Áp dụng hiệp ước Basel II đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và những thách thức đặt ra

KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏÎN<br /> <br /> <br /> <br /> <br /> AÁP DUÅNG HIÏÅP<br /> TRONG<br /> HÏÅ<br /> ÛÚÁC<br /> THÖËNG<br /> BASELNGÊN<br /> II HAÂNG T<br /> VAÂ NHÛÄNG THAÁCH<br /> T RA THÛÁC ÀÙÅ<br /> TRÊÌN ÀÒNH VÊNTRÊÌN<br /> - THÕ KIM LIÏN*<br /> Ngaây nhêån:01/03/2018<br /> Ngaây phaãn biïån:<br /> 20/03/2018<br /> Ngaây duyïåt àùng:<br /> 13/04/2018<br /> Toám tùæt:<br />  Theo löå trònh Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam xêy dûång, tûâ cuöëi 2015 mûúâi ngên haâ<br /> seä thñ àiïím thûåc hiïån quaãn trõ vöën vaâ ruãi ro theo tiïu chuêín cuãa Hiïåp ûúác vöën Basel II. Quaá trò<br /> 2018, sau àoá triïín khai aáp duång cho caác ngên haâng thûúng maåi. Theo nhiïìu chuyïn gia, löå trònh triïín<br /> tiïu chuêín cuãa Basel II seä mang àïën nhûäng cú höåi vaâ caã thaách thûác àöëi vúái caác ngên haâng th<br /> luêån vïì nhûäng thuêån lúåi vaâ thaách thûác vúái caác ngên haâng thûúng maåi Viïåt Nam trong quaá tr<br /> Tûâ khoáa:<br />  Basel II, taác àöång, ngên haâng thûúng maåi, thaách thûác<br /> APPLYING BASEL II IN VIETNAMESE COMMERCIAL BANKS AND CHELL<br /> Abstract:<br />  Since the end of 2015, ten commercial banks will apply experimentally the Basel II according<br /> developed by the State Bank of Vietnam. This process will be completed by 2018, then applied to commerc<br /> According to experts, the pilot implementing regulations and standards of Basel II will create opportunit<br /> commercial banks in Vietnam. The paper discusses about advantages and challenges for Vietnamese comm<br /> implementation of the Basel II.<br /> Keywords: <br /> Basel II, impact, commercial banks, challenges.<br /> <br /> 1. Thûåc traång aáp duång Hiïåp ûúác Basel II trong àêìu tiïn vaâo nùm 1996 vaâ tiïëp àïën laâ nùm 1999<br /> hïå thöëng ngên haâng thûúng maåi Viïåt Nam nhûng Basel I vêîn böåc löå khaá nhiïìu haån chïë. Àïí àaáp<br /> Nùm 1994, Uyã ban Basel vïì giaám saát ngên haâng ûáng nhûäng yïu cêìu phaát triïín liïn tuåc trong ngaânh<br /> (Basel Committee on Banking supervision - BCBS) ngên haâng, ngaây 26/6/2004, baãn hiïåp ûúác vïì vöën<br /> àûúåc thaânh lêåp búãi möåt nhoám caác Ngên haâng Trung múái Basel II àûúåc ban haânh vaâ coá hiïåu lûåc tûâ thaáng<br /> ûúng vaâ cú quan giaám saát cuãa 10 nûúác phaát triïín 1 nùm 2007.<br /> (G10) taåi thaânh phöë Basel, Thuåy Syä nhùçm tòm caách 1.1. Hiïåp ûúác vöën Basel II vaâ löå trònh aáp duång<br /> ngùn chùån sûå suåp àöí haâng loaåt cuãa caác ngên haâng trong hïå thöëng NHTM Viïåt Nam<br /> vaâo thêåp kyã 80. UÃy ban naây khöng coá bêët kyâ möåt cú Hiïåp ûúác vöën Basel II àûúåc xêy dûång trïn cú súã<br /> quan giaám saát naâo vaâ nhûäng kïët luêån cuãa uãy ban ba truå cöåt: Truå cöåt 1 laâ caác quy àõnh vïì vöën kïët húåp<br /> cuäng khöng coá tñnh phaáp lyá. Thay vaâo àoá, uãy ban caã ruãi ro hoaåt àöång vaâo cöng thûác tñnh vöën töëi thiïíu,<br /> Basel chó xêy dûång vaâ cöng böë nhûäng tiïu chuêín, truå cöåt 2 liïn quan àïën hoaåt àöång thanh tra giaám saát,<br /> nhûäng hûúáng dêîn giaám saát röång raäi cho caác Töí chûáctruå cöåt 3 laâ caác nguyïn tùæc kó luêåt thõ trûúâng.