ví Dụ về Mẫu Đơn Khiếu Nại
ngày Khiếu nại được nhận chữ ký
334
5. XeM XéT Sau KHI KHIếu nạI ĐượC gửI
5.1. BướC 1 Xác nhận:
giám sát viên hoặc người chịu trách nhiệm về cơ chế khiếu nại phải xác nhận đã nhận được mẫu đơn khiếu nại bằng văn bản.
ví dụ: Khiếu nại số 3/2014 đã nhận được vào 13/03/2014. người lao động sẽ được liên hệ trong vòng 10 ngày để tiếp tục các bước tiếp theo. Chữ ký.
Trình bày đơn giản: Điều có liên quan đến vấn đề này đó là ngày nhận được xác nhận và có cam kết xem xét.
Các chi tiết khác có thể được truyền đạt khi người lao động được liên hệ. ngay cả khi mục đích là giải quyết khiếu nại càng nhanh chóng và hiệu quả càng tốt thì khung thời gian sẽ khác nhau tùy thuộc vào tính phức tạp của khiếu nại.
5.2. BướC 2 phân tích:
giám sát viên hoặc người chịu trách nhiệm về cơ chế khiếu nại phải:
• Phân tích vấn đề • Cố gắng xác định căn nguyên của vấn đề • Xác định các giải pháp khả thi • Bố trí cần thiết để giải quyết vấn đề (hoặc khắc phục)
Phương pháp phân tích này
• Cho biết liệu biện pháp sửa chữa hoặc khắc phục được đề xuất có thực hiện được hay không
• Đưa ra các giải pháp khác nhau tùy thuộc vào loại khiếu nại
ví dụ: khiếu nại về các điều kiện của cơ sở hạ tầng ở nơi làm việc sẽ yêu cầu phương pháp tiếp cận khác và lịch trình để tìm ra giải pháp hơn là khiếu nại có liên quan đến các quan hệ cá nhân với giám sát viên hoặc đồng nghiệp.
Bảng bên dưới giúp phân tích một khiếu nại:
nhận xét
Hình 22: Ví Dụ về Theo Dõi Khiếu Nại
phân loại liên quan Cơ sở hạ tầng liên quan vấn đề cá nhân hợp đồng liên quan quyền lao động và nhân quyền phân tích các khiếu nại Tôi có biết căn nguyên tiềm ẩn không? Tôi có cần thêm thông tin không? Tôi nên liên hệ với ai? giải pháp tiềm năng có khả thi không? vào lúc nào? Tôi có lợi thế không? ai có thể giúp tôi? Chi phí sửa chữa; Chi phí khắc phục. Chi phí có thể chi trả được không?
335
5.3. BướC 3: Hòa giải:
Sau khi phân tích khiếu nại hoàn thành, giám sát viên hoặc người chịu trách nhiệm về khiếu nại nên gọi cho người lao động để tổ chức một cuộc họp.
lời mời họp có thể đưa ra bằng lời nói hoặc văn bản.
lợi thế của lời mời bằng văn bản là bằng chứng hồ sơ. Tuy nhiên, tùy thuộc vào bối cảnh khiếu nại hoặc quy trình của công ty, một biểu mẫu bằng văn bản có thể không phải là lựa chọn.
Bất kể lời mời gửi tới người lao động bằng văn bản hay lời nói, lời mời nên truyền đạt:
• ngày họp • Địa điểm • ai khác sẽ có mặt (nếu có)
người lao động cũng cần được thông báo về quyền đến cuộc họp với một đồng nghiệp mình tự ý lựa chọn hoặc đại diện người lao động.
người lao động cũng có thể chọn mời một ai đó từ bên ngoài công ty chẳng hạn như một cộng đồng bên liên quan uy tín.
Trong cuộc họp, người chịu trách nhiệm sẽ cung cấp thông tin cơ bản (bước 1, bước 2) và trình bày lập luận đằng sau các phân tích.
người lao động cũng nên có cơ hội đóng góp ở mỗi bước giải thích và họ cần xác thực xem quy trình phân tích có nhất quán và chính xác không.
Cuối cùng, người chịu trách nhiệm sẽ trình bày giải pháp khả thi và tìm kiếm phản ứng và sự phê duyệt của người lao động. Các biên bản của cuộc họp này phải được lập.
5.4. BướC 4: Kết thúc và Công bố
lý tưởng là sau cuộc họp hòa giải, một thỏa thuận sẽ được đưa ra giữa hai bên và họ sẽ xác định các biện pháp sửa chữa hoặc khắc phục cần thực hiện cũng như khung thời gian thực hiện các biện pháp này.
về vấn đề riêng tư của những người liên đới, giải pháp xử lý khiếu nại sẽ được công bố trên các bảng thông báo để gửi tới người lao động.
Công bố giải pháp cũng như tôn trọng khung thời gian các biện pháp khắc phục là rất quan trọng để duy trì độ tín nhiệm của cơ chế khiếu nại giữa những người lao động.
336
5.5. BướC 5: Kháng cáo
việc không nhất trí với phân tích và các hành động khắc phục được đề xuất cũng như sự trì hoãn thực hiện các biện pháp khắc phục đã nhất trí là cơ sở để kháng cáo.
ngoài ra, người lao động có thể đưa ra khiếu nại bổ sung nếu cho rằng họ bị trù dập hoặc quấy rối trong quá trình khiếu nại được xử lý.
Cấp quản lý phải điều tra khiếu nại của người lao động ngay lập tức.
việc lạm dụng cơ chế khiếu nại để trù dập hoặc quấy rối người lao động sẽ bị kỷ luật (bao gồm sa thải giám sát viên hoặc nhà quản lý) bởi vì hành vi này xâm phạm đến tính chính trực của cơ chế.
người lao động có thể tìm kiếm các kênh kháng cáo khác bên ngoài công ty. Các kênh này phụ thuộc vào luật quốc gia và các nền tảng và quy trình trọng tài có sẵn trong khu vực để giải quyết các khiếu nại của người lao động.
Cuối cùng, luật lao động có liên quan có thể xác định các cơ chế tranh chấp hợp pháp.
6. KHIếu nạI Từ Cộng Đồng Địa pHương
Các doanh nghiệp có thể có quy trình tiếp nhận khiếu nại từ những người ở địa phương. Các bước được mô tả ở trên dành cho khiếu nại của người lao động vẫn hợp lệ khi giải quyết các khiếu nại của cộng đồng địa phương.
Công ty sẽ đảm bảo cộng đồng địa phương nhận thức được về quyền của mình và các kênh liên quan để gửi khiếu nại.
