Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

̣ ̣

MUC LUC

Ẽ Ơ Ồ Ả Ụ Ể DANH M C CÁC HÌNH V , S Đ , B NG BI U 2 ...............................................

Ắ Ế Ứ Ả Ậ 3 TÓM T T K T QU NGHIÊN C U LU N VĂN .................................................

ố ượ ứ 4. Đ i t 5 ng nghiên c u .............................................................................................

ứ ạ 5 5. Ph m vi nghiên c u ................................................................................................

ươ ứ 6. Ph 5 ng pháp nghiên c u .......................................................................................

ủ ậ ấ 5 7. C u trúc c a lu n văn ...........................................................................................

ƯƠ Ổ Ụ Ụ Ề Ệ CH Ạ NG I: T NG QUAN V NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN D NG T I

ƯƠ NGÂN HÀNG TH Ạ NG M I 6 ...................................................................................

ƯƠ Ự Ụ Ụ Ạ Ệ CH Ạ NG II: TH C TR NG NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN D NG T I

Ầ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX 31 ..............................................

ổ ề ầ 2.1. T ng quan v Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex 31 .................................

ự ụ ạ ạ ầ ệ ụ 2.2. Th c tr ng nghi p v phân tích tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xăng d u

37 Petrolimex ...................................................................................................................

ự ụ ạ ạ 2.3. Đánh giá th c tr ng phân tích tín d ng t i PG Bank 73 .....................................

ƯƠ Ụ Ả Ệ CH Ệ NG III: GI I PHÁP HOÀN THI N NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN

Ụ Ạ Ầ D NG T I NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX 80 .........................

ướ ạ ộ ụ ạ ầ ị 3.1. Đ nh h ng ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xăng d u

80 Petrolimex ...................................................................................................................

ả ụ ệ ạ 3.2. Gi ệ ụ i pháp hoàn thi n nghi p v phân tích tín d ng t 81 i PG Bank ...............

́ ̀ ́ ̀ ́ ̣ ơ ơ ̣ ̣ ́ 97 3.3. Môt sô kiên nghi v i Bô tai chinh va c quan thuê ..........................................

ộ ố ế ị ớ ướ 3.4. M t s ki n ngh v i Ngân hàng nhà n 98 c ....................................................

Ậ Ế K T LU N 101

Ụ Ả Ệ DANH M C TÀI LI U THAM KH O 102 ................................................................

Ụ Ả Ể DANH M C CÁC HÌNH V , S Đ Ẽ Ơ Ồ, B NG BI U

Ụ Ừ Ế Ắ DANH M C T VI T T T

ươ 1. TMCP: Th ầ ạ ổ ng M i C Ph n

ầ 2. PG Bank: Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex

ỹ ươ ệ 3. Techombank: Ngân hàng TMCP K th ng Vi t Nam

ươ ệ 4. Vietinbank: Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam

5. NH: Ngân hàng

ụ 6. TDNH: Tín d ng ngân hàng

7. KH: Khách hàng

ổ ứ ụ 8. TCTD: T ch c tín d ng

ụ ố ệ 9. CIC: Trung tâm thông tin tín d ng qu c gia Vi t Nam

10. KHDN: Khách hàng doanh nghi pệ

ả ả ả 11. TSĐB: Tài s n đ m b o

ủ ở ữ ố 12. VCSH: V n ch s h u

Ứ Ắ Ả Ậ Ế TÓM T T K T QU NGHIÊN C U LU N VĂN

ứ ơ ở ạ ộ ụ ề ề ậ Đ tài nghiên c u c s lý lu n v ho t đ ng tín d ng cua Ngân hàng th ươ ng

ệ ụ ủ ụ ệ ạ ọ m i, đánh giá vai trò c a nghi p v phân tích tín d ng, rút ra bài h c kinh nghi m t ừ

ớ ạ ệ ụ ể ệ các ngân hàng l n t i Vi ư t Nam có mô hình tri n khai nghi p phân tích tín d ng u

ệ ơ ụ ứ ự ề ệ ạ ơ vi t h n PG Bank. Sau đó, đ tài nghiên c u sâu h n vào th c tr ng nghi p v phân

ụ ạ ạ ừ ế ộ ồ tích tín d ng t i PG Bank trong giai đo n t năm 2013 đ n năm 2016 g m n i dung

ụ ừ ữ ề ạ ọ phân tích, quy trình phân tích, ví d minh h a. T đó đ tài đã tìm ra nh ng h n ch ế

ồ ạ ụ ụ ệ ạ ạ còn t n t i trong nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank giai đo n 2013 – 2016

ư ử ụ ư ế ệ ỉ ộ nh : s d ng thi u ch tiêu tài chính trong phân tích; vi c phân tích ch a đi vào n i

ả ấ ậ ả ừ ả dung b n ch t lu n gi i báo cáo tài chính… T đó, tác gi tìm ra các nguyên nhân

ữ ế ế ề ấ ạ ả ể ệ ệ ồ ạ ẫ t n t i d n đ n nh ng h n ch này, đ xu t các gi i pháp đ hoàn thi n nghi p v ụ

ủ ụ ờ ớ ồ ả ề phân tích tín d ng c a PG Bank trong th i gian t i g m: gi ấ i pháp v nâng cao ch t

ậ ả ề ạ ượ l ng công tác thu th p thông tin; gi i pháp v công tác đào t o nâng cao ch t l ấ ượ ng

ả ề ổ ụ ứ ụ ự nhân l c; gi i pháp v t ệ ch c phân công trong nghi p v phân tích tín d ng; gi ả i

ế ượ ự ề pháp v xây d ng chi n l c khách hàng.

ữ ể ề ộ ư Có th nói nh ng đóng góp mà đ tài đ a ra không mang tính đ t phá, tuy nhiên

ế ự ủ ể ầ ấ ầ r t c n thi t cho s phát tri n c a Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex (PG

ạ ớ Bank) sau quá trình 04 năm tác gi ả ự ế th c t công tác t i đây v i vai trò là Chuyên viên

ự ự ấ ầ ổ ớ ữ ệ ạ ộ quan h khách hàng. PG Bank th c s r t c n nh ng thay đ i l n trong ho t đ ng

ể ứ ụ ụ ể ệ ể ổ t ng th nói chung và nghi p v phân tích tín d ng nói riêng đ có th c u mình

ế ỏ ậ thoát kh i vòng xoáy sáp nh p các ngân hàng y u kém.

Ờ Ở Ầ L I M Đ U

ấ ế ủ ề 1. Tính c p thi t c a đ tài

ạ ộ ố ủ ụ ươ ạ ủ Tín d ng là ho t đ ng ch ch t c a các Ngân hàng th ng m i trong n ướ c

ệ ẩ ố ộ ừ ư ớ ấ ả hi n nay. Đây là kênh đ y v n huy đ ng t dân c l n nh t, các kho n cho vay

ườ ế ỷ ọ ừ ố ổ ươ th ng chi m t tr ng t ả 6080% t ng s tài s n có các Ngân hàng th ạ ng m i,

ả ợ ậ ươ ạ đóng góp kho ng 60% l i nhu n hàng năm cho các Ngân hàng th ng m i. Có th ể

ạ ộ ố ừ ụ ơ ọ ữ ơ nói, tín d ng là ho t đ ng quan tr ng giúp kh i thông dòng v n t ừ nh ng n i th a

ạ ộ ế ế ẩ ả ấ ầ ố ơ ố v n đ n n i thi u v n, góp ph n thúc đ y ho t đ ng s n xu t kinh doanh phát

ạ ộ ụ ể ậ ượ ướ tri n. Chính vì v y, ho t đ ng tín d ng đã đ c Ngân hàng nhà n c và Chính ph ủ

ệ ạ ộ ề ả ị ặ đ c bi ậ t quan tâm. Ngoài văn b n quy đ nh chung v ho t đ ng ngân hàng là Lu t

ổ ứ ụ ố ố ướ các t ch c tín d ng 2010, ngày 31/12/2001, Th ng đ c Ngân hàng nhà n c đã ban

ề ệ ế ị ế ố bàn Quy t đ nh s 1627/2001/QĐNHNN v vi c ban hàn quy ch cho vay c a t ủ ổ

ố ớ ứ ụ ầ ấ ch c tín d ng đ i v i khách hàng. G n đây nh t , ngày 20/11/2014, Ngân hàng nhà

ướ ư ố ị ớ ạ n c đã ban hành Thông t s 36/2014/TTNHNN Quy đ nh các gi i h n, t ỷ ệ ả b o l

ạ ộ ủ ổ ứ ụ ướ ả đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng, chi nhánh ngân hàng n c ngoài.

ợ ấ ả ổ ủ ể ề ả ộ Có th nói, đây là văn b n t ng h p r t nhi u n i dung c a các văn b n đã ban hành

ướ ế ị ư ủ ố ố tr ố c đó nh : Quy t đ nh s 03/2008/QĐNHNN ngày 01/02/2008 c a Th ng đ c

ướ ề ế ấ ờ ấ ể ầ ư Ngân hàng Nhà n c v cho vay, chi t kh u gi y t có giá đ đ u t và kinh doanh

ứ ư ố ủ ố ố ch ng khoán; Thông t s 15/2009/TTNHNN ngày 10/8/2009 c a Th ng đ c Ngân

ướ ị ủ ắ ồ ố hàng Nhà n c ban hành Quy đ nh v t ề ỷ ệ ố l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ ạ ượ ử c s

ể ạ ạ ư ố ụ d ng đ cho vay trung h n và dài h n; Thông t s 13/2010/TTNHNN ngày

ủ ố ố ướ ề ị 20/5/2010 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c ban hành Quy đ nh v các t ỷ ệ ả b o l

ạ ộ ủ ổ ứ ụ ộ ả đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng…, trong đó n i dung Thông t ư ố s

ế ị ủ ề ộ 36/2014/TTNHNN bao hàm nhi u n i dung c a Quy t đ nh 1627/2001/QĐNHNN.

̀ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ươ ư ̣ Ngay 30/12/2016, Ngân hang nha n ́ c tiêp tuc ban hanh Thông t sô 39/2016/TT

́ ́ ̀ ̀ ́ ư ̣ ̣ ̣ ̉ ̉ ̣ NHNN Quy đinh vê hoat đông cho vay cua tô ch c tin dung chi nhanh ngân hang

̀ ́ ́ ́ ̀ ̀ ̃ ́ ̀ ươ ̉ ự ự ơ ơ ̉ ̣ ̉ n ́ ế c ngoai đôi v i khach hang, s ra đ i cua TT 39 đa xoa bo s tôn tai cua Quy t

ị đ nh 1627/2001/QĐNHNN.

ầ ạ ừ ể ớ ổ T i Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex, ngay t khi m i chuy n đ i mô

ừ ệ ổ ị hình t ngân hàng nông nghi p sang ngân hàng đô th , ngày 14/04/2008 T ng giám

ề ệ ế ị ố ấ ố đ c đã ban hành Quy t đ nh s 015408/QĐTGĐ v vi c ban hành Quy trình c p

ạ ộ ồ ế ả ị ụ tín d ng t i PG Bank. Ti p đó ngày 30/03/2012, H i đ ng qu n tr đã ban hành Ngh ị

ố ớ ế ố ế quy t s 042012/NQHĐQTPGB v/v Ban hành Quy ch cho vay đ i v i khách

ệ ạ ủ ừ ế hàng c a PG Bank. Trong quá trình làm vi c t i PG Bank t ớ năm 2013 đ n nay v i

ụ ụ ệ ị ả ệ ậ ấ hai v trí tín d ng cá nhân và tín d ng doanh nghi p, tác gi nh n th y vi c phân tích

ố ớ ụ ạ ặ ệ ệ tín d ng đ i v i các khách hàng t i PG Bank đ c bi t là khách hàng doanh nghi p có

ụ ữ ể ế ề ể ầ ả ắ nh ng đi m thi u sót v quan đi m đánh giá tài chính c n ph i kh c ph c nhanh

ề ậ ượ ự ư ệ ả chóng. Vì v y, đ tài này đ ằ c th c hi n nh m đ a ra các gi ệ i pháp hoàn thi n

ụ ụ ệ ạ ệ ư ấ nghi p v phân tích tín d ng t ế i PG Bank, giúp các c p phê duy t đ a ra các quy t

ạ ộ ụ ủ ệ ả ấ ơ ị đ nh c p tín d ng chính xác h n, nâng cao hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng.

̀ ̀ ̉ ́ ư 2. Tông quan tinh hinh nghiên c u

̀ ́ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̀ Nghiêp vu phân tich tin dung hay con goi la thâm đinh tin dung la đê tai t ươ ng



́ ́ ̀ ̀ ượ ươ ̉ ̉ ̣ ̉ ̃ đôi phô biên va đa đ ́ c nhiêu tac gia trong n ́ ́ ư c nghiên c u, cu thê:

ươ ườ ươ ạ ̣ ̉ ộ Th mẩ ̃ Nguyên Thi Ph ng Thao, Tr ạ ọ ng Đ i h c Th ng M i Hà N i,

ầ ư ủ ệ ị ị đ nh tài chính trong c a ngân hàng vi t nam th nh ự cho vay d án đ u t

ượ ứ ữ ề ấ ̣ v ng – chi nhánh Hà N i, ộ 2013. Luân văn nghiên c u v nh ng v n đ ề

ậ ơ ả ề ẩ ầ ư ạ ự ị lý lu n c b n v th m đ nh tài chính trong cho vay d án đ u t t i ngân

ươ ự ạ ạ ị hàng th ẩ ng m i, đánh giá th c tr ng th m đ nh tài chính trong cho vay

ầ ư ủ ệ ượ ị ự d án đ u t c a ngân hàng Vi ộ t Nam Th nh V ng – chi nhánh Hà N i

ạ ượ ả ưở giai đo n 2009 – 2012, phân tích đ c các nguyên nhân nh h ế ng đ n

ầ ư ủ ự ẩ ị quá trình th m đ nh tài chính trong cho vay d án đ u t c a ngân hàng

́ ệ ̉ ử ượ ộ ị ̣ Vi t Nam Th nh V ng – chi nhánh Hà N i. Tac gia s dung các ph ươ ng

ọ ề ổ ế ứ ứ ọ pháp nghiên c u khoa h c ph bi n trong nghiên c u khoa h c v kinh t ế

ươ ổ ố ớ ợ ư nh : Ph ng pháp th ng kê, so sánh, phân tích và t ng h p v i các

́ ươ ơ ở ứ ư ố ̣ ph ư ng pháp nghiên c u tình hu ng. Trên c s nghiên c u, luân văn đ a

́ ́ ́ ̃ ượ ả ư ̣ ̉ ̣ ra đ c 02 gi ̣ i pháp quan trong đê khăc phuc nh ng thiêu sot trong viêc

́ ̀ ̀ ̀ ự ư ̣ ệ ̉ ̣ ̣ thâm đinh d an đâu t tai VP Bank – CN Ha Nôi gôm hoàn thi n quy trình

ầ ư ự ẩ ị ộ th m đ nh tài chính trong cho vay d án đ u t ệ và hoàn thi n n i dung



ầ ư ự ẩ ị th m đ nh tài chính trong cho vay d án đ u t .

́ ́ ́ ̀ ́ ươ ̣ ̣ ̣ ̀ Tô Thi Hông Gâm, Tr ̀ ̀ ̉ ng Đai hoc Kinh tê Thanh phô Hô Chi Minh, Giai

́ ́ ́ ̀ ượ ̉ ̣ ̣ ̣ ́ phap nâng cao chât l ́ ng thâm đinh tin dung tai Ngân hang TMCP Quôc tê

́ ự ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ́ ́ ư Viêt Nam, 2012. Luân văn nghiên c u th c trang công tac thâm đinh tin

́ ́ ̉ ử ươ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ dung tai VIB giai đoan 2009 2011. Tac gia s dung ph ng phap luân cua

̃ ́ ́ ̣ ử ợ ơ ́ ư ươ ̉ ̣ ̣ ̣ chu nghia duy vât biên ch ng kêt h p v i viêc s dung ph ́ ng phap thông

́ ́ ̃ ́ ́ ượ ̣ ̣ ̣ ̣ ́ kê, so sanh, phân tich, nhân xet. Luân văn đa hê thông hoa đ c môt sô tiêu

́ ́ ́ ́ ́ ́ ượ ̉ ̣ ̣ ̣ ̉ chi đanh gia chât l ̀ ̣ ng thâm đinh tin dung cung cac kinh nghiêm cua môt

́ ̀ ́ ̀ ươ ơ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ sô NHTM trong n ̀ ́ c trong nghiêp vu thâm đinh tin dung, đông th i đê

̀ ́ ́ ̃ ́ ́ ́ ượ ự ̣ ̣ ̉ ̉ ́ xuât đ c môt sô kiên nghi, giai phap mang tinh th c tiên va tinh kha thi

́ ̀ ́ ượ ̉ ̉ ̣ ̣ ̣ cao đê nâng cao chât l ́ ng thâm đinh tin dung tai Ngân hang TMCP Quôc



́ ̣ tê Viêt Nam.

́ ́ ̀ ́ ươ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ Giai phap hoan thiên Triêu Đăng Khoa, Tr ̀ ng Đai hoc kinh tê quôc dân,

́ ̀ ́ ́ ́ ́ ̉ ̣ ̣ ự công tac thâm đinh phi tai chinh cac d an cho vay tai chi nhanh BIDV Phu ́

ẩ ị ươ ̣ ́ ư Thọ, 2012. Luân văn nghiên c u công tác th m đ nh trên ph ệ ng di n phi

ệ ạ ự ủ ố tài chính d án vay v n c a các doanh nghi p t i Chi nhánh BIDV Phú

́ ́ ọ ươ ̣ ́ Th giai đoan 2008 đên hêt quy II/2011. Các ph ng pháp nghiên c u c ứ ụ

ể ượ ử ụ ứ ệ ả ề ủ ề ế ấ th đ c s d ng trong vi c nghiên c u gi i quy t các v n đ c a đ tài

ự ẫ ổ ợ ọ ố là: so sánh; phân tích t ng h p; d báo; th ng kê ch n m u; ph ươ ng

ữ ệ ư ậ ồ ứ ấ pháp thu th p thông tin, d li u th c p qua các ngu n nh sách, báo chí,

ộ ố ệ ạ ề ả ộ ộ truy n hình, m t s tài li u t i các cu c h i th o, Internet, các báo cáo

̃ ạ ộ ủ ọ ̣ ệ ố tình hình ho t đ ng c a Chi nhánh BIDV Phú Th . Luân văn đa h th ng

ượ ơ ả ự ề ậ ị hóa đ ẩ c lý lu n c b n v công tác th m đ nh phi tài chính d án vay

ủ ệ ổ ứ ẩ ộ ị ố v n c a các doanh nghi p: quy trình t ẩ ch c th m đ nh, n i dung th m

ươ ự ẩ ạ ị ị đ nh, ph ng pháp th m đ nh …; phân tích, đánh giá th c tr ng công tác

ệ ạ ự ủ ẩ ố ị th m đ nh phi tài chính d án vay v n c a doanh nghi p t i Chi nhánh

ộ ố ả ấ ệ ằ ọ ề BIDV Phú Th ; đ xu t m t s gi ẩ i pháp nh m hoàn thi n công tác th m

ệ ạ ự ủ ố ị đ nh phi tài chính d án vay v n c a các doanh nghi p t i Chi nhánh

BIDV Phú Th .ọ

́ ́ ̀ ̀ ̀ ̀ ơ ở ư ́ ư ̣ ̣ ̣ Trên c s nghiên c u môt sô tai liêu va đê tai nghiên c u khoa hoc liên quan

́ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ̀ ̣ ơ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ̀ đên nghiêp vu phân tich tin dung, môt sô kêt luân s bô co thê thây răng nhiêu vân đê

́ ̀ ̃ ́ ̀ ́ ̀ ự ượ ̣ ̉ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ̃ ̀ ly luân va th c tiên vê thâm đinh tin dung đa đ c phân tich va luân giai tuy theo muc

́ ́ ̀ ̀ ượ ̀ ́ ư ư ̣ ̣ ̉ đich, đôi t ́ ng va pham vi nghiên c u t ng công trinh, hoăc chi nghiên c u ̀ ư ở ư t ng

́ ́ ̀ ́ ̀ ư ư ̣ ̣ ̉ ̣ ̉ ̣ ̀ khia canh, t ng đia điêm cu thê. Tuy nhiên đên nay ch a co công trinh khoa hoc nao

̀ ̀ ́ ́ ́ ̉ ự ́ ư ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ nghiên c u vê nghiêp vu phân tich tin dung tai PG Bank nên tac gia l a chon đê tai

̀ ̀ ́ ́ ̀ ́ ư ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ nghiên c u la “Hoan thiên nghiêp vu phân tich tin dung tai Ngân hang TMCP Xăng

̀ dâu Petrolimex”.

ụ ứ 3. M c đích nghiên c u

ề ả ụ ữ ế ế ằ ắ ạ ư Đ tài đ a ra các gi i pháp nh m kh c ph c nh ng thi u sót và h n ch trong

ụ ụ ệ ạ ầ ờ nghi p v phân tích tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex th i gián

ể ạ ượ ụ ứ ữ ệ ề ị ớ t i. Đ đ t đ c m c đích nghiên c u, đ tài xác đ nh cho mình nh ng nhi m v ụ

- ứ ơ ở ạ ộ ụ ề ậ Nghiên c u c s lý lu n v ho t đ ng tín d ng.

ụ ụ ự ủ ệ ạ ạ Phân tích th c tr ng nghi p v phân tích tín d ng c a PG Bank giai đo n

2013 2016.

ề ả ụ ụ ệ ệ ạ ấ Đ xu t các gi i pháp hoàn thi n nghi p v phân tích tín d ng t i PG

Bank.

ố ượ ứ 4. Đ i t ng nghiên c u

̀ ố ươ ứ ủ ề ụ ụ ệ ạ Đ i t ng nghiên c u c a đ tài la Nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank,

ả ạ ượ các thành qu đ t đ ế ạ c và h n ch .

ứ ạ 5. Ph m vi nghiên c u

ứ ụ ụ ề ạ ệ Đ tài nghiên c u nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank trong giai đo n t ạ ừ

ế năm 2013 đ n năm 2016.

ươ ứ 6. Ph ng pháp nghiên c u

ể ự ử ụ ụ ứ ệ ề ẽ ươ Đ th c hi n m c đích nghiên c u, đ tài s /đã s d ng các ph ng pháp

ứ nghiên c u sau đây:

- ươ ứ ệ Ph ậ ng pháp duy v t bi n ch ng

- ươ ố ệ ậ ợ ổ Ph ng pháp thu th p, t ng h p, so sánh s li u.

ủ ậ ấ 7. C u trúc c a lu n văn

ở ầ ụ ế ệ ả ậ ầ Ngoài ph n m đ u, k t lu n, danh m c tài li u tham kh o, danh m c t ụ ừ ế t vi

ụ ụ ụ ụ ủ ậ ượ ể ệ ở ắ t ộ t, m c l c và các ph l c, n i dung chính c a lu n văn đ c th hi n ba

ươ ch ng sau đây:

ƯƠ Ổ Ụ Ụ Ề Ệ CH Ạ NG I: T NG QUAN V NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN D NG T I

ƯƠ NGÂN HÀNG TH Ạ NG M I

ƯƠ Ự Ụ Ạ Ạ CH Ạ Ộ NG II: TH C TR NG HO T Đ NG PHÂN TÍCH TÍN D NG T I

Ừ Ầ Ế NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX T NĂM 2012 Đ N NĂM 2016.

ƯƠ Ả Ụ Ệ Ệ CH NG III: GI I PHÁP HOÀN THI N NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN

Ụ Ầ Ạ D NG T I NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX

Ậ Ế K T LU N

ƯƠ Ổ Ụ Ề CH Ụ Ệ NG I: T NG QUAN V NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN D NG

Ạ ƯƠ T I NGÂN HÀNG TH Ạ NG M I

ạ ộ ươ ụ 1.1. Ho t đ ng tín d ng trong Ngân hàng th ạ ng m i

ụ ệ 1.1.1. Khái ni m tín d ng Ngân hàng

̃ ụ ươ ượ ệ ̉ Tín d ng ngân hàng theo nghia thông th ̀ ng đ ố c hiêu là m i quan h tín

ủ ể ữ ề ộ ớ ộ ụ d ng gi a m t bên là ngân hàng v i m t bên là các ch th khác trong n n kinh t ế ,

ừ ườ ừ ườ trong đó ngân hàng đóng vai trò v a là ng i đi vay v a là ng i cho vay, hay nói

ố ừ ơ ạ ể ộ cách khác, ngân hàng là m t trung gian tài chính luân chuy n v n t ừ n i t m th a

ủ ế ấ ả ấ ơ ị ố v n sang n i thi u. Giá (lãi su t) c a kho n vay do ngân hàng n đ nh cho khách

ứ ợ ứ ả ả ả ố ờ hàng vay là m c l i t c mà khách hàng ph i tr trong su t kho n th i gian t n t ồ ạ i

ả ủ c a kho n vay.

ủ ể ệ ướ Ch th tham gia trong quan h TDNH là ngân hàng, nhà n ệ c, doanh nghi p

ố ượ ư ộ ượ ử ụ ụ ề ệ và h dân c . Đ i t ng đ c s d ng trong quan h tín d ng là ti n, do đó, nó

ị ự ớ ạ ậ ộ ươ ề không ch u s gi i h n theo hàng hoá, v n đ ng đa ph ng đa chi u. Đây chính là

ư ổ ậ ể ể ặ ệ ữ ạ ớ u đi m n i b t và là đ c đi m khác bi ụ t gi a TDNH v i các lo i hình tín d ng

khác.

ụ ệ ề ậ ậ ấ ả ỏ Theo kho n 14 Đi u 4 Lu t TCTD 2010: “C p tín d ng là vi c th a thu n đ ể

ử ụ ử ụ ứ ế ả ặ ộ ổ t ộ ề ch c, cá nhân s d ng m t kho n ti n ho c cam k t cho phép s d ng m t

ề ả ắ ả ằ ụ ệ ế kho n ti n theo nguyên t c có hoàn tr b ng nghi p v cho vay, chi ấ t kh u, cho

ụ ấ ệ ả ụ thuê tài chính, bao thanh toán, b o lãnh ngân hàng và các nghi p v c p tín d ng

khác.”

ể ấ ạ ộ ư ậ ụ ể ậ Nh v y có th th y quan đi m ho t đ ng tín d ng theo Lu t TCTD 2010 toàn

ệ ơ di n h n.

ủ ụ ể ặ 1.1.2. Đ c đi m c a Tín d ng Ngân hàng

ệ ộ ị ướ  M t bên tham gia quan h giao d ch là các t ổ ứ ượ ch c đ c Nhà n c cho phép

ủ ề ạ ộ ạ ộ ụ ệ ị ủ ho t đ ng ngân hàng có đ đi u ki n ho t đ ng tín d ng theo quy đ nh c a

ư ậ ậ ổ ớ ư ứ pháp lu t. Nh v y, các t ch c này tham gia v i t ủ ể ấ cách là ch th c p

v n.ố

ả ủ ủ ạ ộ ạ ộ ộ ủ ụ ậ  Ho t đ ng tín d ng là ho t đ ng có đ r i ro cao, h u qu c a r i ro mang

ạ ộ ả ứ ụ ề ậ ượ ặ tính ph n ng dây chuy n, vì v y mà ho t đ ng tín d ng đ c đ t trong

ữ ề ặ ả ặ ệ ạ ằ ẽ ớ hành lang pháp lí ch t ch v i nh ng đi u kho n đ c bi t nh m h n ch ế

ứ ữ ủ ấ ớ t ấ i m c th p nh t nh ng r i ro.

ố ượ ấ ổ ứ ướ  Các ch th c p v n đ ủ ể ấ ụ c c p tín d ng cho các t ch c, cá nhân d i các

ứ ế ấ ả hình th c: cho vay, chi t kh u, cho thuê tài chính, bao thanh toán, b o lãnh

ệ ụ ấ ụ ngân hàng và các nghi p v c p dín d ng khác.

ụ ạ 1.1.3. Phân lo i tín d ng Ngân hàng

1.1.3.1. Cho vay

ứ ấ ụ ế ặ Cho vay là hình th c c p tín d ng, theo đó bên cho vay giao ho c cam k t giao

ể ử ụ ụ ề ả ộ ộ ị ờ cho khách hàng m t kho n ti n đ s d ng vào m c đích xác đ nh trong m t th i

ả ả ố ấ ị ậ ắ ỏ ớ gian nh t đ nh theo th a thu n v i nguyên t c có hoàn tr c g c và lãi. Bên cho vay

ượ ề ạ ạ ạ ắ ợ ồ đ ụ c quy n cho vay ng n h n, trung h n và dài h n thông qua h p đ ng tín d ng

ờ ố ủ ứ ấ ả ả ằ ầ ố nh m đáp ng nhu c u v n cho s n xu t kinh doanh và đ i s ng( ph i tuân th theo

ề ắ ổ ế ứ ế nguyên t c và quy ch pháp lí v cho vay). Các hình th c cho vay ph bi n:

 Cho vay t ng l n: là hình th c cho vay v i các khách hàng không có phát

ứ ừ ầ ớ

ầ ố ườ ắ ặ sinh nhu c u vay v n th ạ ạ ng xuyên trong ng n h n, ho c trung dài h n.

ổ ế ầ ư ứ ự ớ ạ Đây là hình th c cho vay ph bi n v i các d án đ u t trung dài h n, vay

ắ ạ ặ ụ mua ô tô, ho c kinh doanh ng n h n theo mùa v .

 Cho vay h n m c:

ứ ấ ạ ụ ứ là hình th c c p tín d ng trong đó khách hàng đ ượ c

ứ ụ ề ạ ượ ấ ả ộ ờ quy n rút theo h n m c tín d ng đã đ c c p trong m t kho ng th i gian

ố ị ớ ạ ấ ị nh t đ nh (t i đa không quá 12 tháng), khách hàng không b gi i h n doanh

ị ớ ạ ư ợ ứ ề ợ ớ ỉ ố s rút ti n, ch b gi i h n d n . Hình th c cho vay này thích h p v i các

ầ ố ườ ể ố ộ khách hàng có nhu c u v n th ố ư ng xuyên, t c đ luân chuy n v n l u

ộ đ ng nhanh .

 Th u chi: Là vi c NHTM cho Khách hàng đ

ệ ấ ượ ượ ố ư c phép chi v t s d trên

ứ ử ề ạ ấ ả ượ ấ tài kho n ti n g i thanh toán trong h n m c th u chi đ c c p. Khi s d ố ư

ả ươ ề ử tài kho n ti n g i thanh toán d ng (>0), khách hàng đ ượ ưở c h ấ ng lãi su t

ề ả ả ố ư ấ ử ti n g i. Ng ượ ạ c l ấ i, khi s d âm (<0), khách hàng ph i tr lãi su t th u

ợ ố ượ ả ự ộ ệ ề ấ ả chi. N g c đ c tr t đ ng khi doanh nghi p có b t kì kho n ti n ghi có

ề ả nào v tài kho n.

ế 1.1.3.2. Chi ấ t kh u

ế ả ư ỳ ạ ề ệ ặ Chi t kh u ấ là vi c mua có k h n ho c mua có b o l u quy n truy đòi các

ụ ể ượ ấ ờ ủ ườ ụ ưở ướ công c chuy n nh ng, gi y t có giá khác c a ng i th h ng tr ế c khi đ n

ố ượ ế ấ ờ ấ ờ ạ ạ h n thanh toán”. Đ i t ng chi ỉ t kh u: ch có gi y t ắ còn th i h n thanh toán ng n

ướ ụ ệ ế ổ ế ệ ạ ạ ấ ấ ạ h n ( d i 1 năm). Nghi p v chi t kh u ph bi n nh t hi n t i t i các NHTM và

ế ứ ấ ừ ấ ủ ệ ẩ ấ ươ chi ộ t kh u b ch ng t hàng xu t c a doanh nghi p xu t kh u theo ph ứ ng th c

ứ ặ ờ ừ ứ ế ấ ế ấ L/c ho c Nh thu kèm ch ng t . Có hai hình th c chi t kh u là chi ễ t kh u mi n

ế ấ truy đòi và chi t kh u có truy đòi.

1.1.3.3. Cho thuê tài chính

ơ ở ợ ệ ấ ụ ạ ạ ồ Cho thuê tài chính là vi c c p tín d ng trung h n, dài h n trên c s h p đ ng

ề ệ ả ộ cho thuê tài chính và ph i có m t trong các đi u ki n sau đây:

 Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p đ ng, bên thuê đ

ờ ạ ế ợ ồ ượ ậ ể c nh n chuy n

ề ở ữ ậ ủ ế ụ ặ ả ỏ quy n s h u tài s n cho thuê ho c ti p t c thuê theo th a thu n c a hai

bên;

ờ ạ ế ợ ồ ượ  Khi k t thúc th i h n cho thuê theo h p đ ng, bên thuê đ ề ư c quy n u tiên

ị ự ế ủ ấ ả ơ mua tài s n cho thuê theo giá danh nghĩa th p h n giá tr th c t ả c a tài s n

ạ ờ ạ cho thuê t ể i th i đi m mua l i;

ấ ằ ờ ạ ả ầ ờ ộ  Th i h n cho thuê m t tài s n ph i ít nh t b ng 60% th i gian c n thi ả ế t

ả ấ ể đ kh u hao tài s n cho thuê đó;

 T ng s ti n thuê m t tài s n quy đ nh t

ố ề ả ổ ộ ị ạ ợ ồ i h p đ ng cho thuê tài chính ít

ả ằ ị ủ ả ấ ạ ể ồ ợ ờ nh t ph i b ng giá tr c a tài s n đó t i th i đi m ký h p đ ng.

ạ ộ ạ ộ ư ậ ạ ộ ượ Nh v y, ho t đ ng cho thuê tài chính là m t lo i ho t đ ng đ ữ ế c ký k t gi a

ả ử ề ộ ị ̣ bên cho thuê và bên thuê v m t giao d ch cho thuê tài chính. Tài s n s dung trong

̀ ả ả ộ ́ giao dich thuê tai chinh ph i là đ ng s n.

1.1.3.4. Bao thanh toán

ứ ấ ụ ặ Bao thanh toán là hình th c c p tín d ng cho bên bán hàng ho c bên mua hàng

ệ ạ ả ư ề ả ặ ả thông qua vi c mua l i có b o l u quy n truy đòi các kho n ph i thu ho c các

ả ừ ệ ụ ứ ợ ị ả ả kho n ph i tr phát sinh t ồ vi c mua, bán hàng hoá, cung ng d ch v theo h p đ ng

ạ ộ ề ả ứ ụ ấ ị ự mua, bán hàng hoá, cung ng d ch v ”. V b n ch t, ho t đ ng bao thanh toán d a

ệ ề ề ề ạ ắ ợ ả trên quan h v mua bán quy n tài s n là quy n đòi n trong ng n h n.

ả 1.1.3.5. B o lãnh ngân hàng

ả ứ ấ ụ ổ ứ B o lãnh ngân hàng là hình th c c p tín d ng, theo đó t ế ụ ch c tín d ng cam k t

ề ệ ổ ứ ẽ ự ụ ụ ậ ả ớ v i bên nh n b o lãnh v vi c t ệ ch c tín d ng s th c hi n nghĩa v tài chính thay

ủ ự ự ệ ệ ặ ầ cho khách hàng khi khách hàng không th c hi n ho c th c hi n không đ y đ nghĩa

ế ả ả ậ ợ ụ v đã cam k t; khách hàng ph i nh n n và hoàn tr cho ổ ứ t ỏ ụ ch c tín d ng theo th a

thu n.ậ

1.2. Nghi p v phân tích tín d ng trong Ngân hàng Th

ệ ụ ụ ươ ạ ng m i

ụ ệ 1.2.1. Khái ni m phân tích tín d ng

ụ ệ ề ầ ố ủ Phân tích tín d ng là quá trình đánh giá toàn di n v nhu c u vay v n c a

ữ ủ ả ả ợ ớ ị khách hàng phù h p v i nh ng quy đ nh c a ngân hàng, có kh năng hoàn tr cho

ứ ộ ủ ồ ờ ị ngân hàng hay không, đ ng th i qua phân tích đó ngân hàng xác đ nh m c đ r i ro

ể ậ ượ ẩ ấ có th ch p nh n đ c trong quá trình cho vay. Đây là quá trình th m tra tr ướ c,

́ ́ ́ ̀ ̣ trong và sau khi ngân hàng câp tin dung cho khach hang.

ế ứ ẩ ụ ệ ậ ả Phân tích tín d ng là công vi c nghiêm túc, ph i làm h t s c c n th n vì nó

ả ưở ấ ớ ớ ồ ủ ụ ả ả ượ ấ nh h ng r t l n t i kh năng thu h i c a kho n tín d ng đ c c p cho khách

ố ả ệ ạ ắ hàng . Tuy nhiên, trong b i c nh các NHTM c nh tranh gay g t thì vi c phân tích tín

ả ả ệ ả ạ ồ ờ ụ d ng đ ng th i cũng ph i đ m b o nhanh chóng, linh ho t và tiêt ki m chi phí. Do

ứ ụ ả ầ ậ v y quy trình phân tích tín d ng ph i đáp ng các yêu c u sau:

ỳ ệ ượ ấ ố  Đ c xây và th ng nh t trong toàn ngân hàng, tránh tu ti n, duy ý chí. Quy

ả ượ ổ ế ế ị ạ trình này ph i đ ế c Ban lãnh đ o ngân hàng quy t đ nh và ph bi n đ n

ư ụ ộ các phòng có liên quan cũng nh các cán b tín d ng;

ượ ự ế ộ  Đ c xây d ng chi ti ỗ t trong n i dung phân tích, tránh chung chung. M i

ứ ư ầ ộ ế phòng ch c năng trong ngân hàng cũng nh cán b ngân hàng c n bi t mình

ứ ế ả ph i làm gì, đ n m c nào;

ự ụ ệ ả ằ ắ ộ  Toàn b qui trình ph i nh m th c hi n các nguyên t c tín d ng ngân hàng.

ụ ậ ầ 1.2.2. Các thông tin c n thu th p khi phân tích tín d ng

ặ ỡ ự ế 1.2.2.1. Thông qua g p g tr c ti p

ố ớ ự ế ề ệ ặ  Đ i v i khác hàng cá nhân: Vi c g p tr c ti p khách hàng là đi u không

ổ ế ố ớ ụ ế ể ớ ộ th thi u đ i v i cán b tín d ng. Thông qua bu i ti p xúc v i khách hàng,

ụ ề ẽ ộ ổ ừ ệ ạ cán b tín d ng s có cái nhìn t ng quan v khách hàng t di n m o, c ử

ỏ ư ủ ằ ọ ỉ ớ ch , gi ng nói c a khách hàng. B ng các câu h i đ a ra t i khách hàng v ề

ộ ọ ụ ẽ ậ ấ ả ộ ệ gia c nh, trình đ h c v n, công vi c, thu nh p …, cán b tín d ng s có

ữ ậ ế ơ ứ ộ ư ề ậ nh ng nhìn nh n chi ti t h n v khách hàng nh tính cách, m c đ tin c y.

ố ớ ệ ệ ặ ỡ ệ  Đ i v i khách hàng doanh nghi p: Vi c g p g khách hàng doanh nghi p

ể ự ủ ệ ệ ặ ặ ỡ ị có th th c hi n thông qua g p g Ch doanh nghi p ho c các v trí lãnh

ư ổ ệ ấ ố ố ổ ạ đ o c p cao trong doanh nghi p nh T ng giám đ c/Giám đ c, Phó t ng

ế ố ố ố ưở giám đ c/Phó giám Đ c, Giám đ c tài chính, K toán tr ng. Thông qua

ổ ự ẽ ắ ụ ế ộ ượ ị ể ủ ử trao đ i tr c ti p, cán b tín d ng s n m đ c l ch s phát tri n c a công

ế ượ ủ ờ ớ ệ ty và chi n l c c a Công ty trong th i gian t ể i. Vi c quan sát các bi u

ủ ệ ệ ấ ạ ọ ọ hi n và gi ng nói c a lãnh đ o doanh nghi p cũng r t quan tr ng, nó cho

ệ ế ủ ọ ố ớ ạ ộ ủ bi ế ượ t đ c nhi t huy t c a h đ i v i ho t đ ng c a công ty mình.

