1
GIÁO TRÌNH
KẾ TOÁN EXCEL
Tp Hồ Chí Minh năm 2020
(Lưu hành nội bộ)
BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG CAO ĐẲNG KỸ THUẬT CAO THẮNG
BỘ MÔN KINH TẾ
*********************
GIÁO TRÌNH
KẾ TOÁN EXCEL
Tp Hồ Chí Minh năm 2020
BỘ CÔNG THƯƠNG
TRƯỜNG CAO ĐẲNG KỸ THUẬT CAO THẮNG
BỘ MÔN KINH TẾ
*********************
1
LỜI NÓI ĐẦU
Kế toán đóng vai trò quan trọng trong quá trình quản lý hoạt động kinh doanh của một tổ
chức. Ngày nay, một chuyên viên kế toán phải làm việc trong một môi trường thường xuyên
thay đổi về ứng dụng công nghệ thông tin để có thể đạt được các mục tiêu quản lý của mình.
Kế toán excel là một công cụ không thể thiếu và bất kỳ một kế toán viên nào cũng cần phải
thành thạo. Đây là một công cụ đơn giản nhất và hiệu quả nhất giúp cho người làm kế toán
hoàn thành công việc của mình một cách nhanh chóng.
Với mong muốn cung cấp đầy đủ kiến thức về các vấn đề xử lý công tác kế toán trên phần
mềm MS Excel, môn học Kế toán Excel được biên soạn và giảng dạy cho sinh viên chuyên
ngành Kế toán trường Cao đẳng Kỹ Thuật Cao Thắng. Môn học gồm có các nội dung sau:
Chương 1: Một số hàm excel ứng dụng trong kế toán
Chương 2: Thiết lập thông tin ban đầu và nhập nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ
Chương 3: Lập hệ thống sổ sách kế toán
Chương 4: Lập báo cáo kế toán
Bài tập tổng hợp
Đây là lần biên soạn đầu tiên nên có thể còn nhiều thiếu sót, tác giả mong muốn nhận được
các ý kiến đóng góp và xin chân thành cảm ơn.
Mọi ý kiến đóng góp xin gởi về email: kinhte@caothang.edu.vn
2
MỤC LỤC
Chương 1: MỘT SỐ HÀM EXCEL ỨNG DỤNG TRONG KẾ TOÁN.......................4
1.1. Nhóm hàm logic............................................................................................................4
1.2. Nhóm hàm xử lý chuỗi.................................................................................................6
1.3. Nhóm hàm toán............................................................................................................ 8
1.4. Hàm tìm kiếm Vlookup............................................................................................. 13
1.5. Hình thức kế toán.......................................................................................................15
CHƯƠNG 2: THIẾT LẬP THÔNG TIN BAN ĐẦU VÀ NHẬP NGHIỆP VỤ KINH TẾ
PHÁT SINH TRONG KỲ................................................................................................ 23
2.1. Thiết lập thông tin ban đầu và xây dựng hệ thống danh mục.............................. 23
2.1.1. Thiết lập thông tin doanh nghiệp.......................................................................... 23
2.1.2. Xây dựng hệ thống bảng danh mục...................................................................... 24
2.2. Nhập nghiệp vụ kinh tế phát sinh.............................................................................28
2.3. Công việc kế toán vào cuối tháng............................................................................. 30
2.3.1. Lập bảng phân bổ chi phí trả trước......................................................................30
2.3.2. Lập bảng khấu hao tài sản cố định....................................................................... 33
2.3.3. Lập bảng tính lương................................................................................................34
Chương 3: LẬP HỆ THỐNG SỔ SÁCH KẾ TOÁN TRÊN EXCEL.........................37
3.1 Hệ thống sổ sách kế toán............................................................................................ 37
3.2. Kế toán tiền................................................................................................................. 37
3.2.1. Sổ kế toán quỹ tiền mặt......................................................................................... 37
3.2.2. Sổ kế toán tiền gởi ngân hàng................................................................................ 40
3.3. Kế toán hàng tồn kho.................................................................................................41
3.3.1. Sổ chi tiết, vật liệu, sản phẩm, hàng hóa...............................................................43
3.3.2. Bảng tổng hợp vật liệu sản phẩm hàng hóa......................................................... 46
3.4. Kế toán công nợ.......................................................................................................... 49
3.4.1. Sổ chi tiết công nợ phải thu....................................................................................49
3.4.2. Bảng tổng hợp công nợ phải thu............................................................................51
3
3.4.3. Sổ chi tiết công nợ phải trả.....................................................................................53
3.4.4. Bảng tổng hợp công nợ phải trả............................................................................ 55
3.5. Kế toán sổ chi tiết và sổ cái các tài khoản................................................................56
3.5.1. Sổ tài khoản chi tiết các tài khoản.........................................................................56
3.5.2. Sổ cái các tài khoản.................................................................................................59
CHƯƠNG 4: LẬP BÁO CÁO KẾ TOÁN......................................................................62
4.1. Bảng cân đối số phát sinh..........................................................................................62
4.1.1. Bảng cân đối phát sinh chi tiết...............................................................................63
4.1.2. Bảng cân đối phát sinh tổng hợp........................................................................... 65
4.2. Lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh............................................................ 67
4.2.1. Khái niệm................................................................................................................. 67
4.2.2. Nội dung và phương pháp lập báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh............ 68
4.3. Lập bảng cân đối kế toán...........................................................................................73
4.3.1. Khái niệm................................................................................................................. 73
4.3.2. Nội dung và phương pháp lập bảng cân đối kế toán...........................................76
BÀI TẬP TỔNG HỢP......................................................Error! Bookmark not defined.