Nghiệp vụ ngân hàng thương mại

GVHD:

THÀNH VIÊN NHÓM 4

ễ

ị

ễ

 Nguy n Th Thái An 003  Nguy n Th B o Châu 010 ị ả  Nguy n Văn Minh Khánh 052

ễ

 Nguy n Thùy Linh 065

ễ

ầ

 Tr n Nguy n Minh Thông 143  Võ Cao Th y 153

ễ ủ

 Võ B o Tr ng 170

ọ

ả

 Nguy n Đ c Trung 173

ứ

ễ

 Huỳnh Văn Út 180

 Đ T

ng Vi 182

ỗ ườ

 Tr n Nguy n Thu Hi n 214

ề

ễ

ầ

CH Đ 4: Ủ Ề

i

ạ

ứ

ệ

Các hình th c cho thuê tài chính t ạ ộ ự

ữ

ườ

ợ

Vi t Nam ? Th c tr ng ho t đ ng cho ạ thuê tài chính. So sánh gi a ho t đ ng ạ ộ cho thuê tài chính và cho vay. Trong ng h p nào khách hàng nên đi tr thuê tài chính?

M BÀIỞ

ộ ổ

ệ

ỏ

các doanh ộ

ằ

ẩ

trên

ạ

ề ấ

ố

ể ổ

Trong b i c nh h i nh p ậ ố ả hiên nay thì vi c đ i m i ớ ệ t b công ngh , máy móc thi ế ị nghi p s n xu t ấ ệ ả ở là m t đòi h i b c thi t ế ứ ng nh m nâng cao ch t l ấ ượ s n ph m cũng nh năng su t ấ ả lao đ ng, gi m chi phí, tăng ả ộ th s c c nh tranh ị ứ tr ng. Song v n đ nan gi i ả ấ ườ v n là câu h i: l y v n t ừ ỏ ẫ đâu đ đ i m i công ngh và ệ ớ t bi ? thay đôi máy móc thi

ế

̉ ̣

ố

ượ

ạ các doanh nghi p Vi

ở

ự

ng v n dài h n đ u t ầ ư ệ

ố

ở

ớ

ừ

ậ

ệ ả

ữ

ế ứ ợ

ườ

i pháp t

i u.

cho t các d án này ệ nam là h t s c khiêm t n, kênh tài tr ế ứ ợ các ngân quen thu c v n là đi vay ẫ ộ hàng th ng m i. Tuy nhiên đ i v i ạ ố ươ các doanh nghi p v a và nh , các ệ ỏ doanh nghi p m i thành l p không có ớ đ tài s n đ m b o cũng nh uy tín thì ả ủ ả vi c ti p c n ngu n v n vay ngân hàng ồ ố ệ ế ậ là đi u h t s c khó khăn. Trong nh ng ề ng h p nh v y, đi thuê tài chính tr có th là m t gi ể

ư ậ ả

ố ư

ộ

Hi n nay l ệ

VAI NET VÊ CHO THUÊ TAI CHINH

ả

ả ớ

ể

ị

Cho thuê tài chính là m t ộ d ng cho thuê tài s n, nh ng ạ xet v căn b n so v i các lo i ạ ́ ề cho thuê tài s n là có s ả ự chuy n d ch v c b n các ề ơ ả i ích g n li n r i ro và các l ề ắ ợ ủ v i quy n s h u tài s n thuê. ả ề ở ữ ớ

̀ ́ ̀ ̀ ́

VAI NET VÊ CHO THUÊ TAI CHINH

̀ ́ ̀ ̀ ́

Xét d

i hình th c c p v n, cho thuê

ướ ộ

ứ ấ ố ụ

ồ

ạ

ể

ươ

ả ệ ậ

ả

ộ

ổ ứ

ườ

ệ

ầ

ế

ố

Trong th i h n thuê, các bên không

tài chính là m t ho t đ ng tín d ng trung ạ ộ h n, dài h n trên c s h p đ ng cho thuê ơ ở ợ ạ t tài s n (tài s n này có th là máy móc, thi ế ể ả ng ti n v n chuy n, đ ng s n b , ph ị khác...) gi a bên cho thuê là công ty cho ữ ch c tín d ng phi ngân thuê tài chính (t ụ hàng) v i khách hàng thuê (khách hàng có ớ ng là các doanh nghi p, nhu c u thuê th các bên đ i tác trong liên k t kinh t ) ế ờ ạ

c đ n ph

ng h y b h p đ ng.