ạ ỡ ư ữ ế ặ ị Tóm l i, nh ng thông tin đ nh tính thông qua g p g tr c ti p khách

ề ấ ườ ữ ợ ọ hàng là r t quan tr ng, trong nhi u tr ế ng h p, nh ng thông tin này chi m

ố ớ ủ ủ ụ ả ộ ế đ n 60% r i ro c a các kho n tín d ng đ i v i m t khác hàng.

ồ ơ ằ ậ ả 1.2.2.2. Thông qua thu th p h s b ng văn b n

 Đ i v i khách hàng cá nhân:

ố ớ

ổ ộ ồ ơ ứ ẩ ế H s pháp lý: Ch ng minh nhân dân, S h kh u, Đăng ký k t

ậ ạ ấ hôn/Gi y xác nh n tình tr ng hôn nhân…

ồ ơ ươ ợ ồ ế ơ ự ồ H s ph ng án: H p đ ng kinh t , H p đ ng xây d ng …

ồ ơ ợ ồ ộ ươ ị H s tài chính: H p đ ng lao đ ng, sao kê l ế ng, quy t đ nh b ổ

nhi m…ệ

ề ử ụ ồ ơ ả ả ấ ậ ấ ả ứ H s tài s n b o đ m: Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t, Đăng ký

ơ ế ị xe, Hóa đ n máy móc thi t b …

ồ ơ ằ ẽ ệ ả ậ ớ Vi c thu th p h s b ng văn b n v i Khách hàng cá nhân s cho ta bi ế t

ả ợ ụ ả ả ả ồ chi ti ế ề ư t v t ủ cách pháp lý, m c đích, ngu n tr n và tài s n b o đ m c a

ả ừ ữ ẽ ụ cho kho n tín d ng khách hàng, t đó s có nh ng đánh giá c th v m c đ ụ ể ề ứ ộ

ỗ ủ r i ro cho m i khách hàng.

ố ớ  Đ i v i khách hàng doanh nghi p ệ

ồ ơ ề ệ ấ ẫ ế ị H s pháp lý: Đăng ký kinh doanh, m u d u, đi u l , các quy t đ nh

ệ ạ ổ b nhi m lãnh đ o công ty …

ồ ơ H s tài chính:

ố ế ế ả ồ + Báo cáo tài chính bao g m B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ả

ư ề ể ệ ế kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t , Thuy t minh báo cáo tài

chính.

ổ ế ế ả ả ố ị ả ả + Các s chi ti ư ổ t nh s chi ti t ph i thu, ph i tr , tài s n c đ nh,

ồ ợ hàng t n kho, n vay.

ầ ầ ợ ồ ơ ứ + H p đ ng, hóa đ n đ u ra, đ u vào trong quá kh .

ồ ơ ươ ợ ồ ế ợ ồ H s ph ng án: H p đ ng kinh t ầ ự , h p đ ng xây d ng, báo cáo đ u

ả ả ọ ị ư t ộ ồ , biên b n h p h i đ ng qu n tr …

ề ử ụ ồ ơ ấ ả ậ ấ ả ả ứ H s tài s n b o đ m: Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t, đăng ký

ế ị ơ xe ô tô, hóa đ n máy móc thi t b …

ồ ơ ằ ủ ề ệ ệ ả ậ ế ứ Vi c thu th p h s b ng văn b n c a doanh nghi p là đi u h t s c

ộ ứ ạ ồ ơ ề ớ ầ c n thi ế ố ượ t, s l ơ ng h s và đ ph c t p cao h n nhi u so v i khách hàng cá

ụ ồ ơ ượ ụ ẽ ấ ộ nhân. Thông qua danh m c h s đ c cung c p, cán b tín d ng s đánh giá

ượ ứ ủ ả ỏ ươ đ ệ c s c kh e doanh nghi p, tính kh thi c a ph ng án mà khách hàng hàng

ặ ả ố ự ị d đ nh vay v n, ho c b o lãnh, phát hành L/C…

1.2.2.3. Thông qua thông tin tham kh oả

ể ử ụ ụ ể ả ậ ộ Các kênh thông tin tham kh o mà cán b tín d ng có th s d ng đ thu th p

ụ ề ố thêm thông tin v khách hàng bao g m ồ Trung tâm thông tin tín d ng qu c gia Vi ệ t

ủ ạ ố ườ ườ Nam (CIC), b n bè, đ i tác c a Khách hàng. Ng i ta th ằ ng nói r ng, đ bi ể ế ố t đ i

ươ ủ ế ạ ồ ọ ph ấ ng là ai, hãy nhìn vào b n c a h . Các ngu n thông tin tham chi u cũng r t

ụ ọ ượ ử ụ ườ quan tr ng trong phân tích tín d ng và đ c s d ng th ố ớ ng xuyên đ i v i các cán

ụ ệ ộ b tín d ng có kinh nghi m.

ệ ậ ế ế ụ ụ ệ Vi c thu th p thông tin là thi t y u trong nghi p v phân tích tín d ng, thông

ậ ổ ụ ự ề ẽ ế ặ ỡ ộ qua g p g , cán b tín d ng s có s nhìn nh t t ng quan v khách hàng, ti p đó các

ả ậ ả ượ ẽ ứ ữ ằ ồ ơ ằ h s b ng văn b n và thông tin tham kh o thu th p đ c s là nh ng b ng ch ng,

ứ ể ụ ủ ộ ị ẳ căn c đ cán b tín d ng kh ng đ nh đánh giá c a mình.

̀ ́ ́ ̣ 1.2.3. Quy trinh phân tich tin dung

ợ ố ớ ế ể ẩ Đ chu n hóa quá trính ti p xúc, phân tích, cho vay và thu n đ i v i khách

ườ ụ ặ hàng, các ngân hàng th ng đ t ra quy trình phân tích tín d ng. Đó chính là các b ướ c

ự ụ ệ ả ộ mà cán b tín d ng, các phòng ban có liên quan trong ngân hàng ph i th c hi n khi

ợ tài tr cho khách hàng.

 B c 1: Phân tích tr

ướ ướ ụ ấ c khi c p tín d ng

ướ ấ ượ ế ấ ọ ị ủ Đây là b c quan tr ng nh t, quy t đ nh ch t l ng c a phân tích tín

ủ ế ủ ướ ộ ử ỳ ậ ụ d ng. N i dung ch y u c a b c này là thu th p và x l thông tin liên quan

ự ử ụ ả ạ ồ ố ế đ n khách hàng bao g m: năng l c s d ng v n vay và uy tín, kh năng t o ra

ệ ề ả ậ ồ ỹ ợ l ề ở ữ ủ i nhu n và ngu n ngân qu , quy n s h u c a tài s n và các đi u ki n kinh

ế ườ ế t khác có liên quan đ n ng i vay.

ươ ủ ế ử ể ậ Ph ỏ ng pháp ch y u đ thu th p thông tin và x lý thông tin là: ph ng

ự ế ườ ế ặ ố ữ ấ v n tr c ti p (gi a ngân hàng và ng i vay v n); Mua ho c tìm ki m các

ả ạ ơ thông tin qua các trung gian (qua các c quan qu n lý, qua các b n hàng, ch n ủ ợ

ườ ặ ư ấ ủ khác c a ng i vay, qua các trung tâm thông tin ho c t v n); Thông qua các

ủ ườ thông tin có đ ượ ừ c t các báo cáo c a ng i vay.

ủ ế ủ ộ ươ ế N i dung ch y u c a b ́ ả c này là ti n hành phân tích: Đánh giá tài s n

ề ả ợ ồ ủ c a khách hàng, đánh giá kho n n , phân tích lu ng ti n, phân tích các ch s ỉ ố

ề ệ ế ủ ệ tài chính, phân tích các đi u ki n kinh t c a doanh nghi p…

 B c 2: Xây d ng và ký k t h p đ ng tín d ng

ế ợ ướ ụ ự ồ

ụ ề ả ậ ợ ồ ị H p đ ng tín d ng là văn b n mang tính pháp lu t xác đ nh quy n và nghĩa

ụ ủ ệ ả ồ ờ ị ụ ủ v c a hai bên trong quan h tín d ng, đ ng th i ph i tuân th các quy đ nh

ệ ầ ậ ả ậ pháp lu t có liên quan. Do v y, c ngân hàng và doanh nghi p c n cân nh c k ắ ỹ

ướ ế ợ ủ ồ ộ ợ ồ ưỡ l ng tr c khi ký k t h p đ ng tín dung. N i dung chính c a h p đ ng tín

ử ụ ố ượ ụ ề ồ ụ d ng g m: thông tin v khách hàng, m c đích s d ng, s l ụ ng tín d ng, lãi

ạ ả ờ ạ ấ ả ề ụ su t, phí, th i h n tín d ng, các lo i đ m bào, gi ệ i ngân, đi u ki n thanh toán,

ề ệ các đi u ki n khác…

ả ụ ể ấ  B c 3: Gi ướ i ngân và ki m soát trong khi c p tín d ng:

ụ ợ ượ ế ệ ồ Sau khi h p đ ng tín d ng đ ấ ả c ký k t, ngân hàng ph i có trách nhi m c p

ư ỏ ề ệ ể ệ ậ ti n cho doanh nghi p nh th a thu n và ki m soát doanh nghi p trong vi c s ệ ử

ả ố ố ượ ử ụ ụ ế ộ ể ả ụ d ng v n đ đ m b o v n đ c s d ng đúng m c đích, đúng ti n đ và

ữ ủ ể ế ệ ả ấ ổ ki m soát nh ng bi n đ i trong s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p. Quá

ề ậ ế trình này cho phép ngân hàng thu th p thêm các thông tin v khách hàng. N u

ề ướ ố ấ ượ ả ả các thông tin ph n nh theo chi u h ng t t thì nghĩa là ch t l ụ ng tín d ng

ượ ả ồ ợ ướ ạ ề đ ả c đ m b o và ng ượ ạ c l i. Ngân hàng có quy n thu h i n tr ừ c h n, ng ng

ả ế ể ạ ợ gi ầ ồ i ngân, n u bên vay vi ph m h p đ ng. Ngân hàng cũng có th yêu c u

ố ề ế ệ ả ả ấ ấ ổ ầ doanh nghi p b sung tài s n th ch p, gi m s ti n cho vay… khi th y c n

ế ể ả ụ ể ả ớ thi t đ đ m b o an toàn tín d ng. Cho vay đi kèm v i ki m soát giúp cho ngân

ặ ượ ồ ử ụ ủ ệ ố hàng ngăn ch n đ ụ c ý đ s d ng v n sai m c đích c a doanh nghi p, có

ế ị ụ ặ ả ấ ằ ờ ị quy t đ nh k p th i nh m ngăn ch n các kho n tín d ng x u.

ặ ư ướ ụ ế ợ ớ  B c 4: Thu n ho c đ a ra các phán quy t tín d ng m i

ụ ế ệ ố ồ ả Quan h tín d ng k t thúc khi ngân hàng thu h i hét g c và lãi. Các kho n

ả ầ ủ ụ ụ ạ ả ả ả tín d ng đ m b o hoàn tr đ y đ và đúng h n là các kho n tín d ng an toàn.

ộ ố ườ ụ ợ Tuy nhiên trong m t s tr ả ng h p cung có các kho n tín d ng không hoàn tr ả

ượ ề ạ ả ầ ấ ặ đ c ho c không hoàn tr đúng h n, ngân hàng c n ph n tích, tìm hi u nguyên

ờ ư ế ị ế ể ị nhân đ giúp ngân hàng k p th i đ a ra quy t đ nh liên quan đ n tính an toàn

ụ ả ườ ừ ả ặ ợ ủ c a kho n tín d ng. Tr ng h p khách hàng có tình l a đ o ho c làm ăn thua

ụ ươ ử ụ ứ ệ ỗ l thì ngân hàng áp d ng ph ng án thanh lý, t c là s d ng các bi n pháp có

ể ượ ế ể ả ả ồ ợ ồ ỏ th đ ấ c đ thu h i kho n n , bao g m phong t a và bán tài s n th ch p,

ử ề ạ ườ ề ợ ướ t ả c đo t các kho n ti n g i…Tr ng h p khách hàng có khó khăn v tài

ụ ể ả ợ ế ị ư ắ ẫ chính nh ng v n quy t đ nh tìm cách kh c ph c đ tr n , ngân hàng th ườ ng

ươ ạ ồ ụ áp d ng ph ợ ng án khai thác, bao g m gia h n n .

́ ́ ́ ́ ươ ử ̣ ̣ 1.2.4. Cac ph ng phap s dung trong phân tich tin dung

 Ph

ươ ươ ứ ự ế ằ ộ ng pháp so sánh: Là ph ng pháp nh m nghiên c u s bi n đ ng và

ộ ế ứ ủ ộ ố ị ỉ ượ ể ọ xác đ nh m c đ bi n đ ng c a ch tiêu phân tích. G c đ c ch n đ so

ề ặ ố ờ ỳ ượ sánh là g c v không gian ho c th i gian, k phân tích đ ọ c ch n là k ỳ

ỳ ế ự ệ ạ ặ ộ ồ th c hi n ho c k k ho ch. N i dung so sánh bao g m so sánh gi a s ữ ố

ự ế ỳ ớ ố ự ế ủ ỳ ướ ặ th c t k phân tích v i s th c t c a k kinh doanh tr c, ho c so sánh

ữ ố ự ế ỳ ớ ố ỳ ế ạ gi a s th c t k phân tích v i s k k ho ch.

 Ph

́ ́ ươ ươ ề ố ượ ̉ ng phap ty sô: Đây là ph ng pháp truy n th ng đ ụ c áp d ng ph ổ

ử ụ ế ỷ ố ể bi n trong phân tích tài chính, nó s d ng các t s đ phân tích. Các t ỷ ố s

ượ ế ậ ở ỉ ỉ ơ đ n đ c thi ớ t l p b i ch tiêu này so v i ch tiêu khác. Đây là ph ươ ng

ự ụ ệ ề ệ ớ ượ pháp có tính hi n th c cao v i các đi u ki n áp d ng ngày càng đ c b ổ

ệ ể ệ ả ố ệ sung và hoàn thi n giúp nhà phân tích có th khai thác hi u qu các s li u

ừ t báo cáo tài chính. Trong phân tích tài chính, các t ỷ ố ượ s đ c phân thành

ỷ ố ặ ơ ả ụ ư ữ ả ộ các nhóm t s đ c tr ng, ph n ánh nh ng n i dung c b n theo m c tiêu

ạ ộ ủ ệ ỷ ố ề ho t đ ng c a doanh nghi p. Đó là các nhóm: t ả s v kh năng thanh

ỷ ố ề ờ ỷ ố ề ệ ạ ộ toán, t ả s v kh năng sinh l ả s v hi u qu ho t đ ng và t i, t ỷ ố ề s v

ố ố ả ớ ỗ ữ ỷ ố ẻ kh năng cân đ i v n. V i m i nhóm t ỷ ố ạ s l i có nh ng t s riêng l và

ỗ ố ượ ạ ọ ỷ ố ớ m i đ i t ng phân tích l i chú tr ng vào nhóm t ụ ợ s phù h p v i m c

ủ ề ắ ươ ỷ ố ầ ị đích phân tích c a mình. V nguyên t c, ph ng pháp t s c n xác đ nh

ượ ưỡ ỷ ố ế ậ ạ đ c các ng ng, các t ể s tham chi u, vì v y đ đánh giá tình tr ng tài

ủ ệ ộ ỷ ố ủ chính c a m t doanh nghi p thì các nhà phân tích so sánh t s c a doanh

ớ ỷ ố ế ệ nghi p v i t s tham chi u.

 Ph

ươ ể ấ ươ ượ ng pháp ch m đi m: Đây là ph ệ ng pháp hi n đang đ ề c nhi u ngân

ệ ố ử ụ ự ẩ ươ hàng s d ng và xây d ng thành h th ng chu n hóa. Ph ng pháp này

ậ ờ ề ụ ấ ố ờ ạ ự t o s thu n l i v tính th ng nh t và th i gian cho phân tích tín d ng. Đ ể

ươ ầ ướ ổ ứ ả ử ụ s d ng ph ng pháp này, yêu c u tr c tiên là t ụ ch c tín d ng ph i xây

ượ ệ ố ể ỉ ỉ ự d ng đ c h th ng thang các ch tiêu và thang đi m cho các ch tiêu đó.

ơ ở ữ ượ ụ ể ấ ạ Trên c s nh ng thông tin có đ ế c, ch m đi m và x p lo i tín d ng cho

́ ̀ ́ ứ ủ ị ừ ứ ẽ khach hang theo m c đã đ nh c a ngân hàng, t m c đó s cho biêt khach

̀ ủ ề ế ị ệ ố hang có đ đi u ki n vay v n hay không và ngân hàng có quy t đ nh cho

́ ̀ ự ế ể ố ượ khach hang vay v n hay không. Làm th nào đ xây d ng đ c m t h ộ ệ

ụ ể ấ ố ộ ợ th ng ch m đi m tín d ng m t các h p lý và chính xác là câu hoi mà ngân

ả ự ặ ử ụ ươ hàng luôn ph i t đ t ra khi s d ng ph ề ng pháp này. Tuy nhiên, đi u

ệ ế ị ườ ế ki n kinh t chính tr trong môi tr ạ ệ ng mà doanh nghi p ti n hành ho t

ứ ế ả ả ấ ổ ộ ấ ộ đ ng s n xu t kinh doanh luôn bi n đ i làm cho m c đ ph n ánh ch t

ệ ủ ụ ậ ổ ượ l ỉ ng tín d ng doanh nghi p c a cá ch tiêu cũng thay đ i theo. Vì v y, đ ể

ộ ệ ố ụ ể ấ ợ ầ có m t h th ng ch m đi m tín d ng h p lý và chính xác, ngân hàng c n

ườ ệ ố ệ th ng xuyên theo dõi, hoàn thi n h th ng này.

́ ́ ́ ́ ử ̣ ̣ 1.2.5. Cac tiêu chi s dung trong phân tich tin dung

́ ́ ̀ ́ 1.2.5.1. Cac tiêu chi phi tai chinh

 T cách pháp lý cua Khach hang

̀ ́ ư ̉

ấ ỳ ế ố ầ ụ ả Trong b t k kho n tín d ng nào, y u t đ u tiên các ngân hàng quan tâm

ủ ư ủ ọ ể ̣ là khách hàng c a h có đ t cách pháp lý đ tham gia giao dich hay không.

́ ́ ̀ ́ ố ớ ệ ẽ ợ ̣ ́ Đ i v i doanh nghi p co nhu câu câp tin dung, ngân hàng s xem xét tinh h p

́ ̀ ̀ ̀ ượ ươ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ phap trong viêc đ c thanh lâp va hoat đông, nôi dung điêu lê, ng ̀ i đai diên

̀ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ̣ ̣ ̣ ̀ ́ ơ doanh nghiêp trong quan hê tin dung v i ngân hang. Đôi v i ca nhân co nhu câu

̀ ́ ́ ̀ ́ ̃ ́ ́ ̣ ̣ ̉ ̀ câp tin dung, ngân hang se xem xet ngay thang năm sinh, đia chi, quê quan, tinh

ẩ ị ư ủ ả ̣ trang hôn nhân …Th m đ nh t cách pháp lý c a khách hàng không ph i là

ướ ư ấ ọ ướ ề ể ạ ể ề ế b c quan tr ng nh t, nh ng là b c không th thi u và là ti n đ đ t o ra

ướ ế ị ư ữ nh ng b c phân tích ti p theo. Xác đ nh rõ t ủ cách pháp lý c a khách hàng

ụ ề ệ ề ề ế ạ ủ chính là t o đi u ki n ti n đ cho công tác phân tích tín d ng ti p theo c a

ngân hàng.

́ ̀ ủ  Uy tín c a Khach hang

́ ̀ ự ẵ ủ ỉ ả ợ Uy tín c a khach hang không ch có nghĩa là s s n lòng tr n mà còn

ự ế ệ ả ố ướ ph n ánh ý mu n kiên quy t th c hi n các giao ả ủ ề c trong các đi u kho n c a

ể ượ ụ ồ ừ ệ ổ ợ h p đ ng tín d ng. Uy tín có th đ c đánh giá t ợ vi c t ng h p các thông tin

ậ ộ ượ ự ề ụ cán b tín d ng thu th p đ ệ ủ c và đôi khi d a vào phán đoán ngh nghi p c a

ụ ủ ệ ộ ượ ở cán b tín d ng, và uy tín c a doanh nghi p đ c đánh giá ệ ứ quá kh và hi n

ơ ở ự ươ ườ ạ ể t i đ làm c s d đoán uy tín này trong t ng lai. Uy tín này th ng đ ượ c

ử ả ợ ố ừ ủ ị đánh giá qua: l ch s tr n (g c và lãi) c a khách hàng trong 12 tháng v a qua

ợ ầ ố ầ ổ ạ t i ngân hàng, s l n c c u l ơ ấ ạ ợ ỷ ệ ợ ấ i n , (t n x u và n c n chú ý)/ t ng d l ư

ụ ệ ờ ớ ợ ủ n c a khách hàng, th i gian có quan h tín d ng v i ngân hàng…

 Năng l c và kinh nghi m cua khach hang trong linh v c hoat đông

́ ̀ ̃ ự ự ệ ̉ ̣ ̣

́ ̀ ướ ủ ụ ả ầ ấ Tr c khi c p tín d ng, ngân hàng c n đánh giá kh năng c a khach hang

ệ ạ ợ ề ể ả ấ ả ậ ợ trong vi c t o ra l i nhu n đ hoàn tr các kho n n . Có r t nhi u y u t ế ố ả nh

ưở ế ạ ả ợ ậ ủ ữ ộ h ng đ n kh năng t o ra l ế ệ i nhu n c a doanh nghi p, m t trong nh ng y u

́ ̃ ̀ ̀ ự ư ̣ ̉ ̣ ̣ ố t chính là năng l c va kinh nghiêm cua khach hang trong linh v c hoat đông.

ế ố ả ượ ắ ế ư ả Y u t qu n lý đ ủ ệ c nh c đ n nh là kinh nghi m, kh năng chuyên môn c a

ườ ứ ủ ự ề ệ ả ầ ng i đ ng đ u, đi u hành doanh nghi p hay d án, kh năng c a ban giám

ự ấ ượ ệ ể ố đ c công ty trong vi c thu hút nhân s ch t l ộ ng cao, công tác ki m soát n i

ể ạ ệ ấ ả ợ ộ ạ b t i doanh nghi p…trong s n xu t kinh doanh đ t o ra l ỏ ậ i nhu n th a

đáng.

ệ ế  Các đi u ki n kinh t ề

ệ ề ế ườ ổ Các đi u ki n kinh t hình thành môi tr ng mà trong đó các t ứ ch c, cá

ạ ộ ề ệ ưở ớ nhân ho t đ ng; Do đó, các đi u ki n kinh t ế ườ th ả ng nh h ng t i ngân hàng

ặ ệ ư ườ và khách hàng vay (đ c bi ệ t là các doanh nghi p) nh ng chúng th ằ ng n m

ộ ủ ấ ả ự ể ể ộ ủ ngoài s ki m soát c a hai bên. Có th m t món vay h i đ t t c các y u t ế ố

ệ ệ ườ ư ủ ề ể đ đánh giá khách hàng đ đi u ki n vay, vi c cho vay d ng nh có th t ể ố t

ấ ờ ả ợ ị ủ ư ệ trên gi y t ả , doanh nghi p hoàn toàn có kh năng tr n nh ng giá tr c a kh ả

ể ị ả ữ ư ế ấ ộ ờ ượ năng đó có th b gi m sút do nh ng bi n đ ng b t ng ch a đ ế c tính đ n

ệ ề ế ị ả ư ệ ậ ủ c a đi u ki n kinh t ờ nh doanh nghi p b gi m doanh thu, thu nh p do th i

ế ặ ả ưở ứ ủ ấ ỳ k suy thoái kinh t ho c do nh h ủ ạ ng c a lãi su t cao do s c ép c a l m

ệ ề ế ổ ủ ự ự phát. Vì vây, xem xét đi u ki n kinh t ề và d đoán s thay đ i c a các đi u

ấ ầ ệ ế ụ ệ ki n này là r t c n thi t trong công vi c phân tích tín d ng.

ủ ả ữ ể ề ế ầ ế ệ Đ đánh giá nh ng đi u ki n c a c ngành và nên kinh t , h u h t các

ề ư ữ ệ ừ ạ ữ ngân hàng đ u l u tr các d li u thông tin t ứ các báo cáo, t p chí, nghiên c u

ế ụ ụ ủ ế ề v ngành mà ngân hàng ph c v ch y u. Phân tích tình hình kinh t , xem xét

ủ ể ọ ươ ủ ệ ẩ ả tri n v ng c a ngành; uy tín, th ủ ng hi u c a khách hàng hay s n ph m c a

ị ế ạ ủ ệ ả ậ khách hàng; v th c nh tranh c a doanh nghi p; rào c n gia nh p th tr ị ườ ng

ủ ệ ướ ố ớ ớ ố ớ đ i v i các doanh nghi p m i, và chính sách c a Nhà n c đ i v i ngành ngh ề

ậ ợ ủ ệ ỳ kinh doanh c a doanh nghi p có thu n l i không; xem xét chu k kinh doanh

ớ ự ự ủ ệ ả ạ ổ ủ c a ngành, s nh y c m c a doanh nghi p và ngành v i s thay đ i công

ầ ủ ệ ệ ị ngh ; xem xét th ph n c a doanh nghi p.

́ ̀ ́ ́ 1.2.5.2. Cac tiêu chi tai chinh

́ ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ươ ̣ ̉ Đôi v i Khach hang ca nhân, viêc đanh gia tiêu chi tai chinh t ơ ng đôi đ n gian,

́ ̀ ́ ́ ̀ ư ươ ̣ ợ ̣ ư ̉ ̣ ̣ chu yêu tâp trung vao m c l ng, hoăc l i nhuân t ́ ̀ viêc kinh doanh hang thang. Đôi

́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ư ơ ̣ ̣ ̣ ́ ơ v i Khach hang doanh nghiêp, viêc đanh gia cac tiêu chi tai chinh ph c tap h n rât

̀ ́ ượ ế ̣ nhiêu. Phân tích các tiêu chi tài chính doanh nghiêp đ ệ c ti n hành thông qua vi c

̀ ̀ ́ ̀ ủ ệ ơ ư ơ phân tích báo cáo tài chính c a doanh nghi p va cac hô s kem theo nh t ́ ̀ khai thuê,

̀ ủ ệ ồ ̉ sao kê tai khoan… Các báo cáo tài chính c a doanh nghi p là ngu n thông tin tín

ụ ầ ấ ọ ộ ụ d ng quan tr ng nh t mà cán b tín d ng c n có. Báo cáo tài chính đ ượ ử ụ c s d ng

ố ế ế ả ả ồ trong phân tích bao g m: B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo

ề ệ ế ể ư l u chuy n ti n t , Thuy t minh báo cáo tài chính.

ử ụ ủ ầ ố ị ể Ngân hàng s d ng báo cáo tài chính đ xác đ nh nhu c u vay v n c a khách

ả ợ ướ ượ ả ứ ộ ủ ể ạ hàng, đánh giá kh năng tr n , c l ng m c đ r i ro có th mang l i khi ng ườ i

ế ị ư ữ ả vay không hoàn tr và đ a ra quy t đ nh cho vay hay không. Nh ng thông tin trong

́ ủ ạ ờ báo cáo tài chính cho phép đanh giá tình hình tài chính c a khách hàng t ể i th i đi m

ế ể ộ ươ ầ là c n thi ế t và không th thi u. M t trong các ph ng pháp phân tích báo cáo tài

ụ ả ợ ị ủ ọ chính là đánh giá các kho n m c quan tr ng, xác đ nh tính chính xác và h p lý c a

ụ ụ ệ ả ả ị ị ự ủ các kho n m c này. Vi c phân tích các kho n m c này giúp đ nh giá giá tr th c c a

ụ ủ ả ướ ụ ế ả ộ kho n m c, vai trò c a nó và xu h ủ ng bi n đ ng c a kho n m c.

 Tai s n c a khách hàng

̀ ả ủ

ố ế ệ ề ả ả ầ ả Các doanh nghi p đ u có b ng cân đ i k toán, trong đó ph n tài s n ph n

ố ế ư ả ạ ị ế ư ể ặ ờ ộ ánh s k t d giá tr tài s n t i m t th i đi m, ho c k t d trung bình trong

ủ ề ả ả ả ấ ỳ k . Các thông tin v tài s n này cho th y quy mô, kh năng qu n lý c a khách

ế ị ữ ấ ọ hàng, là nh ng thông tin r t quan tr ng trong quá trình ra quy t đ nh cho vay

ả ủ ữ ơ ượ ậ ả ủ c a ngân hàng. H n n a, tài s n c a khách hàng luôn đ ả c coi là v t đ m b o

ả ấ ả ạ ả ồ ợ cho kho n vay, t o kh năng thu h i n khi khách hàng m t kh năng thanh

ả ủ ầ toán. Khi đánh giá tài s n c a khách hàng ta c n xem xét:

ử ề ề ặ ả ồ ỹ ả Ngân qu : Bao g m ti n g i ngân hàng, ti n m t trong két, các kho n ph i

ủ ế ư ụ ề ị ượ ề thu (ch y u là ti n bán hàng hóa và d ch v ch a thu đ c ti n), ngân

ỹ ể ạ ừ ả ầ ị ượ hàng c n xem xét k đ l i tr các kho n bán ch u không thu đ c, khó thu

ượ ặ ạ ườ ả ạ ắ đ c ho c đã bán l i cho ng i khác. Các kho n cho vay ng n h n liên

ẽ ớ ặ ệ ặ quan ch t ch t ỹ ủ i tình hình ngân qu c a khách hàng, đ c bi ờ ạ t th i h n cho

ủ ỳ ự ề ể ố vay có th tính toán d a trên s ngày c a k thu ti n.

ứ ủ ệ ả Các ch ng khoán có giá: Là các tài s n tài chính c a doanh nghi p. Các tài

ể ạ ể ề ầ ồ ả ả s n này làm tăng ngu n thu và có th m ng bán khi c n ti n đ chi tr .

ụ ề ắ ạ ớ Hàng hóa trong kho: Nhi u các món vay ng n h n v i m c tiêu tăng d tr ự ữ

ấ ượ hàng hóa. Do đó, ngân hàng quan tâm t ớ ố ượ i s l ng, ch t l ả ả ng, giá c , b o

ủ ể ạ ừ ố ớ ấ ượ ể hi m, t i ro đ i v i hàng hoá trong kho đ lo i tr hàng kém ch t l ng,

ườ ử ườ ộ ợ hàng ng i khác g i... phòng tr ế ng h p bi n đ ng giá.

ố ị ử ả ồ ế ị ươ Tài s n c đ nh: G m nhà c a, sân bãi, trang thi t b , ph ậ ệ ng ti n v n

ế ị ườ ố ượ ạ ợ ể chuy n, thi t b văn phòng... th ng là đ i t ng tài tr trung và dài h n.

ư ự ố ị ệ ả ả Tài s n c đ nh vô hình: các tài s n vô hình nh : s tín nhi m, th ươ ng

ệ ế ề ế ằ ả ượ hi u, danh ti ng, b n quy n, b ng sang ch … đ ấ c các ngân hàng ch p

ị ấ ụ ặ ậ ớ ộ ị ị nh n v i giá tr th p. Do đ c tính khó đ nh giá và giá tr ph thu c vào s ự

ế ố ế ề ộ ủ ế ế ủ bi n đ ng c a nhi u y u t nên các ngân hàng quan tâm ch y u đ n tài

ữ ơ ướ ệ ả s n h u hình h n. Tuy nhiên, trong xu h ệ ng hi n nay vi c cho vay v i s ớ ự

ằ ả ượ ổ ế ả ả ả đ m b o b ng tài s n vô hình ngày càng đ c ph bi n thì tài s n vô hình

ượ ự ỹ ưỡ ơ ừ cũng có đ c s quan tâm xem xét k l ng h n t ngân hàng.

́ ả ợ ố ủ ở ữ  Cac kho n n và v n ch s h u

ườ ể ượ ứ ợ ủ N c a ng i vay có th đ ề c phân chia theo nhi u tiêu th c khác nhau.

ề ờ ạ ắ ạ ắ ồ ợ ợ ạ V th i gian: G m n ng n h n (vay ng n h n) và n trung và dài h n

ạ ả ắ ạ ườ (vay trung và dài h n. Nhìn chung, các kho n vay ng n h n th ng dùng tài

ả ư ạ ả ợ ộ tr cho tài s n l u đ ng, còn các kho n vay trung và dài h n dùng tài tr ợ

ố ị ả ươ ố ượ ữ cho tài s n c đ nh. Do đó, tính t ng quan gi a chúng là đ i t ng phân

ả ả ủ ủ ế ả tích c a ngân hàng. N u kho n cho vay c a ngân hàng ph i tr trong năm

ợ ế ủ ạ ả ế ỹ thì các kho n n đ n h n và ngân qu trong năm c a khách hàng là hai y u

ế ị ủ ạ ố t chính t o nên quy t đ nh c a ngân hàng. Ngân hàng cũng quan tâm t ớ i

ạ ớ ấ ả ợ n quá h n và các nguyên nhân. Ngân hàng quan tâm t t c các ch n ủ ợ i t

ợ ủ ể ả ợ ả ủ c a khách hàng: Có th là các kho n n cũ, các kho n n c a các ngân

ợ ườ ợ ườ ủ ộ ị hàng khác, n ng ấ i cung c p, n ng i lao đ ng. V trí c a ngân hàng

ủ ợ ượ ứ ưỡ ế trong danh sách ch n luôn đ c nghiên c u kĩ l ng. N u ngân hàng

ễ ấ ọ ị ượ ợ ơ ị giành v trí quan tr ng nh t, nó d dàng thu đ c n h n là các v trí khác.

ủ ở ữ ụ ượ ả ố ặ ệ V n ch s h u là kho n m c đ c các ngân hàng đ c bi ọ t chú tr ng khi

ể ư ế ị ơ ở ụ ả xem xét đ đ a ra quy t đ nh cho vay. Kho n m c này là c s cho bi ế t

́ ả ự ủ ề ố ố ủ ơ ấ ệ ơ kh năng t ch v v n và c c u v n c a doanh nghi p. V i các y u t ế ố

ư ệ ỷ ệ ố ủ ở ữ ộ khác là nh nhau, m t doanh nghi p có t v n ch s h u cao h n s ơ ẽ l

ượ ủ ư ấ ơ ơ đ ủ ợ c ngân hàng u tiên h n vì nó có r i ro th p h n cho ch n .

́ ỉ ố  Cac ch s tài chính

ụ ể ượ ự ệ ắ ớ Đ quá trình phân tích tín d ng đ ầ ờ c th c hi n v i th i gian ng n và ph n

ượ ố ắ ự ề ẩ nào đ c tiêu chu n hóa, các ngân hàng đ u c g ng xây d ng các t ỷ ệ l ả ph n

ủ ự ườ ả ợ ế ả ánh năng l c tài chính c a ng i vay có liên quan đ n kh năng tr n . Các t ỷ

ẽ ượ ụ ệ ố ệ l này s đ ố ớ ừ c áp d ng trong phân tích đ i v i t ng doanh nghi p vay v n có

ụ ể ệ ề ề ế ườ ạ ợ tính đ n các đi u ki n c th . Trong nhi u tr ng h p, ban lãnh đ o ngân

ố ớ ừ ụ ể ế ầ ộ ắ hàng còn yêu c u cán b tín d ng s p x p và cho đi m đ i v i t ng t l ỉ ệ ủ c a

ườ ỉ ệ ể ầ ườ ượ ấ ừ ỗ m i ng i vay. Đi m c n chú ý là các t l này th ng đ c c u thành t hai

ố ệ ố ươ ế ấ ả ố s có b n ch t khác nhau, do đó, tìm ki m các s li u có m i t ớ ng quan v i

ấ ầ ế ơ ấ ừ nhau là r t c n thi ữ t. H n n a các t ỷ ệ l này l y t ả các báo cáo tài chính ph n

ả ánh tình hình đã và đang x y ra, do đó, các t ỷ ệ l ả này không ph i lúc nào cũng là

́ ́ ́ ́ ế ị ỉ ẫ ủ ữ ̣ ̉ ̀ nh ng ch d n cho các quy t đ nh c a ngân hàng. Môt sô cac nhom chi sô tai

́ ̀ ́ ươ ượ ử ̣ ̣ ́ chinh th ̀ ng đ c s dung trong phân tich tin dung gôm:

ệ ệ ả ả Nhóm t ỷ ệ l ủ thanh kho n: Đo kh năng c a doanh nghi p trong vi c đáp

ứ ự ệ ế ạ ắ ng trách nhi m tài chính ng n h n. D a vào đó ngân hàng tìm ki m kh ả

ạ ủ ế ườ năng thanh toán các trái khoán khi đ n h n c a ng i vay. Nhìn chung các

ủ ả ườ ể ố ỷ ệ t l này càng cao thì kh năng thanh toán c a ng i vay có th càng t t.

ỷ ệ ả ắ T l ả kh năng ạ Tài s n ng n h n = ệ ạ ợ thanh toán hi n hành ắ N ng n h n

̀ ̀ ỷ ệ ắ ả T l ả kh năng ạ Tài s n ng n h n – Hang tôn kho = ợ thanh toán nhanh ạ ắ N ng n h n

ườ ợ ụ ể ỳ ừ Tu t ng tr ng h p c th mà ngân hàng phân tích các t ỷ ệ l thích

ế ắ ầ ờ ợ h p. N u cho vay trong th i gian ng n 23 tháng, ngân hàng c n chú ý

ầ ế ỷ ệ đ n t l thanh toán nhanh; còn cho vay 912 tháng ngân hàng c n chú ý

ệ ả ế ỷ ệ đ n t l kh năng thanh toán hi n hành.

ờ ạ ợ ả ủ ệ ậ Nhóm t ỷ ệ l sinh l i: Đo kh năng t o l i nhu n c a doanh nghi p. Kh ả

ờ ủ ả ố ế ị ệ ả năng sinh l i c a doanh nghi p quy t đ nh kh năng hoàn tr v n và lãi

ngân hàng.

+ ROS (%)= LNST/DT

+ ROE (%)= LNST/VCSH

+ ROA (%) = LNST/ TS

ả ợ ủ ồ ừ ự ệ ấ ắ ả ộ Kh năng tr n c a m t doanh nghi p th c ch t là b t ngu n t kh ả

ề ượ ứ ệ ả ạ ậ năng t o thu nh p, t c là doanh nghi p có kh năng thu v l ng giá tr ị

ị ầ ư ơ ệ ầ ộ ỗ ớ l n h n giá tr đ u t ban đ u. M t doanh nghi p làm ăn thua l ẫ mà v n

ả ợ ượ ố ự ể ố ự ả ặ tr n đ ỉ c ngân hàng thì ch có th dùng v n t có (ho c gi m v n t có)

ặ ợ ợ ườ ả ườ ho c dùng n nuôi n (vay ng i này tr ng ả i khác). C hai con đ ườ ng

ề ẩ ổ ấ ố ớ ề ườ này đ u ti m n t n th t đ i v i ng ầ ậ i cho vay. Vì v y, ngân hàng c n

ạ ợ ỉ ố ế ả ả quan tâm đ n các ch s tài chính ph n ánh kh năng t o l ủ ậ i nhu n c a

doanh nghi p.ệ

ố ố ỷ ố ả ượ ể Nhóm t ỷ ệ l đo kh năng cân đ i v n: T s này đ c dùng đ đo l ườ ng

ủ ở ữ ủ ệ ầ ầ ố ớ ph n v n góp c a các ch s h u doanh nghi p so v i ph n tài tr ợ ủ c a

ủ ợ ố ớ ệ ọ ch n đ i v i doanh nghi p và có ý nghĩa quan tr ng trong phân tích tài

ủ ở ữ ủ ợ ủ ệ ố ố chính. Do các ch n nhìn vào s v n ch s h u c a doanh nghi p đ ể

ứ ộ ưở ự ả ế ả ợ xem xét m c đ tin t ng và s đ m b o an toàn cho món n . N u ch s ủ ở

ủ ệ ầ ổ ố ộ ỏ ỉ ả ữ h u doanh nghi p ch đóng góp m t ph n nh trong t n v n thì r i ro x y

ủ ế ủ ợ ả ấ ị ra trong s n xu t kinh doanh ch y u do ch n gánh ch u. Trong nhóm này

ỷ ố ể ầ có các t ư s tiêu bi u mà ngân hàng c n xem xét nh :

ệ ố ợ ỷ ố ợ ợ ổ ả ổ ổ + T s n trên t ng tài s n (h s n ) (%)= t ng n / t ng tài s n ả

ỷ ệ ố ở ữ ố ở ữ ợ ằ ả ổ + T l tài tr b ng v n s h u (%)=V n s h u/ T ng tài s n

ặ ố ầ ả ả + Kh năng thanh toán lãi vay ho c s l n tr lãi = EBIT/ lãi vay

ầ ắ ạ ạ ỳ ậ Tu theo yêu c u vay ng n h n hay trung và dài h n mà ngân hàng t p

́ ả ư ố ị ả ợ ộ trung chú y vào t ỷ ệ l tài tr cho tài s n l u đ ng hay tài s n c đ nh. Khi

ố ư ắ ạ ộ ự ủ cho vay ng n h n, ngân hàng xem xét v n l u đ ng t có c a doanh

ể ượ ệ ắ ạ ả ộ ấ nghi p. M t kho n xin vay ng n h n có th đ ậ c ngân hàng ch p nh n

ợ ủ ệ ạ ấ ế n u không làm x u đi tình tr ng tài tr c a doanh nghi p (ngân hàng s ẽ

ớ ể ả ị ạ ỷ ệ ế ộ c ng thêm kho n vay m i đ xác đ nh l i t l ệ này). N u doanh nghi p

ế ậ ạ ấ ố ớ vay v n trung và dài h n thì kh u hao và thu nh p sau thu cùng v i giá tr ị

ạ ủ ả ố ị ế ố ả ữ ưở ế ị ế còn l i c a tài s n c đ nh là nh ng y u t nh h ng đ n quy t đ nh cho

ủ vay c a ngân hàng.