<br /> tñn duång (TCTD). Do àoá vaâo nùm 1998, UÃy ban àaä Truå cöåt 1: Liïn quan àïën vöën bùæt buöåc cuãa ngên<br /> quyïët àõnh giúái thiïåu möåt khung ruãi ro tñn duång (Basel haâng, theo àoá tyã lïå vöën bùæt buöåc töëi thiïíu (CAR) vêîn<br /> I) xaác àõnh caác tiïu chuêín vïì vöën àïí haån chïë ruãi ro laâ 8% giöëng nhû Basel I. Tuy nhiïn, ruãi ro àûúåc tñnh<br /> kinh doanh cuãa caác ngên haâng vaâ tùng cûúâng giaám toaán trïn 3 loaåi ruãi ro chñnh maâ ngên haâng phaãi àöëi<br /> saát hïå thöëng taâi chñnh. Basel I khöng chó àûúåc aáp mùåt, àoá laâ: ruãi ro tñn duång; ruãi ro vêån haânh (ruãi ro<br /> duång phöí biïën trong caác quöëc gia thaânh viïn maâ coân hoaåt àöång) vaâ ruãi ro thõ trûúâng. So vúái Basel I, chi<br /> àûúåc aáp duång phöí biïën úã caác nûúác khaác coá hïå thöëng<br /> ngên haâng hoaåt àöång quöëc tïë. Àûúåc sûãa àöíi vaâo lêìn * Trûúâng Àaåi hoåc Cöng Àoaân<br /> <br /> 70 Taåp chñ Nghiïn cûáu khoa hoåc cöng àoaân<br /> Söë 11 thaáng 4/2018<br />  KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏÎN<br /> <br /> <br /> phñ vöën àöëi vúái ruãi ro tñn duång coá sûå thay àöíi, theo àoá<br /> thanh tra giaám saát ngên haâng vaâ caác caán böå àaåi diïån<br /> troång söë ruãi ro cuãa Basel II bao göìm nhiïìu mûác vaâ cuãa ngên haâng àûúåc choån. Dûåa trïn baáo caáo àaánh<br /> seä phuå thuöåc vaâo xïëp haång tñn duång cuãa tûâng khaách giaá khoaãng caách cuãa caác ngên haâng, NHNN vaâ caác<br /> haâng. Àùåc biïåt Basel II àaä àïì cêåp àïën ruãi ro vêån NHTM àaä xêy dûång giaãi phaáp vaâ àùåt ra caác kïë hoaåch<br /> haânh trong hoaåt àöång ngên haâng. thu heåp khoaãng caách cho caác ngên haâng, xêy dûång<br /> Truå cöåt 2: Xêy dûång nhûäng hûúáng dêîn múái vïì kïë hoaåch thûåc hiïån Basel II theo quy löå trònh àaä àûúåc<br /> quaãn trõ ruãi ro, kiïím tra sûác chõu àûång, hoaåt àöång Thöëng àöëc NHNN Viïåt Nam phï duyïåt. Cuå thïí theo<br /> lêåp kïë hoaåch vöën ruãi ro caác taâi saãn ngoaåi baãng vaâ ruãi<br /> löå trònh cuãa NHNN, àïën cuöëi nùm 2015 seä coá 10<br /> ro danh tiïëng liïn quan, quaãn trõ caác ruãi ro liïn quan ngên haâng thñ àiïím thûåc hiïån phûúng phaáp quaãn trõ<br /> àïën chûáng khoaán hoáa vaâ àaánh giaá giaám saát hoaåtvöën vaâ ruãi ro theo tiïu chuêín Basel II, bao göìm BIDV,<br /> àöång àõnh giaá cuãa ngên haâng. VietinBank,  Vietcombank,  Techcombank,  ACB,<br /> Truå cöåt 3: Caác ngên haâng cêìn cöng khai thöng VPBank, MB, Maritime Bank, Sacombank vaâ VIB.<br /> tin möåt caách thñch àaáng nhùçm thûåc thi quy tùæc thõVaâ àïën nùm 2018, caã 10 ngên haâng trïn seä hoaân<br /> trûúâng möåt caách coá hiïåu quaã. Caác thöng tin buöåc thaânh viïåc thñ àiïím naây, sau àoá seä múã röång aáp duång<br /> caác ngên haâng phaãi cöng khai bao göìm: thöng tin vïì Basel II vúái caác ngên haâng thûúng maåi khaác trong<br /> cú cêëu vöën; mûác àöå àêìy àuã vöën; mûác àöå nhaåy caãm nûúác. Taåi 10 NH naây, viïåc thûåc hiïån Basel II àûúåc<br /> cuãa ngên haâng vúái caác loaåi ruãi ro... coi laâ giaãi phaáp àöåt phaá vïì quaãn lyá ruãi ro, phên böí<br /> Nhû vêåy, Hiïåp ûúác naây seä taåo ra möåt bûúác tiïënvöën húåp lyá theo ruãi ro...<br /> múái trong quaá trònh caãi tiïën chêët lûúång quaãn lyá caác 1.2. Thûåc traång thûåc hiïån caác quy àõnh vïì<br /> àõnh chïë taâi chñnh, öín àõnh hïå thöëng ngên haâng vaâ vöën, ruãi ro tñn duång, quy àõnh vïì thanh tra giaám<br /> trïn hïët laâ tùng tñnh hiïåu quaã hoaåt àöång cuãa hïå thöëng saát vaâ quy àõnh vïì minh baåch hoáa thöng tin trong<br /> ngên haâng trong nïìn kinh tïë. Àùåc biïåt, àöëi vúái möåt hïå thöëng ngên haâng Viïåt Nam qua caác giai àoaån<br /> quöëc gia coá hïå thöëng ngên haâng àang úã giai àoaån theo chuêín Basel II<br /> phaát triïín nhû Viïåt Nam, viïåc aáp duång Hiïåp ûúác Basel o Thûåc traång thûåc hiïån caác quy àõnh vïì vöën cuãa<br /> II gùåp khöng ñt  khoá khùn, thaách thûác. Tuy nhiïn, caác ngên haâng thûúng maåi Viïåt Nam trïn cú súã àöëi<br /> trûúác nhûäng àoâi hoãi ngaây caâng cao cuãa yïu cêìu öín chiïëu vúái chuêín Basel II<br /> àõnh kinh tïë vô mö, tùng trûúãng bïìn vûäng cuäng nhû Vïì phña cú quan quaãn lyá Nhaâ nûúác, NHNN Viïåt<br /> tiïën trònh tûå do hoáa taâi chñnh vaâ höåi nhêåp quöëc tïë, Nam àaä ban haânh Quyïët àõnh söë 457/2005/NHNN<br /> viïåc aáp duång aáp duång tiïu chuêín Hiïåp ûúc Basel II ngaây 19 thaáng 4 nùm 2005 vaâ thöng tû söë 13/2010/<br /> taåi Viïåt Nam laâ möåt yïu cêìu têët yïëu. TT-NHNN ngaây 20 thaáng 5 nùm 2010 quy àõnh vïì<br /> Do vêåy, sau möåt thúâi gian cên nhùæc kyä lûúäng, caác tyã lïå àaãm baão an toaân trong hoaåt àöång cuãa TCTD.<br /> NHNN àaä coá nhûäng àõnh hûúáng roä raâng vïì viïåc triïín Gêìn àêy nhêët, àïí àaãm baão löå trònh aáp duång Hiïåp<br /> khai Basel II taåi Viïåt Nam khi ban haânh Cöng vùn ûúác Basel II, NHNN àaä ban haânh thöng tû 36/2014/<br /> 1601/NHNN-TTGSNH ngaây 17/3/2014 vïì viïåc thûåc TT-NHNN ngaây 20 thaáng 11 nùm 2014 quy àõnh caác<br /> hiïån Hiïåp ûúác vöën Basel II. Theo löå trònh àaä àûúåc giúái haån, tyã lïå àaãm baão an toaân trong hoaåt àöång cuãa<br /> phï duyïåt, àïën cuöëi nùm 2015, 10 ngên haâng àûúåc TCTD, chi nhaánh ngên haâng nûúác ngoaâi vaâ coá hiïåu<br /> chó àõnh thñ àiïím theo tiïu chuêín Basel II àaáp ûáng lûåc tûâ ngaây 1/2/2015. Cuå thïí thöng tû naây àaä böí<br /> tuên thuã caác chuêín mûåc vöën cuãa Basel II theo phûúng sung quy àõnh xaác àõnh giaá trõ thûåc cuãa vöën àiïìu lïå,<br /> phaáp chuêín hoáa. Àïën cuöëi nùm 2018, caác ngên haâng vöën àûúåc cêëp, caác cêëu phêìn vöën, phûúng phaáp vaâ<br /> àûúåc choån thûåc hiïån caác chuêín mûåc vöën cuãa Basel caách tñnh, böí sung quy àõnh vïì tyã lïå dûå trûä thanh<br /> II theo phûúng phaáp nêng cao. Sau nùm 2018, caác khoaãn... Tiïëp àoá, vaâo thaáng 12 nùm 2016, NHNN àaä<br /> chuêín mûåc cuãa Basel II seä àûúåc aáp duång vaâo toaân ban haânh Thöng tû 41/2016/TT-NHNN quy àõnh tyã<br /> böå caác ngên haâng trong hïå thöëng. NHNN Viïåt Nam lïå an toaân vöën àöëi vúái ngên haâng, chi nhaánh ngên<br /> thaânh lêp Ban chó àaåo triïín khai Basel II coá sûå tham haâng nûúác ngoaâi. Theo àoá caác nöåi dung cuãa Thöng<br /> gia vaâ phöëi húåp cuãa laänh àaåo cao cêëp cuãa 10 ngên tû àaä hûúáng saát theo chuêín Basel II vaâ coá nhiïìu<br /> haâng. Àöìng thúâi thiïët lêåp àöåi nguä triïín khai Basel II àiïím thay àöíi