TS. Bùi Ngọc Toàn
Trưởng Bộ môn Dự án & QLDA
Trường ĐH Giao thông Vận tải
Chương trình Đào tạo Nghiệp vụ Quản lý
dự án ĐT XDCT
1
CHUYẤN ĐỀ 8.
THANH QUYẾT TOÁN VỐN ĐẦU TƯ
XÂY DỰNG CỄNG TRÈNH
1. Thanh toán vốn đầu tư xây dựng
công trình
2. Quyết toán vốn đầu tư xây dựng
công trình
TS. Bùi Ngọc Toàn
Trưởng Bộ môn Dự án & QLDA
Trường ĐH Giao thông Vận tải
Chương trình Đào tạo Nghiệp vụ Quản lý
dự án ĐT XDCT
2
1. THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XDCT
1.1. TÀI LIỆU CƠ SỞ CỦA DỰ ỎN
Để phục vụ cho công tác quản lý, kiểm soát thanh toán
vốn đầu tư, chủ đầu tư phải gửi đến Kho bạc nhà nước
nơi mở tài khoản thanh toán các tài liệu cơ sở của dự án
(các tài liệu này đều là bản chính hoặc bản sao y bản
chính, chỉ gửi một lần cho đến khi dự án kết thúc đầu tư,
trừ trường hợp phải bổ sung, điều chỉnh), bao gồm:
a. Đối với dự án quy hoạch:
Văn bản của cấp có thẩm quyền phê duyệt đề cương
hoặc nhiệm vụ dự án quy hoạch;
Dự toán chi phí cho công tác quy hoạch được duyệt;
Văn bản lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật Đấu
thầu;
Hợp đồng giữa chủ đầu tư với nhà thầu.
TS. Bùi Ngọc Toàn
Trưởng Bộ môn Dự án & QLDA
Trường ĐH Giao thông Vận tải
Chương trình Đào tạo Nghiệp vụ Quản lý
dự án ĐT XDCT
3
1. THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XDCT
1.1. TÀI LIỆU CƠ SỞ CỦA DỰ ỎN
b. Đối với dự án chuẩn bị đầu tư:
Dự toán chi phí cho công tác chuẩn bị đầu tư được duyệt;
Văn bản lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
Hợp đồng giữa chủ đầu tư với nhà thầu.
c. Đối với dự án thực hiện đầu tư:
Dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế-kỹ thuật) kèm quyết định
đầu tư, các quyết định điều chỉnh dự án (nếu có);
Quyết định phê duyệt TKKT, TKBVTC và quyết định phê duyệt
dự toán kèm theo dự toán;
Văn bản lựa chọn nhà thầu theo quy định của Luật Đấu thầu;
Hợp đồng giữa chủ đầu tư và nhà thầu;
Dự toán chi tiết được duyệt của từng công việc, hạng mục công
trình đối với các gói thầu chỉ định thầu và tự thực hiện.
TS. Bùi Ngọc Toàn
Trưởng Bộ môn Dự án & QLDA
Trường ĐH Giao thông Vận tải
Chương trình Đào tạo Nghiệp vụ Quản lý
dự án ĐT XDCT
4
1. THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XDCT
1.1. TÀI LIỆU CƠ SỞ CỦA DỰ ỎN
d. Đối với công tác chuẩn bị đầu tư nhưng bố trí vốn
trong kế hoạch thực hiện đầu tư cần có dự toán chi
phí cho các công việc chuẩn bị đầu tư được duyệt.
e. Đối với công việc chuẩn bị thực hiện dự án nhưng bố
trí vốn trong kế hoạch thực hiện đầu tư:
Dự án đầu tư (hoặc báo cáo kinh tế-kỹ thuật) kèm quyết
định đầu tư của cấp có thẩm quyền;
Dự toán chi phí cho công tác chuẩn bị thực hiện dự án
được duyệt; Riêng việc giải phóng mặt bằng phải kèm
theo phương án giải phóng mặt bằng được cấp có thẩm
quyền phê duyệt;
Văn bản lựa chọn nhà thầu theo quy định;
Hợp đồng giữa chủ đầu tư với nhà thầu.
TS. Bùi Ngọc Toàn
Trưởng Bộ môn Dự án & QLDA
Trường ĐH Giao thông Vận tải
Chương trình Đào tạo Nghiệp vụ Quản lý
dự án ĐT XDCT
5
1.2. TẠM ỨNG VÀ THU HỒI VỐN TẠM ỨNG
1.2.1. ĐỐI TƯỢNG ĐƯỢC TẠM ỨNG VỐN VÀ MỨC VỐN
TẠM ỨNG
a. Đối với gói thầu thi công xây dựng
Giá trị gói thầu dưới 10 tỷ đồng: 20% giá trị hợp đồng.
Giá trị gói thầu từ 10 đến 50 tỷ đồng: 15%.
Giá trị gói thầu từ 50 tỷ đồng: 10%.
b. Đối với gói thầu mua sắm thiết bị
Mức tạm ứng vốn do nhà thầu và chủ đầu tư thoả thuận
trên cơ sở tiến độ thanh toán trong hợp đồng nhưng tối
thiểu 10% giá trị gói thầu.
Vốn tạm ứng được thanh toán theo tiến độ thanh toán tiền
của chủ đầu tư đối với nhà thầu được quy định trong hợp
đồng và được thực hiện cho đến khi thiết bị đã nhập kho
của chủ đầu tư (đối với thiết bị không cần lắp) hoặc đã
được lắp đặt xong và nghiệm thu (đối với thiết bị cần lắp).