̀ ̉ ̉ ̉  Tai san bao đam

̀ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ́ ́ ̀ ̉ ̉ ̉ ̉ ̣ ̣ ̉ Co thê noi tai san bao đam la bua hô mênh cuôi cung cua cac ngân hang trong

̀ ́ ́ ́ ươ ̉ ợ ư ợ ươ ̉ tr ̀ ng h p khach hang không co kha năng tra n t ̀ ph ng an kinh doanh do

̀ ớ ổ ̀ ợ ề ệ ả ả ấ ằ ả ngân hang tai tr . Các bi n pháp đ m b o ti n vay nh m gi m b t t n th t cho

ự ự ệ ặ ộ ngân hàng, m t khác nó cũng là đ ng l c cho khách hàng th c hi n nghĩa v ụ

ả ợ ế ủ ụ ệ ạ ả ả ụ ớ tr n . Đ m b o tín d ng có ý nghĩa l n trong vi c h n ch r i ro tín d ng

ư ọ ố ụ ả ả nh ng quá chú tr ng t ớ ế ố i y u t ư ẳ này ch a h n là t t. Đ m b o tín d ng không

ơ ở ể ế ệ ệ ả ph i là c s đ phán quy t cho vay mà là bi n pháp phòng v khi g p s c ặ ự ố

ụ ự ệ ả ợ ồ ươ ̉ ̉ ̣ trong khi th c hi n h p đ ng tín d ng. Các tài s n bao đam th ̀ ng găp trong

́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ơ ươ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̉ cac giao dich tin dung gôm: Giây t ̀ co gia, bât đông san, ph ng tiên vân tai,

̀ ́ ́ ́ ̀ ̀ ̀ ̣ ợ may moc thiêt bi, hang tôn kho, quyên đoi n .

ế ị ủ ụ ệ

ươ ụ 1.2.6. Vai trò c a phân tích tín d ng trong vi c ra quy t đ nh tín d ng trong Ngân hàng th ạ ng m i

ệ ư ụ ệ ụ ố Phân tích tín d ng đóng vai trò then ch t trong vi c đ a ra phê duy t tín d ng

ươ ữ ừ ậ ạ ượ ề trong Ngân hàng th ng m i. T nh ng thông tin thu th p đ c v khách hàng, cán

ẽ ư ụ ữ ế ề ụ ả ợ ự ộ b tín d ng s đ a ra nh ng phân tích chi ti ệ t v m c đích, năng l c tr n , hi u

ươ ủ ủ ể ệ ả ả ả ả qu ph ố ng án, tài s n đ m b o c a khách hàng đ đánh giá r i ro toàn di n đ i

ướ ư ụ ề ấ ấ ấ ớ v i khách hàng đó tr c khi đ a ra đ xu t tín d ng lên c p trên. Các c p phê

ệ ừ ụ ẽ ẩ ị ạ ư ố duy t t các báo cáo th m đ nh tín d ng s đánh giá l ế ị i, đ a ra quy t đ nh cu i cùng

ụ ượ ệ ậ ả ớ v i các kho n tín d ng đ c trình. Chính vì v y vi c phân tích các thông tin v ề

ế ẽ ế ị ụ ệ ấ khách hàng càng chi ti ắ t s giúp các c p phê duy t tín d ng có quy t đ nh đúng đ n

ệ ủ ơ h n trong các phê duy t c a mình.

1.3. Nhân t

ố ả ưở ớ ấ ượ ệ ụ ụ nh h ng t i ch t l ủ ng nghi p v phân tích tín d ng c a

ươ Ngân hàng Th ạ ng m i

ụ ụ ệ ộ ọ ẩ Nghi p v phân tích tín d ng là m t công tác quan tr ng trong quy trình th m

ụ ề ố ả ưở ế ị đ nh tín d ng. Có nhi u nhân t nh h ng đ n công tác này, chúng ta xem xét các

ướ ộ ế ố y u t này d i các góc đ : nhân t ố ừ t phía ngân hàng, nhân t ố ừ t phía khách hàng

ố và nhân t khách quan khác.



1.3.1. Nhân t ố ừ t phía ngân hàng

ụ ủ ể ạ ố Quan đi m tín d ng c a lãnh đ o ngân hàng là nhân t ủ ạ có vai trò ch đ o.

ề ườ ư ữ ạ ợ Trong nhi u tr ng h p, lãnh đ o ngân hàng có nh ng khách hàng đ a v ề

ự ự ố ụ ữ ộ không th c s t t. Tuy nhiên, khi cán b tín d ng có nh ng phân tích, đánh giá

ạ ạ ủ ữ ậ ậ khách quan, lãnh đ o ngân hàng l i ph nh n, th m chí có nh ng lúc còn gây

ự ế ụ ữ ộ ớ ầ ư ứ s c ép lên cán b tín d ng yêu c u đ a ra nh ng đánh giá trái v i th c t ệ . Vi c

ệ ấ ấ ẳ ố ướ ồ này gây ra căng th ng trong m i quan h c p trên c p d ờ i, đ ng th i có nguy



ợ ấ ế ả ẫ ộ ơ ấ c r t cao d n đ n m t kho n n x u cho ngân hàng.

ộ ủ ụ ụ ụ ệ ặ ộ Trình đ c a cán b tín d ng: Nghi p v phân tích tín d ng đ c bi ệ ớ t v i

ụ ữ ệ ắ ộ ỏ ắ khách hàng doanh nghi p đòi h i cán b tín d ng không nh ng n m ch c

ệ ọ ứ ữ ế ể ả nh ng ki n th c chuyên môn vi c đ c hi u các báo cáo tài chính mà còn ph i

ự ể ề ề ề ệ am hi u nhi u lĩnh v c, nhi u ngành ngh kinh doanh khác nhau. Vi c phân

ủ ừ ẵ ậ ẫ tích không nên quá d p khuôn theo m u có s n c a ngân hàng, t ng ngành

ể ỏ ề ẽ ữ ữ ạ ầ ạ ngh s có nh ng khía c nh c n đi sâu, nh ng khía c nh có th b qua . Vì

ụ ự ệ ạ ầ ạ ộ ớ ậ v y cán b tín d ng c n có s nh y bén, linh ho t trong công vi c thì m i có



ể ế ậ ượ ự ủ ạ th ti p c n đ ề c s đa d ng trong ngành ngh kinh doanh c a khách hàng.

ụ ủ ứ ệ ề ẩ ạ ộ ộ ị Đ o đ c ngh nghi p c a cán b tín d ng: M t báo cáo th m đ nh v ề

ẽ ượ ế ụ ủ ể ộ khách hàng s đ c vi t theo đánh giá quan đi m cá nhân c a cán b tín d ng.

ề ườ ế ớ ụ ợ ộ Trong nhi u tr ể ng h p, cán b tín d ng có th câu k t v i khách hàng s a l ử ạ i

ồ ơ ậ ượ ư ề ẹ ơ các thông tin trên h s thu th p đ c đ p h n, đ a ra các đánh giá v khách

ố ơ ấ ự ế ề ớ ệ ư ợ ằ hàng t t h n r t nhi u so v i tình hình th c t ự nh m th c hi n t l i cá nhân.

ợ ấ ủ ệ ả ở ồ ệ ạ Vi c này chính là kh i ngu n c a các kho n n x u, gây thi t h i cho ngân

ế ạ ế ố ự ứ ệ ề ọ ỳ hàng. Chính vì th , đ o đ c ngh nghi p là y u t c c k quan tr ng trong



ệ ụ ụ nghi p v phân tích tín d ng.

ế ị ủ ọ ệ Công ngh , trang thi t b c a ngân hàng: Khi mà khoa h c, công ngh ệ

ể ượ ậ ạ ấ ỗ ợ ớ ề ả ngày càng phát tri n v t b c, đã đem l ẩ i r t nhi u s n ph m h tr l n cho

ườ ử ụ ệ ớ ộ ế ị ng ụ i s d ng thì v i cán b tín d ng công ngh và các trang thi t b cũng là

ổ ợ ấ ớ ồ ế ị ệ ngu n b tr r t l n trong công tác phân tích tài chính. Trang thi ạ t b hi n đ i,

ộ ủ ư ế ệ ẽ ẩ ớ ợ ộ phù h p v i trình đ c a nhân viên s thúc đ y ti n đ làm vi c cũng nh góp



ấ ượ ầ ệ ph n nâng cao ch t l ng công vi c cho nhân viên.

ươ ệ ử ụ ươ ượ Ph ng pháp phân tích: Vi c s d ng ph ng pháp phân tích đ ự c th c

ố ớ ệ ề ươ hi n khác nhau đ i v i các khách hàng khác nhau. Có nhi u ph ng pháp đ ể

ỗ ươ ẽ ế phân tích tài chính khách hàng. M i ph ng pháp khác nhau s cho bi ữ t nh ng

ạ ộ ủ ề thông tin khác nhau v tình hình tài chính, ho t đ ng kinh doanh c a doanh

ụ ệ ệ ầ ộ ớ ớ ỏ nghi p. M t doanh nghi p có quy mô l n, nhu c u tín d ng l n thì đòi h i

ế ợ ả ỹ ử ụ ề ơ ươ công tác phân tích ph i k càng h n, s d ng k t h p nhi u ph ơ ng pháp h n

ố ớ ữ ụ ệ ộ ớ ỏ ỏ ầ so v i m t doanh nghi p nh , nhu c u tín d ng nh . Đ i v i nh ng doanh

ể ử ụ ệ ậ ớ ươ ờ nghi p m i thành l p không th s d ng ph ng pháp phân tích theo th i gian

ể ử ụ ố ệ ủ ể vì s li u đ s d ng không đ , thay vào đó có th thông quan đánh giá kinh

ủ ự ệ ệ ạ nghi m c a cá nhân ban lãnh đ o doanh nghi p trong lĩnh v c mà doanh

ạ ộ ệ nghi p ho t đ ng.

1.3.2. Nhân t ố ừ t phía khách hàng

ự ủ ộ ồ ơ ộ ế ể ả ố  Tính trung th c c a b h s vay v n. Đ có m t k t qu phân tích chính

ủ ề ệ ề ầ ồ xác v tình hình tài chính c a doanh nghi p thì đi u đ u tiên là ngu n thông tin

ả ả ả ồ ừ t ự khách hàng ph i đ m b o trung th c. Khi ngu n thông tin dùng làm c s ơ ở

ẽ ả ưở ế ừ ữ ệ d li u không chính xác s nh h ng đ n công tác phân tích, t ả đó nh

ưở ộ ộ ồ ơ ế ị ủ ụ ế ệ ấ ộ h ng đ n quy t đ nh c a cán b tín d ng. Vi c cung c p m t b h s vay

ẽ ễ ậ ộ ố v n có đ tin c y cao s giúp cho quá trình phân tích d dàng, nhanh chóng,

ầ ủ ữ ể ả ờ không nh ng gi m thi u th i gian, chi phí phân tích mà còn góp ph n c ng c ố



ư ề ữ ệ ố m i quan h cũng nh ni m tin gi a ngân hàng và khách hàng.

ố ớ ậ ủ ệ ả Chính sách b o m t c a doanh nghi p. Đ i v i quá trình phân tích tài

ồ ượ ậ ừ ạ chính khách hàng thì ngu n thông tin đ c thu th p t khía c nh khác nhau.

ụ ế ầ ậ ồ ộ ồ Tuy nhiên, ngu n thông tin đ u tiên mà cán b tín d ng ti p c n đó là ngu n

ừ ộ ộ ệ ượ ồ thông tin t ệ n i b doanh nghi p. Do đó, vi c có đ ầ ủ c ngu n thông tin đ y đ ,

ễ ề ả ộ ậ ụ nhanh chóng và d dàng hay không ph thu c nhi u vào chính sách b o m t

ứ ụ ệ ệ ệ ẵ ộ ủ c a doanh nghi p, t c là ph thu c vào vi c doanh nghi p có s n sàng cung

ố ệ ấ c p thông tin, s li u tài chính hay không.

ố 1.3.3. Nhân t khác

ố ề ố ả ưở ế Ngoài các nhân t trên, còn nhi u nhân t nh h ng đ n công tác phân tích tài

ố ố ề ườ ư ị chính khách hàng vay v n. Đó là các nhân t v môi tr ng pháp lý nh : quy đ nh

ướ ự ế ẩ ệ ệ ố ủ c a Ngân hàng Nhà N c, h th ng các chu n m c k toán Vi t Nam hay môi

ườ ế ư ự ạ ủ ệ ể ộ tr ng kinh t , xã h i nh s c nh tranh c a các ngân hàng, vi c phát tri n ngành

ứ ạ ề ơ ậ ợ ả ấ ả ngh đ n gi n hay ph c t p, tình hình s n xu t kinh doanh thu n l i hay khó khăn,

ế ưở ụ ậ ấ ả ề ấ ổ ộ ổ ị ề n n kinh t tăng tr ng hay t t h u, xã h i n đ nh hay b t n… T t c đ u tác

ự ế ế ế ệ ế ể ậ ứ ộ đ ng tr c ti p hay gián ti p đ n vi c khai thác thông tin, đ n quan đi m, nh n th c

ọ ườ ề ủ c a m i ng i v công tác phân tích tài chính

1.4. Kinh nghi m tri n khai nghi p v phân tích tín d ng t

ệ ụ ụ ệ ể ạ ộ ố i m t s ngân

ươ ệ hàng th ạ ổ ầ ớ ủ ng m i c ph n l n c a Vi t Nam

1.4.1. Kinh nghi m tri n khai nghi p v phân tích tích d ng t

ệ ụ ụ ể ệ ạ i Ngân hàng

ỹ ươ ệ TMCP K Th ng Vi t Nam

ỹ ươ ệ ộ Ngân hàng TMCP K Th ng Vi ữ t Nam (Techcombank) là m t trong nh ng

ầ ạ ớ ệ ớ ề ả ữ ngân hàng TMCP l n hàng đ u t i Vi t Nam v i n n t ng tài chính v ng vàng cùng

ụ ả ụ ượ ộ ệ ả ẩ ơ ị danh m c s n ph m – d ch v v t tr i toàn di n. Tr i qua quá trình h n 23 năm

ở ữ ể ạ ậ ộ ướ ị ụ ạ thành l p và phát tri n, Techcombank đã s h u m t m ng l i d ch v đa d ng và

ớ ổ ả ạ ắ ớ ố ộ r ng kh p v i 315 chi nhánh trên toàn qu c v i t ng tài s n đ t 235.363.136.000

ư ợ ớ ằ ồ đ ng (31/12/2016). Techcombank luôn n m trong top ngân hàng có d n l n v i t ớ ỷ

ề ấ ượ ố ệ ứ ệ ợ ấ l n x u th p, đi u này đ c ch ng minh qua s li u th c t ự ế ướ d i đây:

ả ạ ư ợ ợ ổ B ng 1: T ng h p phân lo i d n Techcombank

ạ giai đo n 20152016

Năm 2015 Năm 2016

ỉ Ch tiêu ị Giá tr (VND) ị Giá tr (VND) ỷ ọ T tr ng Tỷ tr ngọ

ợ ủ ẩ N đ tiêu chu n 108.011.527.000 96,76% 138.203.644.000 96,91%

ợ ầ N c n chú ý 1.750.539.000 1,57% 2.166.056.000 1,52%

ợ ướ ẩ N d i tiêu chu n 309.301.000 0,28% 396.736.000 0,28%

ợ ờ N nghi ng 537.739.000 0,48% 474.551.000 0,33%

ấ 1.016.666.000 0,91% 1.375.017.000 0,96%

ả ợ N có kh năng m t v nố T ngổ 111.625.772.000 100% 142.616.004.000 100%

ủ ồ (Ngu n: Báo cáo tài chính năm 2015, 2016 c a Techcombank)

ượ ụ ư ệ ả ẩ ị ể ạ Đ đ t đ c thành qu nh hi n nay, quy trình th m đ nh tín d ng t ạ i

ượ ộ ệ ố ụ ẩ ướ Techcombank đã đ c quy chu n và áp d ng cho toàn b h th ng theo 3 b c nh ư



ủ ộ ồ ơ ầ ủ ợ ướ ụ ể ồ B c 1: Ki m tra tính đ y đ , h p lý c a b h s tín d ng, g m:

ồ ơ H s pháp lý

ồ ơ H s tài chính

ồ ơ ố H s vay v n

ồ ơ ả ề ả H s đ m b o ti n vay



ướ ẩ ồ ố ị B c 2: Th m đ nh khách hàng vay v n, g m:

ị ị ư ủ ố Đ a v pháp lý và t cách c a khách hàng vay v n

ơ ấ ổ ứ ử ệ ả ị L ch s hình thành doanh nghi p, c c u t ệ ị ch c, qu n tr doanh nghi p

ươ ệ ạ ứ ướ Ph ạ ộ ng th c, tình tình ho t đ ng kinh doanh hi n t ị i, đ nh h ng kinh

doanh

ủ ệ Tình hình tài chính c a doanh nghi p



ệ ớ ổ ứ ụ Quan h v i các t ch c tín d ng

ướ ị ươ ố ẩ B c 3: Th m đ nh ph ng án vay v n:

ơ ộ ủ ộ ươ Xem xét, đánh giá s b các n i dung chính c a ph ng án

ị ườ ụ ầ ụ ả ẩ ả ị Phân tích th tr ủ ng và kh năng tiêu th s n ph m, d ch v đ u ra c a

ươ ph ng án

ế ố ầ ệ ả ấ Đánh giá kh năng cung c p nguyên li u và các y u t ủ đ u vào c a

ươ ph ng án

ề ươ ậ ộ ệ ỹ Đánh giá, nh n xét các n i dung v ph ậ ng di n k thu t

ầ ư ẩ ố ị ủ ươ ố ổ Th m đ nh t ng v n đ u t ả và tính kh thi c a ph ng án vay v n

ủ ệ ươ ả ề ặ Đánh giá hi u qu v m t tài chính c a ph ng án

ơ ở ừ ươ ữ ặ ố Trên c s đó, tùy theo t ng ph ể ụ ể ớ ng án vay v n c th v i nh ng đ c đi m

ư ể ề ẩ ị ệ khác nhau mà nhân viên th m đ nh có th phân tích, đánh giá và đ a ra các đi u ki n

ế ủ ừ ệ ả ả ạ ớ ố ả đi kèm v i vi c cho vay, h n ch r i ro, đ m b o kh năng an toàn v n vay. T đó,

ế ị ụ ể ấ ạ ừ Ban lãnh đ o Techcombank có th xem xét ra quy t đ nh c p tín d ng cho t ng

khách hàng.

1.4.2. Kinh nghi m tri n khai nghi p v phân tích tích d ng t

ệ ụ ụ ể ệ ạ i Ngân hàng

ươ ệ TMCP Công Th ng Vi t Nam

ươ ệ Ngân hàng TMCP Công Th ng Vi t Nam (VietinBank) là ngân hàng th ươ ng

ạ ớ ữ ụ ộ ủ ệ ướ m i l n, gi vai trò tr c t c a ngành Ngân hàng Vi t Nam do nhà n ắ c n m c ổ

ạ ộ ử ầ ả ạ ề ầ ố ổ ị ờ ph n chi ph i, có b dày l ch s g n 30 năm ho t đ ng. T ng tài s n t ể i th i đi m

ủ ạ ỷ ồ ư ợ ạ ỷ ồ 31/12/2016 c a VietinBank đ t 948.699 t đ ng, d n cho vay đ t 655.126 t đ ng,

ệ ố ứ ươ ạ ứ đ ng th hai trong toàn h th ng các ngân hàng th ng m i.

ạ ộ ụ ệ ế ấ ạ ọ ị T i Vietinbank, ho t đ ng tín d ng doanh nghi p chi m v trí r t quan tr ng,

ụ ụ ệ ể ậ ượ chính vì v y mà công tác tri n khai nghi p v phân tích tín d ng luôn đ c ngân

ị ườ ứ ể ể ậ ậ ổ ố ộ ệ hàng b sung và c p nh p đ đáp ng t c đ phát tri n th tr ng. Hi n nay, ngay

ủ ụ ậ ẩ ộ ị ạ t i các chi nhánh c a Vietinbank đã hình thành b ph n th m đ nh tín d ng, đây b ộ

ộ ở ặ ạ ự ậ ự ế ẩ ị ộ ph n tr c thu c h i s đ t t ớ i chi nhánh, tr c ti p th m đ nh các món vay cùng v i

ụ ủ ộ ộ các cán b tín d ng thu c các phòng khách hàng c a chi nhánh. Đây cũng là mô hình

ượ ộ ố ư ụ ệ đ c m t s ngân hàng áp d ng nh SHB, LienVietPostBank. Vi c hình thành b ộ

ụ ậ ẩ ạ ị ph n th m đ nh tín d ng t ệ i các chi nhánh giúp cho vi c phân tích, đánh giá khách

ể ủ ợ ấ ả ậ ọ ờ ơ hàng khách quan và th n tr ng h n, nh đó gi m thi u r i ro n x u cho ngân hàng.

ả ấ ố ệ ấ ể ệ ấ ượ ư ợ Mô hình này đã cho th y hi u qu r t t t, th hi n qua ch t l ng d n qua các

ư ủ năm c a Vietinbank nh sau:

ả ạ ư ợ ợ ổ ạ B ng 2: T ng h p phân lo i d n Vietinbank giai đo n 20142016

Năm 2014

Năm 2015

Năm 2016

Giá trị

Tỷ

Giá trị

Tỷ

Giá trị

Tỷ

ỉ Ch tiêu

(VND)

tr ngọ

(VND)

tr ngọ

ợ ủ

N đ tiêu

tr ngọ 98,03

431.193.296

529.926.538 98,48% 649.686.016

98,14%

chu nẩ

%

ợ ầ

N c n chú ý

3.770.580 0,86% 3.211.051

0,60% 5.558.981

0,84%

ợ ấ N x u

4.905.151 1,12% 4.942.240

0,92% 6.742.800

1,02%

T ngổ

439.869.027 100% 538.079.829

100% 661.987.797

100%

ủ ồ (Ngu n: Báo cáo tài chính năm 2014, 2015, 2016 c a Vietinbank)

ể ấ ụ ụ ệ ể ờ ố Có th th y nh tri n khai nghi p v phân tích tín d ng t ự ợ t mà d n hàng

ủ ề ưở ấ ớ năm c a Vietinbank đ u tăng tr ng cao v i t ớ ỷ ệ ợ ấ ở ứ n x u ứ m c th p so v i m c l

ệ ố ủ trung bình c a toàn h th ng (>2%).

ọ ệ 1.4.3. Bài h c kinh nghi m

ạ ộ ủ ủ ụ ệ Mô hình ho t đ ng tín d ng c a PG Bank hi n nay là mô hình c a các ngân

ớ ạ ệ ề ướ ả ệ ổ ậ ớ hàng l n t i Vi t Nam kho ng 10 năm v tr c, chính vì v y vi c đ i m i mô hình

ế ứ ầ ạ ộ ế ộ ở ủ ụ trong ho t đ ng tín d ng là h t s c c n thi t. H i s chính c a PG Bank nên thành

ặ ạ ụ ậ ộ ệ ậ l p các b ph n phân tích tín d ng đ t t i các chi nhánh giúp cho vi c đánh giá

ế ơ ụ ậ ộ ạ khách hàng khách quan và chi ti t h n. B ph n phân tích tín d ng t i chi nhánh s ẽ

ự ủ ụ ế ậ ẩ ộ ị tr c ti p th m đ nh khách hàng cùng cán b tín d ng c a chi nhánh, sau đó l p báo

ụ ủ ẩ ộ ị ớ cáo phân tích tín d ng song song cùng v i báo cáo th m đ nh c a các cán b tín

ụ ư ệ ệ ấ ồ ờ ụ d ng. Đ ng th i vi c phê duy t tín d ng c p chi nhánh cũng nên đ a vào Ban tín

ộ ộ ồ ả ồ ồ ườ ế ề ơ ụ d ng g m m t h i đ ng g m kho ng 03 ng i thay vì c ch giao toàn quy n cho

ư ệ ụ ụ ệ ố ớ ư ậ Giám đ c chi nhánh nh hi n nay. Có nh v y thì nghi p v phân tích tín d ng m i

ượ ệ ụ ủ ả phát huy đ ề ẩ ủ c vai trò đánh giá các r i ro ti m n c a khách hàng, gi m h l y n ợ

x u.ấ

ƯƠ Ự Ụ Ạ CH Ạ Ệ Ụ NG II: TH C TR NG NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN D NG T I

Ầ NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX

ổ ề ầ 2.1. T ng quan v Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex

ơ ượ ể ủ 2.1.1. S l c quá trình hình thành và phát tri n c a PG Bank

ề ầ Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex (PG Bank), ti n thân là Ngân hàng

ườ ồ ượ ậ TMCP Nông thôn Đ ng Tháp M i, đ ớ ố ố c thành l p ngày 13/11/1993 v i s v n

ề ệ ạ ộ ệ ả ầ ầ ồ đi u l ban đ u là 700 tri u đ ng. Tr i qua g n 20 năm ho t đ ng, PG Bank đã

ừ ừ ạ ớ ướ ạ ự ượ ề không ng ng l n m nh và t ng b c t o d ng đ ố ớ c ni m tin đ i v i khách hàng.

ệ ủ ổ ớ ự ế ượ ậ ầ ặ Đ c bi t, cùng v i s tham gia c a c đông chi n l c là T p đoàn Xăng d u Vi ệ t

ứ ữ ế ướ ể ượ ậ ề Nam (Petrolimex), PG Bank đã ch ng ki n nh ng b c phát tri n v t b c v quy

ự ệ ạ ộ ệ ả ổ ể mô và hi u qu ho t đ ng. S ki n chuy n đ i sang mô hình ngân hàng TMCP đô

ề ề ấ ạ ổ ố ọ ị ắ th và đ i tên thành PG Bank là d u m c quan tr ng, t o ti n đ giúp PG Bank b t

ủ ề ể ộ ế ế ừ ướ ữ ị ố k p t c đ phát tri n nhanh c a n n kinh t , ti n t ng b ắ c v ng ch c trên con

ườ ở ươ ầ ạ ệ đ ộ ng tr thành m t ngân hàng th ng m i đa năng hàng đ u Vi t Nam.

ụ ủ ề ả ấ ầ ố ị ẩ PG Bank cung c p đ y đ các s n ph m d ch v ngân hàng truy n th ng, bao

ố ế ụ ả ẩ ộ ợ ươ ố ồ g m s n ph m huy đ ng v n, tín d ng, thanh toán qu c t , tài tr th ạ ng m i, và

ướ ẻ ẩ ớ ụ ố ụ ụ ấ ầ ả s n ph m th (Flexicard). H ng t i m c tiêu ph c v t ủ t nh t các nhu c u c a

ỗ ự ừ ằ ộ ế khách hàng, đ i ngũ nhân viên PG Bank luôn n l c không ng ng nh m đem đ n

ữ ữ ạ ẩ ả ớ ị ụ cho khách hàng nh ng s n ph m d ch v tài chính m i, đa d ng, và h u ích, tiêu

ụ ư ấ ể ị bi u là d ch v t v n tài chính và phái sinh hàng hóa.

ộ ố ố ị ử ọ M t s m c l ch s quan tr ng

(cid:0) Ngày 13/11/1993: Ngân hàng TMCP Nông thôn Đ ng Tháp M i chính th c ứ

ườ ồ

ạ ộ ấ ố ho t đ ng theo gi y phép s 0045/NHGP.

(cid:0) Ngày 08/02/2007: Ngân hàng TMCP Nông thôn Đ ng Tháp M i chính th c ứ

ườ ồ

ọ ắ ầ ổ đ i tên thành Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex, g i t t là PG Bank,

ế ị ủ ố theo quy t đ nh s 368/QĐNHNN c a NHNN .

(cid:0) Ngày 26/06/2007: Khai tr

ươ ầ ộ ng chi nhánh Hà N i, chi nhánh đ u tiên trên c ả

n cướ .

(cid:0) Ngày 10/10/2007: Tăng v n đi u l

ề ệ ố lên 500 t ỷ ồ . đ ng

(cid:0) Ngày 12/12/2007: Khai tr

ươ ầ ng chi nhánh Sài Gòn – Chi nhánh đ u tiên ở

phía Nam.

(cid:0) Ngày 17/12/2007: Khai tr

ươ ẵ ầ ng chi nhánh Đà N ng – Chi nhánh đ u tiên ở

ề mi n Trung.

(cid:0) Ngày 01/01/2008: Tri n khai thành công ph n m m ngân hàng lõi iFlex

ể ề ầ

(FLEXCUBE) Core Banking.

(cid:0) Ngày 19/12/2008: Tăng v n đi u l

ề ệ ố lên 1.000 t ỷ ồ . đ ng

(cid:0) Ngày 13/10/2009: Chính th c phát hành Flexicard – Th đa năng k t h p ế ợ

ứ ẻ

ả ướ ủ ợ ầ đ y đ hai tính năng ghi n và tr tr ẻ c. Đây cũng là th thanh toán xăng

ạ ệ ầ ầ d u đ u tiên t i Vi t Nam.

(cid:0) Ngày 31/12/2010: Tăng v n đi u l

ề ệ ố lên 2.000 t ỷ ồ . đ ng

(cid:0) ươ ụ ở ớ ạ ơ Tháng 12/2011: Khai tr ng tr s m i t i tòa nhà Mipec, 229 Tây S n, Hà

N iộ .

(cid:0) Ngày 02/08/2012: Tăng v n đi u l

ề ệ ố lên 3.000 t ỷ ồ . đ ng

(cid:0) ượ ạ ộ ấ ạ Tháng 12/2013: PG Bank đ c gia h n c p phép ho t đ ng lên 99 năm k ể

ạ ộ ế ị ử ấ ừ t ủ ổ ộ 13/11/1993 theo quy t đ nh s a đ i n i dung Gi y phép ho t đ ng c a

NHNN.

Thành t uự

(cid:0) ế ượ ướ ệ ế 4 năm liên ti p đ c Ngân hàng Nhà n c Vi ạ t Nam x p h ng “Ngân hàng

ạ lo i A” (20072010) .

(cid:0) Vinh d nh n gi ự

ậ ả ưở ươ ệ ạ ệ i th ng “Th ng hi u m nh Vi ờ t Nam 2008” do Th i

ế ệ ụ ế ươ ạ ươ báo Kinh t Vi t Nam và c c Xúc ti n Th ộ ng m i (B Công th ng) bình

ế ọ ch n trong 6 năm liên ti p, (20082013) .

(cid:0) Nh n danh hi u “Doanh nghi p Th

ệ ệ ậ ươ ụ ạ ệ ị ng m i D ch v Vi t Nam” do B ộ

ươ ọ Công th ng bình ch n năm 2009 và 2013 .

(cid:0) Nh n danh hi u "Top 100 Doanh nghi p Th

ệ ệ ậ ươ ạ ị ụ ể ng m i d ch v tiêu bi u

ộ ươ 2010" do B công th ọ . ng bình ch n

(cid:0) Nh n B ng khen c a T ng giám đ c BHXH Vi

ủ ậ ằ ố ổ ệ ự t Nam vì đã th c hi n t ệ ố t

chính sách BHXH năm 2011.

(cid:0) Nh n “C thi đua phong trào năm 2011” do Ch t ch UBND TP. Hà N i trao

ủ ị ậ ờ ộ

t ngặ .

(cid:0) Nh n b ng khen Hoàn thành xu t s c nhi m v công tác năm 2009, 2010 do

ấ ắ ụ ệ ậ ằ

ộ ươ B Công th ặ . ng trao t ng

(cid:0) Nh n danh v "Top 500 Doanh nghi p l n nh t Vi

ệ ớ ấ ậ ị ệ t Nam" và "Top 500

ệ ư ấ ớ ệ ệ Doanh nghi p t nhân l n nh t Vi t Nam" năm 2012 do Công ty Vi t Nam

ạ . ế Report x p h ng

(cid:0) Nh n danh hi u "T p th lao đ ng xu t s c 2012" do Ngân hàng Nhà n

ấ ắ ể ệ ậ ậ ộ ướ c

ệ Vi ặ . t Nam trao t ng

ế ổ ị ạ ỉ ố Tính đ n nay, PG Bank có t ng s 81 chi nhánh và phòng giao d ch t i các t nh

ớ ầ ộ ở ố ớ ủ ố và thành ph l n trên toàn qu c v i g n 1.500 nhân viên. H i s chính c a Ngân

ặ ạ ủ ủ ầ ấ ả ộ ổ hàng đ t t i th đô Hà N i. T ng tài s n c a Ngân hàng tăng g p 6 l n trong giai

ạ ỷ ồ ạ ể ạ ờ đo n 2007 – 2015, đ t ạ 24.681 t đ ng t ọ i th i đi m 31/12/2015. Bên c nh chú tr ng

ở ộ ấ ượ ề ố ỉ m r ng quy mô, nâng cao các ch tiêu v an toàn v n, ch t l ệ ả ng tài s n và hi u

ộ ệ ố ạ ộ ủ ả ượ ọ qu ho t đ ng c a toàn b h th ng tài chính luôn đ c coi là tr ng tâm trong các

ạ ộ ệ ố ố ố ủ ạ ể ế k ho ch ho t đ ng c a PG Bank. H s an toàn v n t ứ i thi u (CAR) luôn đáp ng

ủ ẩ ị quy đ nh c a NHNN và tiêu chu n qu c t ố ế.

2.1.2. C c u t ơ ấ ổ ứ ch c

ơ ấ ổ ứ ủ S đ 1: ơ ồ C c u t ch c c a PG Bank

ả ạ ộ ế 2.1.3. Khái quát k t qu ho t đ ng kinh doanh 2013 – 2016

ạ ộ ự ưở ươ ố ố ủ Năm 2014, ho t đ ng c a PG Bank có s tăng tr ng t ng đ i t ớ t so v i

ạ ả ả ổ ỷ ồ ỷ ớ 2013 khi t ng tài s n tài s n đ t 25.779 t đ ng, tăng 904 t ổ so v i năm 2013. T ng

ụ ả ả ồ ỷ ồ ớ ố ư s d các kho n tín d ng g m cho vay, L/C, B o lãnh tăng 713 t đ ng so v i năm

ả ủ ả ổ ỷ 2013. Tuy nhiên sang năm 2015 thì t ng tài s n c a PG Bank đã gi m 1.098 t ớ so v i

ế ụ ư ợ ẫ ặ ậ năm 2014. M c dù v y thì d n cho vay khách hàng v n ti p t c tăng 1.375 t ỷ

ố ư ầ ượ ả ớ ả ỷ ồ ồ đ ng so v i năm 2014 trong khi s d L/C và b o lãnh l n l t gi m 422 t đ ng và

ỷ ồ ố ư ổ ụ ỷ ớ 1 t ạ ộ đ ng, s d t ng ho t đ ng tín d ng tăng 952 t so v i năm 2014. T l ỷ ệ ợ n

ở ượ ố ấ ủ x u c a PG Bank các năm luôn đ c kh ng ch ế ở ứ ướ m c d ẩ i 3% theo tiêu chu n

ướ ủ c a Ngân hàng nhà n c.

ộ ố ỉ ổ ợ ả B ng 3ả : B ng t ng h p m t s ch tiêu kinh doanh

ạ ủ c a PG Bank giai đo n 2013 – Quý III/2016

ỷ ồ Đvt: t đ ng

STT ỉ Ch tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Quý III/2016

23.111 24.875 25.779 ả ổ 1 T ng tài s n

16.481 13.861 18.003 2 Huy đ ngộ

16.785 13.866 14.507

3.431 163 464 504 30 ợ

Cho vay ủ ở ữ ố V n ch s h u L/C ả B o lãnh ầ ậ Thu nh p lãi thu n ậ L i nhu n sau thu EPS (đ ng)ồ

462 2,72 3.209 738 705 542 ế 38 127 412 2,97 3.339 552 963 656 131 437 359 2,47 24.68 1 16.86 4 15.88 2 3.372 130 962 655 40 136 436 2,75 ợ ấ ỷ ệ ợ ấ 3 4 5 6 7 8 9 10 N x u T l 11 n x u (%)

ủ ồ (Ngu n: Báo cáo tài chính các năm c a PG Bank)

ụ ự ạ ạ ệ ụ 2.2. Th c tr ng nghi p v phân tích tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xăng

ầ d u Petrolimex

ụ ạ 2.2.1. Quy trình phân tích tín d ng t i PG Bank

ư ụ ả ạ ề T i PG Bank ch a có văn b n riêng v quy trình phân tích tín d ng. Nghi p ệ vụ

ả ả ụ ụ ế ẩ ả ằ phân tích tín d ng n m r i rác trong các văn b n s n ph m tín d ng và quy ch cho

ừ ể ổ ố ượ ạ ồ vay do T ng giám đ c ban hành t ng th i k , c ờ ỳ ó th tóm l i g m các b c l ướ c

ư nh sau:

ướ ụ ẹ ặ ộ ổ  B c 1: Cán b tín d ng h n g p khách hàng, trao đ i nhu c u c th c a ầ ụ ể ủ

khách hàng.

ồ ơ ầ ướ ế ủ ủ ị  B c 2: Thu th p các h s c n thi ậ t c a khách hàng theo quy đ nh c a PG

ư ồ ơ ồ ơ ồ ơ ươ Bank nh h s pháp lý, h s tài chính, h s ph ả ồ ơ ng án, h s tài s n

ả ả đ m b o…

 B c 3: Căn c vào các thông tin đã thu th p đ

ướ ứ ậ ượ ụ ộ ẽ ậ c, cán b tín d ng s l p

ụ ề ể ả ẩ ị ả báo cáo th m đ nh v kho n vay, b o lãnh, L/C… đ đánh giá m c đích s ử

ủ ả ả ố ươ ụ d ng v n, kh năng tài chính, tính kh thi c a ph ạ ng án, tình hình ho t

ủ ả ả ừ ư ấ ả ộ đ ng và tài s n b o đ m c a khách hàng, t ụ ề đó đ a ra đ xu t tín d ng

ệ ấ trình c p phê duy t.

ươ ử ụ ụ ạ 2.2.2. Các ph ng pháp s d ng trong phân tích tín d ng t i PG Bank

́ ̀ ́ ̀ ́ ư ươ ử ̣ ̣ ́ Giông nh hâu hêt cac ngân hang th ng mai khac, PG Bank s dung 03

́ ́ ̀ ́ ́ ươ ươ ươ ̣ ̉ ph ́ ng phap trong phân tich tin dung gôm: ph ng phap so sanh, ph ́ ́ ng phap ty sô,

́ ́ ươ ̉ ư ̉ ̣ ph ng phap châm điêm. Cu thê nh sau:

 Ph

́ ́ ́ ́ ươ ̉ ̣ ̣ ng pháp so sánh: Trong cac bao cao thâm đinh tin dung, PG Bank

́ ́ ̀ ́ ̀ ươ ́ ư ự ư ̉ ̣ ̉ ̉ th ́ ̀ ng nghiên c u s biên đông cac chi tiêu tai chinh nh tông tai san, cac

̀ ̀ ́ ̀ ợ ̉ ̉ ̣ ̉ khoan phai thu, hang tôn kho, doanh thu, l i nhuân… cua khach hang trong

́ ̀ ̀ ́ ́ ́ ́ ử ươ ̣ ̣ 03 năm gân nhât va quy nhât. Nôi dung đanh gia khi s dung ph ́ ng phap

̀ ̀ ́ ̀ ̉ ượ ̣ ̣ ̉ ̣ nay tâp trung vao biên đông tăng giam va luân giai đ ̃ c nguyên nhân dân

́ ́ ̃ ư ̣ ̀ đên nh ng biên đông nay.