đ ượ ơ

ươ

ủ ỏ ợ

ồ

VAI NET V CHO THUÊ TAI CHINH

Ề

Công ty cho thuê tài chính gi

ề ở ữ

ữ

ả

ụ ộ

ề

ấ

ế

ờ

ế ụ

ặ

ả

quy n s h u tài s n cho thuê, bên thuê có nghĩa v n p ti n thuê (ti n trích kh u hao tài s n cho thuê) cho công ty cho thuê tài chính. Khi k t thúc th i ả h n thuê, khách hàng mua l i ho c ti p t c cho thuê tài s n đó ạ ạ theo các th a thu n trong h p đ ng thuê. ợ

ậ

ỏ

ồ

ạ

ườ

ế

ợ

ỏ

ộ

Lo i hình cho thuê tài chính có l ộ ố ề ầ ầ

i th là ng ể ấ

ế

ả

ờ ị

ố

i thuê t không c n b toàn b s ti n ra m t lúc đ có máy móc, thi ế b , đ ng th i cũng không c n ph i th ch p tài s n nh trong ị ồ các giao d ch vay v n khác; bên đi thuê tài chính không ph i ả nhiên... ch u nh ng r i ro do s m t giá c a tài s n, hao mòn t

ự ấ

ự

ữ

ủ

ả

ị

̀ ́ ̀ ́

KHAI NIÊM VÊ CHO THUÊ TAI CHINH

Theo ngh đ nh s 16/2001/NĐ-CP c a Chính ph v t

́ ̣ ̀ ̀ ́

ch c ủ ị ị ủ ề ổ ứ

ố và ho t đ ng c a công ty cho thuê tài chính: ạ ộ ủ

ạ ộ

ệ ươ

ộ ả ể ạ ậ ữ ế ơ ở ợ

ệ ươ

t b , ph ế ị ủ ữ ả

ậ ắ ử ụ ề

c hai bên tho thu n. ượ ố

ả Khi k t thúc th i h n thuê, bên thuê đ ượ

Cho thuê tài chính là ho t đ ng tín d ng trung và dài h n ụ thông qua vi c cho thuê máy móc, thi ng ti n v n t b , ph ệ ị chuy n và các đ ng s n khác trên c s h p đ ng cho thuê gi a ồ bên cho thuê v i bên thuê. Bên cho thuê cam k t mua máy móc, ớ ế ng ti n v n chuy n và các đ ng s n khác theo yêu thi ả ộ ể c u c a bên thuê và n m gi quy n s h u đ i v i các tài s n ố ớ ề ở ữ ầ cho thuê. Bên thuê s d ng tài s n thuê và thanh toán ti n thuê ả trong su t th i h n thuê đã đ ờ ạ ờ ạ ế ặ ả ế ụ ạ

ề ố ề ợ ồ

ấ ồ ị

ng đ ậ c quy n l a ch n ề ự ọ i tài s n thuê ho c ti p t c thuê theo các đi u ki n đã tho mua l ả ệ thu n trong h p đ ng cho thuê tài chính. T ng s ti n thuê m t ộ ậ ổ i h p đ ng cho thuê tài chính, ít nh t ph i lo i tài s n quy đ nh t ả ạ ợ ạ ng v i giá tr c a tài s n đó t t i th i đi m ký h p đ ng. ờ ị ủ ươ ả ươ ể ả ạ ớ ợ ồ

CÁC HÌNH TH CỨ CHO THUÊ TÀI CHÍNH

Cho thuê tài chính đăc biêt

Cho thuê tài chính c b n ơ ả

̣ ̣

Tái cho thuê

Cho thuê h p ợ tác

Cho thuê giáp l ngư

Cho thuê tài chính 2 bên

Cho thuê tài chính 3 bên

CHO THUÊ TAI CHINH C BAN

Ơ ̉

̀ ́

CHO THUÊ TAI CHINH 2 BÊN

i cho thuê và ng

ườ

ệ ụ ườ

i cho thuê th

ả

ồ

ợ

ớ

ng th c này, tr

ươ

ả

c khi cho thuê, tài s n cho thuê đã ặ ự

ứ ề ở ữ ủ

ả

ằ

> Là nghi p v cho thuê tài chính có 2 i đi bên tham gia: ng thuê. ng là: > Ng ườ ườ + Các công ty s n xu t máy móc ấ ả t b : h s d ng thi t b s n có và thi ế ị ẵ ế ị ọ ử ụ i cho thuê tr c ti p tài tr cho ng ườ ợ ự ế + Các công ty kinh doanh b t ấ đ ng s n: xây cao c văn phòng, chung ố ộ c sau đó ký h p đ ng cho thuê v i ư khách hàng. > Theo ph ướ thu c quy n s h u c a bên cho thuê b ng cách mua tài s n ho c t ộ xây d ng.ự