337
Tài liệu này cung cấp chi tiết về các vấn đề Không Dung Thứ và quy tắc liên quan cho Thư Ký BSCI, Đối Tượng Tham gia BSCI và kiểm toán viên.
1. THông TIn Cơ Bản
Kiểm toán viên phải thực hiện quy trình sau nếu trong khi Kiểm Toán BSCi (đầy đủ hoặc theo sát), họ xác định được bất kỳ vấn Đề Không Dung Thứ nào theo định nghĩa dưới đây.
Các vấn đề không dung thứ có thể là: • vi phạm nhân quyền rõ ràng • hành vi phi đạo đức rõ ràng xâm phạm đến tính chính trực của Kiểm Toán BSCi • Phát hiện thấy tại cơ sở sản xuất cũng như khi kiểm tra nhà ở do người sử dụng lao động cung cấp như là một phần trong chuyến viếng thăm nhà máy
2. ĐịnH ngHĩa về CáC vấn Đề KHông Dung THỨ Lao Động Trẻ em
• người lao động dưới 15 tuổi (hoặc độ tuổi tối thiểu hợp pháp theo quy định của quốc gia, ví dụ: 14) • người lao động dưới 18 phải chịu các hình thức lao động trẻ em tồi tệ nhất (lao động cưỡng bước, mại dâm, khiêu dâm và các hoạt động phi pháp)
Lao Động Lệ Thuộc và đối xử vô nhân đạo
• Không cho phép người lao động rời khỏi nơi làm việc trái với mong muốn của họ, bao gồm khi họ bị ép buộc làm thêm giờ trái với mong muốn của họ • Sử dụng bạo lực hoặc đe dọa bạo lực để hăm dọa người lao động nhằm buộc họ phải làm việc
• Đối xử vô nhân đạo hoặc tồi tệ, trừng phạt thân thể (bao gồm bạo lực tình dục), áp bức về mặt thể chất hoặc tinh thần và/hoặc lạm dụng bằng lời nói
an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp
• Các vi phạm đến an toàn và sức khỏe nghề nghiệp dẫn đến sự đe dọa lớn và cận kề đối với tính mạng và/hoặc an toàn, sức khỏe của người lao động
Hành vi phi đạo đức
• Cố gắng hối lộ kiểm toán viên • Cố tình khai báo sai trong chuỗi cung ứng (ví dụ: giấu địa điểm sản xuất)
Được xem là không dung thứ, tất cả các vấn đề này phải:
• rõ ràng tại thời điểm kiểm toán • Căn cứ theo thực tế và được chứng minh
nhận xét bảo mật: nếu kiểm toán viên thực sự nghi ngờ các vấn đề không dung thứ diễn ra nhưng chúng không rõ ràng tại thời điểm kiểm toán, kiểm toán viên sẽ báo cáo các mối nghi ngờ đó trong “Tóm Tắt hoạt Động về Các nhận Xét Bảo mật” trong Báo Cáo Kiểm Toán.
338
3. Quy TắC CHo KIểM Toán vIên
3.1. Hoạt động thẩm định:
Kiểm toán viên thu thập càng nhiều thông tin và bằng chứng càng tốt để chứng minh vi phạm. ảnh được chụp và lời chứng thực của người lao động giúp chứng minh cáo buộc. Khi phù hợp và nếu có thể, kiểm toán viên thông báo cho các nạn nhân về các lựa chọn để tìm kiếm sự trợ giúp và cung cấp thông tin giới thiệu.
Quan TrỌng: Danh tính của nạn nhân chỉ được tiết lộ với Thư Ký BSCI.
3.2. Hành động:
Kiểm toán viên tạm dừng tiến trình kiểm toán thông thường và sử dụng thời gian còn lại (nếu có) để:
• Thu thập càng nhiều bằng chứng càng tốt • Đảm bảo an toàn và sức khỏe cho (các) nạn nhân. Bất kỳ hành động nào
được thực hiện không được đặt nạn nhân vào bất kỳ mối nguy hiểm nào khác hoặc khiến nạn nhân dễ bị tổn thương trước bất kỳ sự trả thù nào.
3.3. Thông báo:
Trong vòng 24 giờ: Kiểm toán viên đối mặt với các tình huống Không Dung Thứ này phải thông báo các tình huống đó cho Thư Ký BSCi và Đối Tượng Tham gia BSCi phù hợp trong vòng 24 giờ sau khi phát hiện vi phạm rõ ràng.
Thông báo phải được thực hiện thông qua nền Tảng BSCi và thông báo cho:
• Tất cả Bên Tham gia BSCi liên quan đến đối tượng được kiểm toán (không chỉ chủ sở hữu rSP)
• Thư Ký BSCi: Kiểm Toán, mối quan hệ của Bên liên quan, các bộ phận hệ Thống và Truyền Thông
• nhà quản lý kế hoạch BSCi ở công ty kiểm toán của họ
4. Quy TắC CHo THư Ký BSCI:
4.1. Hoạt động thẩm định:
Trong vòng 48 giờ sau khi có cáo buộc:
Bộ phận Kiểm Toán: Xác minh chéo ngay lập tức:
• Thông tin và bằng chứng được thu thập của kiểm toán viên để xác thực độ tin cậy
• Đào tạo và năng lực của kiểm toán viên • Bất kỳ cáo buộc/khiếu nại nào về hành vi của kiểm toán viên hoặc đối tượng được kiểm toán
• với công ty kiểm toán, bất kỳ thông tin bổ sung hoặc sự hỗ trợ bằng tài liệu nào
Bộ phận Truyền Thông:
Kiểm tra phương tiện truyền thông ngay lập tức để xem trường hợp có thể trực tiếp hay gián tiếp liên quan đến tin nóng hoặc tin đang diễn ra.
339
Bộ phận của Các Bên Liên Quan:
Xác minh ngay lập tức xem BSCi có các đối tác địa phương để liên hệ không. Các đối tác này có thể hỗ trợ giải quyết vấn đề cụ thể. Bộ phận này sẽ kiểm tra với Đại Diện quốc gia của BSCi (nếu có) nếu một số thông tin có thể được chứng thực.
4.2. Điều phối:
hành động ứng phó được thực hiện trong vòng 72 giờ sau khi có cáo buộc. hành vi phi đạo đức có thể cần khoảng thời gian ứng phó dài hơn bởi vì nó thường phụ thuộc vào quy trình điều tra nội bộ của công ty kiểm toán.