 Ph

́ ́ ̀ ́ ươ ỷ ố ượ ử ở ̉ ̣ ng pháp t ́ s : Cac ty sô cheo trong tai chinh đ c s dung PG Bank

́ ́ ́ ́ ́ ở ả ̣ ̣ ươ t ̀ ng đôi nhiêu tâp trung bôn nhom: nhom hê sô kh năng thanh toán,

́ ́ ́ ́ ́ ̣ ố ợ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̣ ̉ nhom hê s n , nhom hê sô hiêu qua hoat đông, nhom hê sô kha năng sinh

̀ ̃ ́ ̀ ̀ ự ̣ ̣ ̣ ̣ ơ l ̀ i. Tuy quy mô doanh nghiêp va linh v c hoat đông ma viêc phân tich se ̃

́ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ̣ ượ ̣ ̉ ̣ ̉ ̉ ̣ nhân manh cac ty sô quan trong hoăc l c bo cac ty sô không co tinh trong

́ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ̉ ượ ̣ ̣ ̉ yêu đôi v i doanh nghiêp. Viêc phân tich cac chi sô co thê đ ́ ́ ơ c so sanh v i

̀ ́ ́ ̉ ̣ ̉ ̉ ̣ ̣ ̀ trung binh đê tăng hiêu qua cua đanh gia, tuy nhiên tai PG Bank viêc nay

ư ượ ̣ ch a đ ́ c chu trong.

 Ph

́ ́ ̃ ́ ươ ự ượ ̉ ̣ ̣ ̣ ng phap châm điêm: Hiên tai, PG Bank đa xây d ng đ c hê thông

̀ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ̉ ̉ ̣ ̣ bang châm điêm xêp hang khach hang ca nhân va doanh nghiêp theo cac tiêu

́ ́ ̀ ́ ợ ơ ượ ́ chi chi tiêt riêng, phu h p v i hai đôi t ̀ ng nay.

́ ́ ̀ ́ ́ ̀ ́ ̉ ̉ ́ ơ - Khach hang ca nhân: Bang châm điêm chia thanh 02 nhom tiêu chi l n

́ ̀ ̀ ́ ́ ́ ̣ ̉ ̉ ̣ ̣ ̣ ̀ gôm đăc điêm ca nhân (tuôi tac, trinh đô hoc vân, công viêc khach hang

́ ̀ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ́ ơ ư ự ơ đang lam, th i gian công tac), va năng l c tai chinh (n i c tru, sô ng ̀ ươ i

̀ ̃ ́ ́ ̃ ̉ ư ơ ̣ ̣ ̉ ̉ ̣ ̣ ̉ ̣ ́ ̉ ợ phu thuôc, tai san so h u, ty lê tra n so v i thu nhâp tich luy, ty lê vôn

́ ́ ́ ̀ ̉ ̉ ̉ ̉ ̉ ̉ ự t co…). Tông điêm cho tât ca cac chi tiêu năm trong dai 0100 điêm.

- Khach hang doanh nghiêp: Bang châm điêm đ

́ ̀ ́ ượ ̣ ̉ ̉ ́ ̀ c chia thanh 02 nhom

́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ́ ơ ̉ ̉ ̀ tiêu chi l n gôm nhom chi tiêu phi tai chinh va nhom chi tiêu phi tai

́ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ̉ ̉ ̀ chinh. Trong đo nhom chi tiêu phi tai chinh chiêm 40% trong c câu tông

́ ́ ̀ ̃ ̉ ̉ ̉ ̉ ̣ ̀ ̣ điêm, thanh điêm cuôi cung cung năm trong dai 0100 điêm. Môt sô nôi

́ ́ ư ̉ ̉ dung chinh cua hai nhom chi tiêu nh sau:

́ ̀ ́ ̃ ự ̉ ̣ + Nhom chi tiêu phi tai chinh: Kinh nghiêm trong linh v c kinh doanh

́ ́ ượ ̉ ̉ ̣ ̣ ́ cua Chu tich/Giam đôc doanh nghiêp, chiên l c kinh doanh trong

̀ ́ ơ ơ ươ ̣ ợ ̉ ̣ ̉ ̣ th i gian t ́ i cua doanh nghiêp, môi tr ̀ ng kiêm soat nôi bô, n qua

́ ư ̣ han trong qua kh …́

̀ ́ ́ ́ ̀ ̉ ̉ ̉ ̉ + Nhom chi tiêu tai chinh: Vôn, doanh thu, tông tai san, chi tiêu thanh

́ ́ ̃ ư ̉ ̉ ̣ ̣ ̉ ̉ ̣ ̉ khoan, chi tiêu thu nhâp, hê sô kha năng tra lai, trang thai l u chuyên

̀ ̣ ̣ tiên thuân trong hoat đông kinh doanh …

́ ́ ̃ ́ ̃ ́ ư ợ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ́ Viêc xêp hang tai PG Bank hô tr can bô tin dung cung nh cac câp phê

̀ ́ ́ ̀ ̀ ́ ́ ̀ ư ̣ ̉ ̉ ́ ̀ duyêt co cai nhin tông quan vê khach hang, gop phân đ a ra quan điêm đông y

́ ́ ́ ̣ ̉ ̣ hay t ̀ ư chôi châp môt khoan tin dung.

ụ ộ ạ 2.2.3. N i dung phân tích tín d ng t i PG Bank

ụ ộ ươ ố ơ ả Do n i dung phân tích tín d ng khách hàng cá nhân t ng đ i đ n gi n nên

ổ ậ ẽ ộ trong khuôn kh lu n văn này tôi s trình bày n i dung phân tích khách hàng doanh

ệ ạ ồ nghi p t i PG Bank, bao g m:

2.2.3.1. Thông tin pháp lý

ầ ớ ơ ả ệ ệ ồ Đây là ph n gi ề i thi u các thông tin c b n v doanh nghi p g m: Tên doanh

ệ ệ ạ ấ ụ ở nghi p, Gi y phép đăng ký kinh doanh, lo i hình doanh nghi p, tr s chính, văn

ề ệ ệ ậ ạ ố ị ề phòng giao d ch, đ i di n theo pháp lu t, v n đi u l , ngành ngh kinh doanh chính.

ừ ượ ủ ư ụ ẽ ộ T các thông tin có đ c cán b tín d ng s đánh giá khách hàng có đ t cách pháp

ụ ể ệ ớ ườ ạ ệ ủ lý đ quan h tín d ng v i PG Bank không, ng ả i đ i di n c a khách hàng có ph i

ườ ạ ủ ệ ợ là ng i đ i di n h p pháp c a công ty không.

ủ ở ữ 2.2.3.2. Thông tin ch s h u

ạ ườ ẽ ệ ố ừ T i PG Bank thông th ng s li t kê các thành viên góp v n t ề ố 10% v n đi u

ồ ờ ượ ự ủ ệ ệ ở l tr lên, đ ng th i nêu lên đ c năng l c, kinh nghi m, c a các thành viên trong

ệ ữ ạ ộ ự ệ ỗ lĩnh v c mà doanh nghi p ho t đ ng, m i quan h gi a các thành viên.



ệ ố ố ả ề ả ụ ẩ ẩ ị 2.2.3.3. Thông tin v s n ph m, d ch v và h th ng phân ph i s n ph m



ậ ệ ủ ế ầ ? Nguyên v t li u, chi phí đ u vào ch y u là gì

ậ ệ ấ ồ ướ ậ Ngu n cung c p nguyên v t li u trong n ẩ c hay nh p kh u, nêu tên và



ứ ớ ấ ố ị doanh s giao d ch trong quá kh v i các nhà cung c p chính .



ậ ệ ự ế ề ộ ờ S bi n đ ng v giá nguyên v t li u trong th i gian qua .



ươ ứ ớ Ph ấ . ng th c thanh toán v i nhà cung c p



ặ ế ủ ừ ạ ả ẩ ị ể Đ c đi m chi ti ụ t c a t ng lo i s n ph m, d ch v .



ệ ạ ề ẩ ươ ủ ả Ti m năng c a s n ph m hi n t i và t ng lai .



ủ ả ả ạ ẩ . Kh năng c nh tranh c a s n ph m



ế ượ ả ẩ Chi n l ể . c s n ph m phát tri n

ệ ố ụ ủ ố ị ệ . H th ng phân ph i hàng hoá, d ch v c a doanh nghi p

ươ ứ ạ ồ  Chính sách bán hàng: ph ế ộ ng th c bán hàng, ch đ hoa h ng cho đ i lý,

ổ ứ ộ chính sách marketing, t ch c đ i ngũ bán hàng…

ị ườ 2.2.3.4. Thông tin th tr ng

ị ườ ụ ả ủ ể ặ ầ ẩ  Th tr ng tiêu th s n ph m: Đ c đi m c a khách hàng đ u ra, các phân

khúc khách hàng chính

ươ ứ ứ ả ậ  Ph ể ng th c thanh toán: Chính sách bán hàng tr ch m, cách th c ki m

ả ả ồ soát, thu h i kho n ph i thu

ộ ố ợ ớ ủ ộ ố ệ ồ ớ  M t s khách hàng l n c a doanh nghi p và m t s h p đ ng l n đã ký

ủ ế ợ ủ ố danh sách khách hàng ch y u, doanh s mua/công n c a khách hàng…

ủ ả ị ườ ủ ệ ẩ ả ạ  Kh năng c nh tranh c a s n ph m c a doanh nghi p trên th tr ng, l ợ i

ế ủ ả ạ ẵ ị ườ ẩ ả ẩ ớ th c a s n ph m so v i các s n ph m cùng lo i s n có trên th tr ng…

ả ủ ạ ủ ệ ố ợ ế ề ị ể  Mô t các đ i th c nh tranh c a doanh nghi p, l ả i th v đ a đi m s n

ị ườ ấ ẩ xu t và th tr ụ ả ng tiêu th s n ph m…

ề ả ấ ệ 2.2.3.5. Thông tin v s n xu t, công ngh

ả ố ị ụ ụ ự ủ ệ ể  Phân tích năng l c tài s n c đ nh c a doanh nghi p đ ph c v quá trình

ứ ụ ấ ồ ưở ụ ở ề ị ả s n xu t/cung ng d ch v , bao g m: nhà x ặ ng/tr s ; các dây chuy n ho c



ế ị ủ ế máy móc thi t b ch y u…

ấ ế ế ệ ạ ủ ấ Công su t thi t k và công su t hi n t ề i c a dây chuy n máy móc thi ế t

b .ị

ứ ộ ị ạ ủ ệ ả ấ  Đánh giá m c đ h ên đ i c a Công ngh s n xu t, đánh giá ch t l ấ ượ ng

ế ị ủ ạ ứ ặ ớ ố ủ c a máy móc thi ủ t b (so v i các đ i th c nh tranh ho c m c bình quân c a

ngành)

ụ ứ ả ả ấ ả ị  Quy trình s n xu t/cung ng d ch v : đánh giá kh năng qu n lý và v n ậ

ả ấ hành quy trình s n xu t

ế ố ụ ứ ế ả ị  Các y u t ồ ấ liên quan đ n quá trình s n xu t/cung ng d ch v , bao g m:

ấ ượ ự ệ ố ư ụ ả nhân l c, qu n lý ch t l ậ ả ng áp d ng; h th ng qu n lý hàng l u kho và v n

ể ả ẩ chuy n s n ph m.

ề ổ ứ ả ồ 2.2.3.6. Thông tin v t ự ch c qu n lý, ngu n nhân l c

ượ ề ể  Nêu các thông tin tóm l c v quá trình hình thành, phát tri n và các b ướ c

ệ ả ặ ớ ẩ ả ớ ổ ngo t l n đã x y ra v i khách hàng: thay đ i quy mô, công ngh , s n ph m, b ộ



ề ả máy qu n lý/đi u hành.

́ ̀ ơ ấ ổ ươ ứ ợ ả ơ ị Đánh giá c c u t ứ ch c, ph ́ ng th c qu n tr co phu h p v i quy mô



̣ ̣ hoat đông hay không.

ự ủ ề ạ ả Đánh giá năng l c qu n lý c a Ban lãnh đ o (HĐQT/Ban đi u hành): trình

̃ ̃ ế ệ ấ ̉ ̣ ộ ọ đ h c v n, kinh nghi m, thành tích, danh ti ng… cua ban lanh đao trong linh

̀ ̣ ̣ ự v c va công ty hoat đông.

2.2.3.7. Phân tích tình hình tài chính doanh nghi pệ

ố ế ố ệ ả  Phân tích s li u B ng cân đ i k toán

ố ế ổ ợ ả ẫ ỉ B ng 4ả : M u b ng t ng h p các ch tiêu cân đ i k toán

ơ ị ệ ồ Đ n v : tri u đ ng

Năm N2

Năm N1

Năm N

ề

ả

ủ

ợ

Stt I 1 2 3 4

ạ ế

ả

ỉ Ch tiêu ạ ắ ả Tài s n có ng n h n ặ Ti n m t ả Các kho n ph i thu c a khách hàng ồ Hàng t n kho ế N khó đòi (n u có) ạ ả ợ ắ Tài s n n ng n h n ả ả ả Các kho n ph i tr ắ Vay Ng n h n NH ạ ạ N dài h n đ n h n tr

ợ ố ư ộ

II 1 2 3 4

III ợ IV N dài h n 1 2

V n l u đ ng ròng (III) ả ố ị Tài s n c đ nh ạ ạ Vay dài h n Ngân hàng ạ N dài h n khác ủ ở ữ

ợ ố

V n ch s h u

V

ợ

ậ

VI Doanh thu thu nầ ướ VII L i nhu n tr

ế c thu

ồ ( Ngu n: PG Bank)

ố ế ố ệ ủ ế ệ ả Vi c phân tích s li u trong b ng cân đ i k toán ch y u phân tích xu

ướ ự ế ế ả ớ h ng tăng gi m và thuy t minh đúng v i tình hình th c t , đánh giá xu h ướ ng

ể ố ộ ố ụ ầ ấ ượ phát tri n t ả t hay x u, m t s kho n m c quan trong c n đ c phân tích nh ư

ợ ệ ạ ả ả ả Tình hình công n hi n t i: Các kho n ph i thu, các kho n ph i tr , n ả ả ợ

ự ế ậ ả ả ỹ khó đòi, t ỷ ệ l trích l p d phòng n u có (Phân tích k kho n ph i thu t ừ

ả ả ố ớ ườ ể ế ố ị khách hàng, ph i tr đ i v i ng ụ ầ i bán đ xác đ nh ph n v n chi m d ng

ợ ớ ụ ế ể ả ả ồ ị ộ và b chi m d ng, kh năng thu h i các kho n n l n: có th nêu tên m t

ợ ớ ặ ố s khách hàng n l n: công ty ho c cá nhân);

ẩ ẩ ồ ở ả Tình hình hàng T n kho: NVL, s n ph m d dang, thành ph m;

ả ả ố ồ ố ồ ố S ngày hàng t n kho, s ngày thu h i các kho n ph i thu, s ngày tr ả

ể ậ ồ ch m, tình hình luân chuy n hàng t n kho;

- V n và quan h tín d ng v i các NH: vay Ng n h n, trung dài h n;

ụ ệ ắ ạ ạ ố ớ

ế ề ư ợ ả ợ Chi ti t v d n và tình hình tr n .

ạ ộ ế ả  Phân tích Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh

ẫ ả ổ ợ ỉ B ng 5ả : M u b ng t ng h p các ch tiêu kinh doanh

Năm N

Tăng

Tỷ

ơ ị ệ ồ Đ n v : tri u đ ng

ỉ Ch tiêu

31/12/N2

31/12/N1

ngưở

31/12/ N

tr ngọ

(%)

Ả

Ế

K T QU KINH DOANH

ợ

1. Doanh thu ố 2. Giá v n hàng bán 3. 4.

ộ ậ L i nhu n g p Chi phí Chi phí bán hàng

Chi phí qu n lýả

Lãi vay ph i trả ả

ợ

ầ ậ L i nhu n thu n

ậ ừ ạ ộ

Thu nh p t

ho t đ ng tài chính

ậ ừ ạ ộ ho t đ ng khác ế ướ ậ

ợ

c thu

ế

ậ

ợ

ế

Thu nh p t 7. L i nhu n tr 8. Thu TNDN 9. 10. L i nhu n sau thu

ồ ( Ngu n: PG Bank)

ưở ủ Phân tích tăng tr ng doanh thu (nguyên nhân ch quan và khách quan), c ơ

ừ ả ẩ ả ấ ươ ạ ấ c u doanh thu theo t ng s n ph m, tách theo s n xu t hay th ng m i.

ơ ấ ế ố ố ớ ứ ố ộ Phân tích c c u giá v n, các y u t ộ tác đ ng t i giá v n, m c đ tác

ố ớ ủ ế ộ ợ ậ ộ đ ng c a bi n đ ng giá v n t i doanh thu và l i nhu n.

ạ ộ ơ ấ ữ ế ấ ầ Phân tích c c u chi phí ho t đ ng, nh ng c u ph n chi phí chi m t ỷ

ọ tr ng cao trong chi phí.

- Gi

ả ơ ở ả ợ ậ i trình c s tăng gi m l i nhu n.

ế ề ướ ạ ộ ứ ả ả ậ - K t lu n: (v xu h ệ ng ho t đ ng, đánh giá hi u qu , kh năng ng phó

ị ườ ế ộ ớ v i bi n đ ng th tr ng, v.v...)

ỉ  Phân tích các ch tiêu tài chính

ơ ở ủ ế ệ Trên c s báo các tài chính, bảng cân đ iố k toán c a doanh nghi p, cán

ủ ế ụ ư ề ậ ầ ỉ ộ b tín d ng c n tính toán và đ a ra nh n xét ch y u v 04 nhóm ch tiêu tài

ủ ế ệ ạ ủ ề ả ậ ị ỉ ế chính ch y u, nh n đ nh v xu th tăng gi m c a các ch tiêu hi n t i và

ươ t ng lai.

ổ ợ ẫ ả ỉ B ng 6ả : M u b ng t ng h p các ch tiêu tài chính

ứ

Năm …

Công th c tính

ệ ố ả

Nhóm h s kh năng thanh toán

ắ

ợ

ạ = TSLĐ và ĐTNH / N ng n h n

ệ ố

ắ

ạ H s thanh toán ng n h n

ề

ắ

ợ

ạ = (Ti n+P.thu) / N ng n h n

ệ ố

H s thanh toán nhanh

ề

ắ

ạ ợ = Ti n / N ng n h n

ệ ố

ứ

ờ H s thanh toán t c th i

ệ ố ợ

Nhóm h s n

ả ả

ổ

ợ

= N ph i tr / T ng TS

H s n

ả ệ ố ợ/ t ng tài s n ổ

ả ả

ố

ồ

ợ

= N ph i tr / Ngu n v n CSH

ệ ố ợ ố

ủ ở ữ H s n / v n ch s h u

ủ ở ữ

ả

ố

ổ

= V n ch s h u / T ng tài s n

ủ ở ữ

ả

ổ

ố

V n ch s h u/T ng tài s n

ả ệ ố ệ Nhóm h s hi u qu ạ ộ ho t đ ng

ổ

= T ng doanh thu / T ng TS

ấ ử ụ

ệ

ả

ổ

Hi u su t s d ng t ng tài s n

ồ

ố

ị

= Giá V n hàng bán / Bình quân giá tr hàng t n kho

ồ

Vòng quay hàng t n kho

ả

ầ

ả

= DT Thu n / Bình quân các kho n ph i thu

ả

Vòng quay các kho n ph i thu

ả ả

ợ

ố

= Giá v n hàng bán / n ph i tr bình quân

ả ả

ả

10 Vòng quay các kho n ph i tr

ả

ồ

= Hàng t n kho + Ph i thu

ỳ 11 Chu k kinh doanh

ỳ = 360 / chu k kinh doanh

12 Vòng quay VLĐ

ệ ố ả

Nhóm h s kh năng sinh l

ờ i

ế

ậ

ợ

= L i nhu n sau thu / Doanh thu

ỷ ấ ợ

ậ

13 T su t l

i nhu n (ROS)

ậ

ợ

ướ

ế

ả

ổ

= (L i nhu n tr

c thu + Lãi vay) / T ng tài s n

ờ ủ

ỷ ấ 14 T su t sinh l

ả i c a tài s n (ROA)

ế

ậ

ố

ợ

= L i nhu n sau thu / V n CSH

ờ ủ

ỷ ấ 15 T su t sinh l

i c a VCSH (ROE)

ồ ( Ngu n: PG Bank)

 Phân tích báo cáo l u chuy n ti n t

ề ệ ế ư ệ ể ủ ế ậ (n u có): Vi c phân tích ch y u t p

ề ừ ạ ộ ế ả trung vào dòng ti n t ho t đ ng k t qu kinh doanh.

ạ ộ ế ề ậ K t lu n: ậ Đánh giá nh n xét chung v tình hình tài chính, ho t đ ng kinh

ệ ạ ướ ể ươ ủ doanh hi n t i và xu h ng phát tri n t ng lai c a khách hàng.

ổ ứ ử ụ ớ ị ị 2.2.3.8. L ch s giao d ch v i các T ch c tín d ng

ử ớ ị ị  L ch s giao d ch c a khách hàng v i PG Bank ủ

- ủ ử ớ ị ị ấ ả L ch s giao d ch c a khách hàng v i PG Bank trong t ạ t c các lo i

ố ư ệ ạ ố ư ẩ ờ ố ả s n ph m trong th i gian qua (s d hi n t i, s d & doanh s bình quân

ạ ợ ế ể ế ầ ấ ả ờ tháng/quý/năm , k t qu phân lo i n đ n th i đi m g n nh t).

- ẩ ả ạ ượ ị ươ Báo cáo các lo i hình s n ph m và l ng giao d ch t ứ ng ng



ể ị ạ Khách hàng đã chuy n giao d ch t i NH.

ử ủ ị ị ề ư ợ ớ L ch s giao d ch c a khách hàng v i TCTD khác: Thông tin v d n ,

ụ ủ ứ ạ ổ ứ ế ạ h n m c tín d ng (n u có) c a khách hàng t i các t ụ ch c tín d ng, thông tin

ạ ộ ấ ừ ế ả ồ ề v ho t đ ng tài kho n… (n u có). Thông tin l y t các ngu n: CIC, khách



ổ ụ ị ạ hàng kê khai, sao kê/s ph giao d ch t i NH .

ệ ủ ớ Quan h c a nhóm khách hàng liên quan v i PG Bank : Các khách hàng

ượ ị ạ ệ ị liên quan là nhóm khách hàng đ c quy đ nh t ủ i các quy đ nh hi n hành c a

ư ợ ạ NHNN và đang có d n t i PG Bank.

 Nh n xét: ậ

ứ ộ ử ủ ớ ị ị L ch s giao d ch c a khách hàng v i PG Bank: m c đ , ch t l ấ ượ ng

ị giao d ch, uy tín.

ử ủ ụ ứ ổ ớ ị ị L ch s giao d ch c a khách hàng v i các T ch c tín d ng khác:

ứ ộ ấ ượ ị m c đ , ch t l ng giao d ch.

ể ề ả ị Kh năng chuy n các giao d ch v PG Bank.

ủ ằ ầ ớ ạ Nhu c u vay c a khách hàng có n m trong gi ố ớ i h n cho vay đ i v i

1 nhóm khách hàng liên quan hay không.

ụ ế ạ ệ 2.2.3.9. X p h ng tín d ng doanh nghi p

ẵ ủ ứ ể ả ấ Căn c vào b ng ch m đi m theo các tiêu chí đã có s n c a PG Bank, cán b ộ

ẽ ấ ụ ư ụ ự ể ạ tín d ng s ch m đi m khách hàng và phân lo i năng l c tín d ng nh sau:

ệ ố ụ ủ ể ế ả ấ ạ B ng 7ả : B ng x p h ng tín d ng theo h th ng ch m đi m c a PG Bank

ế ự ụ STT Đi mể ạ X p lo i Năng l c tín d ng

ấ ố 1 > 92,3 AAA R t t t

AA T tố 2 84,8 92,3

A Khá t tố 3 77,2 84,7

BBB Khá 4 69,6 77,1

BB Trung bình khá 5 62,0 69,5

B Trung bình 6 54,4 61,9

CCC Trung bình y uế 7 46,8 54,3

CC Y uế 8 39,2 46,7

C Kém 9 31,6 39,1

D R t kémấ 10 <31,6

ồ ( Ngu n: PG Bank)

ủ ụ ầ ệ 2.2.3.10. Phân tích nhu c u tín d ng c a doanh nghi p

 Đ i v i nhu c u vay theo

ố ớ ầ món

ủ ừ ầ ầ ươ ụ ố ớ ự Phân tích đ u vào, đ u ra c a t ng th ng v ; đ i v i các d án đ u t ầ ư :

ị ườ ồ ả ẩ ứ ngu n cung ng và th tr ng s n ph m;

ứ ệ ả ợ ủ ừ ươ ụ ự ầ ư Hi u qu , m c doanh l i c a t ng th ng v , d án đ u t ;

ỷ ọ ố ứ ủ ệ ố ố T tr ng v n vay PG BANK và v n đ i ng c a doanh nghi p;

ỳ ả ợ ố ờ ạ ố Cân đ i th i h n vay, phân k tr n g c.

ố ớ ạ ầ ứ  Đ i v i nhu c u vay theo h n m c

ủ ủ ế ể ả ạ Phân tích tính kh thi c a k ho ch phát tri n doanh thu c a doanh

ệ ế ạ nghi p trong năm k ho ch;

ả ầ ố ỳ ị ự ộ Xác đ nh nhu c u v n cho m t chu k kinh doanh; kh năng t ợ tài tr ;

ụ ầ ồ ố ố các ngu n v n khác; nhu c u vay v n tín d ng (trong đó: vay PG BANK) bình

ộ ỳ quân m t chu k kinh doanh.

 Đ i v i nhu c u b o lãnh (t ng l n, h n m c)

ố ớ ừ ứ ầ ạ ầ ả

ả ặ ạ ạ ệ ớ Phân lo i rõ lo i hình b o lãnh; đ c bi t quan tâm t ứ ả i các hình th c b o

ố ứ ướ ậ ả ả ơ lãnh thanh toán, v n ng tr c, b o lãnh v n đ n không theo L/C, b o lãnh

ấ ượ ẩ ả ồ ợ ch t l ng s n ph m theo h p đ ng;

ứ ả ệ ấ ạ ị Xác đ nh h n m c b o lãnh c p cho doanh nghi p;

ề ẩ ủ ệ ệ ả ả ổ ự Phân tích r i ro ti m n khi ph i th c hi n trách nhi m b o lãnh và t ng

ả ằ ứ ụ ạ ổ ủ r i ro ph i n m trong t ng h n m c tín d ng.

ố ớ ạ ầ ố ườ ợ  Đ i v i nhu c u vay v n trung dài h n, các tr ợ ồ ng h p đ ng tài tr :

ầ ư ươ ầ ư ủ ệ ồ ự Phân tích d án đ u t , ph ng án đ u t c a doanh nghi p bao g m:

ứ ầ ư ủ ự ổ T ng m c đ u t c a d án

+ C c u t ng m c đ u t

ơ ấ ổ ầ ư ự ủ ủ ứ ầ ợ ạ D án: tính h p lý, đ y đ c a các h ng

ụ ổ m c trong t ng m c đ u t ứ ầ ư.

ấ ầ ư ự ự ớ ươ ự So sánh su t đ u t D án v i các D án t ng t ặ đã ho c đang

ự ệ th c hi n.

ơ ấ ả ồ ồ ố ố ố ủ + C c u ngu n v n: tính cân đ i c a các ngu n v n và tính kh thi,

ế ế ộ ồ ố ti n đ thu x p các ngu n v n.

ế ế ề ể ả ạ ộ ự K ho ch và ti n đ tri n khai d án: Đánh giá chung v tính kh thi

ệ ự ộ ể ự ự ế ể ạ ợ ủ ế c a k ho ch tri n khai d án. Ti n đ tri n khai th c hi n d án có phù h p

ự ươ ự ả ượ ế ộ ớ v i các d án t ng t ả không? Có đ m b o đúng đ ư ự ế c ti n đ nh d ki n

ậ ợ ả ưở ự ế ế ữ không? Nh ng thu n l i, khó khăn nh h ộ ể ng đ n ti n đ tri n khai d án.

̀ ế ố ầ ự ự ủ ề ̉ ̣ Các y u t đ u vào c a d án: Đánh giá s chu đông v nguôn nguyên

̀ ̀ ́ ̀ ́ ̣ ợ ủ ự ̃ ư ơ ̣ ̣ nhiên liêu đâu vao c a D án; Nh ng thuân l i, kho khăn đi kem v i viêc đ ể̉

́ ̀ ̀ ượ ̉ ̉ ̣ ̣ co thê chu đông đ ̀ c nguôn nguyên nhiên liêu đâu vao.

ế ố ỹ ậ ủ ự Các y u t k thu t c a d án

+ Đia điêm xây d ng;

ự ̣ ̉

́ ̉ ự ̉ ̉ ̉ ́ + Quy mô san xuât và san phâm cua d an;

+ Công nghê, thiêt bi;

́ ̣ ̣

+ Quy mô, giai phap xây d ng;

́ ự ̉

+ Môi tr

̀ ươ ̃ ư ́ ́ ̀ ng, phong chay ch a chay.

ị ườ ả ủ ủ ệ ẩ ả ầ ị Th tr ự ng đ u ra các s n ph m c a d án: Xác đ nh hi u qu c a d ự

ươ ử ụ ươ ầ ố ị án, ph ng án kinh doanh (s d ng ph ng pháp xác đ nh nhu c u v n theo

ươ ấ ủ ố ch ng trình th ng nh t c a PG BANK):

+ Xây d ng b ng thông s đ u vào c a d án và k ho ch đ u t

ủ ự ố ầ ầ ư ị ự ế ạ ả , l ch

ả ợ ố ạ ộ ế ả ạ ấ kh u hao, k ho ch tr n g c và lãi vay, chi phí ho t đ ng, b ng tính

doanh thu;

ờ ạ ỉ ố ố Phân tích các ch s : NPV, IRR, th i h n hoàn v n;

ứ ủ ủ ạ ộ ị ố ự + Xác đ nh đ nh y c a d án và phân tích m c r i ro t i đa c a d ủ ự

án.

ả ả ả 2.2.3.11. Tài s n b o đ m

ả ơ ả Mô t ộ ố TSĐB theo m t s tiêu chí c b n:

ấ ượ ấ ứ ị  Tên, v trí, ch t l ng, xu t x TSĐB

ủ ở ữ ấ ờ ở ữ ủ ợ ườ ợ  Ch s h u h p pháp c a TSĐB và gi y t s h u (tr ủ ng h p TSĐB c a

ệ ữ ứ ườ ả bên th ba: nêu rõ quan h gi a ng ớ i/bên b o lãnh v i khách hàng vay)

 Tính thanh kho n c a TSĐB

ả ủ

ủ ị ị  Giá tr TSBĐ theo đ nh giá c a PG Bank

ỷ ệ  T l cho vay trên TSĐB.

 Nh n xét: ậ

ủ ề ủ ệ ậ ả ị Tài s n có đ đi u ki n nh n làm TSĐB theo quy đ nh c a PG Bank

hay không?

ỷ ệ ủ ả ả ị T l cho vay/TSĐB đ m b o có theo quy đ nh c a PG Bank hay không

ể ệ ả ả ợ ồ Nêu bi n pháp qu n lý TSBĐ: ( Mua b o hi m TSBĐ; Ký H p đ ng

ữ ế ấ ứ ứ ự ầ ợ ồ ố trông gi ; Ký H p đ ng c m c , th ch p; Công ch ng, ch ng th c; Đăng

ả ả ị ký giao d ch b o đ m).

ế ậ 2.2.3.12. K t lu n

ẽ ự ể ổ ụ ạ ầ ộ ợ T i ph n này cán b tín d ng s d a vào các phân tích bên trên đ t ng h p,

ề ệ ả ươ ủ ủ ư đ a ra đánh giá v hi u qu ph ng án kinh doanh, r i ro c a khách hàng. C th ụ ể

ư nh sau:

ạ ộ ủ ề  R i ro v ho t đ ng kinh doanh (Business Activity Risk)

ề ứ ự ầ ợ ộ ế ủ ạ ộ Đánh giá v m c đ phù h p và s c n thi t c a ho t đ ng kinh doanh

ệ ạ ủ ị ườ ệ ầ hi n t i c a doanh nghi p trong th tr ủ ả ề ng. Nhu c u và ti m năng c a s n

ệ ả ấ ặ ẩ ph m doanh nghi p đang s n xu t ho c kinh doanh.

ủ ề ả  R i ro v qu n lý (Management Risk)

ề ể ả ộ ộ ế Đánh giá v trình đ chuyên môn, trình đ qu n lý, hi u bi t, kinh nghiêm

ủ ọ ả ươ ườ ớ ủ ộ c a đ i ngũ qu n lý. Uy tín c a h trên th ng tr ố ạ ng v i các b n hàng, đ i

ưở ớ ự ự ủ ủ ệ ể ộ ợ ả tác, nh h ng t i s phát tri n c a doanh nghi p. S phù h p c a b máy

ơ ấ ổ ứ ố ượ ả ườ qu n lý, c c u t ch c (theo quy mô, s l ng ng i…).

ủ ề  R i ro v tài chính (Financial Performance Risk)

ệ ạ ủ ạ ộ Đánh giá tình hình ho t đ ng kinh doanh hi n t ể i c a khách hàng (đi m

ơ ộ ữ ề ể ế ạ ưở ủ m nh, đi m y u, nh ng r i ro ti m tàng, c h i tăng tr ng).

ủ ề ả  R i ro v kh năng hoàn tr (Repayment Capability Risk) ả

ả ợ ủ ả ợ ả ồ ồ Đánh giá kh năng tr n c a KH: ngu n tr n chính, ngu n tr n th ả ợ ứ

ứ ộ ủ ấ c p, m c đ r i ro.

ủ  R i ro ngành (Industry Risk)

ộ ố ơ ả ệ ạ ề ả ầ ấ Cung c p m t s thông tin c b n hi n t i v ngành: nhu c u, kh năng

ệ ạ ươ ứ ủ ế ủ ư cung ng hi n t i, t ầ ng lai. Các u đãi c a chính ph (n u có), vai trò, t m

ộ ọ ưở ế ể ế ươ ố quan tr ng, t c đ tăng tr ạ ng, xu th và k ho ch phát tri n trong t ng lai.

ị ướ ự ộ ự ể ề ậ Đ nh h ng phát tri n, ti m năng, s h i nh p khách hàng trong lĩnh v c liên

quan.

ị ườ ủ  R i ro th tr ng (Market Risk)

ự ả ấ ớ ệ ớ ộ ố Nêu m t s Doanh nghi p l n cùng lĩnh v c s n xu t v i Khách hàng, các

ủ ệ ạ ủ ị ế ệ ạ ủ ố đ i th hi n t i c a khách hàng. V th hi n t i c a khách hàng trong th ị

ườ ị ườ ế ả ầ ị ợ ể ủ tr ng (th ph n). Đánh giá kh năng chi m lĩnh th tr ng, l i th c a khách

ự hàng trong lĩnh v c kinh doanh.

ạ ố ủ ề  R i ro v Ngo i h i (Foreign Exchange Risk)

ề ế ủ ộ ỷ ểả ưở ớ ạ ộ Đánh giá r i ro v bi n đ ng t giá có th nh h ng t i ho t đ ng kinh

ạ ộ ủ doanh, ho t đ ng tài chính c a khách hàng.

ủ ề  R i ro v TSBĐ (Security Risk)

ể ả ủ ả ứ ộ ủ Đánh giá TSBĐ, tính thanh kho n, các r i ro có th x y ra và m c đ c a

ữ ủ nh ng r i ro đó.

ế ề ấ  Các v n đ liên quan đ n chính sách

ố ớ ủ ế ợ ủ Đánh giá tính phù h p đ i v i quy ch , chính sách cho vay c a ACB, c a

ậ ố ớ ự ầ ư ị ủ NHNNVN, quy đ nh liên quan c a pháp lu t đ i v i d án đ u t .

 R i ro khác (n u có): rui ro chinh tri, rui ro tôn giao…

́ ́ ủ ế ̉ ̣ ̉

ụ ọ ạ ộ ệ ụ 2.2.3. Minh h a nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank qua m t doanh

ệ ụ ể nghi p c th

ộ ố ủ ế ướ ụ ẽ ớ D i đây s là m t s phân tích tín d ng ch y u v i Công ty TNHH MTV Đá

ự ủ ệ ồ ỉ ỉ ị Xây d ng CS, đ a ch Thôn Đ ng Ao, xã Thanh Th y, huy n Thanh Liêm t nh Hà

ụ ủ ẩ ộ ị Nam theo báo cáo th m đ nh tín d ng c a Phòng KHDN – PG Bank Hà N i:

ạ ộ 2.2.3.1. Phân tích ho t đ ng kinh doanh

ả ủ ế ụ ủ ể ặ ẩ ả ị  Mô t các s n ph m, d ch v ch y u c a Công ty và các đ c đi m ch ủ

ụ ả ẩ ị ế ủ y u c a các s n ph m, d ch v này

ủ ủ ề ạ ả ẩ ớ ự S n ph m c a Công ty là đá xây d ng v i nhi u ch ng lo i đá ch t l ấ ượ ng

ấ ố cao: đá 10x20; 5x15; 5x25; 20x40, đá c p ph i, base, subbase…. S n l ả ượ ng

ạ ớ ệ ấ ả ẩ ượ ậ hàng năm đ t t i 2 tri u t n/ năm. ả ằ ể c v n chuy n c b ng S n ph m đ

ườ ườ ườ ự ộ ộ đ ắ ng s t, đ ng sông và đ ng b . Đá xây d ng CS có m t phòng thí

ậ ệ ự ệ ả ả ẩ ệ ẩ nghi m v t li u xây d ng đ m b o tiêu chu n Vi ố t Nam và tiêu chu n Qu c

ự ầ ầ ẩ ỹ ườ ế t ỏ ; Tiêu chu n AASHTO (M ) th a mãn yêu c u xây d ng c u đ ng, nhà ở

ấ ượ ướ ứ ệ ề ấ ắ ỉ ch t l ng cao, đá tr c khi xu t kho đ u có ch ng ch thí nghi m g n kèm,

ầ ư ả ấ ượ ả ả đ m b o cho nhà đ u t yên tâm thi công công trình. ẩ ng s n ph m Ch t l

ượ ệ ố ỳ ể ệ ị ị đ ủ c đ nh k ki m tra qua h th ng thí nghi m theo quy trình quy đ nh c a

ISO 90012008.

 Nêu và đánh giá các y u t

ế ố ị ườ ế liên quan đ n th tr ầ ng đ u vào:

ậ ệ ủ ế ủ ầ ả ỏ ồ Nguyên v t li u đ u vào ch y u c a công ty b o g m m đá, xăng

ậ ư ử ữ ệ ế ổ ố ớ ầ d u, thu c n , đi n, các v t t ố ư s a ch a thay th nh mũi khoan, kh p n i,

ệ ả ạ ẩ ố ổ ế ầ c n khoan, l p… , và các lo i đá nguyên li u sau n mình, đá s n ph m thi u

h t.ụ

ệ ấ ồ ướ ậ ệ Ngu n cung c p nguyên v t li u là các doanh nghi p trong n c :

ố ổ ệ ấ ỏ + Thu c n : Chi nhánh Công nghi p hóa ch t m Hà Nam

ạ ầ ổ ỡ ầ + Xăng d u, m : Công ty C ph n V n Xuân, Công ty CP 68, Công ty

ầ CP D u khí Hà Nam…

ậ ư ế ị ỏ ệ + V t t : Công ty CP XNK Thi t b m Hàn Vi t, Công ty TNHH

ế ị ậ ư ế ị Thi t b CS, Công ty CP V t t thi t b giao thông, Công ty TNHH XNK

máy móc thi ế ị ườ t b Tr ng Giang.

