Bài tập tiền gửi

Chia sẻ: Pham Van Thao Thao | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:4

Thêm vào BST

Báo xấu

172
lượt xem 22
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Ngày 20/10/N Ngân hàng nhận 100trđ tiền gửi tiết kiệm 4 tháng trả lãi cuối kỳ với lãi suất 12%năm. 1. Hãy xử lý nghiệp vụ trên từ lúc nhận tiền gửi cho đến lúc đáo hạn. (Kỳ kế toán là năm) 2. Hãy xử lý nghiệp vụ trên từ lúc nhận tiền gửi cho đến lúc đáo hạn. (Kỳ kế toán là tháng) 3. Hãy thực hiện yêu cầu 1., 2. trong trường hợp ngân hàng trả lãi định kỳ hàng tháng với lãi suất 10,8%năm. 4. Hãy thực hiện yêu cầu 1., 2. trong trường hợp ngân hàng trả lãi trước với lãi suất 9,6%năm....

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài tập tiền gửi

BÀI TẬP TIỀN GỬI Ngày 20/10/N Ngân hàng nhận 100trđ tiền gửi tiết kiệm 4 tháng trả lãi cuối kỳ với lãi suất 12%năm. 1. Hãy xử lý nghiệp vụ trên từ lúc nhận tiền gửi cho đến lúc đáo hạn. (Kỳ kế toán là năm) 2. Hãy xử lý nghiệp vụ trên từ lúc nhận tiền gửi cho đến lúc đáo hạn. (Kỳ kế toán là tháng) 3. Hãy thực hiện yêu cầu 1., 2. trong trường hợp ngân hàng trả lãi định kỳ hàng tháng với lãi suất 10,8%năm. 4. Hãy thực hiện yêu cầu 1., 2. trong trường hợp ngân hàng trả lãi tr ước với lãi suất 9,6%năm. 5. Ngày 20/12/N khách hàng yêu cầu rút trước hạn, ngân hàng đồng ý với mức ls 3,6%năm (Kỳ kế toán là năm) 6. Ngày 20/12/N khách hàng yêu cầu rút trước hạn, ngân hàng đồng ý với mức ls 3,6%năm (Kỳ kế toán là tháng) 7. Thực hiện yêu cầu 5., 6. trong trường hợp ngân hàng trả lãi định kỳ hàng tháng và trả lãi trước. BÀI TẬP TÍN DỤNG Ngày 20/10/N Ngân hàng cho KHB vay 300trđ thời hạn 3 tháng lãi suất trong hạn 1,2% tháng, lãi suất quá hạn 1,5% tháng. TSĐB là quyền sử dụng đất được định giá 350 trđ. 1. Xử lý nghiệp vụ trên từ lúc giải ngân cho đến lúc đáo hạn hợp đồng. Với kỳ kế toán là tháng và ngân hàng thu gốc và lãi một lần lúc đáo hạn. 2. Xử lý nghiệp vụ trên từ lúc giải ngân cho đến lúc đáo hạn hợp đồng. Với kỳ kế toán là tháng và ngân hàng thu gốc và lãi định kỳ hàng tháng (gốc bằng nhau, lãi tính theo dư nợ). 3. Xử lý nghiệp vụ trên từ lúc giải ngân cho đến lúc đáo hạn hợp đồng. Với kỳ kế toán là năm và ngân hàng thu gốc và lãi một lần lúc đáo hạn. 4. Xử lý nghiệp vụ trên từ lúc giải ngân cho đến lúc đáo hạn hợp đồng. Với kỳ kế toán là năm và ngân hàng thu gốc và lãi định kỳ hàng tháng. (gốc bằng nhau, lãi tính theo dư nợ). 5. Nếu kỳ trả nợ thứ 2 KHB không đến trả ngân hàng xử lý như thế nào ? Biết rằng ngân hàng thực hiện chuyển nợ quá hạn vào cuối ngày và kỳ kế toán là tháng. 6. Ngày 31/12/N ngân hàng tiến hành trích lập dự phòng cho khoản vay trên. Theo đánh giá của ngân hàng khoản vay trên thuộc nợ nhóm 3.( Kỳ trả nợ thứ 2 KHB không đến trả ) 7. Ngày 20/3/N+1 ngân hàng sử dụng dự phòng để xử lý khoản vay trên sau khi xác định khả năng thu hồi gốc và lãi của khoản vay trên là không còn.(Sau kỳ trả nợ thứ 1 KHB không đến trả nợ) 8. Ngày 25/4/N+1 Ngân hàng bán TSĐB cho Cty X với giá 320trđ. Cty X thanh toán cho ngân hàng bằng tiền gửi thanh toán ở một ngân hàng khác hệ thống cùng địa bàn. Chi phí bán TSĐB là 25trđ.