Bộ phận Hệ Thống: Khi thu thập thông tin từ các bộ phận khác, bộ phận này sắp xếp:
• một cuộc gọi điện hội nghị với tất cả các Đối Tượng Tham gia BSCi có liên quan • Kết hợp các bên liên quan địa phương (nếu có) • Xác định các bước điều tra
4.3. Theo sát và truyền thông:
Bộ phận Hệ Thống: Điều phối theo kế hoạch hành động cụ thể được quyết định giữa các Bên Tham gia BSCi liên quan:
• Kế hoạch hành động và các bước khắc phục • yêu cầu kiểm tra với cơ quan lao động địa phương (khi phù hợp/nếu có thể) • Thỏa thuận giữa các Bên Tham gia BSCi về quy trình khắc phục. Thỏa thuận sẽ khác nhau tùy thuộc vào vi phạm bị cáo buộc và các trường hợp ưu tiên
Bộ phận Truyền Thông: Đảm bảo giao tiếp thường xuyên với/giữa các bên liên quan nội bộ và bên ngoài khi thích hợp. giao tiếp với các sáng kiến khác nếu nhà sản xuất hoặc kiểm toán viên là một phần của sáng kiến khác, khi phù hợp.
5. Quy TắC CHo TấT Cả CáC Bên THaM gIa BSCI Có LIên Quan:
• Các liên kết trong nền Tảng BSCi sẽ vẫn duy trì cho đến khi thực hiện cuộc gọi điện hội nghị trực tiếp
• họ phản ứng với cuộc gọi điện hội nghị của BSCi trong vòng 72 giờ • họ đồng ý tiết lộ danh tính công ty giữa các bên tham gia có liên quan khác • họ sẽ trở thành một phần của nhóm khắc phục tình thế bao gồm tất cả các bên tham gia có liên quan. nhóm sẽ do Thư Ký BSCi lãnh đạo phù theo cuộc gọi điện hội nghị đầu tiên
• ngoài ra, họ sẽ hợp tác trong nhóm khắc phục tình thế để cùng nhau truyền đạt đến đối tượng được kiểm toán đang đề cập đến
• họ sẽ thực hiện các quyết định về quy trình điều tra và các bước khắc phục dựa trên đại đa số tuyệt đối (50% +1)
• họ sẽ tạm ngừng mọi hoạt động giám sát đang được thực hiện hoặc đã lên kế hoạch trong khung thời gian thực hiện kế hoạch khắc phục
• họ sẽ chấp nhận các bên có liên quan phù hợp làm một phần của nhóm khắc phục tình thế này, nếu cần
• họ sẽ đảm bảo rằng hiệu quả của kế hoạch khắc phục được xác minh một cách chính đáng bằng các phương tiện Kiểm Toán BSCi đầy đủ
340
Danh sách này trình bày các tài liệu liên quan để duy trì một Hệ Thống Quản Lý Xã Hội hiệu quả.
Danh sách này không nên được coi là cố định bởi vì mỗi công ty sẽ quyết định tài liệu nào phản ánh công việc của chính công ty đó.
Các hồ sơ hiện tại và hồ sơ cũ trong 12 tháng phải sẵn có cho kiểm toán. Là một phần của kỹ thuật kiểm toán để tìm kiếm bằng chứng thỏa đáng, kiểm toán viên sẽ xác minh các tài liệu từ danh sách này và các tài liệu khác có thể phù hợp cho kiểm toán cụ thể. Các đối tác kinh doanh được giám sát sẽ được lợi từ việc sử dụng danh sách này để thu thập thông tin trước nhằm chuẩn bị tốt hơn cho Kiểm Toán BSCI. Tài liệu được liệt kê bên dưới cũng được liệt kê theo Lĩnh vực Thực Hiện trong Sổ Tay Hướng Dẫn Hệ Thống BSCI phần III.
Số TàI LIệu
CHỨng CHỈ và Hợp Đồng
1 Các mô tả công việc bao gồm việc thực hiện BSCi
2 Bằng chứng về năng lực của người chịu trách nhiệm thực hiện BSCi
3 hợp đồng tuyển dụng bao gồm các hợp đồng liên quan đến nhân viên bảo vệ, dịch vụ dọn vệ sinh và các dịch vụ khác
4 hợp đồng với nhà cung cấp dịch vụ bất kỳ bao gồm dịch vụ ăn uống, vận chuyển, các đại lý
5 hợp đồng và thỏa thuận của người lao động, bao gồm với cơ quan tuyển dụng
6 hợp đồng tuyển dụng và/hoặc áp phích trình bày quyền và nghĩa vụ của người lao động
7 Kiểm tra và bảo hiểm hợp lệ cho máy móc và phương tiện
8 hóa đơn mua PPe do đối tượng được kiểm toán đưa ra
9 giấy phép kinh doanh hợp lệ và tất cả các phê duyệt chính thức cần thiết để hoạt động
10 Chứng nhận chính thức của công trình về sự an toàn và phù hợp cho ngành
11 Chứng nhận hợp lệ và giấy phép môi trường
341
Đào Tạo
12 Bằng chứng về lịch đào tạo cho người lao động và cấp quản lý
13
Bằng chứng hồ sơ về chương trình đào tạo được cung cấp cho người lao động, cấp quản lý và bộ phận nhân sự (ví dụ: danh sách người tham gia kèm theo chữ ký)
14 Bằng chứng hồ sơ về năng lực của người đào tạo
15 Bằng chứng hồ sơ liên quan đến việc đào tạo về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp cho người lao động
16
Bằng chứng hồ sơ về năng lực của người lao động xử lý máy móc nguy hiểm, hệ thống điện và bất kỳ hoạt động nào khác yêu cầu đào tạo cụ thể do mức độ rủi ro cao
17 hồ sơ về tất cả các chương trình đào tạo được cung cấp cho lao động nhỏ tuổi
18 giao tiếp và đào tạo để khuyến khích và trao thưởng cho sự liêm chính
Hồ Sơ và Báo Cáo
19 Bằng chứng hồ sơ về lập kế hoạch năng lực sản xuất
20 Bằng chứng về việc Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi và Điều Khoản Thực hiện đã được phân phối đến các đối tác kinh doanh quan trọng
21 Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi đã ký và Điều Khoản Thực hiện có liên quan nếu các trang trại là một phần của phạm vi kiểm toán
22 Bằng chứng về hiệu quả xã hội của các đối tác kinh doanh (báo cáo hàng quý, báo cáo kiểm toán, chứng chỉ hợp lệ)
23 Bằng chứng hồ sơ về chính sách xã hội và các quy trình thực hiện BSCi
24 Bằng chứng hồ sơ về việc bầu chọn đại diện người lao động
25 Bằng chứng hồ sơ về các cuộc họp của người lao động theo lịch biểu thường xuyên
26 hồ sơ về các thỏa thuận với đại diện người lao động
27 quy tắc làm việc bằng văn bản
28 Bằng chứng hồ sơ về các khiếu nại được gửi/điều tra (ví dụ: mẫu BSCi 8 đã được điền)
29 Thỏa ước lao Động Tập Thể (nếu có)
30 Các biên bản hoặc tài liệu cuộc họp dẫn tới thỏa ước lao động tập thể (nếu có)
31 hồ sơ và quy trình về tuyển dụng và sa thải
32 Bằng chứng hồ sơ về các quy trình kỷ luật
33 Bằng chứng hồ sơ về các trường hợp kỷ luật và các biện pháp được thực hiện
34 Bằng chứng hồ sơ về quy trình và đánh giá hiệu suất của người lao động
35 Bằng chứng hồ sơ về các khoản khấu trừ hợp pháp đối với hàng hóa và dịch vụ
36 Chứng từ về mức lương tối thiểu hợp pháp phù hợp cho lĩnh vực
342
37 Phiếu trả lương cho người lao động và bằng chứng hồ sơ thanh toán
38 Kiểm tra nhanh về thù lao công bằng đã hoàn tất (Biểu mẫu BSCi 5)
39 hồ sơ dữ liệu nhân sự cho tất cả những người lao động (bao gồm cả người lao động theo thời vụ)
Bằng chứng hồ sơ về các phúc lợi bổ sung (bảo hiểm thương mại nếu áp dụng) 40
41 Bằng chứng hồ sơ về các khoản đóng góp mới nhất vào quỹ bảo hiểm xã hội
42 Danh sách mức lương và các khoản tính toán cho cả người lao động được trả lương theo sản phẩm
43 Bằng chứng hồ sơ về ngoại lệ lâu dài hợp pháp trong ngành của đối tượng được kiểm toán
44 hồ sơ về thời gian làm việc
45 quy trình làm thêm giờ bằng văn bản bao gồm thỏa thuận với người lao động
46 hồ sơ tài liệu về các vụ tai nạn
47 Đánh giá rủi ro đối với các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh
48 Kế hoạch hành động đối với các điều kiện làm việc an toàn, lành mạnh và vệ sinh
49 quy định về an toàn và sức khỏe nghề nghiệp áp dụng cho ngành
50 Bằng chứng hồ sơ về quy trình bầu chọn ban an toàn và sức khỏe
51 Các biên bản cuộc họp của ban an toàn và sức khỏe
52 quy trình xác minh độ tuổi
53 quy trình để tránh tình trạng bóc lột trẻ em
54 quy trình khắc phục tình trạng lao động trẻ em
55 Đánh giá rủi ro và kế hoạch hành động có liên quan với các biện pháp cụ thể để bảo vệ người lao động nhỏ tuổi và người lao động nữ nhỏ tuổi
56 hồ sơ tổng quan về người lao động nhỏ tuổi
57 Tổng quan về chu kỳ làm việc của người lao động nhỏ tuổi
58 Tổng quan về nhà thầu phụ
Tổng quan về thời gian học việc được cấp trong công ty 59
60 Tổng quan về người lao động theo thời vụ
61 Đánh giá rủi ro môi trường
62 nhận dạng bản đồ suối, sông, hồ trong lĩnh vực thực hiện các hoạt động của đối tượng được kiểm toán
63 Bằng chứng hồ sơ về mức tiêu thụ, thu hồi và thải bỏ hóa chất (bao gồm Bảng Chỉ Dẫn an Toàn hóa Chất - mSDS)
64 Các kiểm tra chính thức được tiến hành để đảm bảo an toàn cho tòa nhà và thiết bị, bao gồm ngày có hiệu lực và các hành động khắc phục nếu có
343
Báo Cáo KIểM Tra, Hồ Sơ Bảo Dưỡng, Hướng Dẫn về an Toàn và vận HànH CHo:
65 Các máy móc nguy hiểm, bao gồm nhưng không giới hạn đối với thang máy, thiết bị điện, thiết bị áp suất cao
66 Thiết bị cứu hỏa (ví dụ: nhãn kiểm tra trên bình cứu hỏa)
67 nước uống được ở cơ sở sản xuất và ký túc xá
68 môi trường lành mạnh và an toàn cho các cơ sở và ký túc xá bao gồm như không giới hạn ở nhiệt độ, mức độ tiếng ồn và ánh sáng
69 Tính toán về các nguồn nhân lực và tài chính cần thiết để tuân thủ các yêu cầu về môi trường và xã hội tối thiểu
70 Chính sách chống tham nhũng
71 Đánh giá rủi ro tham nhũng
72 quy trình điều tra và ngăn chặn hành vi phi đạo đức
344
Tài liệu này nhằm hỗ trợ các bộ phận mua hàng trong việc nhận biết các rủi ro xã hội sắp xảy ra khi ghé thăm một nhà sản xuất.
Danh mục kiểm tra này không nhằm thay thế kiểm toán xã hội mà giúp người không có chuyên môn về tuân thủ xã hội cụ thể nhận biết các rủi ro có liên quan đến hiệu quả xã hội của nhà sản xuất.
Thông tin này thường được chia sẻ với nhà quản lý phù hợp tại trụ sở của công ty (ví dụ: CSr). Điều này sẽ cho phép Bên Tham gia BSCI thực hiện các bước bổ sung tuân thủ chiến lược CSr của mình (ví dụ: khi lập kế hoạch Kiểm Toán BSCI, kiểm toán viên có thể được cung cấp thông tin về các khu vực đáng quan ngại đã xác định trước này).
Câu HỏI
yêu cầu
1. Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi có được đăng tải ở khu vực dễ nhìn thấy không?
2. người chịu trách nhiệm thực hiện BSCi có phải trong vai trò cấp cao không?
3. Có bất kỳ loại cơ chế khiếu nại / hộp thư góp ý nào hữu hình không?
4. mọi người có đối xử tôn trọng với đồng nghiệp và cấp dưới không?
5. Có bất kỳ thông tin rõ ràng nào về các ca được sắp xếp không? hoặc nghỉ ăn trưa? hoặc giờ làm việc?
6. nơi làm việc có sạch sẽ hoặc ngăn nắp không?
7. nhà vệ sinh có sạch sẽ và được trang bị xà phòng cũng như các phụ kiện cần thiết để tôn trọng vệ sinh và nhân phẩm của người lao động không?
345
8. nước uống có sẵn có và người lao động có thể tiếp cận không?
9. người lao động có sử dụng Thiết Bị Bảo hộ Cá nhân (PPe) không?
10. Có sẵn các bộ dụng cụ sơ cứu với đủ vật liệu không?
11. Các biển báo và cảnh báo có được đăng đúng nơi và trực quan để hiểu bất kể mức độ thông thạo đọc viết như thế nào không?
12. Các lối thoát hiểm/lối đi và cửa thoát hiểm được đánh dấu hợp lý, không bị chặn và dễ tiếp cận?
13. Bình cứu hỏa có sẵn có và hoạt động tốt không?
14. hệ thống báo cháy có được lắp đặt không?
15. Kế hoạch sơ tán có được đăng đúng nơi và trực quan để hiểu bất kể mức độ thông thạo đọc viết như thế nào không?
16. Dây điện và/hoặc các hệ thống điện có ở trong tình trạng tốt và có bộc lộ mối nguy hiểm sắp xảy ra nào không?
17. hóa chất có được bảo quản và thải bỏ theo cách tránh rò rỉ không?
18. người lao động có đủ tuổi để được phép làm việc không?
19. Có nơi cho phép khách ghé thăm chờ đợi mà không phải đi vào khu vực làm việc không?
346
20. Tòa nhà có ở trong tình trạng tốt và không bộc lộ mối nguy hiểm sắp xảy ra nào không?
Tổng Số
Bất kỳ trường hợp nào khác bạn muốn báo cáo? ví dụ: người lao động cho thấy sự tôn trọng thái quá đối với giám sát viên, nhân viên bảo vệ đeo vũ khí ở nơi làm việc.
Các nhận xét hoặc đề xuất khác
347
Tài liệu này cung cấp chi tiết về cách đánh giá trước phạm vi hoạt động của các hệ thống xã hội khác trong chuỗi cung ứng.
Đánh giá trước này là một phần của hoạt động thẩm định và cho phép các công ty:
• Đánh giá mức độ rủi ro có liên quan đến nhà sản xuất yêu
cầu có chứng chỉ xã hội hoặc tuân thủ một bộ quy tắc ứng xử tương tự
• Quyết định xem các nhà sản xuất này sẽ được hoặc không được giám sát trong BSCI
1. HIểu BốI CảnH
Bên Tham gia BSCi cuối cùng hiểu rằng tất cả các đối tác kinh doanh trong chuỗi cung ứng chia sẻ các giá trị và nguyên tắc của mình và khi phù hợp, được giám sát dựa trên Bộ quy Tắc BSCi.
Trường hợp ngoại lệ và tạm thời, Bên Tham gia BSCi có thể công nhận các nỗ lực của nhà sản xuất tuân thủ các kế hoạch xã hội khác được cung cấp:
• Kế hoạch xã hội đề cập toàn bộ hoặc một phần các yêu cầu không thương lượng của BSCi (xem bảng bên dưới)
• Kế hoạch theo sát và thực hiện hướng tới sự cải tiến liên tục và bền vững đều rất quan trọng và đáng tin cậy
Các đối tác kinh doanh đáp ứng hai điều kiện tiên quyết được đề cập ở trên sẽ được yêu cầu ký vào Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện cho Đối Tác Kinh Doanh. Chữ ký cung cấp cho Bên Tham gia BSCi khuôn khổ pháp lý cần thiết để yêu cầu các cải tiến tiếp theo và liên tục với hệ thống tương đương.
Bên Tham gia BSCi đơn phương thực hiện sự công nhận này. Không được nhầm lẫn với sự công nhận song phương giữa hệ thống BSCi và các hệ thống khác.
348
2. KIểM Tra nHanH CáC yêu Cầu KHông THương Lượng
KIểM Tra nHanH CáC yêu Cầu KHông THương Lượng
Tên Của hệ Thống KháC:
ngày so sánh:
I. nội Dung Tối Thiểu
Tham Khảo Các Công ước Cốt Lõi của ILo
Công ước về Tự Do lập hội và Bảo vệ quyền Tổ Chức, 1948 (Số 87)
Công ước về quyền Tổ Chức và Thương lượng Tập thể, 1949 (Số 98)
Công ước về lao Động Cưỡng Bức, 1930 (Số 29)
Công ước về Xóa Bỏ lao Động Cưỡng Bức, 1957 (Số 105)
Công ước về Độ Tuổi Tối Thiểu, 1973 (Số 138)
Công ước về Các hình Thức lao Động Trẻ em Tồi Tệ nhất, 1999 (Số 182)
Công ước về Trả Thù lao Bình Đẳng, 1951 (Số 100)
Công ước về Phân Biệt Đối Xử (Tuyển Dụng và nghề nghiệp), 1958 (Số 111)
giới hạn giờ làm việc theo Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI
giờ làm việc thông thường: tối đa 48 giờ mỗi tuần và 8 giờ mỗi ngày, với các ngoại lệ theo quy định của ilo
giới hạn về làm thêm giờ: luật quốc gia và các đặc điểm về mức trả phụ trội, ngoại lệ và tình nguyện của việc làm thêm giờ
349
Thời gian nghỉ ngơi: nghỉ giải lao hàng ngày và quyền có một ngày nghỉ trong mỗi bảy ngày trừ khi Thỏa ước lao Động Tập Thể hợp lệ quy định khác
Trả thù lao
ít nhất mức lương tối thiểu theo luật quốc gia hoặc tiêu chuẩn tối thiểu của ngành được thi hành
an Toàn và Sức Khỏe nghề nghiệp
Tiến hành Đánh giá rủi ro
Đào Tạo người lao Động
Thiết Bị Bảo hộ Cá nhân (PPe)
hóa chất
quy trình Cho Trường hợp Khẩn Cấp và Tai nạn
Điện
Phòng Chống hỏa hoạn
Cửa Thoát hiểm và lối Thoát hiểm
an Toàn máy móc và Phương Tiện
Sơ cứu
nơi làm việc, Các Cơ Sở Xã hội, nhà Ở
2. Quy Trình Kiểm Toán
và Các Cơ Quan Kiểm Toán
Thời gian kiểm toán
Kiểm toán xã hội kéo dài tối thiểu một ngày công (8 giờ x một kiểm toán viên)
Thời gian kiểm toán phải được chỉ rõ trong báo cáo kiểm toán
350
Tính hiệu lực của kiểm toán
Chứng chỉ hoặc báo cáo xã hội không được quá 12 tháng
Kỹ thuật kiểm tra tam giác chéo
Kiểm toán xã hội sẽ bao gồm xác minh tài liệu, các cuộc phỏng vấn người lao động và tới thăm cơ sở
Theo sát rõ ràng
Báo cáo kiểm toán xã hội mô tả các phát hiện và xác định thời hạn của các hành động khắc phục được yêu cầu.