ệ ả ẩ ổ + Đá nguyên li u sau n mìn và đá s n ph m: Công ty TNHH Khai

ủ ơ thác đá S n Th y

ử ụ ể ố ị ủ ụ ậ + Công ty cũng s d ng d ch v v n chuy n và b c xúc đá thuê c a

ệ ư ư ệ ị các doanh nghi p trên đ a bàn nh Doanh nghi p t nhân Bính Minh và

ạ ớ Công ty TNHH Bình Minh. Ngoài ra, trong giai đo n m i khai thác m ỏ

ủ ẩ ậ ả ộ ộ Núi Voi Công ty còn nh p thêm m t ít đá s n ph m c a m t vài doanh

ủ ể ệ ầ ậ ể ứ nghi p khai thác đá lân c n đ đáp ng đ nhu c u khách hàng, tiêu bi u

ủ ơ là Công ty TNHH Khai thác đá S n Th y, Công ty TNHH Khai thác đá

ườ ề ơ Tr ng S n, Công ty TNHH Khai thác đá Xuân Tùng. Đây đ u là các nhà

ệ ề ấ ố ớ cung c p truy n th ng, có quan h lâu năm v i Công ty.

ự ế ầ ờ ướ ộ S bi n đ ng giá c : ả Trong th i gian qua giá xăng d u trong n c có

ự ề ủ ủ ề ả ộ ợ biên đ ng tăng gi m thành nhi u đ t theo s đi u hành giá c a chính ph , giá

ố ổ ậ ư ế ớ ộ thu c n và các v t t khác không có bi n đ ng l n.

ươ ự ứ ệ ớ Ph ấ ng th c thanh toán v i nhà cung c p: Công ty th c hi n thanh toán

ộ ố ủ ế ể ằ ả ấ ị ứ cho nhà cung c p ch y u b ng hình th c là chuy n kho n, m t s ít giao d ch

ẽ ề ấ ặ thanh toán ti n m t. Công ty s thanh toán cho nhà cung c p trong vòng 15 45

ể ừ ự ế ệ ặ ố ợ ngày k t ố ngày giao hàng ho c th c hi n đ i chi u công n vào cu i tháng và

ể ừ ơ thanh toán trong vòng 10 ngày k t ấ ngày xu t hóa đ n.

ứ ấ ả ị  Nêu và đánh giá quá trình s n xu t hàng hoá, cung ng d ch v : ụ

ụ ụ ố ị ự ủ ể ệ ả Năng l c tài s n c đ nh c a doanh nghi p đ ph c v quá trình cung

ứ ụ ụ ở ữ ố ị ụ ề ả ị ng d ch v : Công ty s h u khá nhi u tài s n c đ nh ph c v quá trình khai

ự ả ấ ồ thác và s n xu t đá xây d ng bao g m:

ệ ố ự + Máy móc: Công ty có 02 h th ng khoan đá t hành công su tấ

ấ ứ ừ ỹ ụ ệ 300CV/dàn có xu t x t M và Th y đi n ả ể hi n có kh năng khoan sâu

ườ ỗ ố ớ t i 20 mét, đ ng kính l khoan t i đa 112 mm; 02 máy xúc đào Komatsu,

ậ ề ề 05 máy xúc l t và 04 máy nghi n sàng. Trong đó có 02 máy nghi n sàng

ấ ứ ừ ấ ạ ấ ớ PSV 200 xu t x t ề Nga v i công su t đ t 250 t n/h/máy, 02 máy nghi n

ử ụ ứ ế ạ ấ ố sàng Trung Qu c đã s d ng đ n năm th 5 và đ t công su t 1.000

ộ ố ế ị ụ ấ t n/h/máy. Ngoài ra còn có m t s máy móc thi ụ ả t b khác ph c v s n

ư ệ ấ xu t nh máy nén khí, máy phát đi n…

ử ụ ạ ạ ậ + Tr m c n: Công ty s d ng 02 tr m cân đi n t ệ ử ớ ả ọ v i t i tr ng 150

ể ự ệ ấ ạ ấ t n đ th c hi n cân đá xu t hàng t ỏ i m .

ế ạ + 02 tr m bi n áp 560 KVA

ậ ả ả ệ ể + Xe v n t i: Công ty 10 ô tô t i trung chuy n nguyên li u và thành

3/ngày trong đó có 08 xe chuyên

ậ ả ự ẩ ớ ph m, v i năng l c v n t i trên 6.000 m

ỏ ỡ ớ ể ự ệ ể ậ dùng m c l n (04 Dongfeng và 04 XMG) đ th c hi n v n chuy n đá

ỏ ớ ạ ạ trong ph m vi m t i tr m cân.

ưở ề ạ ụ ở ệ + Nhà x ng: Công ty có nhà đi u hành t ả i tr s , nhà b o v và nhà

ề ạ đi u hành các tr m nghiên sàng.

ứ ụ ệ ấ ả ị ắ ầ Quy trình s n xu t/cung ng d ch v : Công ngh khai thác c t t ng

ằ ạ ớ ượ ệ ạ ớ l n, l p b ng t o nên đ c đá nguyên li u s ch và an toàn trong khai thác.

ướ ạ ộ ế ế ộ ỏ Tr c khi ti n hành khai thác m t m đá, Công ty ti n hành ho t đ ng khai

ấ ượ ị ủ ệ ể ể thác thăm dò đ ki m đ nh ch t l ự ng c a đá vùng nguyên li u, sau đó th c

ể ế ủ ụ ứ ệ ệ ấ hi n các th t c xin gi y phép đ ti n hành khai thác chính th c. Vi c khai

ượ ắ ầ ừ ệ ỹ ư ủ ẽ ế ổ thác đ c b t đ u t vi c n mìn. Các k s c a Công ty s ti n hành khoan

ỗ ặ ố ổ ố đá, hút n ướ ừ c t các l ớ khoan, sau đó đ t thu c n vào các h c đá đã khoan v i

ố ượ ế ả ấ ầ ố ổ ổ ổ ổ t ng kh i l ng thu c n kho ng 4,5 t n/ l n n . Công ty ti n hành n mình

ươ ệ ổ ươ ổ theo ph ng pháp n mìn vi sai phi đi n, đây là ph ả ng pháp n an toàn và b o

ườ ố ượ ệ ẽ ượ ơ ổ ệ v môi tr ng hi n nay. Kh i l ng đá sau khi n mìn s đ c r i vào h ch ố ờ

ẽ ử ụ ủ ậ ể theo đúng tính toán, Công ty s s d ng các máy i và máy xúc l t đ xúc đá

ậ ả ớ ề ạ lên các xe v n t i t ạ i các tr m nghi n sàng. T i đây, đá nguyên li u s đ ệ ẽ ượ c

ể ự ề ệ ả ấ ạ ư đ a vào các máy nghi n sàng đ th c hi n s n xu t cho ra các lo i đá thành

ẩ ớ ỡ ỡ ấ ph m v i các kích c khác nhau: đá kích c : 10x20; 5x15; 5x25; 20x40, đá c p

ố ẽ ượ ư ừ ạ ầ ph i, base, subbase… T các tr m này, đá thành ph m s đ c đ a lên các xe

ể ề ả ầ ặ ạ ả ể ậ t i đ v n chuy n tr m cân ho c c u c ng cách trung tâm đi u hành 1,2 km

ế ố ể ế đ ti n hành x p hàng cho các đ i tác.

ệ ả ủ ệ ấ ạ ả ậ Nh n xét : Công ngh s n xu t đá c a Công ty khá hi n đ i, kh năng



ấ ượ ả ả ậ ệ ấ ố ự qu n lý và v n hành quy trình s n xu t đ c th c hi n r t t t.

ế ố ị ườ ế Nêu và đánh giá các y u t liên quan đ n th tr ầ ng đ u ra

ị ườ ạ ả ẩ Th tr ụ ả ng tiêu th s n ph m ị ấ ẩ Do đá là lo i s n ph m có giá tr th p

ể ớ ị ườ ư ậ ủ ế ở ậ ỉ nh ng chi phí v n chuy n l n nên th tr ng ch y u ị các t nh lân c n đ a

ư ư ộ ỉ bàn t nh Hà Nam nh : Hà N i, H ng Yên, Ninh Bình, Thái Bình. Khách hàng

ụ ả ố ượ ự ẩ ồ tiêu th s n ph m đá xây d ng bao g m 02 đ i t ủ ế ng ch y u là:

ậ ạ ả + Khách hàng nh n hàng t i c ng: Đây là các Khách hàng mua

ở ế ỷ ọ ả ớ ố ượ v i s l ề ng nhi u và xa, chi m t tr ng kho ng 55%

ậ ạ ỏ ở ị ỉ + Khách hàng nh n hàng t i m : Là các khách hàng đ a bàn t nh

ế ỷ ọ ả Hà Nam, chi m t tr ng kho ng 45%

ụ ủ ể ể ậ Chính sách bán hàng c a Công ty khá uy n chuy n, v n d ng linh

ư ả ả ả ạ ậ ho t nh : cho phép thanh toán tr ch m (có đ m b o thanh toán); chính sách

ố ượ ả ớ ư ớ gi m giá v i khách hàng mua kh i l ng l n trong tháng; chính sách u tiên

ả ề khách hàng tr ti n ngay;…

ươ ủ ế ứ ươ Ph ng th c thanh toán: Công ty ch y u bán hàng theo ph ứ ng th c

ề ậ ả ậ ả ả ả thu ti n ngay, bán hàng tr ch m có b o lãnh, bán hàng tr ch m không b o

ỗ ợ ữ ặ ấ ả lãnh, h tr phí b o lãnh ho c lãi su t cho nh ng khách hàng thanh toán tr ả



ố ừ ả ậ ợ ủ ch m có b o lãnh thanh toán c a Ngân hàng, đ i tr công n .

ủ ạ ả ệ Đánh giá kh năng c nh tranh c a doanh nghi p

ủ ả ẩ ượ ẳ ơ ộ S n ph m c a công ty CS luôn mang tính v t tr i, h n h n các nhà cung

ấ ớ ạ ấ c p khác, mang tính c nh tranh r t cao b i:

ấ ượ ự ệ ẩ ả ộ ề V ch t l ậ ng s n ph m: Đá xây d ng CS có m t phòng thí nghi m v t

ự ệ ẩ ả ả ệ ố ế ẩ li u xây d ng đ m b o tiêu chu n Vi t Nam và tiêu chu n Qu c t ẩ ; Tiêu chu n

ự ầ ầ ỏ ỹ ườ ở ấ ượ AASHTO (M ) th a mãn yêu c u xây d ng c u đ ng, nhà ch t l ng cao,

ướ ứ ệ ề ắ ả ả ấ ỉ đá tr c khi xu t kho đ u có ch ng ch thí nghi m g n kèm, đ m b o cho nhà

ấ ượ ự ạ ầ ư đ u t yên tâm thi công công trình. Ch t l ẹ ng Đá xây d ng CS luôn s ch, đ p,

ẫ ạ ấ ượ ả ả ấ ề ặ ơ ở ả ề đ u không l n t p ch t, đ m b o ch t l ẩ ng cao v m t c lý, b i s n ph m

ượ ả ế ệ ậ ấ ớ đá đ ỹ c s n xu t khai thác theo quy trình k thu t tiên ti n. V i công ngh khai

ớ ớ ệ ố ự ể ế ậ ầ ằ ự thác t ng l n l p b ng v n chuy n tr c ti p, do h th ng máy khoan t hành

ạ ượ ệ ậ ừ ụ ể ườ ế hi n đ i đ c nh p t Th y Đi n, đ ng kính mũi khoan 89mm đ n 105mm,

ỗ ượ ớ ớ ế ầ ằ m i ngày khoan đ ệ c 120m đ n 150m. Công ngh khoan t ng l n l p b ng, n ổ

ế ả ả ườ ế ị ườ mìn Visai tiên ti n luôn đ m b o an toàn cho ng i và thi t b trên công tr ng,

ễ ả ấ ộ ị ườ ầ ấ gi m ch n đ ng đ a ch t, không ô nhi m môi tr ả ng không khí góp ph n b o

ườ ố ơ ệ v môi tr ng t t h n.

ề ươ ộ ơ ự ệ ị V uy tín và th ấ ng hi u: Công ty Đá xây d ng CS là m t đ n v cung c p

ữ ề ệ ề ấ ầ ố ấ đá truy n th ng, giàu kinh nghi m, luôn l y ch "tín" lên hàng đ u: v ch t

ậ ư ự ế ả ấ ộ ượ l ả ng đá xây d ng và đ m b o ti n đ cung c p v t t cho khách hàng, luôn

ể ự ả ổ ệ ố ư ế ị ề ạ ả đ m b o n đ nh, nh đã cam k t. Đ th c hi n t t đi u đó: Lãnh đ o Công ty

ộ ừ ự ế ạ ộ ệ ộ đã xây d ng đ i ngũ cán b t Lãnh đ o đ n CNVC Lao đ ng nhi t tình, trách

ầ ủ ệ ố ứ ệ ạ ị nhi m, đáp ng yêu c u c a khách hàng 24/24h. Bên c nh đó h th ng d ch v ụ

ệ ẽ ả ả ẩ ặ ờ ị bán hàng chu đáo, k p th i, vi c qu n lý đá s n ph m ch t ch . Hàng hóa đ ượ c



ạ ọ ả ấ bán và theo dõi qua 2 tr m cân tr ng t i 150 t n.

ế ượ ướ Đánh giá chi n l ị c, đ nh h ệ ủ ng kinh doanh c a doanh nghi p

ự ệ ỏ ỉ ị ỉ Công ty TNHH MTV Đá xây d ng CS hi n có ch còn 01 m trên đ a bàn t nh

3 , th i gian khai thác trên 20 năm.

ớ ạ ệ ờ Hà Nam v i tr ữ ượ l ng còn l i 20 tri u m

ớ ẽ ẩ ạ ạ ỏ ờ Trong th i gian t i, Công ty s đ y m nh khai thác đá t i m Núi Ông Voi do

ở ỏ ụ ữ ế ể ề ấ tr ữ ượ l ng m Hang B t đã h t, ti p t c đ ế ụ ể phát tri n b n v ng trên đ t Hà

ở ộ ủ ụ ự ế ạ ồ Nam, đ ng th i ệ ờ xây d ng k ho ch làm th t c xin m r ng vùng nguyên li u,

ở ừ ế ể ề ả ấ m thêm t 1 đ n 2 đi m s n xu t kinh doanh trên mi n B c ể ấ ắ . Có th th y trong

ư ị ả ệ ủ ầ ồ ưở ươ t ng lai g n thì ngu n nguyên li u c a Công ty ch a b nh h ng, tuy nhiên

ẽ ế ầ ề v lâu dài s khan hi m d n.

ủ 2.2.3.2. Phân tích tình hình tài chính c a khách hàng

ủ ượ ở ơ ộ ậ ị ể ể Báo cáo tài chính c a công ty đ c ki m toán b i đ n v ki m toán đ c l p có

ạ ộ ể ể uy tín là Công ty TNHH Hãng Ki m toán AASC, đ đánh giá ho t đ ng kinh doanh

ủ ủ c a công ty, phòng KHDN xem xét báo cáo tài chính c a khách hàng trong năm 2014,

ế 2015 và Quý II/2016. Chi ti ư t nh sau:

ả ợ ố ệ ủ ổ ả B ng 8: ố ế B ng t ng h p s li u cân đ i k toán c a Công ty TNHH MTV

Đvt: VNĐ

Năm 2014

Năm 2015

Quý II/2016

STT

ừ ự Đá xây d ng CS t ế năm 2014 đ n Quý II/2016

ỉ Ch tiêu

Tỷ

Giá trị

tr ngọ

ắ

ạ

ả

32,6%

37,2%

Tài s n có ng n h n

20.652.541.182

20.489.729.210

31,0% 24.824.329.650

ề

ặ Ti n m t

673.558.417

1,1%

1.561.040.360

2,4%

1.589.333.639

2,4%

ả

Các kho n ph i thu KH

16.699.962.518

26,3%

14.175.181.635

21,5% 14.853.757.932

22,2%

ồ Hàng t n kho

2.929.160.093

4,6%

3.901.337.896

5,9%

4.077.609.007

6,1%

TSLĐ khác

349.860.154

0,6%

852.169.319

1,3%

4.303.629.072

6,4%

ạ

33,0%

40,0%

ả ợ ắ Tài s n n ng n h n

20.919.679.450

28.900.668.152

43,7% 26.732.095.714

ả ả

ả Các kho n ph i tr

4.245.954.377

6,7%

3.466.937.095

5,2%

2.802.936.099

4,2%

ắ

ạ

Vay ng n h n ngân

12.975.383.390

20,5%

17.858.715.491

27,0% 14.864.686.085

22,3%

hàng

ả

ả ả Các kho n ph i tr

133.527.603

0,2%

95.622.111

0,1%

491.939.466

0,7%

khác

ố ư ộ

0,4%

2,9%

V n l u đ ng ròng

267.138.268

8.410.938.942

12,7% 1.907.766.064

67,4%

62,8%

III

ả ố ị Tài s n c đ nh

42.783.245.979

45.570.992.305

69,0% 41.981.544.026

ợ

ạ

31,1%

28,5%

N dài h n

19.744.692.880

17.160.053.363

26,0% 19.056.242.763

ạ Vay dài h n ngân hàng

19.744.692.880

31,1%

17.160.053.363

26,0% 19.056.242.763

28,5%

ợ

ạ N dài h n khác

0,0%

ủ ở ữ

ố

35,9%

31,5%

V n ch s h u

22.771.414.831

20.000.000.000

30,3% 21.017.535.199

ổ

100%

T ng TS/NV

63.435.787.161

66.060.721.515

100% 66.805.873.676

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

 Phân tích các s li u trong b ng t ng k t tài s n

ố ệ ế ả ả ổ

ề ả - V tài s n:

ơ ấ ả + C c u tài s n:

ạ ủ ả ắ ị (cid:0) Tài s n ng n h n c a Công ty n đ nh trong năm 2014 và 2015 v i t ổ ớ ỷ ọ tr ng

ả ầ ượ ổ ể ạ trên t ng tài s n l n l ả ờ t là 31,3% và 31%. T i th i đi m 30/06/2016 tài s n

ạ ủ ẫ ớ ự ế ả ắ ổ ng n h n c a Công ty chi m 37,2% t ng tài s n. Nguyên nhân d n t i s thay

ủ ế ả ắ ạ ị ỷ ồ ổ đ i này ch y u do kho n chi phí tr ả ướ tr c ng n h n tr giá 3,2 t đ ng và

ả ượ ừ ị ỷ ồ ả ướ ắ ạ kho n VAT đ ấ c kh u tr tr giá 1,04 t đ ng. Chi phí tr tr c ng n h n là

ề ấ ả ả ả ấ các kho n thuê đ t; phí c p quy n khai thác khoáng s n ph i chi trong năm 2016

ự ệ ừ ầ Công ty th c hi n trích luôn t đ u năm.

ả ạ ủ ẹ ớ

ấ ầ ả ố ộ ỳ ị (cid:0) Tài s n dài h n c a Công ty năm 2015 tăng nh so v i năm 2014, tuy nhiên ả đã gi m vào cu i quý II/2016 do kh u hao đ nh k và thanh lý m t ph n tài s n

ủ ế ơ ấ ố ị ạ ả ả ự cũ. Trong c c u tài s n dài h n ch y u là tài s n c đ nh và chi phí xây d ng

ố ị ủ ở ạ ể ờ ị ả ơ ả c b n d dang. Tài s n c đ nh c a Công ty t i th i đi m 30/06/2016 tr giá

ỷ ồ ạ ồ ế ị ộ ở ữ ủ 18,98 t đ ng bao g m các lo i máy móc thi t b thu c s h u c a Công ty và

ơ ả ầ ư ủ ự thuê tài chính. Chi phí xây d ng c b n c a Công ty là chi phí đ u t ệ vào vi c

ơ ả ự ườ ệ ạ ậ ỏ xây d ng c b n đ ể ng ô tô v n chuy n đá nguyên li u t i m đá núi Ông Voi.

ầ ư ế ổ ị ự ỷ ồ Tính đ n ngày 30/06/2016 t ng giá tr đã đ u t cho d án này là 19,11 t đ ng,

ệ ể ầ ồ ớ ờ tăng g n 500 tri u đ ng so v i th i đi m 31/12/2015.

ủ ả ả ả ủ ế + Các kho n ph i thu c a Công ty ch y u là ph i thu khách hàng, Năm 2015 t ỷ

ủ ế ả ả ả ọ ớ tr ng các kho n ph i thu c a Công ty gi m 3,8% so v i năm 2014. Đ n quý

ỷ ọ ẹ ả ổ ớ ị II/2016, t tr ng này tăng nh 0,7% lên 22,2% t ng tài s n v i giá tr là 14,85 t ỷ

ả ỷ ồ ả ồ đ ng trong đó ph i thu khách hàng là 14,06 t ả đ ng. Các kho n ph i thu đa s ố

ộ ố ẫ ả ả ẩ ậ ề ủ đ u đ tiêu chu n, tuy nhiên v n còn m t s kho n ph i thu khó đòi đã trích l p

ố ề ớ ổ ồ ệ ự d phòng v i t ng s ti n là 556,99 tri u đ ng cho 3 khách hàng. Công ty có ch ủ

ươ ệ ợ ơ ị ả ể tr ng xóa n cho 3 khách hàng này do các đ n v này hi n đã gi ạ i th vì ho t

ặ ả ặ ỉ ế ộ đ ng kinh doanh g p khó khăn. M c dù có ph i thu khó đòi tuy nhiên ch chi m

ể ấ ả ả ả ả ỏ ỷ ệ t l nh trong các kho n ph i thu, có th th y Công ty qu n lý các kho n thu

khá t t.ố

ủ ẹ ồ ồ ủ + Hàng t n kho c a Công ty tăng nh qua các năm. Năm 2015, hàng t n kho c a

ỷ ồ ế ể ả ạ ổ ờ Công ty là 3,9 t đ ng chi m 5,9% t ng tài s n. T i th i đi m 30/06/2016, hàng

ủ ỷ ồ ế ả ồ t n kho c a Công ty tăng lên 4,08 t ồ ổ đ ng, chi m 6,1% t ng tài s n. Hàng t n

ệ ẩ ạ ồ ư kho bao g m: các lo i đá thành ph m, đá nguyên li u ,vât t cho máy móc thi ế t

ư ệ ổ ớ ố ổ ị b nh : bánh răng, ch i than, dây curoa, con lăn, kíp đi n, ph t, thu c n , bu

lông, que hàn vòng bi…

ồ ố ề - V ngu n v n:

ả ả ủ ả ề ợ ớ ị + N ph i tr c a Công ty năm 2015 tăng so v i năm 2014 c v giá tr và t ỷ

ế ạ ắ ọ ỷ ọ ạ ớ ơ ợ ợ tr ng, trong đó n ng n h n chi m t tr ng l n h n n dài h n. Năm 2015, n ợ

ủ ắ ạ ỷ ồ ỷ ớ vay ng n h n c a Công ty là 17,86 t đ ng, tăng 4,88 t so v i năm 2014 do

ử ụ ứ ụ ạ ạ Công ty s d ng h n m c tín d ng t i PG Bank, TP Bank và Vietcombank đ b ể ổ

ố ư ạ ộ ờ ợ ụ ụ ả ấ ộ ồ sung v n l u đ ng ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh, đ ng th i n dài

ế ế ạ ạ ấ ả ả ạ ợ ỉ ạ h n đ n h n tr và n thuê tài chính dài h n đ n h n tr cũng tăng x p x 4 t ỷ

ạ ủ ả ợ ớ ế ồ đ ng. N dài h n c a Công ty năm 2015 gi m so v i năm 2014. Tuy nhiên đ n

ủ ạ ợ ỷ ồ ế h t quý II/2016, n dài h n c a Công ty tăng lên 19,06 t ự đ ng do s tăng lên

ộ ộ ị ạ ả ả ả ỷ ồ ề ả ủ c a kho n ph i tr dài h n n i b tr giá 9,05 t đ ng, đây là kho n ti n mà

ị ủ ậ ư ả ế ị ơ đ n v ch qu n là Công ty CP v t t thi ỗ ợ ố t b giao thông h tr v n cho Công ty

ườ ạ ộ ề ể Đá CS đ tăng c ng dòng ti n cho ho t đ ng kinh doanh. Công ty không phát

ớ ạ ạ ả ổ ứ ụ sinh các kho n vay dài h n m i t i các t ướ ch c tín d ng. D i đây là thông tin

ế ủ ả ợ ạ chi ti t các kho n n vay c a Công ty t i các TCTD:

ạ ả + Các kho n vay trung dài h n:

ạ ộ ượ ả ả ả i Viettinbank – CN Hà N i đ ằ c b o đ m b ng tài s n phát

(cid:0) Kho n vay t ả ừ ự ử ế ộ sinh t ậ d án là toàn b nhà c a, v t ki n trúc và máy móc thi ế ị ử ụ t b s d ng

ư ợ ố ề ạ ể đ khai thác và quy n khai thác. D n g c t i ngày 31/12/2015 là

6.169.746.313 đ ng.ồ

ượ ạ ả i Agribank – CN Thanh Liêm, Hà Nam đ ả c đ m b o theo

ấ ố ồ ậ (cid:0) Kho n vay t ả ế ồ ợ h p đ ng th ch p s 01 ngày 25/05/2011 bao g m 1 máy xúc l t và 1 xe ô

ư ợ ố ạ ồ tô DongFeng. D n g c t i ngày 31/12/2015 là 400.000.000 đ ng.

ả ợ ợ ồ + Các kho n n thuê tài chính: Các h p đ ng cho thuê tài chính s ố

ợ ồ ố ợ 17/2014/TSCCTTC ngày 21/04/2014, h p đ ng s 48/2014/TSCCTTC, h p

ố ợ ồ ố ồ đ ng s 49/2014/TSCCTTC ngày 28/07/2014, h p đ ng s 02.027/2015/TSC

ợ ồ ố CTTC ngày 27/04/2015 và h p đ ng s 02.069/2015/TSCCTTC ngày

ớ 15/10/2015 ký v i Công ty Cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP

ươ ệ ạ ộ ề ệ ụ ụ ả Công th ng Vi ả t Nam v vi c cho thuê các tài s n ph c v ho t đ ng s n

ớ ổ ả ấ ồ ị xu t kinh doanh v i t ng giá tr tài s n cho thuê là 21.284.000.000 đ ng. D n ự ợ

ể ờ ồ ố ạ g c t i th i đi m 31/12/2015 là 11.112.816.154 đ ng.

ứ ụ ệ ạ ạ ả ắ ỷ ồ + Các kho n vay ng n h n: Công ty hi n có h n m c tín d ng 10 t đ ng t ạ i

ứ ụ ạ ỷ ồ ạ ụ ạ PG Bank, h n m c tín d ng 3 t đ ng t ứ i TP Bank, h n m c tín d ng 15 t ỷ

ạ ề ả ả ả ả ồ đ ng t i Vietcombank. Đây đ u là kho n vay không có tài s n b o đ m, d n ư ợ

ồ ạ t i 31/12/2015 là 10.184.851.669 đ ng.

ả ườ ủ ướ ả ầ ả + Ph i tr ng i bán c a Công ty qua các năm có xu h ng gi m d n cho

ủ ộ ấ ấ ờ ớ ơ th y Công ty đang ch đ ng thanh toán s m h n cho các nhà cung c p nh có

ố ư ộ ổ ồ ừ ổ ứ ụ ể ạ ờ ngu n v n l u đ ng b sung t các t ch c tín d ng. T i th i đi m 30/06/2016,

ả ả ị ỷ ồ ử ả Công ty có kho n chi phí ph i tr tr giá 3,1 t ữ đ ng. đây là chi phí s a ch a

ề ạ ế ị ậ ả ự ế ố tr m nghi n, máy móc thi t b , xe v n t i d ki n trong sáu tháng cu i năm

2016.

ủ ở ữ ủ ả ố ỷ ớ + V n ch s h u c a Công ty năm 2015 gi m 2,77 t so v i năm 2014 do

ộ ợ ể ả ẹ ề ậ Công ty ph i chuy n toàn b l i nhu n v Công ty m là Công ty CP Thi ế ị t b

ủ ế ầ ố giao thông theo yêu c u. Đ n quý II/2016, V n CSH c a Công ty đã tăng tr l ở ạ i

ạ ỷ ồ ỷ ọ ố ồ ố và đ t 21,02 t ổ đ ng. T tr ng V n CSH/T ng ngu n v n đang có xu h ướ ng

ử ụ ẩ ầ ả ệ gi m d n qua các năm, Công ty đang gia tăng s d ng đòn b y tài chính. Hi n

ứ ự ẫ ợ ợ ể ầ ạ t i đây v n là m c t tài tr h p lý tuy nhiên Công ty c n ki m soát t ỷ ệ l này

ớ ờ trong th i gian t i.

ố ủ ơ ấ ệ ượ ấ ố + Trong c c u v n c a công ty Quý II/2016 có hi n t ng m t cân đ i khi

ộ ơ ỷ ồ ố ư v n l u đ ng ròng âm h n 1,9 t ử ụ đ ng. Nguyên nhân do Công ty đang s d ng

ể ầ ư ồ ộ ố ơ ả ố ị ự ả ỏ ề ngu n ti n đ đ u t xây d ng c b n m Núi Voi và m t s tài s n c đ nh.

ủ ở ữ ế ạ ố Công ty đã có k ho ch tăng v n ch s h u thêm 10 t ỷ ừ t ư năm 2015, nh ng

ờ ế ị ệ ể ố ẫ v n đang ch Công ty CP thi ờ t b giao thông ch t th i đi m. Ngoài vi c tăng

ẽ ấ ủ ụ ẹ ả ạ ố v n ch thì Công ty m cũng s c p các kho n tín d ng trung dài h n cho Công

ố ạ ồ ờ ố ớ ể ty Đá CS đ cân đ i l ư ậ i ngu n v n. Nh v y, trong th i gian t ạ i tình tr ng này

ụ ắ ẽ ượ s đ c kh c ph c.

 Phân tích KQHĐ kinh doanh

ả ợ ế ủ ổ ả ả B ng 9: B ng t ng h p k t qu kinh doanh c a Công ty TNHH MTV

ừ ự Đá xây d ng CS t ế năm 2014 đ n Quý II/2016

Năm 2014

Năm 2015

Quý II/2016

Stt

Đvt: VNĐ

ỉ Ch tiêu

T ỷ

ố ượ

S l

tr ngọ

ổ

T ng doanh thu

68.888.523.643

83.543.496.911

33.312.115.648

ừ

ả

Các kho n gi m tr DT

78.412.727

Doanh thu thu nầ

68.810.110.916

99,9% 83.543.496.911

100,0% 33.312.115.648

100%

ố

Giá v n hàng bán

54.680.631.231

79,4% 56.997.797.650

68,2% 26.619.138.637

79,9%

ậ ộ

ợ

L i nhu n g p

14.129.479.685

20,5% 26.545.699.261

31,8% 6.692.977.011

20,1%

Chi phí bán hàng

5.885.719.044

8,5% 15.177.672.042

18,2%

3.536.060.924

10,6%

ả Chi phí qu n lý DN

2.310.568.731

3,4%

4.536.576.840

5,4%

1.031.788.351

3,1%

ạ ộ

ậ

Thu nh p ho t đ ng TC

11.318.689

0,0%

252.195.095

0,3%

7.285.127

0,0%

Chi phí tài chính

2.160.698.866

3,1%

2.964.935.885

3,5%

1.386.668.891

4,2%

Trong đó: Chi phí lãi

3,1%

3,5%

4,2%

2.160.698.866

2.961.965.768

1.386.668.891

ợ ứ

ầ ừ

vay L i t c thu n t

3.783.811.733

5,5% 4.118.709.589

4,9%

745.743.972

2,2%

HĐKD ậ Thu nh p khác

50.138.137

0,1%

25.913.363

0,0%

322.727.272

1,0%

Chi phí khác

280.410.082

0,4%

153.557.921

0,2%

50.936.045

0,2%

ợ

ướ

ổ T ng l

ậ i nhu n tr

3.553.539.788

5,2%

3.991.065.031

4,8%

1.017.535.199

3,1%

thuế ả ộ ế Thu TNDN ph i n p

782.124.957

1,1%

1.282.520.237

1,5%

203.507.040

0,6%

ế

Chi phí thu TNDN

0,0%

hoãn l

iạ

ổ

T ng LNST

2.771.414.831

4,0% 2.708.544.794

3,2%

814.028.159

2,4%

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

ể ấ ừ ả ủ ế ả T b ng k t qu kinh doanh c a Công ty ta có th th y năm 2015, khi ngành

ụ ồ ở ạ ự ự ủ ữ ế ả xây d ng ph c h i tr l i thì k t qu kinh doanh c a Công ty đã có nh ng s tăng

ưở tr ấ ị ng nh t đ nh.

ủ ớ - Doanh thu: Doanh thu c a Công ty năm 2015 tăng 21,3% so v i năm 2014 đ t ạ

ỷ ồ ứ ưở ấ ố ầ ạ 83,5 t đ ng. Đây là m c tăng tr ng r t t t. Sáu tháng đ u năm, Công ty đ t doanh

ấ ỷ ồ ả ố ớ ạ thu x p 33,3 t đ ng, gi m so v i năm ngoái do năm nay Công ty đa s bán t i m ỏ

ẽ ấ ứ ể ế ậ ớ ơ ch không v n chuy n đ n công trình, nên giá bán s th p h n so v i năm ngoái

ả ượ ặ ự ế ẽ ả ủ ẫ m c dù s n l ng v n tăng. D ki n doanh thu năm nay c a Công ty s gi m nh ẹ

ớ so v i năm 2015.

ạ ố ớ ỷ ọ ủ ố - Giá v n: Khác v i giai đo n 2012 2014 thì t tr ng Giá v n hàng bán c a Công

ạ ả ớ ướ ế ầ ty năm 2015 đã gi m m nh so v i năm tr c đó, chi m 68,2% doanh thu thu n nh ờ

ầ ư ề ế ỏ chi phí phát sinh đ u t vào m Núi Voi không còn nhi u. Đ n Quý II/2016, t ỷ ọ tr ng

ở ạ ạ ố ố ượ ế ở ỏ ụ ấ giá v n tăng m nh tr l i chi m 79,9% do kh i l ng đá vét m Hang B t r t ít,

ư ằ ể ầ ớ ộ 6 tháng đ u năm ch a b ng 1/10 so v i năm 2015, Công ty chuy n toàn b sang m ỏ

ụ ế ạ ậ ả ơ ỏ ơ ị Núi Voi, n i có đ a hình đ n các tr m và c ng xa h n m Hang B t, vì v y mà các

ặ ượ ạ chi phí cũng tăng lên cao. M t khác năm 2016, l ng bán hàng cho khách t ỏ i m tăng

ế ấ ơ ớ ố nên giá bán cũng th p h n so v i năm ngoái khi n cho t ỷ ệ l giá v n/doanh thu tăng

cao.

- ặ ậ ợ ưở ớ L i nhu n: M c dù doanh thu năm 2015 tăng tr ng cao so v i năm 2014 tuy

ợ ậ ạ ệ ả ả ồ ớ nhiên l i nhu n l i gi m kho ng 61 tri u đ ng so v i năm 2014. Nguyên nhân là

ủ năm 2015 chi phí bán hàng c a Công ty tăng khá cao.

 Phân tích các ch tiêu và t

ỉ ỷ ệ l ủ ế tài chính ch y u

ả ả ủ ổ ợ ỉ B ng 10 : B ng t ng h p các ch tiêu tài chính c a Công ty TNHH MTV

ừ ự Đá xây d ng CS t ế năm 2014 đ n Quý II/2016

Năm 2014 Năm 2015

ệ ố ạ ắ STT 1 ỉ Ch tiêu H s thanh toán ng n h n Quý II/2016 0,93 0,99 0,71

ệ ố 2 H s thanh toán nhanh 0,83 0,54 0,62

ứ ệ ố 3 0,03 0,05 0,06

ả ệ ố ợ ờ H s thanh toán t c th i ổ 4 0,64 0,70 0,69

ệ ố ợ ố 5 1,79 2,30 2,18

6 1,09 1,26 0,50

7 H s n / T ng tài s n ủ ở H s n / V n ch s ả ấ ử ụ ệ Hi u su t s d ng tài s n h uữ ROE 12,2% 13,5% 3,9%

8 ROS 4,0% 3,2% 2,4%

9 ROA 9,0% 10,5% 3,6%

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

ạ ủ ệ ố ả ắ ớ ạ H s thanh toán ng n h n c a Công ty năm 2015 gi m so v i năm 2014 đ t

ụ ợ ả ắ ạ ủ 0,71, tuy nhiên đã tăng lên 0,93. Kh năng thanh toán các nghĩa v n ng n h n c a

ươ ắ ố Công ty t ắ ng đ i ch c ch n.

ệ ố ợ ổ ả ủ ẹ ớ H s n /T ng tài s n c a Công ty các năm 2015 là 0,7 tăng nh so v i năm

ử ụ ề ấ ả ơ ố ả 2014 (0,64) cho th y Công ty đang s d ng nhi u h n v n vay và các kho n ph i

ả ủ ả ể ệ ố ẫ ở ứ ợ tr đ tài tr cho tài s n c a mình, tuy nhiên h s này v n ể m c ki m soát.

ệ ố ợ ố ủ ở ữ ủ ớ H s n /v n ch s h u năm c a Công ty năm 2015 là 2,3 tăng so v i năm

ử ụ ứ ẹ ẩ ả ố 2014 (1,79) gi m nh xu ng m c 2,18. Công ty đang s d ng đòn b y tài chính khá

ẫ ở ứ ướ ư cao nh ng v n m c an toàn cho phép (d i 2,5).

ấ ử ụ ề ố ệ ả ệ Hi u su t s d ng tài s n Công ty các năm đ u t ấ t (>1). Năm 2015, hi u su t

ử ụ ẹ ấ ả ớ ự ụ s d ng tài s n tăng nh so v i năm 2014 cho th y Công ty đang s d ng ngày càng

ả ủ ệ ạ ệ ả hi u qu tài s n c a mình trong vi c t o ra doanh thu.

ỷ ấ ả ờ ủ ớ T su t kh năng sinh l i c a VCSH công ty năm 2015 tăng 1,3% so v i năm

ấ ấ ố ứ ạ ỳ ạ ấ ớ 2014 đ t 13,5% . Đây là m c lãi su t r t t t so v i lãi su t ngân hàng k h n 12

ụ ể ả ờ ớ tháng cùng th i đi m (kho ng 7%). Trong năm 2016, v i m c tiêu duy trì m c l ứ ợ i

ậ ố ẽ ữ ổ ỉ ố ể ả ằ nhu n t ề i thi u b ng năm 2015 thì nhi u kh năng ch s này s gi ị n đ nh.

ươ ự ỷ ấ ờ ủ ả T ng t ROE, t su t sinh l ủ i c a tài s n (ROA) c a Công ty cũng tăng qua

ẹ ả ớ các năm. Riêng ROS năm 2015 gi m nh so v i năm 2014 do chi phí bán hàng tăng

ư ở ụ ượ ớ cao nh đã phân tích m c tr ờ c. Th i gian t ẽ ế ụ i Công ty s ti p t c các chi n l ế ượ c

ỉ ố ề ệ ủ ủ ể ả kinh doanh c a mình đ nâng cao các ch s v hi u qu kinh doanh c a mình.

ế ươ ố ố ấ ượ ậ : Công ty có tình hình tài chính t ng đ i t t, ch t l ề ố ệ ng v s li u và K t lu n

ề ấ ậ ộ ả thông tin có đ tin c y cao. Tình hình s n xu t kinh doanh qua các năm đ u có lãi

ưở ố ủ ệ ặ ấ doanh thu tăng tr ng t ấ t. M c dù tình hình tài chính c a công ty có d u hi u m t

ố ố ạ ạ ờ ỉ ở cân đ i v n, tuy nhiên đây ch là tình tr ng t m th i khi công ty đang ạ giai đo n

ờ ớ ớ ự ỗ ợ ừ ầ ư ỏ đ u t m Núi Voi, trong th i gian t i v i s h tr tài chính t ẹ phía Công ty m là

ậ ư ế ị ẽ ượ ạ ụ ắ Công CP V t t thi t b Giao thông thì tình tr ng này s đ c kh c ph c.