BÀI TẬP NGOẠI TỆ BAØI 1 Taïi NgaânhaøngcoângthöôngÑoàng Nai vaøo ngaøy 30/9/J coù caùc nghieäpvuï kinhteáphaùtsinhnhösau: 1. NgaânhaøngmuacuûaNgaânhaøngngoaïi thöông– chi nhaùnhÑoàngNai 50.000USD. Giao dòchñöôïc thöïc hieänngaybaèng chuyeånkhoaûnquataøi khoaûntieàngöûi taïi NH nhaønöôùc.Tyû giaùthöïchieängiaodòchlaø USD/VND : 16.350/52. 2. NH baùn3.000USD tieànmaëtchocaùnhaânxuaátcaûnhhôïpphaùp. 3. Coâng ty XNK Ñoàng Nai ñeà nghò ngaânhaøngmôû L/C traû chaämtrò giaù 20.000 USD. Ngaânhaøngyeâucaàucoângty kyù quyõ40%baèngngoaïi teävaøthuphí môûL/C vôùi tyûleälaø 0,11%(ñaõbaogoàmthueáGTGT, thueásuaát10%).Coângty tríchtöø TK tieàngöûi VNDø muangoaïi teä ñeåkyùquyõvaøtraûphí. 4. Ngaânhaøngnhaänñöôïc ñieänchuyeåntieàntröïc tieáptöø Ngaânhaøngnöôùcngoaøi, soá tieàn15.000USD do Coângty NoângsaûnÑoàngNai ñaõ nhôø ngaânhaøngthu hoä thaùngtröôùc. Coângty baùnlaïi cho ngaânhaøng40% soá ngoaïi teä treânvaø chuyeån vaøoTK tieàngöûi VND cuûacoângty. Soángoaïi teäcoønlaïi Coângty traûnôï vayngaén haïnbaèngngoaïi teächongaânhaøngñaõñeánhaïntraûnôï. Ngaânhaøngthuphí chuyeån tieànbao goàmcaû thueáGTGT 0,11%ñöôïc quy ra VND vaø coângty ñaõ trích töø TK tieàngöûi VND thanhtoaùn. 5. Ngaân haøng nhaänñöôïc töø Ngaân haøng nöôùc ngoaøi L/C soá 05 traû chaäm(seõ thanhtoaùnsau1 thaùngkeåtöø ngaøyxuaáttrình boächöùngtöø haønghoaù)ñöôïc môû cho Coângty XNK ÑoàngNai, trò giaù20.000USD. Ngaânhaøng thoângbaùocho coâng ty vaø thu phí thoâng baùo laø 110.000 ñoàng (bao goàm caû thueá GTGT, thueá suaát 10%). Coângty ñaõtrích töøTKTG VND ñeåthanhtoaùn. 6. Coângty XNK ÑoàngNai xuaáttrìnhboächöùngtöø haønghoaùphuøhôïp vôùi L/C soá 05 vaø ñeànghòñöôïc chieátkhaáu.Ngaânhaøngñoàngyù chieátkhaáucoù truy ñoøi boä chöùngtöø haønghoaùcuûacoângty, vôùi soátieàn trò giaù90%L/C. Toaønboäsoátieàn naøyngaânhaøngchuyeånvaøoTKTG ngoaïi teäcuûaCoângty taïi ngaânhaøng. 7. Ngaânhaøngthöïc hieännghieäpvuï baùnngoaïi teävaø chuyeåntieànñeåthanhtoaùn tieàncungöùngdòchvuï cho nöôùcngoaøi theoyeâucaàucuûacoângty XNK ÑoàngNai laø 5.000USD. Coângty XNK thanhtoaùntieànmuangoaïi teävaø phí chuyeåntieànbao goàmthueá(0,11%soátieànchuyeån)töøTKTG VND cuûamình.