so vúái caác Thöng tû trûúác nhû: àiïìu<br /> caác töí cöng taác cuãa caán böå thanh tra cuãa Cú quan chónh hïå söë CAR tûâ 9% xuöëng 8%, àùåc biïåt böí sung<br /> <br /> Taåp chñ Nghiïn cûáu khoa hoåc<br /> 71 cöng àoaâ<br /> Söë 11 thaáng 4/2018<br />  KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏÎN<br /> <br /> <br /> yïu cêìu vöën cho ruãi ro thõ trûúâng vaâ ruãi ro hoaåt àöång. thöëng NHTM úã Viïåt Nam vêîn chûa phaãn aánh trung<br /> Thöng tû naây coá hiïåu lûåc thi haânh tûâ ngaây 1/1/2020. thûåc tònh hònh hoaåt àöång cuãa caác ngên haâng do tònh<br /> Nhû vêåy, hiïån nay khi chûa aáp duång Thöng tû 41 thò traång giêëu giïëm núå xêëu vaâ chûa tuên thuã chùåt cheä<br /> sûå an toaân vöën cuãa hïå thöëng ngên haâng thûúng maåi viïåc trñch lêåp dûå phoâng ruãi ro. Nïëu so saánh tyã lïå naây<br /> (NHTM) Viïåt Nam cêìn xem xeát laåi. vúái caác trong khu vûåc thò mûác àöå an toaân vöën cuãa<br /> Baãng 1: Hïå söë CAR húåp nhêët cuãa caác NHTM caác NHTM Viïåt Nam coân úã mûác thêëp.<br /> cöí phêìn niïm yïët úã Viïåt Nam Roä raâng, khi kinh tïë xuêët hiïån nhûäng bêët öín, caác<br /> NHTM coá thïí gùåp nhûäng khoá khùn hún rêët nhiïìu so<br /> vúái trong giai àoaån bònh thûúâng cuãa nïìn kinh tïë. Viïåc<br /> nêng cao mûác an toaân vöën tûúng tûå nhû möåt “têëm<br /> àïåm” giuáp caác NHTM chöëng caác “cuá söëc” tûâ möi trûúâng<br /> kinh doanh biïën àöång.<br /> o Quaãn trõ ruãi ro tñn duång<br /> Tûâ 2008 àïën cuöëi 2015, tyã lïå núå xêëu toaân hïå<br /> Nguöìn:  Hoaâng  Thõ  Thu  Hûúâng,  2017 thöëng ngên haâng tùng tûâ 2,17% (2008) àïën 2,72%<br /> (2015), nùm 2012 tyã lïå naây laâ cao nhêët 4,08%.<br /> Söë liïåu úã <br /> baãng 1 cho thêëy, kïí tûâ nùm 2012 àïën<br /> nùm 2016, hïå söë CAR cuãa caã hïå thöëng NHTM àïìu Biïíu àöì 1: Tyã lïå núå xêëu cuãa caác NHTM nùm 2015<br /> àaãm baão quy àõnh lúán hún 9% vaâ coá xu hûúáng tùng<br /> lïn. Àöìng thúâi coá sûå phên hoáa roä rïåt taåi caác NHTM<br /> lúán vaâ NHTM nhoã. Cuå thïí, caác NHTM lúán nhû BIDV,<br /> CTG coá hïå söë CAR thêëp chó àùåt mûác yïu cêìu trïn<br /> 9%, coân caác NHTM nhoã nhû NCB, EIB coá hïå söë<br /> CAR àaåt gêìn 20%. Tuy nhiïn, àiïìu naây chûa thïí<br /> hiïån àûúåc mûác àuã vöën cuãa hïå thöëng NHTM. Búãi thûá<br /> nhêët, phêìn mêîu söë theo quy àõnh cuãa caác Thöng tû<br /> trûúác àoá múái chó xaác àõnh ruãi ro tñn duång chûá chûa<br /> tñnh àïën ruãi ro thõ trûúâng vaâ ruãi ro hoaåt àöång (ruãi ro Nguöìn: Baáo caáo taâi  chñnh  caác NHTM<br /> vêån haânh). Nhû vêåy, nïëu tñnh thïm ruãi ro thõ trûúâng<br /> Caác ngên haâng àaä àaánh giaá laåi chêët lûúång taâi<br /> vaâ ruãi ro hoaåt àöång thò hïå söë CAR cuãa caác ngên<br /> saãn, khaã nùng thu höìi, giaá trõ núå xêëu, tùng cûúâng<br /> haâng seä giaãm xuöëng do nïëu tñnh thïm hai loaåi ruãi ro<br /> trñch lêåp dûå phoâng, chuyïín núå xêëu thaânh vöën goáp; raâ<br /> naây seä chiïëm trung bònh 1,5 àïën 2% hïå söë CAR.<br /> Mùåc khaác, trïn thûåc tïë tyã lïå an toaân vöën cuãa hï å soaát laåi caác khoaãn àêìu tû, giaãm àêìu tû vaâo lônh vûåc<br /> ruãi ro, chuyïín dõch mö hònh kinh doanh theo hûúáng<br /> Baãng 2: Hïå söë an toaân vöën hïå thöëng caác TCTD àa daång hoáa saãn phêím, dõch vuå ngên haâng, têåp trung<br /> taåi Viïåt Nam vaâ möåt söë quöëc gia trïn thïë giúái nêng cao chêët lûúång dõch vuå ngên haâng truyïìn thöëng<br /> Quöëcgia CAR vaâ phaát triïín nhanh caác dõch vuå ngên haâng hiïån àaåi.