ổ ứ ử ụ ớ ị ị 2.2.3.3. L ch s giao d ch v i các T ch c tín d ng

 ử ủ ớ ị ị L ch s giao d ch c a khách hàng v i PG Bank

ụ ệ ớ ượ ớ ạ Khách hàng đã quan h tín d ng v i PG Bank đ ứ c 02 năm v i h n m c

ượ ấ ỷ ồ ỷ ồ ụ tín d ng đ c c p năm 2014 là 8 t đ ng, năm 2015 là 10 t đ ng. Trong quá

ầ ủ ụ ệ ạ ố trình quan h tín d ng khách hàng luôn thanh toán g c lãi đ y đ , đúng h n.

ử ớ ị ị ổ ứ ụ  L ch s giao d ch c a khách hàng v i các t ủ ch c tín d ng khác

ệ ệ ụ Theo thông tin CIC ngày 28/07/2016, khách hàng hi n có quan h tín d ng

ổ ứ ế ư ợ ư ớ v i 04 t ụ ch c tín d ng. Chi ti t d n nh sau:

ả ủ B ng 1ả ổ 1 : B ng t ng h p ợ n vayợ c a Công ty TNHH MTV

ờ ể ự Đá xây d ng CS th i đi m 28/07/2016 theo CIC

ơ ị ệ Ð n v tính: tri u VND, USD

ạ ư ợ VND USD

ệ ươ ộ t Nam CN Hà N i ng Vi

ầ

ạ ư ợ

ẩ

ổ 4946 4946 4946 0 0 0

ngươ

ấ ầ

ư ợ

ẩ

ổ 8129 8129 8129 0 0 0

ng VN CN Thanh Xuân ầ

ư ợ ạ

ẩ

ổ 3933 3933 3933 0 0 0

ầ ấ ầ Lo i d n 1. NH TMCP Công Th ấ Ngày báo cáo g n nh t : 21/07/2016 D n cho vay trung h n: ư ợ ủ D n đ tiêu chu n ộ T ng c ng 2. Công ty Cho thuê tài chính Ngân hàng Công Th Ngày báo cáo g n nh t : 26/07/2016 D n khác: ư ợ ủ D n đ tiêu chu n ộ T ng c ng ạ ươ 3. NH TMCP Ngo i th ấ Ngày báo cáo g n nh t : 22/07/2016 ắ D n cho vay ng n h n: ư ợ ủ D n đ tiêu chu n ộ T ng c ng ộ 4. NH TMCP Xăng d u Petrolimex CN Hà N i Ngày báo cáo g n nh t : 18/07/2016

ạ ư ợ

ắ ẩ

ổ ổ D n cho vay ng n h n: ư ợ ủ D n đ tiêu chu n ộ T ng c ng ộ T ng c ng 7978 0 7978 0 0 7978 24986 0

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

ệ ạ ộ ư ợ ủ ạ ủ ề Hi n t i toàn b d n c a Công ty t ẩ i các TCTD đ u đ tiêu chu n.

ị ị ạ ợ ấ ử Trong l ch s giao d ch t ư ừ i các TCTD, Công ty ch a t ng phát sinh n x u trong

ở ạ 5 năm tr l i đây.

ệ ủ ớ  Quan h c a nhóm khách hàng liên quan v i PG Bank

ủ ư ụ ớ ị Nhóm khách hàng liên quan c a công ty ch a có giao d ch tín d ng v i PG

Bank.

ươ ầ ố 2.2.3.4. Ph ng án kinh doanh và nhu c u vay v n

 Đánh giá k ho ch kinh doanh c a khách hàng

ủ ế ạ

ề ế ỳ ớ ủ ạ ổ T ng quan v k ho ch kinh doanh c a khách hàng k t i

ơ ở ệ ự Trên c s doanh thu và chi phí đã th c hi n năm 2015, Quý II năm 2016,

ự ế ủ ế ạ và k ho ch kinh doanh d ki n c a khách hàng năm 2016 do khách hàng

ự ế ủ ư ế ả ấ ộ cung c p. Cán b QHKH đ a ra k t qu kinh doanh d ki n c a Công ty nh ư

ự ế ủ ế ạ ả B ng 1ả 2 : B ng k ho ch kinh doanh d ki n c a Công ty TNHH

ự MTV Đá xây d ng CS

ỉ Ch tiêu

Năm 2016 (đ ng)ồ

ỷ ọ T tr ng

Stt

ầ ừ

ấ

Doanh thu thu n t

SXKD và cung c p DV

81.000.000.000

100,00%

ố

Giá v n hàng bán

63.180.000.000

78,00%

ợ ứ ộ L i t c g p

17.820.000.000

22,00%

Chi phí bán hàng

8.598.100.999

10,61%

ả Chi phí qu n lý DN

2.508.842.648

3,10%

ợ ứ

ầ ừ

L i t c thu n t

HĐKD

6.713.056.353

8,29%

ậ

ạ ộ Thu nh p ho t đ ng tài chính

17.714.134

0,02%

Chi phí tài chính

3.371.751.628

4,16%

' Chi phí lãi vay

2.035.200.000

2,51%

ậ Thu nh p khác

784.726.774

0,97%

Chi phí khác

123.853.426

0,15%

ợ

ướ

ế

ổ T ng l

ậ i nhu n tr

c thu

4.019.892.206

4,96%

ệ

ế

ậ

Chi phí thu thu nh p hi n hành

884.376.285

1,09%

ợ ứ

ế

ổ T ng l

i t c sau thu

3.135.515.921

3,87%

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

ủ ự ệ ạ ả ế - Đánh giá kh năng th c hi n k ho ch kinh doanh c a khách hàng

ề ế ạ ế ả + K ho ch v doanh thu: Theo báo cáo k t qu kinh doanh Quý II/2016

ế ạ ầ ủ c a khách hàng, Công ty đ t doanh thu lũy k 6 tháng đ u năm là 33,31

ứ ư ả ờ ỷ ồ t đ ng, tuy nhiên đây là m c doanh thu trong th i gian ch a ph i cao

ủ ể ể ố ự ờ đi m. Trong hai quý cu i năm là th i gian cao đi m c a mùa xây d ng

ự ế ẽ ạ ự ệ ố thì d ki n doanh thu th c hi n 6 tháng cu i năm 2016 s đ t 47,69 t ỷ

ư ậ ủ ế ạ ớ ồ đ ng. Nh v y k ho ch doanh thu c a Công ty trong năm 2016 t i là

ơ ở ự ệ có c s th c hi n.

ỷ ệ ế ạ ố + K ho ch chi phí : T l giá v n hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí

ế ế ủ ệ ả qu n lý doanh nghi p c a Công ty lũy k đ n Quý II/2016 l n l ầ ượ ở t

ứ ố ờ m c: 79,9%; 10,6%; 3,1%. Trong th i gian 6 tháng cu i năm 2016,

ơ ộ ẽ ề ồ ờ ế Công ty s có nhi u c h i tăng giá bán hàng, đ ng th i ti ả t gi m

ượ ầ ư ả ấ ờ ổ ỏ ị đ c chi phí s n xu t nh chi phí đ u t vào m Núi Voi đã n đ nh.

ự ế ỷ ệ ậ ầ ả ố Vì v y d ki n t l giá v n hàng bán/doanh thu thu n gi m nh ẹ

ả ố xu ng 78%; chi phí bán hàng , chí phí qu n lý doanh nghi p s l n l ệ ẽ ầ ượ t

ổ ở ứ ầ ị n đ nh m c 10,61%; 3,1% doanh thu thu n.

ế ủ ế ạ ớ ậ : K ho ch kinh doanh c a khách hàng trong năm 2016 t i là hoàn K t lu n

ệ ơ ở ự toàn có c s th c hi n.

ả ợ ầ ồ  Nhu c u vay v n và ngu n tr n ố

ầ ố ị - Xác đ nh nhu c u vay v n :

ố ư ụ ứ ầ ắ ạ ộ ị ạ NV QHKH xác đ nh nhu c u v n l u đ ng và h n m c tín d ng ng n h n

ố ư ộ ơ ở ủ ư trên c s vòng quay v n l u đ ng c a khách hàng nh sau:

ạ ứ ụ ả B ng 1ả 3 : B ng tính h n m c tín d ng cho Công ty TNHH

ự MTV Đá xây d ng CS

Đvt: đ ngồ

STT ỉ Ch tiêu Năm 2016

Doanh thu 1 81.000.000.000

ấ ố ồ Chi phí Giá v n không g m kh u hao 63.180.000.000 2

3 Chi phí bán hàng 8.598.100.999

4 ả Chi phí qu n lý DN 2.508.842.648

5 Chi phí tài chính 3.371.751.628

ổ 6 T ng chi phí 77.658.695.275

ả ố 7 S ngày ph i thu trung bình 67

ồ ố 8 S ngày t n kho trung bình 22

ả ả ố 9 S ngày ph i tr 24

ỳ 10 Chu k kinh doanh 89

ố ư ộ ố 11 S vòng quay v n l u đ ng 4,04

ầ ố ư ộ 12 Nhu c u v n l u đ ng cho 1 vòng 19.198.955.221

ố ư ộ ườ 13 V n l u đ ng th ng xuyên 1.907.766.064

ụ ế ố ườ 14 V n chi m d ng ng i bán 4.212.000.000

ụ ủ ế ố ườ 15 V n chi m d ng c a ng i mua 822.384.703

ộ ố 16 V n huy đ ng khác

ố 17 V n vay ngân hàng khác 6.000.000.000

ứ ể ạ 18 H n m c PGB có th cho vay 10.072.336.582

ố ề ị 19 V n đ ngh vay PGB 10.000.000.000

ồ ộ (Ngu n: Phòng KHDN – PG Bank Hà N i)

+ S ngày ph i thu: D ki n th i gian t

ự ế ả ố ờ ớ ẽ i, Công ty s duy trì chính sách bán

ệ ạ ự ế ẽ ố ả ậ ố hàng hi n t i. Vì v y s ngày ph i thu d ki n trung bình s gi ng năm

ỳ ế ạ ạ 2015 đ t 67 ngày trong k k ho ch.

+ S ngày t n kho: Công ty đang duy trì m t m c t n kho n đ nh, th i gian

ứ ồ ồ ố ờ ộ ổ ị

ư ề ế ộ ữ ố ồ ớ t ớ i không có bi n đ ng l n v chính sách l u tr hàng, s ngày t n kho

ự ế ạ ữ ớ ỳ ế trung bình trong k k ho ch d ki n gi nguyên so v i năm 2015 là 22

ngày.

ố ờ ớ ấ ủ ố ả ả ự ế + S ngày ph i tr : D ki n th i gian t i, các đ i tác cung c p c a Công ty

ư ậ ả ố ậ ẫ v n duy trì chính sách bán hàng tr ch m nh năm 2015 vì v y mà s ngày

ự ế ẽ ữ ả ả ỳ ế ạ ph i tr trung bình trong k k ho ch d ki n s gi nguyên 24 ngày.

ư ủ ờ ỳ  Nh vây, chu k kinh doanh c a Công ty trong th i gian t ớ ự ế ẽ i d ki n s

ươ ươ ổ ớ ố là 89 ngày t ng đ ầ ng v i vòng quay v n là 4,04 vòng/năm. T ng nhu c u

ể ạ ỷ ồ ệ ề ố v n có th vay t i PG Bank là 10,07 t đ ng nên vi c Công ty đ ngh đ ị ượ c

ỷ ồ ệ ượ vay PG Bank 10 t ợ đ ng là hoàn toàn h p lý. Công ty hi n đ c Vietcombank

ụ ứ ạ ỷ ồ ườ ư ợ ạ ấ c p h n m c tín d ng 15 t đ ng, tuy nhiên th ng duy trì d n t i đây ở

ứ ướ ỷ ồ ầ ố ở ả m c d i 6 t đ ng. Theo tính toán nhu c u v n năm 2016 ổ b ng trên thì t ng

ầ ố ỷ ồ ề ậ ộ ủ nhu c u v n vay c a Công ty là 16,72 t ấ đ ng. Vì v y, cán b QHKH đ xu t

ư ợ ạ ạ ụ ắ ạ ủ ể ọ ờ ứ ổ t ng d n các h n m c tín d ng ng n h n t i m i th i đi m c a Khách hàng

ổ ứ ụ ẽ ượ ỷ ồ ạ t i các t ch c tín d ng s không v t quá 16, 72 t đ ng.

ả ợ ủ ả ợ ả ồ - Đánh giá ngu n tr n và kh năng tr n c a khách hàng

ả ợ ồ ượ ị ừ ợ Ngu n tr n cho PG Bank đ c xác đ nh t doanh thu và l i nhu n t ậ ừ ạ ho t

ự ế ợ ủ ứ ớ ậ ộ đ ng kinh doanh c a Công ty. V i m c d ki n l ủ i nhu n và doanh thu c a

ủ ư ả Công ty trong năm 2016 nh đã nêu trên, Công ty hoàn toàn đ kh năng tr ả

ổ ứ ố g c lãi cho PG Bank và các t ụ ch c tín d ng khác.

ụ ủ ế ạ ị 2.2.3.5. X p h ng tín d ng khách hàng theo quy đ nh c a PG Bank

 Đi m tín d ng: 75.23

ụ ể

ụ ạ  H ng tín d ng: BBB

ự ụ  Năng l c tín d ng: Khá

ủ ể ả ạ ế 2.2.3.6. Đánh giá r i ro và k ho ch ki m soát kho n vay

ủ  Đánh giá r i ro

- R i ro v ho t đ ng kinh doanh (Business Activity Risk)

ạ ộ ủ ề ườ :Thị tr ng xây

ụ ồ ở ạ ủ ệ ự d ng đã ph c h i tr l ỡ ủ i sau các bi n pháp tháo g c a Chính ph . Thêm vào đó,

ữ ầ ộ Công ty có nh ng khách hàng quen thu c lâu năm là các nhà th u uy tín trong lĩnh

ấ ươ ủ ề ẩ ự v c thi công công trình và cung c p bê tông th ạ ộ ng ph m,. R i ro v ho t đ ng

ủ kinh doanh c a Công ty là không cao.

ạ ủ ủ ề ả ữ - R i ro v qu n lý (Management Risk): Ban lãnh đ o c a Công ty là nh ng

ườ ư ả ộ ố ể ế ề ộ ng i có trình đ cao, năng l c qu n lý t t, có hi u bi ự t sâu r ng v lĩnh v c

ự ạ ấ ộ ớ xây d ng. Công ty luôn duy trì uy tín v i các b n hàng và nhà cung c p. B máy

ơ ấ ổ ứ ủ ạ ộ ủ ả ợ qu n lý và c c u t ớ ch c c a Công ty phù h p v i quy mô ho t đ ng. R i ro

ả ề v qu n lý không cao.

- R i ro v tài chính (Financial Performance Risk)

ủ ề ạ ộ : Ho t đ ng kinh doanh

ươ ế ấ ố ổ ỉ ố ả ồ ố ợ ị ủ c a Công ty t ng đ i n đ nh, k t c u tài s n – ngu n v n h p lý, các ch s tài

ố ứ ủ ề chính khá t t qua các năm. M c r i ro v tài chính là không cao.

ủ ề ả ủ ề ả - R i ro v kh năng hoàn tr (Repayment Capability Risk) : R i ro v kh ả

ả ấ ạ ộ ẫ ố ủ năng hoàn tr th p do ho t đ ng kinh doanh c a Công ty v n t t và có lãi, doanh

ớ ướ thu bán hàng tăng so v i năm tr c.

- R i ro ngành (Industry Risk)

ủ ấ ộ ự ả ụ : Ngành xây d ng và b t đ ng s n đang ph c

ự ế ạ ộ ủ ủ ấ ả ộ ồ h i, có tác đ ng tích c c đ n ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty. R i ro

ở ứ ngành m c trung bình.

- R i ro th tr

ị ườ ủ ị ườ ự ng (Market Risk) : Th tr ng đá xây d ng cho các công trình

ẫ ổ ị ườ ủ ị ự giao thông c a Công ty v n n đ nh, th tr ng đá xây d ng cho các công trình

ạ ầ ể ưở ẫ ượ phát tri n h t ng đang tăng tr ệ ng. Công ty hi n v n duy trì đ c các s l ố ượ ng

ị ườ ủ ề ố ớ ể khách hàng truy n th ng và phát tri n các khách hàng m i. R i ro th tr ng ở

ứ m c trung bình.

- R i ro v Ngo i h i (Foreign Exchange Risk)

ạ ố ủ ề ề ạ ủ : Không có r i ro v ngo i

ạ ộ ự ấ ẩ ậ ố h i do khách hàng không có ho t đ ng trong lĩnh v c xu t nh p kh u.

- R i ro v TSĐB (Security Risk): Trên c s đánh giá uy tín c a khách hàng,

ơ ở ủ ủ ề

ạ ộ ự ư ủ ớ ị năng l c ho t đ ng c a khách hàng cũng nh uy tín giao d ch v i các TCTD,

ộ ề ấ ấ ụ ả ả ả Phòng KHDN – CN Hà N i đ xu t c p tín d ng không có tài s n đ m b o.

ủ ả ả ả ề Không có r i ro v tài s n b o đ m.

- Các v n đ liên quan đ n chính sách

ế ề ấ ủ ụ ố : M c đích vay v n c a khách hàng

ủ ủ ế ợ ớ ệ phù h p v i quy ch , chính sách cho vay c a PG Bank, c a NHNN Vi t Nam,

ủ ậ ị quy đ nh liên quan c a pháp lu t.

ố ớ ủ ụ ủ ổ ộ - Đánh giá r i ro t ng quát: R i ro tín d ng đ i v i Công ty TNHH M t

ự thành viên Đá xây d ng CS trung bình

ế ả ạ ể  K ho ch ki m soát kho n vay

ạ ộ ạ ộ ỳ ể ể ị ủ - Ki m tra tình hình ho t đ ng: Đ nh k ki m tra tình hình ho t đ ng c a

ệ ể ượ ậ ồ ơ ư ầ khách hàng 3 tháng/l n, vi c ki m tra đ c l p thành báo cáo l u h s tín

ườ ạ ộ ệ ấ ợ ụ d ng. Trong tr ủ ng h p ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng có d u hi u suy

ừ ẽ ạ ả ả ầ ổ gi m m nh, PG Bank s ng ng gi i ngân, yêu c u khách hàng b sung thêm tài

ả ả ả s n đ m b o.

- Ki m soát doanh thu: Yêu c u khách hàng chuy n doanh thu v PG Bank

ể ể ề ầ

ố ả ể ụ ẽ ộ ỳ ị ố t i thi u 150% doanh s gi ầ i ngân. Đ nh k 3 tháng/l n, cán b tín d ng s đánh

ồ ơ ụ ư ủ ể ề giá tình hình chuy n doanh thu v PG Bank c a khách hàng l u h s tín d ng.

ườ ế ạ ợ ỳ Trong tr ng h p khách hàng không đ t theo cam k t 02 k đánh giá liên t c s ụ ẽ

ấ ấ ề đ xu t tăng lãi su t cho vay.

ự ụ ạ ạ 2.3. Đánh giá th c tr ng phân tích tín d ng t i PG Bank

ả ạ ượ ữ ế 2.3.1. Nh ng k t qu đ t đ c

ừ ừ ủ ờ ố ấ Trong th i gian v a qua PG Bank đã không ng ng c ng c và nâng cao ch t

ự ỗ ự ủ ụ ủ ạ ượ l ng c a công tác phân tích tín d ng. Chính s n l c này c a lãnh đ o và toàn th ể

ự ủ ầ ộ ạ ộ cán b công nhân viên c a PG Bank đã góp ph n cho s thành công trong ho t đ ng

ự ệ ượ phân tích tài chính doanh nghi p ngày hôm nay. S thành công đó đ ể ệ c th hi n qua

ộ ố ỉ ố ư ả ư ợ ỷ ệ ợ ạ m t s ch tiêu sau: D n cho vay, s d b o lãnh, L/C, t n quá h n. l

ộ ố ỉ ụ ủ B ng 1ả 4 : M t s ch tiêu tín d ng c a PG Bank

ạ giai đo n 2013 – Quý III/ 2016

ỷ ồ Đvt: t đ ng

STT ỉ Ch tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Quý III/2016

1 Cho vay 13.866 14.507 15.882 16.785

ố ộ T c đ tăng tr ưở ng 4,62% 9,48% 5,69% 2 cho vay

L/C 3 738 552 130 163

ả B o lãnh 4 705 963 962 767

ợ ấ N x u 5 412 359 436 462

6 T l ỷ ệ ợ ấ n x u 2,97% 2,47% 2,75% 2,72%

ồ (Ngu n: Báo cáo tài chính PG Bank)

ố ệ ư ợ ể ấ ả ổ ồ ưở Qua b ng s li u và bi u đ trên ta th y, t ng d n luôn tăng tr ng qua các

ạ ộ ố ưở ư ợ năm trong giai đo n 2013 – Quý III/2016, t c đ tăng tr ng d n năm 2015 tăng

ạ ầ ơ ớ ỷ ệ ợ ấ ấ g p h n hai l n so v i năm 2014. Bên c nh đó t n x u qua các năm cũng liên l

ượ ữ ở ứ ướ ữ ế ề ổ ố ướ ụ t c đ c gi m c d i 3%. Nh ng con s này bi n đ i theo chi u h ng t ố t

ụ ạ ươ ố ố ứ ch ng t ỏ ấ ượ ch t l ng phân tích tín d ng t i PGBank là t ng đ i t t, luôn đ ượ ả c đ m

ả b o và nâng cao.

ể ệ ổ ụ Trong công tác tri n khai nghi p v phân tích tín dung, PG Bank đã t ứ ch c

ủ ừ ụ ệ ề ệ ợ ộ ộ m t cách h p lý, phân công rõ ràng v nhi m v và trách nhi m c a t ng cán b ,

ủ ề ữ ứ ầ ụ ủ ậ ộ ạ t o cho các cán b tín d ng nh n th c đ y đ v ch ký c a mình trên các báo cáo

ẩ ị th m đ nh.

ạ ộ Thành công trong công tác phân tích, đánh giá khách hàng trong ho t đ ng tín

ể ệ ở ặ ệ ủ ệ ờ ờ ụ d ng doanh nghi p c a PG Bank còn th hi n ự m t th i gian th c hi n: th i gian

ủ ươ ủ ụ ầ ố phân tích, đánh giá khách hàng c a PG Bank t ng đ i nhanh chóng, th t c đ y đ ủ

ệ ố ườ ự ệ ả ả ạ ộ mà không r m rà, giúp các doanh nghi p b o đ m th c hi n t ả t ho t đ ng s n

ấ xu t kinh doanh.

ự ượ ệ ố ẩ ị Ngoài ra, PG Bank cũng đã xây d ng đ c h th ng quy trình th m đ nh, các

ự ộ ệ ả ươ ể ả b ng bi u exel t ệ ố đ ng tính toán các h s tài chính, hi u qu ph ầ ng án đ u khi

ỗ ợ ụ ệ ệ ậ ộ ượ cán b tín d ng nh p li u, h tr cho vi c phân tích đ ắ c nhanh chóng, rút ng n

ồ ơ ẩ ờ ị th i gian th m đ nh h s khách hàng

ệ ụ ụ ữ ế ạ ạ 2.3.2. Nh ng h n ch trong nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank

ể ệ ữ ụ ụ ế ệ ằ ạ Nh ng h n ch trong nghi p v phân tích tín d ng th hi n b ng con s ố

ở ạ ệ ố ỷ ệ ợ ấ ạ ươ t ng đ i rõ r t trong hai năm tr l i đây (2015 và 2016) khi mà t n x u t l i PG

ụ ể ư ệ ố ứ ơ Bank luôn cao h n m c trung bình toàn h th ng, c th nh sau:

ả ợ ỷ ệ ợ ấ ệ ố ổ B ng 1 5: T ng h p t l n x u PG Bank và h th ng

ạ ngân hàng giai đo n 2015 2016

STT ỉ Ch tiêu 31/12/2015 30/09/2016

ệ ố Toàn h th ng Ngân hàng 2,55% 2,53% 1

PG Bank 2,75% 2,72% 2

ệ ớ Chênh l ch PG Bank so v i 0,20% 0,19% 3 ệ ố toàn h th ng ngân hàng

(Ngu n: ồ http://www.sbv.gov.vn/, PG Bank)

ố ớ ươ ạ ộ ạ ộ ạ Đ i v i các ngân hàng th ng m i, ho t đ ng cho vay là ho t đ ng mang l ạ i

ạ ộ ủ ế ư ậ ạ ợ l i nhu n ch y u cho các ngân hàng nh ng nó cũng là ho t đ ng mang l ề i nhi u

ể ở ộ ệ ả ấ ộ ả ủ r i ro nh t cho ngân hàng. Đ m r ng cho vay m t cách an toàn và hi u qu , gi m

ể ủ ụ ể ả ượ thi u r i ro có th có thì công tác phân tích tín d ng ph i luôn đ c quan tâm và coi

ố ắ ạ ượ ệ ặ ọ ữ ả tr ng. M c dù PG Bank đã c g ng hoàn thi n và đ t đ ấ ế c nh ng k t qu nh t

ể ượ ữ ạ ị đ nh, song trong quá trình phân tích không th tránh đ ế c nh ng sai sót và h n ch .

ữ ư ế ạ Ngân hàng đã có nh ng h n ch trong quá trình phân tích nh sau:

ư ử ụ ế ỉ  Ngân hàng ch a s d ng h t các ch tiêu tài chính trong các nhóm t ỷ ố ư s nh

ố ư ứ ề ả ờ ộ vòng quay ti n, vòng quay v n l u đ ng, kh năng thanh toán t c th i. Bên

ư ử ụ ể ỉ ạ c nh đó, ngân hàng ch a s d ng ch tiêu trung bình ngành đ so sánh các ch ỉ

ự ủ ứ ể ấ ộ ọ ọ tiêu tài chính, m t tiêu th c chung r t quan tr ng đ đánh giá năng l c c a m i

ệ ặ ệ ề ề ầ ữ doanh nghi p có nh ng đ c thù riêng bi t v vùng, mi n, thành ph n kinh t ế

…

 Ngân hàng ch t p trung vào khai thác các thông tin d a trên báo cáo tài

ỉ ậ ự

ư ế ể ấ chính mà khách hàng cung c p, ch a ti n hành ki m tra xác minh tính chính xác

ư ệ ọ ừ ủ c a thông tin, ch a chú tr ng vào vi c khai thác các thông tin t các đ i t ố ượ ng

ệ ớ ủ ạ ệ ấ ố ặ ư khác có quan h v i doanh nghi p nh nhà cung c p, đ i th c nh tranh ho c

ụ ả ủ ẩ ơ ị ủ c a các đ n v tiêu th s n ph m c a khác hàng…

 Vi c phân tích báo cáo tài chính ch a đi sâu vào b n ch t: Th c t

ự ế ư ệ ấ ả cho

ấ ằ ệ ế ẩ ố ị th y r ng trong báo cáo th m đ nh tài chính doanh nghi p vay v n, k t qu ả

ượ ạ ộ ự ủ ệ ạ ư phân tích ch a làm rõ đ ể c th c tr ng ho t đ ng c a doanh nghi p: Đi m

ạ ộ ơ ộ ệ ế ạ ọ ố m nh y u trong ho t đ ng và các m i đe d a, c h i mà doanh nghi p có th ể

ớ ừ ả ạ ả ạ ở ệ ế ặ g p ph i. Bên c nh đó, k t qu phân tích m i d ng l ộ ụ vi c ch p nên m t i

ề ậ ạ ộ ỉ ứ b c tranh chung v tình hình ho t đ ng. Các ch tiêu, nh n xét đánh giá tuy đã

ư ư ẫ ậ ổ ị nh n đ nh t ng quát nh ng v n chung chung, ch a phân tích nêu b t đ ậ ượ c

ế ủ ư ệ ể ệ ỉ ả đi m y u c a doanh nghi p, ch a ph n ánh toàn di n các ch tiêu tài chính và

ự ậ ế ả ả ắ phi tài chính. K t qu phân tích không có s lu n gi i sâu s c, chính xác

ữ ế ậ ộ nguyên nhân nh ng bi n đ ng trong tình hình tài chính. Vì v y nên không th ể

ủ ầ ư ể ự ổ ủ ề ế ậ rút ra k t lu n chính xác v năng l c t ng quát c a ch đ u t ứ đ có s c

ự ự ố ớ ụ ế ố thuy t ph c th c s đ i v i công tác vay v n.

ệ ụ

ạ ầ ụ ế 2.3.3. Nguyên nhân nh ng h n ch trong nghi p v phân tích tín d ng ạ t ữ i Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex

2.3.3.1. Nguyên nhân khách quan

ụ ế ế ạ ạ ệ ệ ự ễ - H n ch do th c ti n áp d ng k toán t i các doanh nghi p Vi t Nam

ệ ạ ệ ầ ệ ế ộ ề Hi n nay đa ph n các doanh nghi p t i Vi t Nam đ u duy trì ch đ hai

ộ ộ ự ệ ế ồ báo cáo tài chính g m báo cáo n i b và báo cáo thu . Trong đó, s sai l ch v ề

ư ỉ ợ ữ ậ các ch tiêu kinh doanh nh doanh thu, l ấ i nhu n … gi a hai báo cáo này là r t

ượ ệ ư ủ ệ ớ l n. Vi c này đ ủ c hình thành do thói quen c a các ch doanh nghi p t nhân

ớ ơ ế ế ậ ấ ố luôn mu n che gi u doanh thu v i c quan thu , tránh thu thu nh p doanh

ụ ệ ề ấ ộ ờ nghi p. Đi u này gây khó khăn và m t th i gian cho cán b tín d ng PG Bank

ộ ộ ử ủ ệ ể ả ộ khi ph i ki m tra đ chính xác c a báo cáo n i b mà doanh nghi p g i cho

ngân hàng.

ồ ạ ủ ạ ụ  H n ch còn t n t ế i c a trung tâm thông tin tín d ng CIC

ượ ữ ệ ể ạ ề ệ ậ ồ ộ CIC đ c thành l p đ t o ra m t ngu n d li u v doanh nghi p cho các

ử ụ ụ ể ầ ổ ứ t ấ ch c tín d ng thành viên cùng khai thác, s d ng đ góp ph n nâng cao ch t

ự ế ụ ư ầ ượ l ư ng tín d ng. Nh ng trên th c t ủ ấ , các thông tin cung c p còn ch a đ y đ và

ậ ậ ậ ờ ờ ỳ ị ủ ị k p th i do th i gian c p nh t báo cáo c a CIC theo đ nh k còn ch m, gây khó

ề ộ ể ố ớ khăn cho các ngân hàng thành viên khi mu n tìm hi u v m t khách hàng m i.

ự ừ ạ ớ ươ  Áp l c t c nh tranh v i các ngân hàng th ạ ng m i khác

ươ ạ ươ ỏ ớ ợ ố PG Bank là ngân hàng th ng m i có quy mô t ng đ i nh v i l i th v ế ề

ấ ớ ươ ể ậ ố ạ lãi su t so v i các ngân hàng khác là t ng đ i kém. Vì v y, đ bù l i nh ượ c

ộ ở ấ ị ủ ủ ể ả đi m c a mình, chính sách cho vay c a PG Bank ph i có đ m nh t đ nh so

ế ể ề ẫ ộ ố ả ớ v i các ngân hàng khác đ thu hút khách hàng. Đi u này d n đ n m t s s n

ờ ỳ ủ ừ ẽ ế ệ ẩ ọ ph m trong t ng th i k c a PG Bank s không còn chú tr ng đ n vi c phân

ỹ ưỡ ộ tích đánh giá thông tin khách hàng m t cách k l ng.

ủ 2.3.3.2. Nguyên nhân ch quan

ệ ủ ụ ế ạ  H n ch trong quy trình phân tích tín d ng doanh nghi p c a ngân hàng

ự ủ ệ ộ ụ N i dung quy trình phân tích tín d ng c a PG Bank đang th c hi n còn

ư ầ ơ ả ủ ữ ế ộ ch a đ y đ , đôi khi còn thi u nh ng n i dung phân tích c b n. Các đánh giá

ụ ộ ớ ườ ạ ở ệ ủ c a cán b tín d ng ngân hàng m i th ừ ng d ng l vi c tính toán các ch i ỉ

ữ ự ệ ạ ộ ớ tiêu tài chính mà không có s so sánh v i nh ng doanh nghi p đang ho t đ ng

ớ ươ ơ ữ ệ ự trong cùng lĩnh v c, so sánh v i t ng quan ngành. H n n a, vi c phân tích các

ề ệ ủ ư ể ệ ộ ườ ượ báo cáo l u chuy n ti n t c a m t doanh nghi p th ng không đ ự c th c

ệ ấ ơ ự ệ ặ ặ ộ ươ ố hi n ho c th c hi n r t s sài m c dù đây là n i dung t ọ ng đ i quan tr ng

ệ ẩ ị khi th m đ nh tình hình tài chính doanh nghi p.

ế ự ụ ẽ ặ ệ  Thi u s giám sát ch t ch công tác phân tích tín d ng doanh nghi p

ộ ộ ủ ớ ố ượ ể ậ ộ ộ B ph n ki m toán n i b c a PG Bank v i s l ng cán b còn ít trong

ố ượ ệ ạ ạ ộ ề ệ ề ấ khi kh i l ng công vi c l ụ i nhi u, nh t là trong đi u ki n ho t đ ng tín d ng

ể ệ ể ụ ủ c a PG Bank ngày càng phát tri n nên vi c ki m tra công tác phân tích tín d ng

ụ ư ộ ườ ẽ Ở ư ặ ủ c a các cán b tín d ng còn ch a th ng xuyên và ch a ch t ch . PG Bank

ộ ộ ỉ ự ể ế ố ỳ ị đ nh k hàng năm phòng ki m toán n i b ch tr c ti p xu ng các chi nhánh

ộ ầ ồ ơ ấ ươ ụ ể ầ ấ ố ki m tra h s tín d ng m t l n, đây là t n su t t ng đ i th p khi mà các

ươ ạ ườ ồ ơ ể ể ngân hàng th ng m i khác th ệ ng xuyên tri n khai vi c ki m tra h s tín

ặ ố ỳ ị ấ ượ ể ậ ụ d ng đ nh k hàng quý ho c t ầ i thi u 6 tháng/l n. Vì v y, ch t l ạ ng ho t

ể ượ ả ề ệ ả ộ đ ng ki m tra không đ ụ c b o đ m, nhi u sai sót trong vi c phân tích tín d ng

ụ ộ ượ ờ ể ụ ỉ ị ủ c a cán b tín d ng không đ ắ c ch rõ k p th i đ kh c ph c nhanh chóng.

 Đ i ngũ cán b tín d ng

ứ ệ ề ả ộ ộ ụ ph i kiêm nhi m quá nhi u ch c năng

ả ế ế ị ể ớ ộ Đ ra quy t đ nh cho vay v i khách hàng, các ngân hàng ph i ti n hành m t

ụ ạ ấ ộ ộ ứ ạ quy trình phân tích tín d ng r t ph c t p trong tình tr ng đ i ngũ cán b tín

ỏ ạ ươ ố ượ ộ ụ d ng còn m ng l ả ả i ph i đ m đ ng m t kh i l ệ ệ ớ ng công vi c l n nên vi c

ư ề ặ phân tích còn n ng v tính toán máy móc mà ch a đi sâu vào ý nghĩa và nguyên

ủ ệ ả ỉ ở ụ ộ ỗ nhân tăng gi m c a các ch tiêu. Hi n nay ả PG Bank, m i cán b tín d ng ph i

ố ớ ụ ụ ộ ệ ph trách trung bình trên 15 khách hàng đ i v i cán b tín d ng doanh nghi p

ố ớ ụ ộ ớ ệ và 30 khách hàng đ i v i cán b tín d ng cá nhân. Song song v i các công vi c

ư ể ụ ắ ợ ộ ỳ ị phát sinh sau cho vay nh ki m tra đ nh k , nh c n … các cán b tín d ng còn

ả ố ắ ớ ể ụ ế ỉ ph i c g ng tìm ki m khách hàng m i đ hoàn thành ch tiêu tín d ng đ ượ c

ự ữ ệ ế ờ ỉ giao. Chính nh ng áp l c ch tiêu và th i gian khi n vi c phân tích đánh giá

ậ ự ầ ủ ủ ư ụ ộ khách hàng c a các cán b tín d ng ch a th t s đ y đ và chính xác.

 Trình đ nghi p v và kinh nghi m c a các cán b tín d ng

ệ ụ ủ ụ ệ ộ ộ

ố ườ ố ế ự ạ ủ ế ị Nhân t con ng i là nhân t ệ quy t đ nh đ n s thành b i c a công vi c.

ộ ẻ ụ ữ ế ạ ộ ộ ộ ầ T i PG Bank, đ i ngũ cán b tín d ng h u h t là nh ng cán b tr , năng đ ng,

ế ể ệ ộ ạ tuy nhiên đây cũng chính là m t đi m h n ch . Do khách hàng doanh nghi p có

ể ề ể ạ ộ ạ ộ ặ đ c đi m là ngành ngh kinh doanh đa d ng, m t khách hàng có th ho t đ ng

ự ế ề ể ầ ộ trong nhi u lĩnh v c khác nhau nên h u h t PG Bank không th phân chia đ i

ộ ố ụ ủ ớ ộ ề ư ngũ cán b tín d ng theo ngành ngh nh mô hình c a m t s NHTM l n vì s ẽ

ề ồ ộ ồ ỏ ộ ụ ự gây ch ng chéo, lãng phí ngu n nhân l c. Đi u này đòi h i m t cán b tín d ng

ự ự ế ề ể ệ ệ ả ộ ph i am hi u nhi u lĩnh v c, ki n th c sâu r ng và kinh nghi m làm vi c, đây

ữ ụ ả ặ ầ ộ ệ là nh ng yêu c u mà không ph i cán b tín d ng nào cũng có, đ c bi ớ t là l p

ộ ẻ ủ cán b tr c a ngân hàng.

ƯƠ Ệ Ụ Ả CH Ệ NG III: GI I PHÁP HOÀN THI N NGHI P V PHÂN TÍCH TÍN

Ụ Ạ Ầ D NG T I NGÂN HÀNG TMCP XĂNG D U PETROLIMEX

ướ ạ ộ ụ ạ ị 3.1. Đ nh h ng ho t đ ng tín d ng t ầ i Ngân hàng TMCP Xăng d u

Petrolimex

ả ờ ưở ở ̣ ̣ ̣ Muc tiêu hoat đông kinh doanhTh i gian qua do nh h ng b i thông tin sáp

ề ặ ậ ớ ể nh p v i Vietinbank nên PG Bank g p khá nhi u khó khăn trong công tác phát tri n

ụ ự ế ổ ớ ị ạ ộ khách hàng m i và n đ nh nhân s . Ho t đ ng tín d ng cũng vì th mà ch a đ t k ư ạ ỳ

ủ ạ ờ ớ ư ạ ọ v ng c a ban lãnh đ o ngân hàng. Th i gian t i, ban lãnh đ o PG Bank đã đ a ra

ướ ạ ộ ư ụ ộ ố ị m t s đ nh h ng ho t đ ng tín d ng nh sau:

ạ ộ ớ ưở ở ứ ợ ậ  An toàn ho t đ ng đi đôi v i tăng tr ng quy mô m c h p lý, t p trung

ư ụ ể ị ẻ ổ ơ ấ ể u tiên phát tri n kinh doanh d ch v ngân hàng bán l , chuy n đ i c c u tín

ụ ị ẻ ộ ụ d ng tăng cho nhóm khách hàng thu c phân khúc d ch v ngân hàng bán l .

ế ệ ử ợ ấ ạ ậ ợ ườ  Quy t li t x lý n x u và n quá h n, t p trung và tăng c ng các

ồ ự ồ ợ ả ợ ử ồ ngu n l c cho công tác x lý và thu h i n , bao g m c n bán cho VAMC.

ố ạ ệ ố ủ ạ ậ ướ ể ị  T p trung c ng c l i h th ng m ng l ạ ệ i giao d ch hi n nay đ ho t



ả ơ ư ệ ớ ở ị ộ đ ng hi u qu h n, ch a m thêm chi nhánh và phòng giao d ch m i.

