Bài giảng Phân loại LC và so sánh UCP 500 - 600

Chia sẻ: Nguyen Duan Duong | Ngày: | Loại File: PPT | Số trang:47

Thêm vào BST

Báo xấu

219
lượt xem 26
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Bài giảng Phân loại LC và so sánh UCP 500 - 600 trình bày phân loại LC, quy trình thanh toán một số loại L/C, so sánh L/C giáp lưng và L/C chuyển nhượng, khái niệm UCP, vai trò UCP, vài nét cơ bản về UCP600, so sánh UCP 600 và UCP 500, các nguyên tắc áp dụng ISBP.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Phân loại LC và so sánh UCP 500 - 600

PHÂN LOẠI L/C ́ VÀ SO SANH UCP 500- 600 Nguyễn Xuân Đạo
̣ PHÂN LOAI L/C 1.1 Căn cứ vào đặc điểm nghiệp vụ: a/ Phân loại theo loại hình: 1. L/C không hủy ngang (Irrevocable L/C) 2. L/C huỷ ngang (Revocable L/C) b/ Phân theo phương thức sử dụng : 1. L/C không huỷ ngang có giá trị trực tiếp 2. L/C không huỷ ngang có giá trị chiết khấu 3. L/C không huỷ ngang không xác nhận 4. L/C không huỷ ngang xác nhận
̣ PHÂN LOAI L/C 5.L/C tuần hoàn 6.L/C với điều khoản đỏ 7.L/C dự phòng 8.L/C chuyển nhượng 9.L/C giáp lưng c/ Phân theo thời điểm thanh toán: L/C trả ngay (sight L/C) L/C kỳ hạn trả chậm (deferred L/C)
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 1. L/C không hủy ngang (Irrevocable L/C). Là L/C mà sau khi đã mở, thì NHPH không được sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời hạn hiệu lực của L/C nếu không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và NHXN (nếu có). Một L/C không ghi chữ “irrevocable” thì vẫn được coi là không hủy ngang, trừ khi nó nói rõ là có thể hủy ngang Một L/C muốn được hủy bỏ phải được sự đồng ý của người thụ hưởng, NHPH và NHXN ( nếu có). Có thể đam bao được tôt hơn quyên lợi cuả người xuât khâu ̉ ̉ ́ ̀ ́ ̉ nên L/C nay được sử dung phổ biên nhât hiên nay trong thanh ̀ ̣ ́ ́ ̣ ́ ́ ́ toan quôc tê.
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 2. L/C có thể hủy ngang (revocable L/C). Là loại L/C mà người mở (nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị NHPH sửa đổi, bổ sung, hoặc hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không cần có sự chấp thuận và thông báo trước của người thụ hưởng ( nhà xuất khẩu) Khi hàng hóa đã được giao, ngân hàng mới thông báo lệnh hủy bỏ hoặc sửa đổi bổ sung thì lệnh này không có giá trị. Việc hủy ngang L/C này có thể gây ra hậu quả khó lường cho các bên tham gia. Do đó, loại L/C này hầu như không được sử dụng trong thực tế mà chỉ tồn tại trên lý thuyết.
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 3. L/C không hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C): Là L/C không thể hủy bỏ. Theo yêu cầu của NHPH, một ngân hàng khác xác nhận trả tiền cho L/C này. Trách nhiệm trả tiền L/C của NHXN là giống như NHPH, do đó NHPH phải trả phí xác nhận và thường là ký quỹ tại NHXN. Tỷ lệ ký quỹ có khi lên tới 100% giá trị của L/C. Do có hai ngân hàng đứng ra cam kết trả tiền, nên L/C loại này là đảm bảo nhất cho nhà xuất khẩu.
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 4. L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C): Là L/C không hủy ngang, theo đó, người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hay toàn bộ nghĩa vụ thực hiện L/C cũng như quyền đòi tiền mà mình có được cho người hưởng lợi thứ hai, mỗi người hưởng lợi thứ hai nhận cho mình một phần của thương vụ. L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần. Chi phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi ban đầu chịu.
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 4. L/C có thể chuyển nhượng (Transferable L/C): (cont.) Được sử dụng khi người hưởng lợi thứ nhất không tự cung cấp được hàng hóa mà chỉ là một người môi giới. Sự chuyển nhượng phải được thực hiện theo L/C gốc. Việc chuyển nhượng theo L/C không có nghĩa là hợp đồng mua bán cũng được chuyển nhượng. Người hưởng lợi ban đầu vẫn là người chịu trách nhiệm chính với nhà nhập khẩu.