Chứng chỉ: Báo Cáo Kiểm Toán phải có các phần giải thích thêm về các phát hiện (ví dụ: việc chỉ trả lời CÓ/Không; đồ họa hoặc các câu trả lời ngắn gọn không cần các chi tiết bổ sung là không đủ)
Kiểm toán xã hội sử dụng báo cáo tiêu chuẩn với thông tin đươc sử dụng trong phiên bản mới nhất
năng lực
Tối thiểu phải có kiểm toán bên thứ hai. Không thể coi việc tự đánh giá là đủ
hệ thống phải xác định các yêu cầu năng lực tối thiểu của kiểm toán viên
hệ thống phải sẵn có các cơ chế để đảm bảo cập nhật thường xuyên cho kiểm toán viên và/hoặc các công ty kiểm toán
351
3. Quản lý [Các Tiêu Chuẩn Độc Lập]
hệ thống phải có quy trình sửa đổi theo cơ cấu với ít nhất các bước được xác định và người chịu trách nhiệm được bổ nhiệm
hệ thống phải minh bạch về mặt quản lý (ví dụ: sơ đồ tổ chức phải có sẵn trên trang web)
hình 23: Kiểm Tra nhanh Các yêu Cầu Không Thương lượng
hệ thống phải công bố các thông tin cập nhật hàng năm về các hoạt động/hoặc tác động của hệ thống
Bước 1: Xác minh kế hoạch xã hội đáp ứng các yêu cầu không thương lượng
Bên Tham gia BSCi và các đối tác kinh doanh của họ thu thập thông tin về hệ thống xã hội.
Thông thường thông tin này đến từ nhà sản xuất (đối tượng có thể được kiểm toán) yêu cầu tuân thủ hệ thống tương đương.
nhà sản xuất này sẽ cung cấp càng nhiều thông tin càng tốt, đặc biệt là:
• Báo cáo kiểm toán đầy đủ hoặc tài liệu tương đương • Kế hoạch Khắc Phục Đầy Đủ hoặc tài liệu tương đương
Quan TrỌng: Để bảo vệ uy tín quy trình thẩm định của mình, Bên Tham gia BSCI được yêu cầu KHông:
• Chấp nhận bất kỳ hệ thống nào khác không đáp ứng được các yêu cầu tối thiểu được liệt kê trong phần Kiểm Tra nhanh ở trên như với hệ thống BSCI.
• Chấp nhận tất cả các báo cáo kiểm toán hoặc chứng chỉ kiểm toán do một hệ thống xã hội cụ thể ban hành mà trước đó chưa kiểm tra báo cáo kiểm toán cá nhân hoặc chứng chỉ kiểm toán cá nhân trên cơ sở từng trường hợp
nếu tiêu chuẩn của một thương hiệu cá nhân đáp ứng tất cả các yêu cầu nêu trên thì tiêu chuẩn đó cũng sẽ được chấp nhận như với hệ thống BSCI
352
Bước 2: phân tích mức độ bao quát
Đánh giá Bao quát đầy đủ Hậu quả Tất cả các câu hỏi trong phần Kiểm Tra nhanh được trả lời Có
nhà sản xuất không được giám sát theo Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi.
nhà sản xuất ký Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện cho Đối Tác Kinh Doanh
Phải tiến hành theo dõi chặt chẽ sự cải tiến liên tục và bền vững
quyết định không giám sát có thể được sửa đổi bất kỳ lúc nào
Bao quát một phần Tất cả các câu hỏi được trả lời Có, ngoại trừ các câu hỏi có nền màu xám
Bên Tham gia BSCi công nhận hệ thống cho đến cuối thời gian kiểm toán có hiệu lực nhưng không quá 12 tháng.
nhà sản xuất ký Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện cho Đối Tác Kinh Doanh
Phải tiến hành theo dõi chặt chẽ sự cải tiến liên tục và bền vững
quyết định không giám sát sẽ không vượt quá 12 tháng
Không bao quát Không phải tất cả các câu trả lời đều là Có
Đối Tượng Tham gia BSCi không công nhận yêu cầu của nhà sản xuất
nhà sản xuất ký Bộ quy Tắc BSCi và Điều Khoản Thực hiện cho Đối Tác Kinh Doanh được giám sát bởi vì Đối tác kinh doanh này cuối cùng sẽ nhận được Kiểm Toán BSCi.
353
Bước 3: Theo dõi
• Bên Tham gia BSCi có trách nhiệm theo dõi chặt chẽ sự cải tiến liên tục và bền vững của các nhà sản xuất được giám sát bởi các hệ thống xã hội khác này
• Khi yêu cầu nhà sản xuất ký vào Bộ quy Tắc Ứng Xử, Bên Tham gia BSCi nên truyền đạt quyết định của mình với nhà sản xuất có liên quan và nêu rõ quyết định có có thể được xem xét lại bất kỳ lúc nào
• nếu Bên Tham gia BSCi tìm nguồn cung ứng từ cùng một nhà sản xuất quyết định bao gồm cả nhà sản xuất đó trong quy trình giám sát BSCi, quyết định này sẽ được ưu tiên
354
Phiên bản gốc ở định dạng a3
Doanh nghiệp của chúng ta tôn trọng quyền người lao động lập công đoàn hoặc các hình thức hiệp hội khác của người lao động và tham gia vào đàm phán tập thể.
Doanh nghiệp của chúng ta mang lại các cơ hội bình đẳng và không phân biệt đối xử người lao động.
Doanh nghiệp của chúng ta tuân thủ luật về giờ làm việc.
Doanh nghiệp của chúng ta tôn trọng quyền được trả công công bằng của người lao động.
Doanh nghiệp của chúng ta không thuê bất kỳ người lao động nào dưới độ tuổi tối thiểu theo pháp định.
Doanh nghiệp của chúng ta đảm bảo môi trường làm việc khỏe mạnh và an toàn, đánh giá rủi ro và thực hiện tất cả các biện pháp cần thiết để loại bỏ hoặc giảm thiểu rủi ro.
Doanh nghiệp của chúng ta cung cấp bảo vệ đặc biệt đối với bất kỳ người lao động nào chưa phải là người trưởng thành.
Doanh nghiệp của chúng ta thuê người lao động trên cơ sở hợp đồng được ghi nhận tuân theo pháp luật.
Doanh nghiệp của chúng ta không tham gia vào bất kỳ hình thức lao động nô lệ cưỡng bức, buôn người hoặc không tự nguyện nào.
Doanh nghiệp của chúng ta thực hiện các biện pháp cần thiết để tránh làm suy thoái môi trường.
Dianh nghiệp của chúng ta không dung thứ cho bất kỳ hành vi tham nhũng, tống tiền, tham ô hoặc hối lộ.
Doanh nghiệp của chúng ta buộc phải bảo vệ quyền của người lao động theo quy định của luật pháp và Bộ Quy Tắc của BSCI.
Doanh nghiệp của chúng ta cung cấp hệ thống thu thập các khiếu nại và đề xuất từ nhân viên.
Doanh nghiệp của chúng ta cập nhật thông tin cho người lao động về các quyền và trách nhiệm của người lao động
355
Phiên bản gốc ở định dạng a3
nhận gói hồ sơ Chào mừng Tham gia từ Thư Ký BSCi
một thành viên của FTa chứng thực BSCi và trở thành Bên Tham gia BSCi
và Phụ lục
• Sổ Tay hướng Dẫn
hệ Thống
Khuyến khích Bộ quy Tắc Ứng Xử BSCi trong chuỗi cung ứng
lập Sơ Đồ và Phạm vi Đối Tác Kinh Doanh trong chuỗi cung ứng
Phân Tích và Đánh giá mỗi Đối Tác Kinh Doanh
Thẩm Định Phân Tích rủi ro
Đối Tác Kinh Doanh có quan Trọng không?
Không có hành động bổ sung nào
quyết Định giám Sát
Đối Tác Kinh Doanh nhận gói hồ sơ Chào mừng Tham gia từ Bên Tham gia BSCi
Đối Tác Kinh Doanh nhận gói hồ sơ Chào mừng Tham gia từ Bên Tham gia BSCi
Đối Tác Kinh Doanh có Cơ Sở Sản Xuất
và Phụ lục
• Sổ Tay hướng Dẫn
hệ Thống
và Phụ lục
• Sổ Tay hướng Dẫn
Đối Tác Kinh Doanh có chứng chỉ/kiểm toán xã hội khác tương đương với BSCi?
hệ Thống
Đối Tác Kinh Doanh có hiệu quả Xã hội đáng tin cậy?
giám sát
Không giám sát
• Cam kết xác định các
đối tác kinh doanh quan trọng liên quan đến Bên Tham gia BSCi (“Tác động Phân Tầng”)
nhất trí tham gia vào các cơ chế giám sát BSCi khác nhau
nhất trí thường xuyên cung cấp bằng chứng tuân thủ
Không nhất trí chứng thực Bộ quy Tắc hoặc Điều Khoản Thực hiện có thể gây ảnh hưởng xấu đến mối quan hệ kinh doanh với Bên Tham gia BSCi
356
Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI nêu rõ cam kết của Bên Tham gia BSCI về việc tuân thủ các nguyên tắc của Bộ Quy Tắc Ứng Xử BSCI và các kỳ vọng của họ với các đối tác kinh doanh.
Thể thức cam kết cho phép Bên Tham gia BSCI đặt ra các mục tiêu và cho thấy các kết quả hữu hình từ những nỗ lực của họ để cải thiện các điều kiện làm việc trong chuỗi cung ứng.
Để đạt được mục đích của Thể Thức Cam Kết, danh sách các quốc gia rủi ro 2011 được thay thế bằng phân loại quốc gia rủi ro mới 2014.
Quan TrỌng: Thể thức cam kết mới sẽ được ban hành để đưa các nguyện vọng của Bộ Quy Tắc Ứng Xử mới vào. Thể thức cam kết bên dưới vẫn sẽ có hiệu lực cho đến ngày 1 tháng 5 năm 2015. Sau đó, thể thức mới sẽ có hiệu lực.
1. Sử DỤng pHương pHáp Trong ngànH Của BSCI
Các công ty tham gia BSCi chọn 2/3 nhà sản xuất của họ hoặc nhà sản xuất cung ứng 2/3 khối lượng đơn hàng của họ (đơn vị hoặc giá trị) từ các quốc gia rủi ro tham gia vào quy trình BSCi.
• 3 ½ năm sau khi tham gia vào sáng kiến, 1/3 nhà sản xuất ở các quốc gia rủi ro phải cho thấy các kết quả kiểm toán hoặc kiểm toán lại được đánh giá là “Tốt” hoặc “Cần cải thiện”. hoặc 1/3 khối lượng mua (đơn vị hoặc giá trị) phải được cung cấp bởi nhà sản xuất có kết quả kiểm toán được đánh giá là “Tốt” hoặc “Cần cải thiện”.
• 5 ½ năm sau khi tham gia vào sáng kiến, 2/3 nhà sản xuất ở các quốc gia rủi ro phải cho thấy các kết quả kiểm toán hoặc kiểm toán lại được xếp loại là “Tốt” hoặc “Cần cải thiện”. hoặc 2/3 khối lượng mua (đơn vị hoặc giá trị) phải được cung cấp bởi nhà sản xuất có kết quả kiểm toán được đánh giá là “Tốt” hoặc “Cần cải thiện”.
Các vấn đề nêu trên áp dụng cho các nhà sản xuất hàng hóa không lâu bền cũng như nhà sản xuất hàng hóa lâu bền, bao gồm thực phẩm chế biến.
357
2. Sử DỤng pHương pHáp Sản XuấT CHínH Của BSCI
Bên Tham gia BSCi tìm nguồn cung ứng các sản phẩm chính (xem định nghĩa bên dưới) phải đưa 10% số lượng mua hoặc 15 nhà cung cấp vào quy trình sản xuất chính ở các quốc gia rủi ro trong quy trình cải thiện 2 và kiểm toán họ (kiểm toán lần đầu), trong vòng 3 ½ năm sau khi tham gia, sử dụng phương pháp sản xuất chính của BSCi.
Định nghĩa về các sản phẩm chính:
Tất cả các mặt hàng được kiểm toán bằng phương pháp sản xuất chính của BSCi:
“Trái cây và rau củ tươi bao gồm cả sản phẩm sơ chế; thảo dược tươi; rượu (được cung cấp trực tiếp từ nhà máy rượu); hoa và cây cảnh; quả hạch (được cung cấp trực tiếp từ trang trại); nuôi trồng thủy sản và nghư nghiệp (được cung cấp trực tiếp từ trang trại).”