ự ế ụ ệ ưở ỗ Tín d ng doanh nghi p d ki n tăng tr ng 16% m i năm, tuy nhiên s ẽ

ướ ề ậ ộ ụ ơ ấ c c u danh m c cho vay theo h ng không t p trung quá nhi u vào m t khách

ọ ọ ữ ể ề ớ hàng, phát tri n thêm nhi u khách hàng m i và ch n l c nh ng khách hàng

ậ ố ơ ơ ở ẫ ụ ả mang l ạ ợ i l i nhu n t ố ớ ả t h n trên c s v n đ m b o an toàn tín d ng. Đ i v i

ế ụ ấ ạ ụ ư ể khách hàng u tiên phát tri n, ti p t c áp d ng chính sách lãi su t c nh tranh,

ờ ẩ ế ị ườ ử ụ ủ ả ẩ ạ ồ đ ng th i đ y m nh ti p th tăng c ng s d ng các s n ph m khác c a Ngân



ạ ố ợ ươ ư ề ạ ả hàng nh ngo i h i, qu n lý dòng ti n, tài tr th ng m i.

ạ ộ ụ ẻ ự ế ưở ỗ Ho t đ ng tín d ng bán l ự ế d ki n d ki n tăng tr ng 35% m i năm,

ả ụ ệ ả ớ v i các gi i pháp nâng cao hi u công tác qu n lý bán hàng, áp d ng ch ươ ng

ươ ưở ấ ượ ệ ả trình l ng th ng kinh doanh theo ch t l ơ ng và hi u qu kinh doanh. Đ n

ể ế ệ ẫ ẩ ạ ả ả ẩ ớ gi n hóa s n ph m, m u bi u cho vay đi đôi v i vi c đ y m nh liên k t và

ế ớ ự ố xây d ng các gói cho vay liên k t v i các đ i tác.

ả ụ ệ ạ 3.2. Gi ệ ụ i pháp hoàn thi n nghi p v phân tích tín d ng t i PG Bank

ấ ượ ậ 3.2.1. Nâng cao ch t l ng công tác thu th p thông tin

ộ ế ố ả ồ ưở ấ ớ ấ ượ ế ủ Ngu n thông tin là m t y u t nh h ng r t l n đ n ch t l ng c a công tác

ạ ộ ụ ặ ệ phân tích đánh giá khách hàng trong ho t đ ng tín d ng, đ c bi ụ t là tín d ng doanh

ơ ở ầ ủ ệ ế ể ụ ể ộ ầ nghi p. Thông tin đ y đ là c s c n thi t đ cán b tín d ng có th phân tích và

ề ậ ị ừ ữ ợ ư đ a ra nh n đ nh chính xác v khách hàng, t ế ị đó có nh ng quy t đ nh h p lý trong

ầ ủ ứ ủ ệ ầ ồ vi c đáp ng nhu c u cho vay c a khách hàng. Ngoài ra ngu n thông tin đ y đ cũng

ắ ượ ắ ị ườ ủ ễ ướ giúp ngân hàng n m b t đ ế c di n bi n c a th tr ng trong n c và qu c t ố ế ,

ữ ế ộ ế ủ ươ ữ ổ nh ng bi n đ ng kinh t và nh ng thay đ i trong ch tr ể ng, chính sách phát tri n

ế ủ ướ ừ ữ ề ằ ờ ị kinh t c a Nhà n c, t ề ệ đó ngân hàng đ ra nh ng bi n pháp k p th i, nh m đi u

ạ ộ ữ ủ ỉ ệ ạ ể ổ ị ch nh các ho t đ ng tránh nh ng r i ro thi ể t h i và n đ nh đ phát tri n. Do đó,

ế ữ ả ả ấ ượ ữ ể ơ ầ c n thi t ph i có nh ng gi i pháp đ nâng cao h n n a ch t l ng công tác thu

ậ th p thông tin.

ử ụ ệ ể ồ Ngu n thông tin mà PG Bank hi n nay s d ng đ phân tích, đánh giá doanh

ệ ừ ộ ồ ơ ủ ử ế ư ồ nghi p bao g m: thông tin t ệ b h s c a doanh nghi p g i đ n, thông tin l u tr ữ

ừ ể ự ế ủ ệ ấ ỏ ạ t i ngân hàng, thông tin t ki m tra th c t , ph ng v n ch doanh nghi p và công

ệ ạ ữ ệ ộ nhân viên đang làm vi c t ụ i doanh nghi p. Nh ng thông tin này do cán b tín d ng

ự ể ế ẹ ế ậ ọ ủ c a PG Bank t tìm hi u, do v y đôi khi còn thi u tính tr n v n và thi u tính khách

ừ ổ ứ ấ ẫ quan. Trong khi đó, các thông tin t các t ch c chuyên cung c p tin v n ch a đ ư ượ c

ụ ư ư ậ ượ ệ ể ặ PG Bank t n d ng khai thác ho c có khai thác nh ng còn ch a đ c tri t đ nh ư

ừ ừ ủ ừ ậ ả thông tin t trung tâm phòng ng a r i ro, t báo chí…th m chí ngay c thông tin t ừ

các ngân hàng b n.ạ

ệ ạ ụ ở ư ề Hi n nay, t i các phòng tín d ng ủ ế PG Bank đ u có máy tính nh ng ch y u

ượ ử ụ ể ầ ả đ ề c s d ng đ đánh văn b n, ngoài Microsoft Exel thì không có các ph n m m

ệ ụ ụ ệ ể ậ chuyên bi t ph c v cho công tác phân tích đánh giá doanh nghi p. Vì v y, đ nâng

ấ ượ ệ ờ ớ cao ch t l ng công tác phân tích, đánh giá doanh nghi p, trong th i gian t i, PG

ầ ế ả ầ ư ệ ố ệ ể ậ Bank c n thi t ph i đ u t hoàn thi n h th ng thu th p thông tin, đ có đ ượ c

ấ ượ ồ ơ ngu n thông tin có ch t l ng cao h n, giúp công tác phân tích, đánh giá doanh

ượ ả ơ ệ ả ế ậ ệ ố ệ nghi p đ c chính xác và hi u qu h n. PG Bank ph i thi ậ t l p h th ng thu th p

ừ ư ơ ế ạ ạ thông tin t các c quan báo chí nh Báo kinh t , T p chí ngân hàng, T p chí Khoa

ạ ườ ặ ợ ệ ầ ế ọ h c và đào t o ngân hàng…Trong tr ng h p đ c bi t c n thi t, PG Bank nên tính

ể ả ệ ả ượ ấ ượ ế đ n vi c mua thông tin đ đ m b o có đ c thông tin có ch t l ờ ồ ng cao. Đ ng th i,

ầ ả ị ế ị ế ố ế ị ế ố ớ PG Bank cũng c n ph i trang b các thi t b k n i internet, thi t b k t n i v i trung

ươ ừ ủ ể ạ ượ ữ tâm thông tin th ng m i, trung tâm phòng ng a r i ro đ có đ c nh ng thông tin

ậ ề ủ ệ ặ ậ ệ ệ ầ đ y đ và c p nh t v các doanh nghi p, đ c bi t là các doanh nghi p đang có nhu

ố ạ ầ c u vay v n t i ngân hàng.

ộ ộ ồ ệ ố ệ ầ ờ PG Bank cũng c n hoàn thi n h th ng thông tin báo cáo n i b , đ ng th i xây

ộ ệ ố ử ư ậ ữ ữ ệ ụ ự d ng m t h th ng thu th p, x lý và l u tr ụ d li u riêng ph c v cho công tác

ầ ẩ ạ ị ườ th m đ nh. Bên c nh đó, PG Bank cũng c n tăng c ệ ợ ng quan h h p tác th ườ ng

ạ ớ ớ ướ ộ xuyên v i các ngân hàng b n, v i Ngân hàng Nhà n c, các B , nghành, các c ơ

ổ ứ ể ầ ổ ế ự ọ quan, t ch c khác đ khai thác, trao đ i thông tin c n thi t trong m i lĩnh v c kinh

ể ả ữ ệ ệ ộ ỹ ụ ẩ ế t xã h i, k c nh ng thông tin, kinh nghi m, k năng quy trình nghi p v th m

ộ ố ệ ệ ứ ệ ượ ử ị đ nh. PG Bank nên nghi n c u th nghi m m t s bi n pháp đang đ ụ c áp d ng t ạ i

ướ ư ự ể ậ ườ ậ ậ các n c phát tri n nh : xây d ng t p trung và th ng xuyên c p nh t ngân hàng

ế ỹ ể ướ ạ ậ ộ ữ ệ d li u các thông tin kinh t k thu t (có th d i d ng m t Website), trong đó có

ư ự ự ể ướ ế ỷ ễ các thông tin nh d báo phát tri n các nghành, lĩnh v c, xu h ng di n bi n t giá

ị ườ ấ ầ ư ỉ ỷ ấ ợ ủ ậ ả và giá c trên th tr ng, t su t đ u t và t su t l ộ i nhu n bình quân c a m t

ạ ả ủ ế ị ừ ố ủ ữ ự ữ ẩ ngành, c a các lo i s n ph m ch y u, nh ng d án b t ch i và nh ng khách hàng

ụ ụ ữ ể ấ ị ừ ố b t ẩ ề ầ ư ch i và nh ng khách hàng có v n đ c n l u ý đ ph c v cho công tác th m

ệ ố ụ ủ ị đ nh và tín d ng c a toàn h th ng.

́ ́ ươ ư ươ ̉ ̉ 3.2.2. Bô sung cac ph ́ ng phap kiêm ch ng thông tin trong tr ̀ ợ ng h p

́ ̀ ́ ́ ́ ́ ̣ ̣ cac bao cao tai chinh co đô tin cây không cao

́ ́ ́ ̀ ́ ự ư ơ ̣ ̣ ̣ ̀ ̣ V i th c trang doanh nghiêp luôn duy tri hai bao cao tai chinh nh hiên nay: môt

́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ơ ̣ ̣ ̣ ̀ ́ bao cao nôp cho c quan thuê, môt bao cao nôp cho ngân hang, trong đo bao cao tai

́ ́ ́ ̀ ́ ́ ự ơ ư ̣ ̣ ̣ ̉ ̉ ̉ chinh nôp cho ngân hang luôn co sô liêu đep h n. Đê kiêm ch ng tinh trung th c cua

̀ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ̀ ́ ̀ ̣ ̣ ̣ ́ bao cao tai chinh do doanh nghiêp cung câp, can bô tin dung cân yêu câu khach hang

́ ́ ̀ ư ươ ̣ ̉ ̣ cung câp thêm cac tai liêu liên quan nh sao kê chu doanh nghiêp (tr ́ ̀ ợ ng h p cac

́ ̀ ̀ ̀ ́ ́ ươ ̣ ̉ ̉ ̉ công ty th ́ ̀ ng nhân tiên hang qua tai khoan ca nhân đê tranh kê khai thuê), sô sach

́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ươ ợ ượ ̣ ̣ ̀ ban hang (tr ̀ ng h p cac doanh nghiêp đ c khach hang thanh toan băng tiên măt),

́ ́ ̀ ́ ́ ̀ ự ̉ ̉ ̉ ̉ ̣ ̣ ̣ ́ cac sô chi tiêt phai thu, phai tra, nhâp xuât hang hoa…Cac nôi dung cân th c hiên khi



́ ̉ ́ ́ xem xet cac sô chi tiêt:

ộ ố ầ ố ệ ở ộ ố ỳ ủ ả ầ C t s đ u năm: c n xem xét s li u c t cu i k c a b ng cân đ i k ố ế

ộ ướ ể ặ ầ ả toán niên đ tr ố ố ệ c chuy n sang, ho c xem s li u đ u năm trên b ng cân đ i

ướ ố ầ ể ộ ổ ế k toán quý tr c cùng niên đ chuy n sang. S đ u năm không thay đ i trong



ố ộ su t niên đ báo cáo.

ố ư ố ỳ ố ỳ ộ ổ ế ầ ộ ổ ợ C t cu i k : C n xem s d cu i k trên m t s sách k toán t ng h p

ặ ứ ả ả ớ ỉ ỉ ho c chi ti ế ươ t, t ng ng v i các ch tiêu đó. Các ch tiêu ph n ánh tài s n, xem

ợ ủ ả ả ỉ ồ ố ư ố ỳ s d cu i k bên n c a các tài kho n liên quan. Các ch tiêu ph n ánh ngu n

ố ư ố ỳ ố ƣơ ả ả ồ ố v n, xem s d cu i k bên có các tài kho n ph n ánh ngu n v n t ứ ng ng

ồ ố ầ ể ể đ ki m tra ph n ngu n v n.

ể ể ữ ệ ủ ự ế  Ngoài ra, có th ki m tra tr c ti p các file d li u trên máy vi tính c a các

ể ể ố ƣ ệ ả ộ doanh nghi p (n i dung và s d tài kho n) đ ki m tra tính chính xác các báo

ệ ử cáo tài chính doanh nghi p g i cho ngân hàng cho vay.

́ ́ ̀ ́ ́ ́ ươ ̉ ̣ ̣ ̉ ̉ Thông qua cac ph ́ ư ng phap bô sung nay, can bô tin dung co thê kiêm ch ng

́ ́ ́ ́ ̀ ̀ ́ ượ ự ử ̉ ̉ ̣ đ c tinh trung tr c cua bao cao tai chinh do khach hang g i thê hiên qua doanh thu,

́ ́ ̀ ̀ ̀ ́ ̀ ợ ượ ̉ ̣ kha năng tiêu thu hang hoa, tinh hinh công n … gop phân nâng cao chât l ng phân

́ ̣ ́ tich tin dung.

́ ́ ̀ ́ ́ ươ ̉ ̣ ̣ 3.2.3. Bô sung cac ph ng phap va nôi dung phân tich tin dung

̀ ́ ́ ươ  Vê ph ng phap phân tich:

́ ̃ ́ ́ ́ ươ ̣ ̉ ̉ ̣ ̉ ́ Cac ph ng phap ky thuât, chi tiêu, chi sô đinh cua công tac phân tich

̀ ̀ ́ ́ ́ ̀ ươ ̣ ̣ ̣ ́ ơ khach hang đăc biêt la đôi v i khach hang doanh nghiêp th ̀ ̉ ng xuyên thay đôi

́ ́ ươ ự ̉ ̉ ̉ ̉ ̉ ̣ ̉ theo xu h ́ ng phat triên cua san xuât kinh doanh, s thay đôi cua hê thông quan

́ ̀ ́ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ư ̣ ̣ ̀ ly tai chinh. Do đo, trong qua trinh hoat đông, PG Bank cân không ng ng hoan

́ ̀ ̀ ́ ́ ̀ ươ ợ ơ ̣ ̣ ̣ ̣ thiên hê thông ph ́ ng phap va nôi dung phân tich cho phu h p v i điêu kiên

́ ́ ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ự ́ ơ th c tê. Trong qua trinh tiên hanh phân tich tai chinh khach hang, PG Bank m i

̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ̉ ử ươ ươ ̣ ̉ chi s dung ph ́ ng phap phân tich ty sô va ph ́ ng phap so sanh. Vi thê trong

̀ ́ ́ ́ ử ươ ̉ ̣ ươ t ng lai, ngân hang co thê xem xet s dung thêm ph ng phap Dupont trong

̃ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ươ ̣ ̣ ̉ ́ phân tich. Ph ng phap nay se giup cho can bô tin dung cua PG Bank phân tich

́ ́ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ưở ợ ơ ư ̉ ̉ ̉ ̉ ̉ ̉ ̣ anh h ̀ ng cua cac ty sô thanh phân đôi v i ty sô tông h p, t ̀ đo co thê xac đinh

̃ ́ ́ ́ ̀ ượ ̣ ượ ̣ ̣ đ c nguyên nhân dân đên hiên t ́ ̉ ng tôt xâu trong qua trinh hoat đông cua

ấ ủ ươ ̣ ả doanh nghiêp. B n ch t c a ph ng pháp phân tích tài chính DUPONT là tách

ỷ ố ổ ủ ợ ỗ ỷ ố các t s t ng h p ROA, ROE thành tích c a chu i các t ố s có m i liên h ệ

ả ớ ấ ượ ụ ộ ưở nhân qu v i nhau, giúp cán b tín d ng th y đ ứ ộ ả c m c đ nh h ủ ng c a các

ỉ ố ế ầ ợ ổ ụ ể ỉ ch s thành ph n đ n ch tiêu t ng h p. C th :

Tách ROA:

ROA = = x = PM x AU

ợ ụ ả ỷ ọ ợ ậ Trong đó: PM là doanh l i tiêu th ph n ánh t tr ng l i nhu n sau thu ế

ể ệ ệ ệ ả trong doanh nghi p. PM tăng th hi n doanh nghi p qu n lý doanh thu và chi

ả ệ phí có hi u qu .

ấ ử ụ ả ủ ệ ệ AU là hi u su t s d ng tài s n c a doanh nghi p.

́ Tach ROE:

ROE = = x = ROE x EM

ủ ở ữ ệ ố ứ ả ố ộ Trong đó: EM là h s nhân v n ch s h u, ph n ánh m c đ huy

ố ừ ủ ứ ệ ỏ ộ đ ng v n t bên ngoài c a doanh nghi p. Khi EM tăng ch ng t ệ doanh nghi p

ộ ố ừ ệ ệ tăng v n huy đ ng t bên ngoài. Khi ROE tăng do ROA thì vi c tăng hi u qu ả

ả ủ ộ ợ ủ ệ ử ụ s d ng tài s n c a doanh nghi p rõ ràng tác đ ng là tăng doanh l i c a ch s ủ ở

ườ ế ộ ợ ộ ữ h u. Và trong tr ng h p có bi n đ ng ng ượ ạ c l ể ư ụ i, cán b tín d ng có th đ a

ữ ế ế ề ậ ố ả ưở ể ra nh ng phân tích đánh giá đ đi đ n k t lu n v các nhân t nh h ng, góp

ấ ượ ầ ụ ph n nâng cao ch t l ng phân tích tín d ng.

́ ́ ́ ́ ̀ ́ ̉ ự ơ ư ̣ ̣ ̉ Riêng đôi v i viêc phân tich hiêu qua d an đâu t ́ , PG Bank co thê ap

́ ̣ ̣ ̉ ̉ ̉ dung thêm phân tich kich ban (Scenario Analysis) hay mô phong Monte Carlo đê

̀ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ̣ ự ư ươ ơ co cai nhin đa chiêu h n vê môt d an đâu t . ây là ph ế ng pháp phân tích k t

ướ ự ờ ủ ế ố ồ ộ ả ủ ự qu c a d án d i s tác đ ng đ ng th i c a các y u t ố trong các tình hu ng

ớ ể ủ ấ ố khác nhau có tính t ị i phân b xác su t và giá tr có th c a các bi n s y u t ế ố ế ố

ươ ủ ư ể ỏ ơ ươ đó. Ph ng pháp mô ph ng c a Monte Carlo có u đi m h n các ph ng pháp

ơ ự ế ợ ế ố ủ ồ ớ ố trên là xem xét đ ng th i s k t h p c a các y u t , có tính t i m i quan h ệ

ế ố ở ậ ươ ứ ạ ỏ ủ c a các y u t đó. B i v y đây là ph ng pháp khá ph c t p đòi h i ng ườ i

ệ ố ớ ự ợ ự ệ ả ỹ ỹ phân tích ph i có kinh nghi m, k năng th c hi n t ậ t v i s tr giúp k thu t

ươ ỏ ồ ủ c a máy tính. Ph ng pháp mô ph ng Monte Carlo bao g m:

- ự ư ế ế ọ ự ọ L a ch n các bi n làm bi n quan tr ng đ a vào mô hình phân tích (d a

ể ư ơ ở ế ố ạ ộ ưở trên c s phân tích đ nh y đ đ a vào các y u t ả có nh h ng l n t ớ ớ i

d án)ự

- ế ố ả ủ ộ ị ưở ố ế Xác đ nh mô hình bi n đ ng c a các y u t nh h ng trong m i quan

ế ẫ ớ ệ ủ h c a chúng v i bi n ng u nhiên

- ị ấ Xác đ nh các xác su t

- ử ụ ế ả ỏ ị S d ng mô hình mô ph ng xác đ nh các k t qu phân tích.

ự ệ ế ả ượ Các k t qu này giúp cho vi c đánh giá d án đ c chính xác. Tuy nhiên,

ươ ế ấ ả ề ph ộ ố ạ ng pháp này có m t s h n ch : đó là khó ướ ượ c l ng v xác su t x y ra.

ệ ử ụ ủ ế ế ề ấ ả ẫ Đi u này d n đ n k t qu là vi c s d ng các xác su t ch quan là khó có th ể

ượ ệ ữ ứ ạ ể ấ ế ặ ặ ố tránh đ c. M t khác, m i quan h gi a các bi n có th r t ph c t p. M c dù

ươ ộ ượ ư ỏ đây là ph ng pháp hay nh ng nó đòi h i m t l ề ự ấ ớ ng thông tin r t l n v d án

́ ́ ́ ́ ̀ ở ậ ươ ự ̉ ̣ xem xét. B i v y PG Bank chi nên ap dung ph ̀ ́ ơ ng phap nay v i cac d an tai



́ ́ ́ ́ ợ ơ ́ ư ̣ tr l n, co tinh chât ph c tap.

̀ ́ ̣ Vê nôi dung phân tich:

ố ớ ộ ế ố Đ i v i n i dung đánh giá uy tín khách hàng vay v n: Cho đ n nay trong

ệ ạ ẩ ệ ị ị ị quá trình th m đ nh doanh nghi p t ẩ i PG Bank, vi c th m đ nh đ nh tính

ư ượ ủ ứ ấ ớ ọ ọ ẫ v n ch a đ c coi tr ng đúng m c so v i tính ch t quan tr ng c a nó.

ự ế ủ ế ệ ư Trên th c t , các DN ch y u là các doanh nghi p t nhân, công ty

ạ ộ ề ộ ườ ữ ề TNHH…ho t đ ng kinh doanh đ u do m t ng ủ ắ i ch n m gi đi u hành

́ ạ ộ ủ ủ ủ ệ ậ ọ m i ho t đ ng c a công ty. Vì v y, uy tin c a ch doanh nghi p đóng vai

ế ứ ể ể ặ ớ ọ trò h t s c quan tr ng, có th đánh giá m t này m i có th đánh giá đ ượ c

ể ủ ủ ề ệ ti m năng phát tri n c a doanh nghi p. Uy tín c a khách hàng ph i đ ả ượ c

ụ ể ơ ả ẩ ộ ị ờ ề ậ đ c p trong các th m đ nh và c th h n ph i có n i dung trong t trình

ứ ụ ể ụ ự ả ộ ớ ủ c a cán b tín d ng v i các tiêu th c c th là năng l c qu n lí, trình đ ộ

ứ ủ ồ ơ ệ ẩ ấ ộ ị ọ h c v n , quan h xã h i , th m đ nh qua các h s quá kh c a khách

ự ụ ế ể ấ ả ẩ ớ ỏ ị ấ hàng, th m đ nh qua ph ng v n tr c ti p v i m c đích tìm hi u b n ch t

ộ ẵ ự ả ợ ẩ ị khách hàng vay, s liêm chính thái đ s n sàng tr n , th m đ nh danh

ủ ế ế ồ ti ng và tai ti ng, uy tín c a khách hàng qua các lu ng thông tin và s gi ự ớ i

ệ ủ ề ố thi u c a khách hàng khác v khách hàng vay v n.

- ả ợ ủ ệ ẩ ị ồ Hoàn thi n th m đ nh ngu n tr n c a khách hàng :

ồ ừ ủ ế ả ồ + Đó là ngu n t quy t toán c a kho n vay( ngu n tr ả ợ ừ n t chính

ả ủ ạ ợ ụ ụ ệ ả ộ hi u qu c a tín d ng, nó ph thu c vào kh năng t o l ậ i nhu n

ườ ự ế ươ ố ủ c a ng i vay mà tr c ti p là ph ng án vay v n).

ồ ừ ự ủ ả ố + Ngu n t ố năng l c tài chính c a khách hàng vay v n (b n thân v n

ủ ự ệ ộ n i sinh c a doanh nghi p khi d án không thành công).

ế ấ ầ ả ả ả ố + Tài s n đ m b o ( th ch p c m c ).

ố ớ ộ ự ủ ố Đ i v i n i dung đánh giá năng l c kinh doanh c a khách hàng vay v n:

́ộ ủ ự ế ầ ơ ̣ Cán b tin dung c n quan tâm h n đ n năng l c kinh doanh c a khách

ề ị ườ ố ơ ở ậ ả ẩ hàng vay v n: đánh giá v th tr ng và s n ph m, c s v t ch t k ấ ỹ

́ ́ ậ ủ ề ố ệ ầ ̣ ̣ thu t c a doanh nghi p… Do đa ph n can bô tin dung đ u t ệ t nghi p các

ườ ộ ố ế ư ề ệ tr ng thu c kh i kinh t nên PG Bank hi n nay ch a có nhi u cán b ộ

ể ợ ả ề ụ ẫ ệ ậ ỹ chuyên môn c v nghi p v l n k thu t. Do đó đ tr giúp cho cán b ộ

́ ơ ở ậ ầ ớ ấ ỹ ậ ̣ ứ tin dung đánh giá c s v t ch t k thu t, PG Bank c n s m nghiên c u

ớ ừ ữ ợ ỹ ỉ ừ ậ ơ ả ban hành nh ng ch tiêu k thu t c b n phù h p v i t ng ngành, t ng

ụ ể ư ự ệ ề ẩ lĩnh v c c th (nh các tiêu chu n v công ngh , máy móc, thi ế ị t b

́ ượ ử ụ ơ ở ể ế ộ ̣ đ ́ ộ c s d ng…) làm c s đ cán b tin dung tham chi u. Cán b tin

ề ị ườ ầ ơ ươ ̣ dung c n phân tích sâu h n v th tr ủ ng c a ph ng án kinh doanh,

ị ườ ữ ề ầ ề ả nh ng đánh giá v tình hình cung c u th tr ng, v kh năng tiêu th ụ

ầ ả ẩ ượ ị ượ ụ ể ộ ủ c a s n ph m c n đ c tính toán, đ nh l ng m t cách c th , ch ứ

ầ ả không nên đánh giá chung chung theo c m tính. Ngân hàng cũng c n áp

ươ ự ệ ầ ạ ụ d ng các ph ả ng pháp hi n đ i trong phân tích và d báo cung c u s n

ệ ề ẩ ươ ự ầ ượ ph m. Hi n có nhi u ph ng pháp d báo cung c u đã đ ứ c nghiên c u

ự ế ụ ươ ạ ố ươ áp d ng trong th c t ư , nh ph ng pháp ngo i suy th ng kê,ph ng pháp

́ ươ ệ ố ể ộ ̣ ứ ị đ nh m c, ph ng pháp h s co giãn… Cán b tin dung có th căn c ứ

ố ượ ấ ượ ậ ượ ự ọ vào s l ng và ch t l ng thông tin thu th p đ c mà l a ch n ph ươ ng

ế ợ ử ụ ề ặ ợ ươ pháp tính cho phù h p, ho c k t h p s d ng nhi u ph ằ ng pháp nh m

ả ự làm tăng tính chính xác cho các kêt qu d báo.

ố ớ ộ ườ Đ i v i n i dung phân tích môi tr ộ ng kinh doanh:N i dung này đã đ ượ c

ề ậ ́ộ ủ ế ẩ ị ̣ cán b tin dung đ c p đ n trong các báo cáo th m đ nh c a Ngân hàng,

ề ộ ư ơ ở tuy nhiên v n i dung cũng nh đánh giá và phân tích còn s sài. B i phân

ủ ẩ ị ọ tích r i ro có ý nghĩa vô cùng quan tr ng trong công tác th m đ nh, nó giúp

́ ́ ặ ự ủ ơ ầ ổ ơ ̣ ̣ cho can bô tin dung có cái nhìn t ng quát h n, đ y đ h n và đ t d án

ự ế ủ ộ ừ ộ ự ậ vào trong m t s v n đ ng th c t c a nó, t ả đó giúp PG Bank gi m

ể ự ữ ể ổ ướ ậ ờ ớ ấ thi u nh ng t n th t có th d báo tr c. Do v y trong th i gian t i, PG

ườ ệ ề ầ ệ Bank nên coi vi c phân tích môi tr ng kinh doanh là đi u ki n c n thi ế t

́ ẩ ị ươ ố ướ ắ ộ ̣ khi xem xét th m đ nh ph ng án vay v n. Tr c m t cán b tin dung

ỉ ừ ớ ạ ở ệ ế ố ủ ể ả ả m i ch d ng l ị vi c kh o sát đ nh tính các y u t r i ro có th x y ra i

ườ trong môi tr ng kinh doanh.

- ́ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ̣ ̉ ̉ Đôi v i nôi dung phân tich Bang cân đôi kê toan va Bang bao cao kêt qua ̉

́ ́ ̀ ̀ ́ ̣ ̣ ̉ ̣ ̉ ̣ ̣ ́ kinh doanh: Can bô tin dung chi cân tâp trung vao cac khoan muc trong yêu,

́ ̀ ượ ự ̣ ̉ ̉ ̣ ̃ tuy nhiên viêc phân tich phai chi ro đ ́ ́ c nguyên nhân biên đông va d bao

̀ ̀ ươ ươ ́ ư ơ ̉ ̉ ̉ xu h ́ ng tăng giam trong t ng lai. Đông th i, phai kiêm ch ng đ ượ ự c s

́ ́ ́ ́ ̀ ́ ư ̣ ̉ ̉ ̉ ợ h p ly trong sô liêu cua hai bao cao nh : doanh thu va cac khoan phai, gia ́

́ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ợ ̣ ̀ ́ vôn hang ban va chi tiêt phat sinh hang tôn kho trong ky, l ̀ i nhuân trong ky

́ ợ ư ̣ ̀ va l ́ i nhuân sau thuê ch a phân phôi…

́ ́ ́ ề ệ ư ể ơ ể ̣ Đôi v i nôi dung phân tich Báo cáo l u chuy n ti n t ộ : Đ đánh giá m t

́ ́ ̀ ̀ ệ ả ả ̣ ̣ ̣ ̣ doanh nghi p có đ m b o dong tiên hoat đông hay không, can bô tin dung

ể ệ ̣ ỹ ủ ầ c n tìm hi u tình hình ngân qu c a doanh nghi p. Viêc phân tích

̀ ậ ế ự ế ủ ề ộ BCLCTT giúp Ngân hang nhìn nh n chi ti t s bi n đ ng c a ti n trong

ả ưở ố ỳ ề ư ế ề ế ượ ạ ộ ừ t ng ho t đ ng nh h ng nh th nào đ n ti n cu i k , ti n đ c chi

ạ ộ ạ ộ ượ vào ho t đ ng nào, chi phí ho t đ ng kinh doanh nào đ ề ằ c chi b ng ti n

ặ ạ ề ặ ả ậ m t, vì sao ti n m t l i gi m đi khi thu nh p tăng… Do đó, phân tích có ý

̀ ể ọ ơ ệ nghĩa khá quan tr ng giúp cho Ngân hang có th đi sâu h n thông qua vi c

̀ ́ ể ọ ̉ phân tích tri n v ng cua khach hang.

ệ ẩ ị ươ ự ả ấ Hoàn thi n th m đ nh ph ố ng án s n xu t kinh doanh và d án vay v n

ả ượ ự ơ ộ ố ỏ ủ c a khách hàng: M t phu ng án, d án vay v n đòi h i ph i đ c xem

ầ ủ ộ ầ ế ể ả ả ộ xét đ y đ n i dung c n thi t đ đ m b o đánh giá m t cách khách quan,

ế ị ầ ư ộ ệ ệ toàn di n và giúp cho vi c ra quy t đ nh đ u t m t cách chính xác. Các

ệ ậ ủ ự ề ố ế ớ ế ộ n i dung c a d án đ u có m i quan h m t thi t v i nhau. K t qu ả

ẩ ươ ị ườ ơ ở ể ệ ự ọ ị th m đ nh ph ệ ng di n th tr ng là c s đ đánh giá vi c l a ch n k ỹ

ấ ủ ự ả ẩ ế ậ ị ươ thu t, quy mô, công su t c a d án. K t qu th m đ nh ph ệ ng di n k ỹ

ậ ạ ơ ở ể ậ ị thu t l ệ i là c s đ tính toán các dòng thu nh p, chi phí, xác đ nh hi u

ơ ở ể ẩ ủ ự ả ị ợ ế ừ qu tài chính c a d án. T đó là c s đ th m đ nh l i ích kinh t xã

ế ị ƣơ ẩ ợ ị ộ h i và quy t đ nh ph ng án cho vay, thu n Ngân hàng. Trong th m đ nh

ươ ự ẩ ị ươ ự ệ ph ố ng án và d án vay v n, th m đ nh trên ph ng di n tài chính d án

ế ị ụ ế ệ ấ ấ ọ là quan tr ng nh t, quy t đ nh đ n vi c ngân hàng có c p tín d ng cho

ề ầ ẩ ấ ị ươ ệ không. Các v n đ c n xem xét khi th m đ nh ph ủ ng di n tài chính c a

d án:ự

ị ƣờ ể ả ầ + CBTD tìm hi u giá c , tình hình cung c u trên th tr ố ớ ng đ i v i các

ủ ả ầ ẩ ƣơ ả ấ ế ố ầ y u t đ u vào, đ u ra c a s n ph m mà ph ng án s n xu t kinh

ầ ư ạ ự ệ ể ự doanh/ d án đ u t t o ra, kinh nghi m, năng l c tri n khai ph ươ ng

ệ ự ủ ự ự ủ ả ả án, kh năng qu n lý và th c hi n d án c a ch d án…

ầ ư ủ ự ự ự ố ồ + D toán và ngu n v n đ u t c a d án: Thông qua các d án t ươ ng

ượ ể ể ầ ư ế ề ợ ự t đã đ c ti n hành đ ki m tra tính h p lý v chi phí đ u t , không

ủ ầ ư ậ ỉ ự ự ế ạ nên ch d a vào k ho ch d trù chi phí do ch đ u t ể l p đ tránh

ế ặ ạ ừ tình tr ng th a ho c thi u.

ự ề ể ộ ị + Xác đ nh s luân chuy n dòng ti n hàng năm m t cách chính xác

ự ề ệ ạ ả ạ + Xem xét d án trong đi u ki n có l m phát: L m phát có nh h ưở ng

ị ủ ồ ự ế ề ẩ ị ấ ớ r t l n đ n giá tr c a đ ng ti n. Trong khi đó, th m đ nh d án đ u t ầ ư

ự ế ả ứ ạ ổ ạ là quá trình dài h n, mà trong dài h n luôn có s bi n đ i giá c t c là

ả ủ ạ ự ế ạ ở ổ ề nh hu ng c a l m phát đ n d án. L m phát làm thay đ i dòng ti n

ấ ế ậ ấ ổ ỳ ọ k v ng và lãi su t chi t kh u, do đó làm thay đ i NPV. Vì v y, khi

ự ủ ả ắ ẩ ị ấ th m đ nh d án ph i tuân th nguyên t c: t ỷ ệ l lãi su t danh nghĩa ch ỉ

ố ớ ữ ụ ậ ả áp d ng đ i v i nh ng kho n thu nh p danh nghĩa và t ỷ ệ l ấ lãi su t

ự ế ỉ ố ớ ụ ậ ả th c t ữ ch áp d ng đ i v i nh ng kho n thu nh p th c t ự ế .

ụ ệ ể ẩ ồ ị ươ ụ + Ngu n thông tin đ ph c v cho vi c th m đ nh ph ấ ả ng án s n xu t

ầ ư ự ừ ậ ệ ấ kinh doanh/ d án đ u t là t các nhà cung c p nguyên v t li u, thi ế t

ươ ƣơ ệ ạ ị b cho ph ng án SXKD, qua các ph ng ti n thông tin đ i chúng, các

ươ ạ ph ng án SXKD cùng lo i…

ổ ứ ạ ệ 3.2.4. T ch c l ạ i công tác phân tích, đánh giá doanh nghi p trong ho t

ụ ệ ộ đ ng tín d ng doanh nghi p

ố ớ ấ ổ ứ ộ ấ ề ẩ ọ ị T ch c công tác th m đ nh là m t v n đ quan tr ng đ i v i b t kì ngân hàng

ươ ổ ứ ệ ề ạ th ng m i nào. T ch c, đi u hành công tác phân tích, đánh giá doanh nghi p cũng

ộ ế ố ả ưở ấ ượ ế ụ ỉ là m t y u t nh h ng đ n ch t l ả ng tín d ng, nó không ch giúp làm gi m

ể ủ ạ ộ ụ ề ệ ạ thi u r i ro cho ngân hàng mà còn t o đi u ki n cho ho t đ ng tín d ng doanh

ế ổ ủ ệ ể ộ ứ ố nghi p c a ngân hàng m t phát tri n…N u t ề ch c, đi u hành t ề ẽ ạ t thì s t o đi u

ậ ợ ệ ẩ ị ki n thu n l i cho công tác th m đ nh.

ổ ứ ộ ộ ẩ ả ố ợ ị ự ồ T ch c đ i ngũ cán b th m đ nh ph i b trí sao cho h p lý, tránh s ch ng

ả ắ ộ ủ ủ ự ế ả ệ chéo, đ m b o s p x p các cán b đ trình đ , năng l c chuyên môn, trách nhi m

ụ ứ ệ ầ ộ ộ làm công vi c này. Trong phân công các b tín d ng cũng c n căn c vào trình đ ,

ế ạ ủ ừ ệ ả ườ ể ạ ế kh năng, kinh nghi m, th m nh c a t ng ng i đ công tác phân tích đ t k t qu ả

cao nh t. ấ

ệ ạ ự ệ ẩ ớ ị Hi n t i PG Bank có Phòng KHDN l n chuyên th c hi n công tác th m đ nh

ớ ố ề ự ừ ỷ ồ ổ ờ ở các d án v i s ti n vay t 30 t ộ ẩ đ ng tr lên, tuy nhiên tu i đ i các cán b th m

ự ừ ẻ ậ ớ ườ ộ ị đ nh d án còn khá tr , th m chí là sinh viên v a m i ra tr ng. Các cán b này ch ủ

ự ự ệ ệ ề ấ ủ ế y u th c hi n vi c tính toán dòng ti n d án và vi ế ờ t t ề trình theo đ xu t c a các

ứ ư ậ ệ ắ ề ự Chi nhánh ch ch a có cái nhìn sâu s c v d án mình đang làm. Chính vì v y, vi c

ự ế ộ ẩ ự ể ố ị ề ư đ a các cán b th m đ nh d án xu ng các chi nhánh đ kinh doanh tr c ti p là đi u

ế ệ ề ệ ọ ộ ơ ế ứ ầ h t s c c n thi t, giúp h có m t cái nhìn toàn di n h n v công vi c mình đang

ầ ơ ồ làm, không đ n thu n là ng i vi ế ờ t t trình.

̀ ́ ́ ̉ ̉ ̣ ̣ 3.2.5. Nâng cao vai tro cua công tac kiêm soat nôi bô

́ ̀ ́ ́ ́ ̉ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ Kiêm soat nôi bô la nhiêm vu rât quan trong trong viêc phat hiên ra cac vi pham

́ ̀ ̀ ́ ́ ́ ở ự ơ ̣ ̣ ̉ ̉ ̣ ̣ ̣ ̉ trong qua trinh hoat đông cua ngân hang tât ca cac nghiêp vu. V i th c trang kiêm

̀ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ̀ ́ ư ơ ơ ̣ ̣ ̣ toan tin dung v i tân suât it nh PG Bank hiên nay, nhiêu hô s khi phat hiên ra sai

̀ ́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ̃ ươ ợ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̃ pham thi hâu qua đa t ng đôi năng nê, khach hang thâm chi đa lên n nhom 4. Vi ̀

̀ ́ ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ́ ươ ̣ ̉ ̣ ̣ ̉ vây tăng c ̀ ng tân suât công tac kiêm soat nôi bô la rât cân thiêt, co thê hang thang

̀ ́ ̃ ̃ ́ ̀ ̀ ơ ̉ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ̉ ́ ̃ Phong Kiêm toan nôi bô se chon mâu môi chi nhanh môt vai hô s đê kiêm tra, phat

̀ ́ ́ ́ ́ ̀ ư ơ ̣ ̣ ̣ ̉ ́ ́ hiên kip th i cac sai pham, đ a ra canh bao cho cac chi nhanh, gop phân nâng cao chât

́ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ơ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ượ l ̣ ng phân tich tin dung cho can bô tin dung. Song song v i Phong Kiêm toan nôi bô,

̀ ụ ự ệ ả ươ ữ ớ ộ ̉ Phong Giám sát tín d ng ph i th c hi n kiêm tra th ̀ ng xuyên v i nh ng n i dung

chính sau:



ậ ủ ự ủ ể ươ Ki m tra và giám sát s tuân th chính sách và pháp lu t c a Nhà n c.́

ủ ủ ụ ể ệ ế Ki m tra và giám sát vi c tuân th chính xác và quy ch tín d ng c a PG

Bank:

- ố ủ ồ ơ ồ ơ ể ể Ki m tra h s pháp lý và h s vay v n c a khách hàng: Ki m tra

ầ ủ ợ ự ồ ơ ố ủ ố tính đ y đ , h p pháp và xác th c h s vay v n c a khách hàng đ i

ề ồ ơ ồ ơ ế ầ ố ớ ị chi u v i quy đ nh và yêu c u v h s pháp lý, h s vay v n.