<br /> Viïåt Nam 11,85% o Cöng taác thanh tra, giaám saát<br /> TCTD Viïåt Nam 11,13% NHNN Viïåt Nam vûâa thûåc hiïån chûác nùng thûåc<br /> TCTD nûúác ngoaâi 28,58% thi chñnh saách tiïìn tïå vûâa giaám saát hoaåt àöång caác<br /> Trung Quöëc 11,8% NHTM. Trong böëi caãnh höåi nhêåp kinh tïë vaâ thûåc hiïån<br /> ÊËn Àöå 13,6%<br /> löå trònh múã cûãa thõ trûúâng dõch vuå taâi chñnh, NHNN<br /> Indonesia 17,6%<br /> àaä vaâ àang cuãng cöë, hoaân thiïån cú chïë giaám saát taâi<br /> Malaysia 16,4%<br /> chñnh theo caác chuêín mûåc quöëc tïë. Tuy nhiïn, àöëi<br /> Pakistan 13,6%<br /> Philippines 16,7% chiïëu vúái 25 nguyïn tùæc giaám saát cuãa Basel II hoaåt<br /> Thaái Lan 15,5% àöång thanh tra giaám saát caác ngên haâng úã Viïåt Nam<br /> Nguöìn:  Àõnh  hûúáng  vaâ  giaãi  phaáp  cú  cêëu  laåi  hïå múái chó àaáp ûáng àûúåc möåt söë ñt caác nguyïn tùæc.<br /> thöëng  ngên  haâng  Viïåt  Nam  giai  àoaån  2011  -  2015 o Minh baåch vaâ cöng böë thöng tin<br /> <br /> 72 Taåp chñ Nghiïn cûáu khoa hoåc cöng àoaân<br /> Söë 11 thaáng 4/2018<br />  KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏÎN<br /> <br /> <br /> Trong cöng böë vaâ minh baåch thöng tin, nhiïìu maãng ro tiïn tiïën nhùçm phoâng ngûâa ruãi ro. Kïët quaã “Khaão<br /> söë liïåu chûa àûúåc theo doäi trïn hïå thöëng; chêët lûúång saát vïì ngaânh Ngên haâng Viïåt Nam 2013” cuãa KPMG<br /> thöng tin coân thêëp, söë liïåu chûa àêìy àuã, kõp thúâi, 80% ngên haâng àaä nùæm bùæt àûúåc viïåc NHNN lêåp<br /> chûa minh baåch, chêët lûúång thöng tin coân nhiïìu haån kïë hoaåch thûåc hiïån khung giaám saát theo Hiïåp ûúác<br /> chïë so vúái yïu cêìu theo thöng lïå quöëc tïë. Basel II. NHNN àaä taâi trúå caác khoáa àaâo taåo giúái<br /> Vêën àïì cöng khai thöng tin taâi chñnh vêîn chûa thiïåu yá nghôa cuãa Basel II cho caác ngên haâng nhûng<br /> àûúåc thûåc hiïån sêu röång, do tñnh phaáp chïë chûa chûa àûa ra hûúáng dêîn khi naâo caác quy àõnh múái<br /> nghiïm nïn khöng taåo sûå rùn àe; hïå thöëng kïë toaán àûúåc ban haânh. Khoaãng 57% àöëi tûúång tham gia<br /> vaâ kiïím toaán coân nhiïìu bêët cêåp chûa àaåt chuêín mûåc khaão saát cho rùçng, vêën àïì quaãn trõ ruãi ro hoaåt àöång<br /> quöëc tïë; cú súã haå têìng haån chïë nïn hïå thöëng thöng laâ àaáng Basel II. Hai khoá khùn chung àûúåc nhùæc<br /> tin chûa àöìng böå; têm lyá che dêëu thöng tin coân phöí àïën nhiïìu nhêët laâ chi phñ triïín khai Hiïåp ûúác Basel<br /> biïën; trònh àöå ûáng duång CNTT cuãa caác NHTM coânII (85%) vaâ thiïëu dûä liïåu lõch sûã (78%).