8. NH nhaänñöôïc töø NH nöôùcngoaøiñieänthanhtoaùnsoátieàn3.000USD. Noäi dung thanhtoaùn:NH nöôùcngoaøitraûlaõi tieàngöûi choNH. Yeâu caàu: Xöû lyù vaøñònhkhoaûncaùcnghieäpvuï kinhteáphaùtsinh. Bieát raèng: 1. Soádö daàungaøy30/9/J cuûacaùctaøi khoaûnnhösau: − TK TGKKH Coângty XNK ÑoàngNai (TK 4211):200.000.000ñoàng . − TK TGKKH USD Coângty XNK ÑoàngNai (TK 4221):1.000USD. − TK TGKKH Coângty NoângsaûnÑoàngNai (TK 4211):20.000.000ñoàng . − TK TGKKH USD Coângty Noângsaûn ÑoàngNai (TK 4221):200USD. - Caùctaøi khoaûnkhaùccoùñuûsoádö ñeåhaïchtoaùn. 2. Tyû giaùUSD/VND ngaânhaøngnieâmyeátvaøongaøy30/9/J laø 16.351/53. 3. Ngaân haøng coù môû taøi khoaûntieàn göûi taïi ngaânhaøng nöôùc ngoaøi ñeå tröïc tieápthöïchieäncaùcnghieäpvuï thanhtoaùnquoácteáchokhaùchhaøng. BÀI 2 : Tình hình mua bán ngoại tệ tại NHTMCP ABC trong tháng 5 như sau : 1) Ô.A bán cho ngân hàng 20.000USD bằng tiền mặt. Tỷ giá ngày giao dịch USD/VNĐ :19.110/40 2) Bà C được người thân từ Mỹ gửi về 15.000USD bằng chuyển tiền cá nhân. Bà C đề nghị bán cho ngân hàng 5.000USD, số còn lại bà yêu cầu gửi tiết kiệm 3 tháng bằng USD với lãi suất 0,4%tháng trả lãi sau. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.120/50 3) Bà T xuất trình STK kỳ hạn 12 tháng bằng USD đã đến hạn trả gốc và lãi, đề nghị chuyển toàn bộ gốc và lãi sang tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau bằng VNĐ với lãi suất 0,8%tháng. Thông tin về STK như sau : Số tiền 25.000USD, lãi suất 0,45% tháng, trả lãi định kỳ hàng tháng. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.130/60 4) DNA có HĐ tín dụng đã quá hạn 5 ngày, nợ gốc 500trđ, lãi 45trđ. TK tiền gửi của DNA bằng ngoại tệ hiện có 29.450USD. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.120/50 ( Lãi suất quá hạn 1,5%tháng ) 5) Ngân hàng thu phí bảo lãnh tài chính cho Lê Tèo đi du học. Phí bảo lãnh là 550USD đã có thuế VAT 10%. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.140/60 6) Lê Tý đề nghị ngân hàng bán 20.000USD để ra nước ngoài chữa bệnh. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.140/60 7) Cty A đề nghị ngân hàng bán 100.000USD để thanh toán cho một hợp đồng tín dụng đến hạn. Nợ gốc 90.000USD, lãi 10.000USD. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.140/70 8) Ngân hàng bán cho DNB 80.000USD để ký quỹ mở thư tín dụng. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.150/80
9) Cty TNT mua 20.000USD để thanh toán cho một đối tác ở một ngân hàng cùng hệ thống cùng địa bàn. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.140/70 10) Cô L đề nghị ngân hàng đổi 30.000USD sang EUR để mang theo sang Ha Lan công tác. TG ngày giao dịch USD/VNĐ : 19.120/50 , EUR/VNĐ 24.580/00 Anh chị hãy : a. Hạch toán các nghiệp vụ mua bán ngoại tệ trong tháng. b. Tính kết quả kinh doanh ngoại tệ trong tháng. c. Xác định chênh lệch tỷ giá ngoại tệ cuối tháng. d. Hạch toán kết quả kinh doanh, chênh lệch tỷ giá. Biết rằng : - Đầu tháng 4711.USD dư có 200.000USD 4712.USD dư nợ 3.850.000.000đ - Tỷ giá bình quân liên ngân hàng cuối tháng 5 của USD/VNĐ : 19.165 - Việc thanh toán mua bán ngoại tệ có thể thực hiện bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản.