FAA
Chương 5,6,7
THỰC HÀNH TRÊN PHẦN MỀM KẾ
TOÁN SSP
GV: NGUYỄN THANH TÙNG
FAA.EDU.VN
FAA
Mục tiêu chương 5,6,7
v Khai báo số dư đầu kỳ trên phần mềm kế toán
v Cập nhật chứng từ các nghiệp vụ kinh tế phát
– Nguyên tắc chung.
v Tổng hợp số liệu, kết chuyển khóa sổ kế toán. v In ấn sổ sách, báo cáo.
2
sinh trong kỳ – Nguyên tắc chung.
FAA
Nội dung
1. Thiết lập danh mục hệ thống tài khoản 2. Nhập các danh mục đối tượng quản lý 3. Nhập số dư kỳ đầu tiên 4. Cập nhật chứng từ các nghiệp vụ phát sinh
5. Tổng hợp, kết chuyển, khóa sổ kế toán
6.
trong kỳ
3
In ra các sổ sách, báo cáo 7. Các chức năng khác của SSP
FAA
1. Thiết lập danh mục HTTK
ả ể ệ ố ả
ế ậ ẵ ộ
•Dùng đ qu n lý h th ng các tài kho n •S d ng trong các bút toán h ch toán phát sinh ạ ử ụ •Đ c thi t l p s n theo chu n c a B Tài chính ẩ ượ •Cho phép thêm, s a, xóa phù h p v i yêu c u qu n lý c a DN
ủ ợ ử ầ ớ
4
ủ ả
FAA
2. Nhập các danh mục đối tượng
v Cách 1: Nhập thủ công v Cách 2: Import từ file excel Các danh mục: Ø Danh mục hàng hóa, vật tư Ø Danh mục khách hàng đối tác Ø Danh mục trương mục ngân hàng Ø Danh mục tài sản cố định Ø Danh mục các khoản chi phí Ø ...
5
FAA
3. Nhập số dư kỳ đầu tiên
v B1: Chỉ cho nhập trong kỳ kế toán đầu tiên v B2: Nhập số dư đầu kỳ § Có 2 d ng s d đ u kỳ: ố ư ầ ạ § TK không có s d chi ti ế ố ư t theo đ i t § TK có s d chi ti ế ồ
i)
t theo đ i t ố ượ ng qlý ố ượ ng qu n lý ả
• V t t ậ ư • Tài s n ban đ u ả • Chi ti ế
ạ
6
ố ư hàng hóa t n kho ầ t ban đ u (còn l ầ
FAA
3. Nhập số dư kỳ đầu tiên
v Phải nhập trong kỳ kế toán đầu tiên v Để nhập số dư cho các tài khoản có theo dõi chi tiết theo đối tượng quản lý (cid:224) ph ải nhập các danh mục đối tượng trước.
7
FAA
4. Cập nhật chứng từ các NVKTPS
v Chia làm 9 phân hệ kế toán ? v Các bước tiến hành: ọ
§ B1: Ch n phân h k toán liên quan § B2: Ch n ọ các lo iạ ch ng t ng ng ứ § B3: T o m i/c p nh t ch ng t ứ ớ ậ § B4: H ch toán nghi p v
t ừ ươ ừ
ệ ế ứ ậ ệ ụ
ạ ạ v Các thao tác khác
ị ừ
§ Đ nh nghĩa thông tin ch ng t ứ đ ng § Phát sinh ch ng t ừ ự ộ ứ § Xu t danh sách ch ng t ừ
8
ra Excel t ứ ấ
FAA
Ý nghĩa từng phân hệ
v Kế toán tiền mặt v Kế toán tiền gửi v Kế toán bán hàng
ị
§ Doanh thu bán hàng § Doanh thu d ch v ụ § Xu t kho hàng bán i § Hàng bán b tr l ị ả ạ i § Nh p kho hàng tr l ả ạ
ấ
9
ậ
FAA
Ý nghĩa từng phân hệ
v Kế toán tài sản § Tăng tài s nả § Gi m tài s n ả § Kh u hao tài s n ả § Đi u ch nh giá tr ị ỉ