<br /> nhiïìu bêët cêåp vaâ thiïëu àöìng böå. o Yïu cêìu vïì hïå thöëng dûä liïåu tin cêåy vaâ chñnh<br /> 2. Nhûäng taác àöång cuãa hiïåp ûúác Basel II àïën xaác cao<br /> hïå thöëng Ngên haâng thûúng maåi Viïåt Nam Thu thêåp vaâ lûu trûä dûä liïåu rêët quan troång trong<br /> 2.1. Nhûäng taác àöång tñch cûåc dûå aán triïín khai Basel II. Theo nhiïìu chuyïn gia,<br /> Trong hiïåp ûúác Basel II, caác cöng cuå vaâ phûúng caãn trúã lúán nhêët àöëi vúái àa söë ngên haâng nûúác ta khi<br /> phaáp quaãn lyá ruãi ro tiïn tiïën àûúåc triïín khai àaãm baão triïín khai Basel II laâ cú súã dûä liïåu. Hïå thöëng cöng<br /> cho nhûäng ngên haâng coá hïå thöëng quaãn trõ ruãi ro töët nghïå ngên haâng loäi (core banking system) taåi caác<br /> giaãm thiïíu chi phñ, têåp trung phaát triïín caác maãng ngên haâng coá nhiïìu hïå thöëng khaác nhau àang cuâng<br /> nghiïåp vuå kinh doanh múái vaâ hiïåu quaã hún trong àûúåc  àêìu tû  nhû  Flexcube  cuãa  Oracle,  T24  cuãa<br /> phên böí nguöìn vöën kinh doanh. Temenos... thêåm chñ coá ngên haâng coân coá kho dûä<br /> Triïín khai Basel II giuáp caác ngên haâng hoaåt àöång liïåu khaác ngoaâi core nhû excel, file höì sú nïn dêîn<br /> an toaân hún do trònh àöå quaãn trõ ruãi ro àûúåc tùng àïën caác baáo caáo kiïët xuêët rúâi raåc, khöng chñnh xaác,<br /> cûúâng, mö hònh ruãi ro vaâ xïëp haång nöåi böå àûúåc chuãkhöng àûúåc kiïím duyïåt vaâ cêåp nhêåt thûúâng xuyïn.<br /> àöång aáp duång. Àùåc biïåt trong lônh vûåc tñn duång àoâi Dûä liïåu àaä khöng àûúåc caác ngên haâng chuá troång<br /> hoãi caác ngên haâng phaãi chuá troång viïåc àaánh giaá mûácthu thêåp vaâ quaãn trõ möåt caách coá hïå thöëng trong suöët<br /> àöå tñn nhiïåm cuãa khaách haâng thay vò dûåa chuã yïëu thúâi gian daâi trong khi yïu cêìu töëi thiïíu àöå daâi dûä<br /> vaâo taâi saãn àaãm baão. liïåu cho möåt söë mö hònh phên tñch laâ 3 nùm (ngoaåi<br /> Sau khi triïín khai Basel II vúái caác yïu cêìu vïì vöën trûâ phûúng phaáp tiïu chuêín khöng yïu cêìu thúâi gian<br /> vaâ thanh khoaãn, quaãn trõ ruãi ro àaåt chuêín quöëc tïë seä lõch sûã dûä liïåu). Do àoá, viïåc xêy dûång hïå thöëng vaâ<br /> giuáp caác ngên haâng coá cú höåi höåi nhêåp vúái thõ trûúâng thu thêåp dûä liïåu seä cêìn thúâi gian, cöng sûác, tiïìn baåc<br /> quöëc tïë, nhêët  laâ khi múã cuãa thõ trûúâng taâi chñnh,cuãa caác ngên haâng trûúác khi triïín khai.<br /> àöìng thúâi caác ngên haâng khöng chó thu huát àûúåc caác o Yïu cêìu vïì chi phñ taâi chñnh<br /> nhaâ àêìu tû nûúác ngoaâi maâ seä tûå mònh thêm nhêåp Möåt thaách thûác khaác laâ chi phñ triïín khai Basel II.<br /> vaâo caác thõ trûúâng phaát triïín, thu huát vöën tûâ caác thõ Caác yïu cêìu vïì tuên thuã Basel II dûå kiïën ban haânh<br /> trûúâng naây. trong thúâi gian túái àoâi hoãi chi phñ triïín khai lúán, têåp<br /> 2.2. Nhûäng thaách thûác àùåt ra vúái ngên haâng trung vaâo chi phñ àêìu tû hïå thöëng cöng nghïå thöng<br /> thûúng maåi Viïåt Nam tin, chi phñ thuï tû vêën vaâ chi phñ nguöìn nhên lûåc,<br /> o Vêën àïì nêng cao nùng lûåc quaãn trõ ruãi ro dûå kiïën seä tùng trong tûúng lai vaâ chó nhûäng ngên<br /> Xu hûúáng höåi nhêåp àoâi hoãi caác NHTM Viïåt Namhaâng coá khaã nùng chi traã múái coá thïí töìn taåi.