̀ ́

CHO THUÊ TAI CHINH C BAN

Ơ ̉

̀ ́

CHO THUÊ TAI CHINH 3 BÊN

̀ ́

> Là nghi p v cho thuê tài ệ chính có 3 bên tham gia: ng i ườ i đi thuê và nhà cho thuê, ng ườ cung c p.ấ

ụ

ậ ỏ

ổ ế

ụ

ệ

ấ

ứ i 80% h p đ ng cho thuê áp d ng theo ph

ng

ồ

ợ

ng th c cho thuê áp d ng ph bi n nh t hi n nay ươ ế ớ

ụ

> Bên cho thuê mua tài s n ả theo yêu c u c a bên đi thuê ủ ầ c hai bên th a thu n và đã đ ượ theo h p đ ng thuê. ồ ợ  Ph ươ ( trên th gi th c này)

ứ

CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đ C BI T

Ặ

Ệ

trong tình tr ng tài

TÁI CHO THUÊ (BÁN VÀ THUÊ L I)Ạ  Th ụ

ệ ở ườ ạ

 Doanh nghi p bán l

ng áp d ng cho các doanh nghi p chính khó khăn không th vay v n ngân hàng. ể ố

ệ ạ ả ố ị

i tài s n c đ nh cho ngân hàng ho c ặ i tài s n đó đ s ể ử ả ạ

 Ng i đi thuê v a có thêm ngu n v n l u đ ng v a có tài ồ s n đ s d ng. ể ử ụ ả

công ty cho thuê tài chính sau đó thuê l d ng.ụ ườ ố ư ộ ừ ừ

CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đ C BI T

Ặ

Ệ

Ợ

CHO THUÊ H P TÁC  Th

ng áp d ng đ i v i nh ng tài s n thuê có giá tr l n, bên ườ ố ớ ị ớ ụ ữ

cho thuê không đ v n đ tài tr ho c s r i ro. ể ủ ố ả ặ ợ ủ

các ngân hàng ho c các đ nh ặ

ị ợ ế

 Bên cho thuê v n là trái ch trong quan h cho thuê.

ợ  Bên cho thuê vay ph n l n v n t ầ ớ ố ừ ch tài chính khác đ mua tài s n cho thuê ( bên cho thuê h p ể ả tác v i m t ho c nhi u bên cho vay khác đ cùng tài tr ). ề ể ặ ớ ộ ợ

ủ ệ ẫ

CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đ C BI T

Ặ

Ệ

CHO THUÊ GIÁP L NGƯ  Là lo i hình mà trong đó đ

ạ

ượ ự ồ ứ c s đ ng ý c a bên cho thuê, ủ i tài s n mà ả ạ ứ ấ

 Ti n thuê bên th hai ph i tr > Ti n thuê bên th nh t tr ứ ấ ả ả ả  Ti n thuê bên th hai ph i tr - Ti n thuê bên th nh t tr = ứ ấ ả ả ả

ủ ề c tài s n ệ ẫ ượ

Hoa h ng trách nhi m (bên thuê th nh t h ng) bên đi thuê th nh t cho bên thuê th hai thuê l bên thuê th nh t đã thuê. ứ ấ ng th c này, m c dù doanh nghi p không đ đi u  V i ph ặ ứ ươ ớ ki n đ tr c ti p thuê v i bên cho thuê, v n thuê đ ả ớ ệ ể ự ế đ s d ng cho s n xu t kinh doanh. ấ ả ể ử ụ ứ ề ề ề ứ ề ứ ấ ưở ệ ồ

Ạ

TH C TR NG HO T Đ NG Ạ Ộ Ự CHO THUÊ TÀI CHÍNH ỉ

ớ

t Nam v i t ng s v n đi u l ề ệ ệ

ặ

- Hi n nay m i ch có 13 công ty CTTC trong đó 9 công ty thu c ệ ộ hi p h i CTTC Vi là 2.500 t ệ ộ ỉ ớ ổ đ ng và 4 công ty 100% v n n ố ướ ồ - Cho thuê tài chính đã góp ph n gi m gánh n ng cho h th ng ầ ngân hàng trong vi c cung ng v n đ i v i các doanh nghi p. ứ ố ố c ngoài. ả ố ệ ố ệ ố ớ

- M r ng quy mô đ i t ầ ở ộ ệ ố ượ

ủ ế ự c thuê qua hình th c thuê tài chính là ph ự ậ ả ứ

ạ

t Nam, thì riêng i chi m đ n cho thuê ph ế ế

ng cho thuê và thành ph n khách hàng tham gia nh ng khách hàng đi thuê ch y u là các doanh nghi p ệ i và xây d ng ( ph n l n tài s n ho t đ ng trong lĩnh v c v n t ả ầ ớ ạ ộ i, t ng ti n v n t đ ệ ậ ả ỷ ượ l các lo i máy móc khác còn th p; Theo th ng kê c a Công ty ủ ấ ệ cho thuê tài chính – Ngân hàng ngo i th trong năm 2002, t l ỷ ệ 45,81% trong khi các lo i khác ch chi m t 7-11,5% ) ươ ố ng Vi ệ ươ ng ti n v n t ệ ậ ả ừ ạ ươ ỉ ế ạ

Ạ

TH C TR NG HO T Đ NG Ạ Ộ Ự CHO THUÊ TÀI CHÍNH

t đ i x v i ự ệ ố ử ớ

- Các công ty CTTC th các thành ph n kinh t ng không có s phân bi khác nhau. ườ ế

ầ ủ ầ ạ ộ

ệ ạ ộ

ộ ố ạ ư

ng chi n l c phát tri n, nhu c u th tr ậ ượ ệ ố ể ị ườ ư

c t p trung nghiên c u… ứ

ả

ọ

ề c chú tr ng => nh n th c c a khách hàng v lo i ứ ủ ụ

- Ho t đ ng c a các công ty CTTC hi n nay đã d n đi vào n n ề n p tuy nhiên trong quá trình ho t đ ng còn có m t s h n ế c h th ng các chi nhánh, ch a có ch : ch a thành l p đ ế ư ng ch a đ nh h ầ ế ượ ướ ị đ ượ ậ - Ho t đ ng qu ng cáo, tuyên truy n cho các công ty CTTC ạ ộ ch a đ ư ượ ề ạ ậ hình d ch v này còn khá m h . ơ ồ ị - Các công ty cho thuê tài chính còn g p khó khăn v vi c huy ề ệ ặ

đ ng v n đ ho t đ ng. ộ ể ạ ộ ố

Ạ

TH C TR NG HO T Đ NG Ạ Ộ Ự CHO THUÊ TÀI CHÍNH

tr ng - Máy móc thi ạ ế ộ ỷ ọ

ấ

ụ t b hi n đ i tiên ti n còn chi m m t t ế ế ị ệ ủ ạ ộ ả ư

m t s đ n ố ợ ư

- S d n có tăng, nh ng s n quá h n, n x u ố

n x u c a các công ty ủ Ủ l ỷ ệ ợ ấ ủ ố

ớ

c thu h i tài s n khi bên thuê vi ph m h p ạ ợ

th p trong ho t đ ng cho thuê c a các công ty CTTC. Các công ty CTTC ch a áp d ng tài s n cho thuê là b t đ ng s n. ả ấ ộ ợ ấ ở ộ ố ơ ố ư ợ ạ Theo th ng kê c a y ban Giám sát tài chính v còn khá cao ( ị qu c gia, tính đ n h t năm 2011, t ế ế i 40-50%.) cho thuê tài chính lên t ả ấ ấ đ ng cũng là m t trong nh ng v n đ gây nhi u bàn cãi. ồ - V n đ quy n đ ề ượ ề ộ ồ ữ ề ề

Ữ

́ ̣ ̣

SO SANH GI A HOAT ĐÔNG CHO THUÊ TAI CHINH VA CHO VAY

̀ ́ ̀

Ố

GI NG NHAU:

ờ ườ ộ

• Th i gian c p tín d ng dài, th ng là trên m t năm. ấ • Đáp ng nhu c u v n c a các doanh nghi p đ đ u t ệ

tài s n ụ ố ủ ể ầ ư ầ ả

ứ c đ nh. ố ị • Bên đ ụ ượ ấ ều ph i tr v n góp ả ả ố

ụ

ả ệ v n g c và ố ố

c c p tín d ng/ bên đi thuê đ hàng tháng cho bên c pấ tín d ng/ bên cho thuê. • Bên đi vay có trách nhi m hoàn tr vô đi u ki n ệ ế

ề lãi cho bên đi vay khi đ n h n thanh toán. • H u h t các quy n năng c a ch s h u đ ủ ở ữ ượ ạ ủ ề ầ c chuy n giao ể

ế cho bên kia.