10
ả ấ ề
FAA
Ý nghĩa từng phân hệ
v Kế toán nhập xuất § Nh p hàng mua § Phi u nh p khác: nh p ph li u thu h i, NVL ậ
ậ ế ế ệ ồ
§ Phi u chuy n kho
ậ ư ừ § Xu t tr hàng mua § Phi u xu t khác: xu t thành ph m ra tiêu th ụ ấ ấ ẩ
11
còn d th a ấ ả ế n i bộ ộ ế ể
FAA
4.1. Kế toán vốn bằng tiền
1. Lập Phiếu chi
2. Đính kèm hóa đơn GTGT
12
FAA
4.2. Kế toán bán hàng
1. Lập phiếu Doanh Thu Bán Hàng
2. Đính kèm HĐ GTGT đầu ra
3. Phát sinh Phiếu xuất kho (Phần mềm tự động
làm)
4. Phát sinh Phiếu thu/ Giấy báo có (nếu đã
13
thanh toán
FAA
4.3. Kế toán mua hàng
1. Lập phiếu Nhập hàng mua
2. Đính kèm HD GTGT đầu vào
3. Phát sinh Phiếu chi/ Giấy báo nợ (N331 –
14
C111)
FAA
4.4. Kế toán tăng TSCĐ
1. Nhập thêm vào Danh Mục TSCĐ 2. Lập phiếu tăng TSCĐ
3. Đính kèm hóa đơn GTGT 4. Phát sinh Phiếu chi/ Giấy báo nợ
15
FAA
4.4. Kế toán giảmTSCĐ
v Lập biên bản thanh lý TSCĐ (lập thủ công) v Lập Phiếu giảm
v Đính kèm Hóa đơn v Phát sinh Phiếu thu/ Giấy báo có
16
FAA
4.4. Kế toán khấu hao TSCĐ
v Phần mềm tự động thực hiện:
§ Đăng ký bút toán t
17
đ ng Cu i kỳ th c hi n ự ộ ự ệ ố
FAA
v Chi tiền thuê văn phòng từ ngày 1/2/2011 (cid:224)
4.5. Kế toán các khoản CP trả trước
18
1/12/2011. Số tiền chưa thuế 60,000,000. Thuế 10%
FAA
4.6. Kế toán tiền lương
19
FAA
5. Tổng hợp, K/C, khóa sổ KT
v Các bút toán tổng hợp, kết chuyển số dư sang kỳ sau (cid:224) Được thực hiện tự động (Quan tri/ Đăng ký các bút toán tự động)
v Khóa sổ (cid:224) to àn bộ chứng từ trước ngày khóa sổ không sửa lại được (cid:224) đảm bảo tính nhất quán của số liệu báo cáo.
v Trong một số trường hợp đặc biệt cần sửa lại
̉ ̣
̉ ̀ ̀ ́ ́ ̉ chứng từ đã khóa sổ (cid:224) PM v ẫn cho bỏ khóa sổ nhưng phai la quyên kê toan trương
̣ ̉ ̣ ́ ̉ ́ ̀
Công cu/Tông hơp & kêt chuyên sô dư sang ky sau
20
FAA
Công cu/Tông hơp & kêt chuyên sô dư sang ky sau
21
̣ ̉ ̣ ́ ̉ ́ ̀
FAA
6. In ra các sổ sách, báo cáo
v Báo cáo tài chính v Báo cáo thuế v Báo cáo quản trị v Sổ sách Một số việc cần làm:
Ø Đăng ký d li u các báo cáo ữ ệ Ø S a m u in theo nhu c u
22
ử ầ ẫ
FAA
7. Các chức năng khác của SSP
v Thiết lập các thông số hệ thống v Quản lý phân quyền người dùng v Sao lưu, phục hồi dữ liệu v Tìm kiếm chứng từ v Xem nhật ký chứng từ, danh mục bị xóa v Xem nhanh các số phát sinh (Tài khoản, Đối
v Kiểm tra các phiếu không hợp lệ, bị cảnh báo
23
tượng, Hàng hóa, Tài sản)