<br /> phaãi àaáp ûáng àûúåc yïu cêìu quaãn trõ vaâ quaãn trõ ruãi Hiïån nay, chûa coá ngên haâng naâo cöng böë thöng<br /> ro noái riïng theo chuêín mûåc quöëc tïë, àöìng thúâi múã tin vïì chi phñ cêìn cho viïåc triïín khai Basel II, tuy<br /> ra cú höåi tiïëp cêån nhanh vaâ gêìn hún vúái caác chuêín nhiïn, theo kinh nghiïåm cuãa möåt söë töí chûác tñn duång<br /> mûåc àoá. Hiïån nay bïn caånh nöî lûåc giaãi quyïët núå àaä triïín khai dûå aán Basel II taåi khu vûåc chêu AÁ thò<br /> xêëu tûâ caác khoaãn cho vay trong quaá khûá, caác ngên töíng chi phñ seä dao àöång tûâ 15 àïën 40 triïåu USD. Chi<br /> haâng àaä tûâng bûúác xêy dûång hïå thöëng quaãn trõ ruãiphñ naây phuå thuöåc vaâo quy mö, phaåm vi hoaåt àöång,<br /> <br /> Taåp chñ Nghiïn cûáu khoa hoåc<br /> 73 cöng àoaâ<br /> Söë 11 thaáng 4/2018<br />  KINH NGHIÏÅM - THÛÅC TIÏÎN<br /> <br /> <br /> nïìn taãng sùén coá cuãa tûâng ngên haâng. Vò vêåy möîi Thûá saáu, caác ngên haâng nùçm trong danh saách<br /> ngên haâng phaãi coá sûå tñnh toaán cho chi phñ cuãa tûâng cuãa NHNN lûåa choån àïí triïín khai Basel II cêìn àõnh<br /> giai àoaån thûåc hiïån trong löå trònh aáp duång, àïí khöng kyâ töí chûác höåi thaão hoùåc caác buöíi laâm viïåc àïí trao<br /> gêy phaát sinh quaá lúán. àöíi, ruát kinh nghiïåm vaâ cuâng thaáo gúä nhûäng khoá<br /> o Quy àõnh cuãa cuãa NHNN vïì hoaåt àöång ngên khùn, vûúáng mùæc trong quaá trònh triïín khai aáp duång<br /> haâng phuâ húåp vúái löå trònh triïín khai Basel II Basel II.<br /> Theo àaánh giaá vïì tñnh khaã thi khi yïu cêìu caác Thûá baãy , ngoaâi àöëi taác tû vêën laâ caác cöng ty kiïím<br /> NHTM tuên thuã chuêín Basel II, E&Y Viïåt Nam cho toaán haâng àêìu, coá nhiïìu kinh nghiïåm tû vêën triïín<br /> rùçng, muåc tiïu hûúáng túái chuêín Basel II vaâo nùm khai aáp duång Basel II trïn thïë giúái nhû E&Y, KPMG...<br /> 2018 khöng phaãi quaá xa vúâi. Viïåc ban haânh caác quy (hûúáng àûúåc hêìu hïët caác ngên haâng taåi Viïåt Nam<br /> tùæc tñnh toaán vöën theo phûúng phaáp tiïu chuêín cuãa lûåa choån), caác ngên haâng coá thïí hoåc hoãi kinh nghiïåm<br /> Basel II khöng phûác taåp, maâ khoá úã chöî xaác àõnh mûác vaâ têån duång sûå höî trúå cuãa chñnh àöëi taác chiïën lûúåc<br /> phuâ húåp cuãa caác hïå söë ruãi ro cêìn àûúåc thiïët lêåp úã cuãa ngên haâng mònh.<br /> Viïåt Nam. Thaách thûác lúán nhêët hiïån nay laâ viïåc NHNN Thûá taám , caác ngên haâng khöng nùçm trong danh<br /> kõp thúâi ban haânh caác vùn baãn àïí caác NHTM aáp duång saách thñ àiïím triïín khai Basel II cuäng cêìn raâ soaát laåi<br /> vaâ thiïët lêåp caác tyã lïå an toaân nhû thïë naâo àïí phuâ húåphoaåt àöång, coá kïë hoaåch chuêín bõ triïín khai Basel II<br /> vúái mùåt bùçng caác NHTM trong nûúác, àaánh giaá àuángtrong thúâi gian túái, àùåc biïåt têåp trung vaâo maãng hïå<br /> thöëng thöng tin quaãn lyá nhùçm chuêín hoáa hïå thöëng<br /> mûác àöå aãnh hûúãng àïën hïå thöëng khi aáp duång caác<br /> dûä liïåu thöng tin ngên haâng - möåt yïëu töë quan troång<br /> tiïu chuêín trïn.<br /> khöng thïí thiïëu coá taác àöång àïën sûå thaânh baåi cuãa<br /> 3. Möåt söë khuyïën nghõ vïì aáp duång hiïåp ûúác<br /> viïåc triïín khai Basel II. <br /> vöën Basel II trong hïå thöëng NHTM Viïåt Nam<br /> Thûá nhêët, cêìn tùng cûúâng sûå phöëi húåp giûäa NHNN Taâi liïåu tham khaão<br /> 1. Ngö Vùn Chiïën (2017), “Taác àöång vaâ löå trònh cuãa viïåc aáp duång<br /> vaâ caác NHTM trong viïåc xêy dûång, triïín khai quy chuêín mûåc Basel II taåi Viïåt Nam”, Taåp chñ Taâi chñnh(5),<br /> àõnh hûúáng dêîn Basel II nhùçm taåo sûå thöëng nhêët vïì tr.97-98.