zunia.vn

Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z

zunia.vn

» Tài Chính - Ngân Hàng

» Ngân hàng - Tín dụng

Đề thi kết thúc môn môn: Thuế 2

Chia sẻ: Thương Dang | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:2

Báo xấu

143
lượt xem 7
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Nhằm đánh giá lại thực lực học tập của các em học sinh trước khi tham dự kì thi. Mời các em và giáo viên tham khảo đề thi kết thúc môn môn "Thuế 2". Hy vọng đề thi giúp các bạn đạt kết quả cao trong kỳ thi sắp tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Đề thi kết thúc môn môn: Thuế 2

ĐỀ THI KẾT THÚC MÔN Môn thi : THUẾ 2 Ngày thi : Thời gian làm bài : 90 phút KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã đề (nếu có) : Câu 1 (4 điểm): Tại công Ty ACB có tình hình phát sinh lương năm trong 2015 như sau: 1. Thu nhập cố định hàng tháng như sau: STT Họ và tên Chức vụ CMND Mã số thuế Lương cơ bản Hệ số 1 Trần Minh Anh GĐ 025420006 8332620280 5.800.000 4,6 2 Lê Tấn Tài P.GĐ 321368001 8332620273 5.000.000 3,9 3 Nguyễn Quang Ân TP 023395603 8332620308 4.200.000 3,3 4 Dương Minh Quang PP 025661898 8332620298 3.800.000 2,7 2. Những cán bộ công nhân viên có số thứ tự chẳn (2,4) có đăng ký 1 người phụ thuộc và 2 người phụ thuộc cho những cán bộ công nhân viên có số thứ tự lẻ (1,3). 3. Trích BHXH, BHYT, BHTN theo tỷ lệ quy định hiện hành (10.5%) trên mức lương cơ bản 4. Hàng tháng công ty tạm khấu trừ 5% thuế TNCN của NLĐ trên mức lương cơ bản. Yêu cầu: Lập tờ khai thuế quyết toán thuế TNCN năm 2015. Biết rằng: - Toàn bộ cán CNV đều là cá nhân cư trú và có ký hợp đồng lao động không thời hạn và ủy quyền cho công ty quyết toán thay. - Mức giảm trừ gia cảnh được áp dụng và tính cho cả năm (12 tháng). Câu 2: (6 điểm): Trong tháng 12/2015 Công ty TNHH Bình Minh_nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, chuyên kinh doanh 2 sản phẩm A &B có tình hình phát sinh như sau: Tình hình bán ra trong kỳ 1. Ngày 05 xuất bán 1.000 sản phẩm A với giá bán chưa thuế GTGT: 280.000đ/SP cho DNTN Minh Lâm_0311847303, HĐ: 0000361. Chưa thu tiền 2. Ngày 09 xuất bán 1.200 sản phẩm B, giá bán chưa GTGT: 225.000đ/SP cho Công Ty CP Minh An_0310820838, HĐ: 0000362. Đã thu bằng TGNH 3. Ngày 15 xuất giao đại lý bán đúng giá (hưởng hoa hồng 5% trên giá bán chưa có thuế GTGT 10%), gồm: Sản phẩm A Số lượng: 3.500 Giá bán chưa thuế GTGT: 275.000đồng/SP Sản phẩm B Số lượng: 3.000 Giá bán chưa thuế GTGT: 230.000đồng/SP
4. Bán lẻ người tiêu dùng 500 sản phẩm A, giá bán chưa GTGT 10%: 295.000đ/SP. Và 150 sản phẩm B với giá bán chưa GTGT 10%: 240.000đồng/SP. Cuối kỳ doanh nghiệp đã lập bảng kê và xuất hóa đơn số: 0000364, ghi nhận nghiệp vụ bán hàng ngày 29. Tình hình mua vào trong kỳ 1. Ngày 01 nhập kho 20.000 NVL để sản xuất SPA & SPB của Công Ty TNHH Mạnh Tuấn_0307096421, giá nhập chưa GTGT 10%: 75.000đồng/kg, HĐ: 0005621. Chưa thanh toán. 2. Chi tiền mặt thanh toán cước phí vận chuyển nguyên vật liệu về nhập kho cho Công ty TNHH Vận chuyển Sao Mai_ 0303289976 là 16.500.000 đ (đã bao gồm GTGT 10%). Ghi nhận ngày 01 với HĐ 0008321. 3. Hóa đơn tiền điện của Công Ty Điện Lực Gia Định_0300951119 với số tiền chưa VAT 10% là: 15.769.237đ. HĐ: 0983217. Ghi ngày 25. Đã thanh toán bằng tiền mặt. 4. Công Ty Cấp Nước Gia Định_0304789925 với số tiền chưa GTGT 5% là: 9.677.980đ. HĐ_7653210. Ghi ngày 29. Đã thanh toán bằng TGNH. 5. Ngày 29 bên nhận làm đại lý (Công Ty Cổ Phần Thương Mại Nhật Đăng_0305082871) đã xuất hóa để thu tiền về khoản chi hoa hồng cho đại lý 5% trên giá bán chưa thuế, hóa đơn: 0000871 Yêu cầu: Lập tờ khai thuế GTGT tháng 12/2015. Biết rằng: - Sản phẩm của doanh nghiệp không chịu thuế TTĐB - Cuối tháng, đại lý bán thông báo đã bán hết số hàng nhận ký gởi, DN xuất hóa đơn: 0000363, ghi nhận doanh thu ngày 29. (Công Ty Cổ Phần Thương Mại Nhật Đăng_0305082871). -HẾT- (Không được sử dụng tài liệu, cán bộ coi thi không giải thích gì thêm)

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN

TRỢ GIÚP

HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG

Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.