Ữ

́ ̣ ̣

SO SANH GI A HOAT ĐÔNG CHO THUÊ TAI CHINH VA CHO VAY

̀ ́ ̀

KHÁC NHAU:

CH TIÊU

CHO THUÊ TÀI CHÍNH

CHO VAY

Ỉ

Có th th p ho

B ng ho c g n b ng th i gian s ử ằ

ằ

ầ

ặ

ờ

ể

ấ

ặc cao

Th i han ờ

d ng h p lý c a tài s n ả ụ

ủ

ợ

h n ơ

Tài s nả

Ti nề

Đ i t

ố ượ

Có th đ

c th a thu n gi a Công

Có

ể ượ

ữ

ậ

ỏ

th đ ể

ượ

th a ỏ

ty CTTC và bên thuê căn c vào

thu n gi a 2 bên theo

ứ

ữ

ậ

các kì h n s n có c a

dòng ti n và kh năng thanh toán ả

ề

ủ

ạ

ẵ

Th i h n thanh

ng, bên

bên cho vay.

ờ ạ

c a ủ bên thuê. Thông th

ườ

thuê ph i thanh toán ti n thuê cho

tóan ti n thuê ề

ề

ả

Công ty CTTC theo m t ộ l ch thanh

ị

toán ti n thuê ề

c đ nh ố ị

Bên thuê cũng có th ch n ph

ng th c

ể

ọ

ươ

ứ

ố

Luôn ph i tr lãi và v n ả ả

thanh toán ti n thuê "g c tr đ u" ho c "niên ố

ả ề

ề

ặ

g c khi đ n h n. ố

ế

ạ

kim c đ nh" (t ng ti n thuê các kỳ đ

ố ị

ề

ổ

ượ tr ả c

đ u nhau) ề

Sau khi ch m d t h p đ ng thuê,

ti n lãi

ứ ợ

ấ

ồ

ề

Khi h t h n:

ế ạ

c thanh toán đ y đ

ượ

ủ trong th i gian s ử ờ

ầ

 Ph i tr v n g c ố ả ả ố

ươ

d ng v n, nh ng ố ụ

ư v n g c ch a hoàn tr đ y ư

ả ầ

ố

 Có th ti p t c vay l ể ế ụ

ạ

th c thanh

ứ

ng h p này có ba cách gi

đ . Tr ủ

ườ

ợ

ả

i quy t và ế

ố . ngay sau khi tr v n g c

ả ố

toán ti n ề

c th c

ượ

ự hi n trong h p đ ng:

ệ

ợ

ồ

thuê

 Ng

ườ

i thuê đ ng ý mua tài s n ả

ồ

 Ng

ườ

i mua có th thuê ti p tài s n ả

ể

ế

 Ng

i đi thuê không mu n thuê ti p tài

ườ

ế

ố

c hoàn tr d

s n: ph n v n g c l ả

i đ ố ạ ượ

ầ

ố

ả ướ i

ậ . d ng hi n v t ạ

ệ

CÁC TR

NG H P KHÁCH HÀNG

ƯỜ

Ợ NÊN ĐI THUÊ TÀI CHÍNH

ạ ề ẹ

 H n h p v ngân qu , không có đ đi u ki n đ vay ỹ ể t b i c n c s v t ch t ho c thi ế ị ạ ầ ơ ở ậ

ệ ặ ủ ề ấ

ầ

ban đ u ả ụ

ử ả

 Khi ch a có h ng x lý tài s n sau khi dùng xong ướ  Khi vi c vay ti n ngân hàng và tr ề

 Khi mu n tránh nh ng th t c ph c t p nh khi đi

ngân hàng nh ng l ư c n thi t đ s d ng ế ể ử ụ ầ t ki m chi phí đ u t  Mu n ti ệ ế ố ầ ư  Khi mu n d dàng thay đ i tài s n tuỳ vào m c đích ổ ễ ố s d ng ử ụ ư ệ ả ti n ề lãi t n kém ố

h n thuê và tr phí hàng tháng ả ơ ủ ụ ữ ứ ạ ư ố

vay ngân hàng