<br /> nhêån thûác vaâ haânh àöång trong quaá trònh triïín khai 2. Trêìn Viïåt Dung (2017), AÁp duång Hiïåp ûúác vöën Basel II: Kinh<br /> Basel II. nghiïåm quöëc tïë vaâ haâm yá cho Viïåt, Luêån<br /> Namaán tiïën sô kinh tïë,<br /> Trûúâng ÀH Kinh tïë - Àaåi hoåc Quöëc gia Haâ Nöåi.<br /> Thûá hai, caác ngên haâng cêìn thay àöíi khêíu võ ruãi<br /> 3. Hoaâng Thõ Thu Hûúâng (2017), “Hïå söë an toaân vöën cuãa caác<br /> ro, tùng chi phñ àêìu tû cho cöng taác quaãn trõ ruãi ro, NHTM Viïåt Nam”, Taåp chñ Taâi chñnh<br /> , truy cêåp tapchitaichinh.vn/<br /> têåp trung hoaân thiïån vïì quaãn trõ ruãi ro trong hoaåt kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tin-dung-theo-basel-ii-tai-ngan-<br /> àöång ngên haâng. Àiïìu naây seä laâm cho khoaãng caách hang-tmcp-dau-tu-va-phat-trien-viet-nam-131140.html<br /> giûäa caác chó söë ruãi ro thûåc tïë vaâ muåc tiïu Basel II KPMG Viïåt Nam (2013),<br /> 4. Khaão saát vïì ngaânh Ngên haâng<br /> Viïåt Nam 2013.<br /> gêìn nhau hún. 5. Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam (2011), Àõnh hûúáng vaâ giaãi<br /> Thûá ba, hoaân thiïån hïå thöëng thöng tin quaãn lyá àïí phaáp cú cêëu laåi hïå thöëng ngên haâng Viïåt Nam giai àoaån<br /> hoaân thiïån cú súã dûä liïåu, àaãm baão viïåc chaåy mö hònh 2011 - 2015.<br /> ruãi ro cho kïët quaã chñnh xaác nhêët àöëi vúái tûâng ngên6. Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam (2014), Quy àõnh caác giúái haån,<br /> tyã lïå baão àaãm an toaân trong hoaåt àöång cuãa Töí chûác tñn duång,<br /> haâng, caác ngên haâng cêìn thûåc hiïån raâ soaát, chuêín chi nhaánh ngên haâng nûúác ngoaâi ban haânh theo Thöng tû söë<br /> hoáa laåi dûä liïåu àïí chuêín bõ cho viïåc thûåc hiïån. 36/2014/TT-NHNN ngaây 20 thaáng 11 nùm 2014.<br /> Thûá tû, tuyïín choån, àaâo taåo nhên sûå coá chêët 7. Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam (2016), Quy àõnh caác giúái haån,<br /> lûúång, gùæn boá lêu daâi vúái ngên haâng. Caác ngên haâng tyã lïå baão àaãm an toaân trong hoaåt àöång cuãa Töí chûác tñn duång,<br /> chi nhaánh ngên haâng nûúác ngoaâi ban haânh theo Thöng tû<br /> cêìn coá chñnh saách tuyïín duång caác nhên sûå chêët<br /> 41/2016/TT-NHNN ngaây 30 thaáng 12 nùm 2016.<br /> lûúång cao vaâ cam kïët gùæn boá laâm viïåc lêu daâi àïí 8. Nguyïîn Vùn Thoå, Nguyïîn Ngoåc Linh (2015), “Thaách thûác àöëi<br /> thûåc hiïån dûå aán. vúái ngên haâng Viïåt Nam khi triïín khai Basel Taåp<br /> II”,<br /> chñ Ngên<br /> Thûá nùm, sûã duång, phên böí chi phñ àïí àêìu tû haâng(thaáng 9/2015), tr 31-34.<br /> cho viïåc thûåc hiïån dûå aán Basel II: Viïåc thûåc hiïån 9. Nguyïîn Àûác Trung, Phan Anh vaâ cöång sûå (2015), Khaã nùng vaâ<br /> àiïìu kiïån aáp duång möåt söë khuyïën nghõ chñnh saách tûâ Basel II<br /> Basel II cêìn chi phñ khöng hïì nhoã. Caác ngên haâng trong giaám saát hïå thöëng ngên haâng thûúng maåi Viïåt , àïì Nam<br /> cêìn xêy dûång kïë hoaåch sûã duång chi phñ cho dûå aán taâi nghiïn cûáu khoa hoåc cêëp ngaânh, Hoåc viïån Ngên haâng.<br /> àûúåc triïín khai trong nhiïìu nùm. 10. Website Ngên haâng Nhaâ nûúác Viïåt Nam: www.sbv.gov.vn<br /> <br /> 74 Taåp chñ Nghiïn cûáu khoa hoåc cöng àoaân<br /> Söë 11 thaáng 4/2018<br />