- ề ả ự ể ệ ề ả ị ệ Ki m tra và giám sát vi c th c hi n quy đ nh v đ m b o ti n vay:

ủ ợ ự ủ ể ầ ồ ơ ả Ki m tra tính đ y đ , h p pháp và xác th c c a h s đ m

ủ ề ế ố ớ ị ầ ả b o ti n vay c a khách hàng đ i chi u v i các quy đ nh và yêu c u

ề ả ề ồ ơ ả v h s đ m b o ti n vay.

ủ ệ ể ấ ầ ị Ki m tra vi c ch p hành nghiêm túc và đ y đ các quy đ nh và

ủ ụ ề ẩ ả ị ị ả th t c v th m đ nh, đ nh giá, bàn giao và qu n lý, gi ấ i ch p

TSĐB.

ệ ể ấ ả ả ằ Ki m tra vi c ch p hành chính sách cho vay có b o đ m b ng

ả ặ ệ ư ế ỷ ệ ị tài s n, đ c bi t l u ý đ n t l cho vay trên giá tr TSĐB

ệ ấ ầ ư ụ ể ẩ ộ ị Ki m tra n i dung th m đ nh và phê duy t c p tín d ng đ u t

ủ ể ệ ấ ầ ị Ki m tra vi c ch p hành nghiêm túc, đ y đ các quy đ nh v ề

ẩ ị ƣơ ệ ấ ố th m đ nh khách hàng, ph ng án vay v n và vi c ch p hành trình

ụ ủ ệ ề ả ả ẩ ị ự t , th m quy n phê duy t tín d ng, b o đ m tuân th các quy đ nh

ủ ủ ậ liên quan c a pháp lu t và c a PG Bank.

ụ ự ể ệ ệ ợ ồ Ki m tra và giám sát vi c th c hi n h p đ ng tín d ng

ệ ể ấ ự ề ẩ Ki m tra vi c ch p hành nghiêm túc trình t và th m quy n ký

ụ ề ả ả ả ợ ồ ồ ợ ế k t các h p đ ng tín d ng/ b o lãnh va h p đ ng b o đ m ti n vay,

ủ ủ ủ ậ ả ị ả b o đ m tuân th các quy đ nh liên quan c a pháp lu t và c a PG

Bank.

ụ ể ợ ộ ồ ợ ả ồ Ki m tra n i dung các h p đ ng tín d ng và h p đ ng b o

ề ề ả ả ầ ả ị ủ ả đ m ti n vay, b o đ m có đ y đ các đi u kho n và các quy đ nh

ủ ủ ậ liên quan c a pháp lu t và c a PG Bank.

ủ ể ệ ầ ấ Ki m tra vi c ch p hành nghiêm túc và đ y đ quy trình các

ướ ế ợ ụ ả ả ồ b ợ c ph i làm sau khi ký k t h p đ ng tín d ng/ b o lãnh và h p

ề ả ừ ề ả ồ đ ng b o đ m ti n vay t ặ khi phát ti n vay ho c phát hành các cam

ồ ế ợ ố ế ộ ế ả k t b o lãnh đ n khi thu h i h t n g c và lãi theo n i dung h ƣớ ng

ệ ụ ấ ụ ị ẫ d n quy trình nghi p v c p tín d ng đã quy đ nh.

(cid:0) ệ ệ ể ướ ự Ki m tra vi c th c hi n giám sát tr c, trong và sau khi

ủ ụ ấ c p tín d ng c a CBTD.

(cid:0) ự ệ ệ ể ả Ki m tra và giám sát vi c th c hi n và qu n lý, l u tr ƣ ữ

ồ ơ ả ụ ề ả ồ ơ h s tín d ng và h s b o đ m ti n vay

ủ ứ ự ể ể ệ ệ ạ  Ki m tra và giám sát vi c th c hi n các h n m c ki m soát r i ro tín

d ngụ

ồ ơ ứ ừ ụ ạ ừ Rà soát h s ch ng t ƣ ợ , báo cáo d n tín d ng t ể ờ i t ng th i đi m

ể ể ấ ị ủ ệ ầ ấ ạ nh t đ nh đ ki m tra vi c ch p hành nghiêm túc và đ y đ các h n

ụ ứ ủ ể ằ ấ ả ả ả ọ m c ki m soát r i ro tín d ng nh m đ m b o m i kho n c p tín

ượ ụ ậ ạ ụ d ng không v ứ t ra ngoài h n m c tín d ng đã l p.

- ự ề ế ẽ ạ ặ ạ ả Theo dõi ch t ch các thông tin c nh báo tr c tuy n v vi ph m h n



ệ ố ứ ụ ủ ể ề ầ ả m c ki m soát r i ro tín d ng trên h th ng ph n m n qu n lý.

ự ể ề ệ ị ụ ệ Ki m tra và giám sát vi c th c hi n các quy đ nh v thông tin tín d ng

ữ ứ ư ả ậ ậ ổ ợ ư nh thu th p, t ng h p, l u tr , tra c u và b o m t.

̀ ạ ậ ữ ộ Ngoai ra, PG Bank nên t o l p m t kênh thông tin gi a khách hàng và Ngân

ể ấ ồ ừ ế ả ộ ủ ề hàng đ l y ý ki n ph n h i t ề phía khách hàng v cán b c a mình cũng là đi u

ế ẽ ượ ự ủ ầ c n thi t. Qua đó s có đ ề c s đánh giá chính xác v nhân viên c a mình, có s ự

ế ị ự ư ữ ạ ợ ơ ờ ừ phân công h p lý h n cũng nh ngăn ng a và h n ch k p th i nh ng tiêu c c phát

sinh.

ấ ượ ạ ự ồ ̉ ̣ 3.2.6. Đào t o, nâng cao ch t l ̣ ng ngu n nhân l c am hiêu nghiêp vu

́ ̣ tin dung

ạ ộ ặ ệ ạ ộ ụ Trong ho t đ ng ngân hàng, đ c bi ứ ạ t trong ho t đ ng tín d ng, tính ph c t p

ủ ấ ố ườ ặ ệ ọ và r i ro r t cao nên nhân t con ng i đóng vai trò đ c bi t quan tr ng. Công tác

ạ ộ ủ ụ ệ ệ ộ ọ phân tích, đánh giá doanh nghi p là m t nghi p v quan tr ng c a ho t đ ng tín

ự ệ ệ ệ ỏ ả ộ ụ d ng doanh nghi p nên càng đòi h i cán b ngân hàng th c hi n công vi c này ph i

ầ ủ ụ ệ ơ ộ ỏ có trình đ cao h n trong các nghi p v khác.Yêu c u c a công tác này đòi h i cán

ộ ự ư ế ẩ ạ ị ỉ ộ ộ b lãnh đ o cũng nh cán b tr c ti p làm công tác th m đ nh không ch có trình đ ,

ấ ạ ụ ứ ự ệ ẩ ầ năng l c chuyên môn nghi p v mà còn có ph m ch t đ o đ c, tinh th n trách

ệ ệ ả ọ ỹ ể nhi m cao và có kinh nghi m trong công tác. H ph i có k năng phân tích, am hi u

ự ề ề ậ ế ắ ượ ự ậ ậ ườ t ng t n v nhi u linh v c kinh t , n m đ ễ c lu t pháp, t p quán và th c ti n

ạ ộ ệ ạ ừ ự ư ể ho t đ ng các doanh nghi p t ả i t ng khu v c đ có kh năng đ a ra các đánh giá

ề ừ ể ủ ả chính xác v khách hàng, t đó gi m thi u r i ro cho ngân hàng. ứ ể Do đó, đ đáp ng

ạ ộ ự ệ ể ả ầ ầ ố ơ t ệ ụ t h n nhu c u phát tri n ho t đ ng tín d ng, PG Bank c n ph i th c hi n các bi n

ự ằ ộ ộ ụ ộ pháp nh m nâng cao năng l c và trình đ chuyên môn cho đ i ngũ cán b tín d ng,



ụ ể ư c th nh sau:

ồ ưỡ ế ậ ạ ộ ợ ư ổ ứ ạ ớ L p k ho ch b i d ng, đào t o cán b h p lý nh : t ồ ch c các l p b i

ưỡ ườ ự ế ặ ạ ạ ả ờ d ng th ng xuyên do lãnh đ o ngân hàng tr c ti p gi ng d y ho c m i các

ộ ừ ệ ả ườ ạ ọ ừ gi ng viên có kinh nghi m và trình đ t các tr ng đ i h c, t ề trung tâm đi u

ổ ứ ườ ệ ả ậ ọ ỏ ổ hành, t ch c th ng xuyên các bu i th o lu n, h c h i kinh nghi m lân nhau

ọ ậ ừ ế và h c t p t các ngân hàng tiên ti n.



ở ườ ự ể ầ ạ Ngoài ra, Ban lãnh đ o PG Bank còn c n tìm hi u năng l c, s tr ủ ng c a

ể ể ạ ộ ự ử ụ ụ ả ộ ố ệ ừ t ng cán b tín d ng đ đ b t, b trí, qu n lý s d ng cán b th c hi n

ụ ệ ợ ố ủ ả ấ ằ ộ ỗ nghi p v này phù h p, phát huy t t nh t kh năng c a m i cán b nh m đem



ừ ủ ệ ả ả ạ l i hi u qu cao trong công tác, ngăn ng a r i ro x y ra.

ệ ố ự ụ ể Th c hi n t ộ t công tác tuy n d ng cán b ngân hàng nói chung cũng nh ư

ụ ề ệ ặ ộ ầ cán b tín d ng nói riêng. PG Bank c n đ t ra các đi u ki n và yêu c u t ầ ố i



ể ụ ể ề ộ ệ thi u v trình đ và kinh nghi m trong công tác tuy n d ng.

ư ầ ỏ ể PG Bank c n có chính sách thu hút và u đãi các chuyên gia gi i đ thu

ượ ờ ề ệ ề ặ ộ hút đ ố ấ c đ i ngũ này v làm vi c cho ngân hàng ho c m i v làm c v n,



ạ ộ ụ ủ ộ c ng tác viên trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng.

ế ộ ự ọ ậ ế Khuy n khích các cán b ngân hàng t ứ h c t p, nâng cao ki n th c

ữ ể ạ ọ ỗ ợ ọ ậ chuyên môn, ngo i ng , tin h c…PG Bank có th trích kinh phí h tr h c t p

ơ ộ ế ể ể ạ ặ ằ ấ ho c khuy n khích b ng cách t o các c h i phát tri n đ cho nhân viên ph n

đ u.ấ

ả ự ầ ề ượ ự ệ ể ớ Các gi i pháp v nhân l c c n đ ộ ự c PG Bank th c hi n s m đ có m t l c

ệ ộ ộ ố ượ l ng cán b ngân hàng có trinh đ và kinh nghi m t t, giúp ích cho quá trình phát

ể ủ ạ ớ tri n c a PG Bank trong giai đo n m i.

ế ượ ở ộ ự 3.2.7. Xây d ng chi n l ệ ố c m r ng h th ng khách hàng

ạ ộ ụ ệ Công tác phân tích đánh giá khách hàng trong ho t đ ng tín d ng doanh nghi p

ạ ượ ụ ệ ệ ả ộ ộ có đ t đ ế ầ c hi u qu cao hay không, m t ph n ph thu c vào doanh nghi p. N u

ệ ủ ệ ố ẹ ữ ề ệ ấ quan h c a ngân hàng và doanh nghi p t t đ p và b n v ng, thì vi c cung c p các

ệ ẽ ở ầ ả ằ ả ơ ả ấ ủ kho n cho vay nh m tho mãn nhu c u c a doanh nghi p s tr nên đ n gi n r t

ế ượ ự ề ậ ầ ộ ả nhi u. Do v y, PG Bank c n ph i xây d ng cho mình m t chi n l c khách hàng

phù h p.ợ

ướ ế ả ủ ể ề ầ ố ố Tr c h t PG Bank c n ph i c ng c và phát tri n khách hàng truy n th ng là

ủ ệ ộ ố ố các doanh nghi p, cán b nhân viên kh i Petrolimex và các đ i tác c a Petrolimex

ự ầ ả ố ở ộ trên toàn qu c. S dĩ PG Bank c n ph i xây d ng cho mình m t chính sách khách

ệ ế ậ ữ ệ ộ ố hàng lâu dài vì vi c thi t l p m t m i quan h lâu dài gi a khách hàng và ngân hàng

ự ồ ạ ế ị ủ ể ệ ố quy t đ nh s t n t i và phát tri n c a ngân hàng. Thông qua m i quan h lâu dài

ạ ộ ủ ề ẽ ệ ớ v i khách hàng, PG Bank s có đi u ki n tham gia vào các ho t đ ng c a doanh

ệ ư ấ ề ặ ệ nghi p, làm công tác t v n giúp các doanh nghi p phân tích, xem xét v m t tài

ơ ộ ầ ư ự ệ ả ư ậ ấ ạ chính và các c h i đ u t ệ th c hi n s n xu t kinh doanh. Nh v y, bên c nh vi c

ượ ệ ố ố ấ ể duy trì đ c m i quan h làm ăn lâu dài, đây cũng là cách t ự t nh t đ PG Bank th c

ệ ố ệ ẩ hi n t ị t công tác th m đ nh doanh nghi p.

ọ ọ ố ớ ở ộ ầ ạ Bên c nh đó, PG Bank cũng c n m r ng có ch n l c đ i v i khách hàng. PG

ự ệ ầ ằ ọ Bank nên tích c c b ng m i bi n pháp thu hút khách hàng thành ph n kinh t ế ư t

ữ ề ạ ở ớ ề nhân, b i đây là nh ng khách hàng ti m năng đang ngày càng l n m nh trong n n

̀ ̀ ̀ ̃ ̉ ư ự ̉ ̣ kinh t ế ị ườ th tr ng, không thê gi ̃ tin thân y lai va d a dâm vao Petrolimex. Tuy nhiên,

ữ ề ệ ố ớ ẩ ả ố ớ đ i v i nh ng khách hàng m i, không ph i khách hàng truy n th ng, thì vi c th m

ầ ư ủ ầ ơ ơ ẩ ị đ nh cũng có ph n khó khăn h n, tính r i ro cao h n nên PG Bank c n l u ý th m

ầ ủ ẩ ể ả ấ ượ ậ ả ộ ụ ị đ nh m t cách đ y đ , c n th n đ đ m b o ch t l ng tín d ng.

ầ ư ấ ạ ộ Ngoài ra, PG Bank cũng c n t v n giúp khách hàng trong ho t đ ng đ u t ầ ư ,

ự ữ ệ ệ ầ ả ấ ộ ả s n xu t kinh doanh. M t trong nh ng yêu c u mà doanh nghi p ph i th c hi n đ ể

ượ ữ ả ố ươ ự ả đ c vay v n PG Bank là khách hàng ph i có nh ng ph ố ng án, d án kh thi. Đ i

ữ ự ự ệ ệ ệ ớ ớ v i nh ng doanh nghi p l n có kinh nghi m thì vi c xây d ng các d án hay

ươ ườ ố ớ ữ ặ ấ ph ng án vay th ng không g p m y khó khăn. Tuy nhiên, đ i v i nh ng doanh

ệ ư ừ ệ ự ả ộ ị ỏ nghi p v a và nh hay doanh nghi p t nhân do năng l c và trình đ qu n tr kinh

ủ ộ ề ệ ế ạ ả ượ doanh c a đ i ngũ qu n lý doanh nghi p còn nhi u h n ch , ít đ ạ ơ ả c đào t o c b n

ạ ự ư ể ệ ề ượ ộ ự ầ ư và l i ch a có nhi u kinh nghi m thì đ xây d ng đ c m t d án đ u t ả kh thi

ả ễ ệ ề ặ ậ ạ không ph i d dàng. Do v y, các doanh nghi p này còn g p nhi u lúng túng, h n

ự ự ế ệ ươ ệ ả ch trong vi c xây d ng các d án, ph ả ng án kinh doanh kh thi, có hi u qu theo

ủ ự ư ề ề ế ầ ượ ậ ấ ơ yêu c u c a PG Bank đ ra. Nhi u d án đ a đ n ngân hàng đ c l p r t s sài,

ủ ự ế ộ ể ầ ả ơ tính toán theo ki u thu chi đ n thu n, không ph n ánh h t n i dung c a d án cũng

ư ệ ự ẽ ả ạ ệ ậ ậ ươ ề nh hi u qu mà d án s đem l i. Vì v y, vi c l p ph ầ ự ng án hay d án đ u c n

ự ọ ượ ữ ự ệ ế ự ư ấ ủ đ n s t v n c a PG Bank giúp khách hàng l a ch n đ ả c nh ng d án hi u qu ,

ạ ỏ ữ ự ả ớ lo i b nh ng d án không có tính kh thi. V i cách làm này, PG Bank cũng có th ể

ủ ộ ế ị ự ế ể ả ch đ ng tìm ki m và khai thác các d án có tính kh thi đ ra quy t đ nh cho vay.

ề ệ ầ ế ể ấ ượ ẩ ị Đây cũng chính là đi u ki n c n thi t đ nâng cao ch t l ng công tác th m đ nh,

ắ ố ờ ấ ố ớ ữ ủ ừ đông th i cũng là lá ch n t t nh t đ i v i nh ng r i ro t ố ớ phía khách hàng đ i v i

ạ ộ ủ ụ ho t đ ng tín d ng c a PG Bank.

́ ̀ ́ ̀ ́ ̣ ơ ơ ̣ ̣ ́ 3.3. Môt sô kiên nghi v i Bô tai chinh va c quan thuê

ữ ố ớ ỉ ạ ệ ầ ộ ơ ệ B Tài chính c n ch đ o sát sao h n n a đ i v i các doanh nghi p trong vi c

ế ộ ế ư ự ệ ố ậ th c hi n ch đ k toán, th ng kê và l p các báo cáo tài chính đúng theo nh quy

ớ ổ ụ ể ầ ạ ộ ố ườ ế ợ ị đ nh. Bên c nh đó B cũng c n k t h p v i t ng c c th ng kê đ tăng c ể ng ki m

ệ ậ ử ể ạ tra, ki m soát, thanh tra vi c l p và g i các báo cáo tài chính, tránh tình tr ng gian

ể ẫ ủ ế ệ ẫ ế ậ l n trong các báo cáo tài chính, d n đ n thông tin sai l ch, gây r i ro có th d n đ n

ấ ớ ổ t n th t l n cho các Ngân hàng.

́ ̀ ́ ́ ̀ ́ ́ ̃ ơ ̣ ̣ ̀ ơ Vê phia c quan thuê, cân thanh tra va giam sat chăt che viêc kê khai hoa đ n

́ ̀ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ợ ̉ ̣ ̣ ̣ ̉ ́ ban hang cua cac doanh nghiêp va cac chi phi h p ly khac trong hoat đông san xuât

̃ ̀ ́ ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ̀ ự ̀ ơ kinh doanh, nhăm gop phân tăng tinh trung th c cho bao cao tai chinh, đông th i cung

́ ́ ̀ ́ ́ ượ ươ ̉ ́ tranh đ ̀ c thât thoat nguôn thu cho ngân sach nha n ̀ ́ ơ c. Ngoai ra, c quan thuê va

̀ ́ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ự ư ̣ ̣ Bô tai chinh nên co đê an xây d ng môt kho l u tr ̃ ́ ư quôc gia bao cao tai chinh cac

̀ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ́ ử ̣ ̣ ̣ doanh nghiêp va môt sô thông tin liên quan kem theo, cac NHTM co nhu câu s dung

̃ ̀ ́ ư ươ ự ư ̉ ́ se tra c u va tra phi t ng t nh CIC.

ộ ố ế ị ớ ướ 3.4. M t s ki n ngh v i Ngân hàng nhà n c

ườ ự ỗ ợ ủ ướ ố ớ  Tăng c ng s h tr c a ngân hàng nhà n c đ i v i công tác đánh giá

ệ khách hàng nói chung và công tác phân tích báo cáo tài chính doanh nghi p nói riêng.

ướ ố ớ ự ề ế Ngân hàng Nhà n ầ c tr c ti p đi u hành đ i v i Ngân hàng TMCP Xăng d u

ấ ậ ế ự ỗ ợ ố ớ ả Petrolimex, vì v y nh t thi t ph i có s h tr đ i v i công tác đánh giá khách hàng,

ư ụ ạ ệ ễ ủ cũng nh công tác phân tích tín d ng t ủ i PG Bank. Đây là công vi c d gây r i ro c a

ế ủ ệ ố ẽ ẫ ủ ủ ề ệ ố toàn h th ng ngân hàng, nhi u ngân hàng r i ro s d n đ n r i ro c a toàn h th ng

ướ ộ ộ ậ ậ ậ ngân hàng. Chính vì v y, Ngân hàng Nhà n c nên thành l p m t b ph n giúp đ ỡ

ệ các ngân hàng trong vi c đánh giá khách hàng, phân tích tình hình tài chính doanh

ọ ủ ữ ệ ệ ợ ổ nghi p, t ng h p nh ng kinh nghi m và bài h c c a các ngân hàng trong và ngoài

ướ ề n c v công tác này.

ướ ỗ ợ ể ầ ộ Ngoài ra, Ngân hàng Nhà n c c n h tr các ngân hàng phát tri n đ i ngũ

ề ặ ư ổ ứ ợ ọ ườ ỳ nhân viên, tr giúp v m t thông tin nh : t ch c các khóa h c th ng k cho cán b ộ

ự ặ ầ ặ ngân hàng ho c do chuyên gia hàng đ u trong lĩnh v c ngân hàng ho c chuyên gia

ướ ự ế ạ ả ướ ụ ể ẫ n c ngoài tr c ti p gi ng d y, có h ụ ng d n c th quy trình phân tích tín d ng

ệ ừ ụ ệ ả ộ ẩ ự ầ giúp cán b tín d ng nâng cao hi u qu công vi c, t đó góp ph n thúc đ y s phát

ể ủ ệ ố tri n c a toàn h th ng ngân hàng.

̀ ́ ́ ́ ́ ́ ̀ ́ ư ̉ ̀  Đ a ra quy chuân vê cac bao cao tai chinh do khach hang cung câp cho ngân

hang̀

́ ́ ̀ ́ ́ ́ ự ư ̣ ̣ ̣ ́ Th c trang cac doanh nghiêp co hai bao cao tai chinh nh hiên nay do cac c ơ

́ ̃ ̀ ́ ́ ̀ ươ ̃ ư ư ử ̉ ̣ ̣ ̣ ̀ quan quan ly nha n ́ c ch a co nh ng quy đinh chăt che va chê tai x phat nghiêm

̀ ́ ́ ́ ́ ̀ ̃ ươ ở ̣ ̣ ̣ ̀ khăc, trong đo Ngân hang Nha n ̃ ́ c Viêt Nam cung co môt phân trach nhiêm. B i le,

̀ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ươ ư ̣ ̉ ̣ ̉ ̀ hiên nay Ngân hang nha n ́ c ch a co cac văn ban cu thê vê tinh thông nhât trong văn

́ ̀ ̀ ́ ́ ́ ́ ́ ́ ơ ơ ̉ ̣ ̉ ́ ̉ ̉ ư ban ma khach hang cung câp cho cac tô ch c tin dung v i cac c quan khac. Đê giai

̀ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ̀ ̉ ̀ quyêt vân đê nay, Ngân hang Nha n ́ ươ c cân ban hanh văn ban yêu câu cac ngân hang

́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ̀ ́ ́ ́ ̉ ượ ơ ̣ ̉ ̣ chi đ ́ ́ c tiêp nhân cac hô s vay vôn co bao cao tai chinh kiêm toan hoăc cac bao cao

̀ ́ ̀ ơ ̣ ̣ ́ tai chinh ma doanh nghiêp nôp cho c quan thuê.

ự ỉ  Xây d ng các ch tiêu trung bình ngành

ứ ụ ọ ộ ỉ Ch tiêu trung bình ngành là căn c quan tr ng, giúp cán b tín d ng không làm

ứ ụ ể ệ ế ả ỗ ự theo c m tính, kinh nghi m mà có căn c c th . N u m i ngân hàng t ự xây d ng

ủ ữ ẽ ế ầ ấ ộ ỉ m t ch tiêu riêng thì s không đ y đ , thi u nh t quán gi a các ngân hàng. Do đó,

ế ị ướ ệ ố ự ki n ngh Ngân hàng Nhà n ỉ c xây d ng h th ng các ch tiêu trung bình ngành cho

ộ ệ ố ệ ụ ữ ệ toàn b h th ng ngân hàng Vi t Nam áp d ng, không gây sai l ch gi a các ngân

ệ ố ướ ố ợ ể ơ hàng trong cùng h th ng. Ngân hàng Nhà n ữ ớ c có th ph i h p v i các c quan h u

ể ư ặ ự ỉ ứ ớ ự quan đ đ a ra các ch tiêu trung bình ngành ho c t ủ nghiên c u v i s đóng góp c a

các ngân hàng.

ế ượ ủ ướ Nói chung, chi n l c chung c a ngân hàng nhà n ệ c là hoàn thi n các chính

ề ệ ề ệ ề ỉ ủ ộ ạ ạ sách ti n t , đi u ch nh chính sách ti n t linh ho t và ch đ ng, tránh tình tr ng các

ậ ớ ẫ ầ ậ ồ ị ễ quy đ nh ch ng chéo và mâu thu n. Các chính sách c n mang tính c p nh t v i di n

ế ướ ố ế ế ậ ờ ớ ị bi n tình hình trong n c và qu c t . Ti p c n k p th i và nhanh chóng v i các quy

ố ế ể ự ứ ị ớ ủ ị đ nh m i c a qu c t đ có s nghiên c u, ban hành các quy đ nh chung cho các ngân

ơ ở ể ự ệ ấ hàng l y làm c s đ th c hi n.

 Nâng cao chât l

́ ́ ́ ượ ̣ ̣ ̉ ̣ ng hoat đông cua Trung tâm thông tin tin dung quôc gia

̀ ́ ́ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̃ Viêt Nam (CIC): Măc du hiên tai Trung tâm thông tin tin dung quôc gia Viêt Nam đa

̀ ́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ự ́ ư ̉ ̣ ̉ ̉ ̣ ̣ co nhiêu cai tiên, s đa dang vê cac san phâm tra c u CIC tuy nhiên vê tinh câp nhât

́ ̃ ́ ̀ ̀ ́ ư ́ ư ượ ươ ̉ ̣ ̉ ̣ cua sô liêu vân ch a đap ng đ ́ c nhu câu cua cac Ngân hang th ́ ng mai. Cac sô

́ ́ ̀ ̃ ́ ư ợ ươ ̉ ượ ơ ̣ ̣ ̣ ̣ ̀ liêu vê d n th ̀ ng chi đ ́ c câp nhât môt đên hai lân môi thang, trong khi v i cac

́ ̀ ́ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ử ́ ư ươ ́ ơ ̣ ̣ ̣ Khach hang s dung han m c th ̀ ̀ ng xuyên thi biên đông hang tuân la rât l n. Chinh

̀ ̀ ́ ươ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̣ ̀ vi vây, Ngân hang Nha n ̀ ́ c nên tâp trung đây nhanh viêc câp nhât cac thông tin vê

́ ̀ ̀ ́ ́ ̀ ́ ̃ ư ươ ̣ ̉ ̣ ̣ Khach hang trong kho d liêu cua minh, giup cac Ngân hang th ng mai tiêp cân

̃ ́ ̀ ́ ́ ượ ư ơ đ ́ ́ c nh ng thông tin m i nhât va chinh xac nhât.

100

ự ươ ố ế ỗ ợ  Thu hút, kêu các d án, ch ủ ng trình c a qu c t h tr ngành tài chính,

ướ ề ụ ổ ứ ự ệ ả ạ ộ ngân hàng trong n c v đào t o nhân l c, trình đ qu n lý, nghi p v . T ch c các

ổ ế ổ ộ ệ ớ ổ ướ bu i h i nghi, các bu i ti p xúc trao đ i kinh nghi m v i các ngân hàng n c ngoài,

ố ế ớ ổ ứ t ch c qu c t l n.

 Th c hi n c i t

ả ổ ự ệ ả ơ ấ ạ ệ ệ ấ có hi u qu , c c u l ạ i ngân hàng. Nâng c p, hi n đ i

ế ị ệ ố ấ hóa trang thi t b cho các ngân hàng, nâng c p h th ng thông tin chung cho toàn

ả ả ữ ệ ủ ậ ả ả ờ ồ ngành. Đ ng th i, ph i đ m b o tính an toàn, b o m t cho các d li u c a ngành,

ướ ủ c a các ngân hàng trong n c.

ườ ố ớ ể ạ ể ể  Tăng c ng công tác ki m tra, ki m soát đ i v i các ngân hàng đ h n ch ế

ạ ộ ấ ươ ủ ủ ự ệ sai sót, r i ro trong ho t đ ng c a các ngân hàng. Th c hi n nâng cao ch t l ng tín

ệ ớ ụ ẽ ể ặ ị ờ ủ ụ ấ ụ d ng, ki m soát ch t ch quy trình, th t c c p tín d ng, phát hi n s m và k p th i

ể ắ ữ ạ nh ng sai ph m mà ngân hàng có th m c.

101

Ậ Ế K T LU N

ệ ạ ở ệ ụ ấ ớ ạ ề ợ Hi n t i Vi ạ ộ t Nam, tín d ng là ho t đ ng l n nh t mang l i nhi u l ậ i nhu n

ươ ứ ự ư ạ cho ngân hàng th ề ủ ạ ộ ng m i, nh ng nó cũng là ho t đ ng mang ch a đ ng nhi u r i

ạ ộ ế ứ ụ ấ ậ ọ ầ ro nh t. Vì v y, công tác phân tích tín d ng là ho t đ ng h t s c quan tr ng và c n

ế ố ớ ủ ấ ỳ ạ ộ ươ ụ ệ ạ thi t đ i v i ho t đ ng c a b t k ngân hàng th ng m i nào. Nghi p v phân tích

ụ ố ả ưở ấ ớ ớ ế ị ủ ụ tín d ng là nhân t nh h ng r t l n t i quá trình ra quy t đ nh tín d ng c a ngân

ươ ụ ệ ằ ạ hàng th ụ ng m i. Do đó vi c phân tích tín d ng cũng nh m m c tiêu đánh giá các

ể ả ụ ừ ấ ượ ụ ả ủ r i ro tín d ng có th x y ra, t đó nâng cao ch t l ố ớ ng các kho n tín d ng. Đ i v i

́ ́ ̀ ầ ̣ ̉ ̉ Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex, môt ngân hang nho co kêt qua kinh doanh

̀ ́ ́ ́ ̀ ̀ ́ ơ ượ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ phu thuôc phân l n vao hoat đông tin dung thi viêc nâng cao chât l ́ ng phân tich tin

́ ́ ̀ ̀ ́ ̀ ̀ ́ ư ự ̣ ̣ ́ ́ dung co vai tro hêt s c quan trong va thiêt th c. Trong qua trinh gân 05 năm công tac

́ ́ ́ ́ ́ ́ ̃ ơ ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ̣ ̣ ̣ ́ tai PG Bank v i vi tri can bô tin dung, tac gia đa nhân thây cac han chê trong nghiêp

́ ́ ́ ̀ ̀ ́ ̀ ư ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ́ vu phân tich tin dung tai PG Bank nh quy trinh phân tich, han chê vê trinh đô cua can

́ ́ ́ ́ ́ ự ̣ ̣ ̣ ̣ ̣ ̉ ̉ ư ợ bô tin dung, s phân bô công viêc ch a h p ly khi can bô tin dung phai đam đ ươ ng

̀ ́ ́ ̃ ́ ́ ơ ở ư ̣ ̉ ̉ ̉ ́ qua nhiêu công viêc …. Trên c s đo, tac gia đa đ a ra cac giai phap đê quy trình

ụ ượ ệ ệ ̣ phân tích tín d ng tai PG Bank ngày càng đ c hoàn thi n. Đó chính là vi c hoàn

ươ ấ ượ ụ ỉ ụ ệ thi n ph ng pháp, ch tiêu phân tích tín d ng, nâng cao ch t l ộ ng cán b tín d ng,

ữ ế ượ ư ữ ể ể ể ượ ạ h n ch nh ng nh c đi m, phát huy nh ng u đi m đ quy trình này có đ c ý

̀ ̃ ̃ ̀ ́ ố ớ ư ự ễ ậ ơ ̉ ̣ ́ nghĩa lý lu n và th c ti n đ i v i PG Bank. Đông th i, tac gia cung đa đ a ra môt sô

̀ ́ ́ ̀ ́ ́ ̀ ơ ươ ̣ ̣ ̣ ̀ ́ kiên nghi đôi v i Ngân hang nha n ́ c ap dung chung cho toan hê thông ngân hang,

́ ́ ̀ ́ ̀ ́ ́ ̣ ̉ ̣ ̣ gop phân tai ra cac quy chuân chung trong phân tich tin dung tai cac Ngân hang

́ ́ ́ ̀ ươ ượ ự ̣ ̉ ̣ ̣ ̣ th ́ ng mai. Nêu cac giai phap trên đ c th c hiên môt cach đông bô, Ngân hàng

̃ ầ ượ ữ ự ể ề ̣ TMCP Xăng d u Petrolimex se tăng đ c năng l c canh tranh, phát tri n b n v ng,

ướ ớ ụ ữ ở ộ ươ ầ ạ h ng t i m c tiêu tr thành m t trong nh ng ngân hàng th ng m i hàng đ u Vi ệ t

Nam.

102

Ụ Ả Ệ DANH M C TÀI LI U THAM KH O

ủ ị ươ Giáo trình Ngân hàng th ng m i Phan Th Thu Hà (ch biên), ạ , NXB

ố Th ng kê, 2006.

ị ươ ư ố L u Th H ng, Giáo trình Tài chính doanh nghi pệ , NXB Th ng kê,

2006.

ị ụ ệ ả ủ , Kinh nghi m qu n lý r i ro tín d ng trên th gi Phan Th Linh ế ớ năm i

ạ ị ỉ 2012, t i đ a ch : http://tapchitaichinh.vn/nghiencuutraodoi/traodoibinh

luan/kinhnghiemquanlyruirotindungtrenthegioi19013.html, truy c pậ

ngày 01/04/2017.

ẩ ị ươ ệ ạ ng m i: Kinh nghi m t ừ ự Lê Minh, Th m đ nh d án trong ngân hàng th

ạ Techcombank năm 2014, t ị i đ a ch ỉ http://tapchitaichinh.vn/nghiencuutrao

doi/traodoibinhluan/thamdinhduantrongnganhangthuongmaikinh

ậ nghiemtutechcombank47163.html, truy c p ngày 01/04/2017.

ủ ễ ị ệ ụ ươ Nghi p v Ngân hàng th ng m i Nguy n Th Mùi (ch biên), ạ , NXB Tài

chính, 2005.

ễ ắ ỗ ị ụ Phân tích tín d ng trong cho vay doanh Nguy n Kh c Bình, Đ Th Nhàn,

Ả Ộ Ố Ế ạ ị ệ nghi p: GI I PHÁP và M T S KI N NGH Ị năm 2014, t ỉ i đ a ch :

ậ http://vdb.gov.vn/Trangchu.aspx?ID=DETAIL&INFOID=4800, truy c p ngày

01/04/2017.

ủ ữ ễ ế Giáo trình Lý thuy t Tài chính ti n t Nguy n H u Tài (ch biên), ề ệ, NXB

ố Th ng kê, 2002.

ị ươ ng m i ả Peter S.Rose, Qu n tr Ngân hàng th ạ , NXB Tài chính, 2004.

103

ư ướ “Thông t 36/2014/TTNHNN ngày 20/11/2014, Ngân hàng Nhà n c,

ị ớ ạ ỷ ệ ả ạ ộ ủ ổ ứ ả Quy đ nh các gi i h n, t b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín l

ướ ụ d ng, chi nhánh ngân hàng n c ngoài”, ộ Hà N i 2014.

10. Ngân hàng nhà n

ướ ệ ố ỷ ệ ợ ấ ổ Th ng kê ư ợ n x u trong t ng d n c Vi t Nam, T l

ụ ạ ị ỉ tín d ng theo quý năm 2016, t i đ a ch :

http://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/tk/hdchtctctd/tlnxttdnt

centerWidth=80%25&leftWidth=20%25&rightWidth=0%25&showFooter=false

&showHeader=false&_adf.ctrl

ậ state=vplr8eg42_57&_afrLoop=2029122421237655, truy c p ngày 01/04/2017.

11. Ngân hàng TMCP Xăng d u Petrolimex, “

ầ ụ ạ ấ Quy trình c p tín d ng t i PG

ộ Bank”, Hà N i 2013

ề ệ ấ ờ ạ 12. Phòng KHDN – PG Bank chi nhánh Hà N i, ộ T trình v vi c c p h n

ứ ụ ự ộ m c tín d ng cho công ty TNHH M t thành viên Đá xây d ng CS ộ , Hà N i 2016.

ộ ướ ủ ộ ệ ậ Lu t các t ổ ứ ch c ố 13. Qu c h i n ộ c C ng hòa xã h i ch nghĩa Vi t Nam, “

tín d ng”ụ ộ , Hà N i 2010.

́ 14. Cac trang web

̉ Website: https://www.pgbank.com.vn (Trang web cua PG Bank)

̉ Website: https://www.vietinbank.vn (Trang web cua Vietinbank)

Website: https://www.techcombank.com.vn (Trang web cuả Techcombank)

Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng: Hoàn thiện nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

Đề tài đưa ra các giải pháp nhằm khắc phục những thiếu sót và hạn chế trong nghiệp vụ phân tích tín dụng tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex thời gián tới. Mời các bạn cùng tham khảo để nắm chi tiết nội dung của luận văn.

MUC LUC

Năm 2014

Năm 2015

Năm 2016

Giá trị

Tỷ

Giá trị

Tỷ

Giá trị

Tỷ

ỉ Ch tiêu

(VND)

(VND)

tr ngọ

(VND)

tr ngọ

ợ ủ

N đ tiêu

tr ngọ 98,03

431.193.296

529.926.538

98,48% 649.686.016

98,14%

chu nẩ

%

ợ ầ

N c n chú ý

3.770.580

0,86% 3.211.051

0,60% 5.558.981

0,84%

ợ ấ N x u

4.905.151

1,12% 4.942.240

0,92% 6.742.800

1,02%

T ngổ

439.869.027

100% 538.079.829

100% 661.987.797

100%

Năm N­2

Năm N­1

Năm N

ề

ả

ủ

ợ

Stt I 1 2 3 4

ạ ế

ả

ỉ Ch tiêu ạ ắ ả Tài s n có ng n h n ặ Ti n m t ả Các kho n ph i thu c a khách hàng ồ Hàng t n kho ế N khó đòi (n u có) ạ ả ợ ắ Tài s n n ng n h n ả ả ả Các kho n ph i tr ắ Vay Ng n h n NH ạ ạ N dài h n đ n h n tr

ợ ố ư ộ

II 1 2 3 4

III ợ IV N dài h n 1 2

V n l u đ ng ròng (I­II) ả ố ị Tài s n c đ nh ạ ạ Vay dài h n Ngân hàng ạ N dài h n khác ủ ở ữ

ợ ố

V n ch s h u

V

ợ

ậ

VI Doanh thu thu nầ ướ VII L i nhu n tr

ế c thu

ỉ Ch tiêu

Ả

Ế

ứ

ệ ố ả

ệ ố ợ

ả ệ ố ệ Nhóm h s hi u qu ạ ộ ho t đ ng

ệ ố ả

ờ i

ỉ Ch tiêu

ắ

ạ

ả

ạ

ả ợ ắ Tài s n n ng n h n

Năm N2

Năm N1

V n l u đ ng ròng (III) ả ố ị Tài s n c đ nh ạ ạ Vay dài h n Ngân hàng ạ N dài h n khác ủ ở ữ