Tất cả các mặt hàng này được kiểm toán bằng phương pháp trong ngành của BSCi, trừ khi phương pháp sản xuất chính được Bên Tham gia BSCi ưu tiên:
“Bất kỳ sản phẩm nào đã được thêm vào và/hoặc gia giảm thành phần; thảo dược hoặc gia vị sấy khô; rượu được sản xuất bằng phương pháp pha trộn; cacao, cà phê, trà; ngũ cốc; đường; trái cây hoặc rau củ đông lạnh hoặc đóng hộp; nước quả; thịt; cá và hải sản; sữa.”
3. CaM KếT THeo ĐịnH Hướng KếT Quả: KIểM Kê Hàng Hóa
Sau khi tham gia BSCi lần lượt 3 ½ và 5 ½ năm, kiểm kê hàng hóa được thực hiện thông qua nền Tảng BSCi để đánh giá mức độ Bên Tham gia đã thực hiện Thể Thức Cam Kết về mặt số lượng nhà sản xuất và kết quả kiểm toán.
Đây là một yếu tố quan trọng để đo lường tác động trên toàn thế giới của BSCi.
Không đạt mục tiêu: nếu Bên Tham gia BSCi không đạt mục tiêu, họ phải cung cấp các giải thích rõ ràng và kịp thời với Thư Ký BSCi để thông tin có thể được phân tích nhằm xác định các lĩnh vực cần cải thiện và hỗ trợ thêm.
4. CáC Hệ THống KHáC ĐượC Công nHận Trong THể THỨC CaM KếT
Các nhà sản xuất tham gia vào kế hoạch tuân thủ xã hội do BSCi công nhận được coi là đã đáp ứng tiêu chí của Thể Thức Cam Kết của các Bên Tham gia và do đó không bị kiểm toán trong kế hoạch BSCi.
hiện tại, một nhà sản xuất có chứng chỉ Sa8000 hợp lệ được thừa nhận là nhà sản xuất có kết quả kiểm toán “Tốt” cho thể thức cam kết, trong khi đó nhà sản xuất có Chứng Chỉ rainforest alliance (San) được thừa nhận là nhà sản xuất có kết quả kiểm toán “Cần cải thiện” cho thể thức cam kết.
ngoài ra, BSCi công nhận một phần các kế hoạch khác. Các kế hoạch này giúp rút ngắn thời gian kiểm toán BSCi (ví dụ: chứng chỉ gloBalgaP)
358
Sổ Tay hướng Dẫn hệ Thống BSCi sẽ không thể thực hiện được nếu không có sự hỗ trợ lớn lao từ Cơ quan Chủ quản của BSCi.
Ban Thư ký BSCi trân trọng ghi nhận những đóng góp sau đây của các cá nhân và tổ chức liên kết của họ:
nhóm Làm việc Kiểm Toán: aldin hilbrands (royal ahold), Pirjo heiskanen (Tuko logistics), lary Brown (esprit), margaret Chan (metro group), anke ehlers (aldi Süd), marc hörburger (Walser group), Philipp ilbertz (aldi nord), annette Koch (gerry Weber), Klass gerd nuttbohm (aldi Süd), Camilla Sandberg (rnB), anna-leena Teppo (marimekko), rochelle Zaïd (SaaS)
nhóm Làm việc Xây Dựng năng Lực: regina Wenzel (Karstadt), lary Brown (esprit), Tina ivarsson (iduna), Kaman Kwan (Karstadt), gry oexenholt (Dansk Supermarked), Ken Daniel Petersen (iC Companys), maik Stockmann (l.a. Sports), Federica Süß (gries Deco Company), astrid Walter (miles gmbh), Pia Westergreen (JySK)
nhóm Làm việc về Thực phẩm và Sản Xuất Cơ Bản: leon mol (royal ahold), vanessa Baumes (reWe group), Perihan Demir (metro group), Tina hildebrandt (edeka), Ben horsbrugh (univeg), Charlotte lommel (Clama), Josef lüneburg-Wolthaus (reWe group), Tuuli luoma (Kesko), Koen maes (Special Fruits), Chris meskens (morubel), goran Klintberg (Systembolaget), valentine Papeians (Delhaize group), andré radlinsky (migros), raphael Schilling (Coop Switzerland), Fabian Schlesinger (aldi nord).
nhóm Làm việc Hệ Thống: marjut lovio (Kesko), Kristina areskog Bjurling (axfood), maren Barthel (hermes-oTTo international), erik hollman (aldi nord), günther Kabbe (reWe group), Claudia landgraf (Tom Tailor grouP), marius lang (migros), niels hother madsen (JySK / Bettenwelt), reidar magnus (intersport), nina von radowitz (metro group), eckhard Spanier (Peek & Cloppenburg), anna vetsch (Coop Switzerland).
Hội Đồng Bên Liên Quan: Daria Cibrario (vorsitzender - eClT Foundation), Simone De Colle (ieSeg School of Business, Paris), Carien Duisterwinkel (Solidaridad), mattias Forsberg (Save the Children), anthony miller (unCTaD), Bo viktor nylund (uniCeF), Christian rousseau (Test-achats), alice Tepper marlin (Phó Chủ Tịch - Tổ chức quốc Tế về Trách nhiệm Xã hội), luc van liedekerke (european Business ethics network)
Ban Chỉ Đạo BSCI: Bernardo Cruza (vorsitzender - el Corte inglés), maren Barthel (Boehm) (Phó Chủ Tịch - otto group), monique ansink (eXCellenT Products Bv), lary Brown (esprit), anke ehlers (alDi Süd), anita Falkenek (axstores, ahléns), Pirjo heiskanen (Tuko logistics), megan hellstedt (Delhaize group)
nội dung và phối hợp: giám Đốc Điều hành BSCi lorenz Berzau; vấn Đề Chiến lược của giám Đốc Cấp Cao BSCi veronica rubio; giám Đốc Kiểm Toán anastasia Spathi; Cố vấn Cấp Cao BSCi olga orozco.
c/o FTA - Foreign Trade Association Av. De Cortenbergh, 172 1000 Brussels Belgium
Tel: 0032-2-762 05 51 Fax: +32-2-762 75 06
![Tổng quan về tổ chức và quản lý: Bài 1 [Mới nhất]](https://cdn.tailieu.vn/images/document/thumbnail/2018/20181018/tranhanh9196/135x160/5091539834703.jpg)