CĂN CỨ THEO TINH CHÂT ́ ́ THÔNG DUNG ̣ 5. L/C giáp lưng (Back to Back L/C): Sau khi nhận được L/C do người nhập khẩu mở cho mình hưởng, nhà xuất khẩu căn cứ vào nội dung L/C này và dung chính L/C này để thế chấp và mở một L/C khác ̀ cho người khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu. L/C được đem đi thế chấp gọi là L/C chủ hay L/C gốc (Master L/C hay Backinh L/C); L/C sau gọi là L/C giáp lưng (Back to Back L/C hay L/C đối, L/C phu); còn người ̣ xin mở L/C là nhà trung gian. - Giữa L/C chủ và L/C đối không có mối quan hệ pháp lý nào.
Quy trình thanh toán một số loại L/C  L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)  L/C giáp lưng (Back to back L/C)
Transferable L/C – Mở L/C chuyển nhượng (1a) Nhà TG/người (1b) Nhà XK/người Nhà NK/người xin mở L/C thụ hưởng 1 thụ hưởng 2 (2) (4) (5) (6) (6) (3) NH chuyển (6) NH nhà XK NH phát hành nhượng/NHTB (người thụ hưởng LC gốc 2)
Chú giải sơ đồ 1a HĐMB giữa người trung gian (NTG) và nhà NK (người mua cuối cùng) 1b HĐ giữa NTG và nhà XK (người thụ hưởng thứ 2) 2 Nhà NK xin mở L/C có thể chuyển nhượng cho NTG (người hưởng lợi 1) 3 NHPH mở 1 L/C có thể chuyển nhượng gửi NH chuyển nhượng (NHCN) để thông báo cho NTG 4 NHCN thông báo cho NTG 5 NTG chỉ thị cho NHCN sửa đổi L/C gốc và thông báo L/C đã sửa đổi cho nhà XK (người thụ hưởng 2) 6 NHCN sau khi kiểm tra tính xác thực các chỉ thị của NTG, sẽ chuyển nhượng L/C cho nhà XK (người thụ hưởng thứ 2)
– Xuất trình chứng từ theo L/C chuyển nhượng (7) Nhà NK/người (1a) Nhà TG/người Nhà XK/người xin mở L/C thụ hưởng 1 thụ hưởng 2 (12) (10) (9) (8) (8) (11) NH chuyển (8) NH nhà XK NH phát hành nhượng/NHTB (người thụ hưởng LC gốc 2)
Chú giải sơ đồ 7 Nhà XK sau khi nhận được L/C (nếu thấy không cần sửa đổi) giao hàng thẳng đến nơi quy định trong L/C (địa chỉ của người mua cuối cùng) 8 Nhà XK sau khi giao hàng lập bộ chứng từ gửi đến NHCN 9 NHCN thông báo cho NTG về bộ chứng từ để NTG thay hóa đơn và hối phiếu (nếu cần) 10 NTG thay thế hóa đơn và hối phiếu rồi chuyển tới NHCN 11 NHCN chuyển bô chứng từ (đã thay thế hóa đơn và hối phiếu) đến NHPH để thanh toán 12 NHPH kiểm tra chứng từ, nếu thấy hợp lệ thì chuyển cho nhà NK để đi nhận hàng.
– Thanh toán L/C chuyển nhượng Nhà NK/người Nhà TG/người Nhà XK/người xin mở L/C thụ hưởng 1 thụ hưởng 2 (13) (15) (17) (14) NH chuyển (16) NH nhà XK NH phát hành nhượng/NHTB (người thụ hưởng LC gốc 2)
Chú giải sơ đồ 13 NHPH ghi nợ tài khoản của nhà NK 14 NHPH chuyển toàn bộ thu nhập cho NHCN 15 Ghi có lợi nhuận cho NTG (chênh lệch hóa đơn) 16 Chuyển giá trị thu nhập còn lại cho ngân hàng phục vụ nhà XK 17 Ghi có giá trị thu nhập còn lại cho nhà XK
L/C giáp lưng – Mô hình tổng quát Hàng hóa Các chứng từ Các chứng từ HĐ HĐ Nhà NK Nhà trung gian Nhà XK L/C L/C giáp lưng chủ Hàng hóa
Quy trình mở và thông báo L/C giáp lưng Nhà NK/người (1) Nhà TG/người (1) Nhà XK/người xin mở L/C thụ hưởng 1 thụ hưởng 2 (2) (4) (5) (7) (3) NH người (6) NH phát hành NHTB trung gian
Chú giải sơ đồ 1. NTG ký HĐ mua với nhà XK và HĐ bán với nhà NK 2. Căn cứ vào HĐ, nhà NK mở L/C không hủy ngang cho NTG hưởng. (L/C này có thể gọi là L/C chủ/gốc 3. NHPH chuyển L/C chủ đến NHTG 4. Ngân hàng trung gian (NHTG) thông báo L/C chủ cho NTG 5. NTG yêu cầu NHTG mở L/C giáp lưng dựa trên L/C chủ cho nhà XK hưởng 6. NHTG đồng ý mở và chuyển L/C giáp lưng tới NH thông báo ở nước nhà XK 7. NHTB thông báo L/C giáp lưng cho nhà XK
Quy trình xuất trình chứng từ và thanh toán L/C giáp lưng (8) Nhà NK Nhà trung gian Nhà XK (14) (12) (11) (9) (13) NH người (10) NH phát hành NHTB trung gian