Chỉ thị 04/2003/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

Chia sẻ: My Nuong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:3

Thêm vào BST

Báo xấu

132
lượt xem 15
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Chỉ thị 04/2003/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ Ngân hàng Nhà nước

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Chỉ thị 04/2003/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA Ch Ø Þ th c ñ a th è ng ® è c N g © n h µ n g n h µ n íc s è 04/2003/CTN H N N n g µ y 18 th¸ng 6 n¨ m 2003 v Ò Ö c t¨ng ê n g c«n g t¸c vi c ki Ó m s o¸t é i b é , ki Ó m to¸n n é i b é N g © n h µ n g N h µ n íc n Trong ÷ng nh n¨m Çn y, g ®© c«ng Óm éibé,kiÓm éibé t¸cki so¸tn to¸nn Ng ©n µng µ íc®∙ õng bíc®i µo Ò Õp, nh µ ã Êtl ng,t¸c h Nh n t v n n æn ®Þ v c ch î ®éng Ých ùc n Öu t c ®Õ hi qu¶ ¹t®éng ña n Þ éc ©n µng ho c c¸c ®¬ v thu Ng h Nhµ íc.Thñ ëng n Þ ∙ Ën n tr c¸c ®¬ v ® nh thøc ® îcý Üa µ Çm ngh vt quan äng tr cña c«ng Óm éibé t¸cki so¸tn nªn ∙ ã ù ® c s quan ©m µ chøc iÓn khai t v tæ tr tètho¹t®éng Óm éibé ¹ ®¬n Þ × nh. ô ki so¸tn t i vm V Tæng Óm íi ki so¸tv chøc n¨ng µ®¬n Þ l v tham u m cho èng c Th ®è trong lÜnh ùc Óm v ki so¸t, Óm ki to¸n néibé ©n µng µ íc®∙ êng Ng h Nh n th xuyªn chØ o ®¹ nghiÖp ô,kiÓm éi v so¸tn bé ¹ n Þ, chinh¸nh µ µm ètc«ng Óm t i ®¬ v c¸c v l t t¸cki to¸n néi bé, ®¶m b¶o cho n Þ éc ©n µng µ íc tu©n ñ ng c¸c ®¬ v thu Ng h Nh n th ®ó ph¸p Ët,chÊp lu hµnh ètc¸c chÕ Ýnh t ®é ch s¸ch ña µ íc vµ ©n µng µ íc,h¹n c Nh n Ng h Nh n chÕ ñiro thÊttho¸t µis¶n,n©ng r t cao tr¸chnhiÖ m ña õng ®¬n Þ µ çi c¸ ct vvm nh©n trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn Ö m ô.C¸n é µm nhi v b l c«ng Óm éi t¸cki so¸tn bé, kiÓm éi bé ¹ n Þ, chinh¸nh òng ∙ ã Òu ç ùc thùc to¸nn t i ®¬ v c¸c c ® c nhi n l hiÖn ètnhiÖ m ô îcgiao. t v® Tuy nhiªn,bªn ¹nh ÷ng Õt c nh k qu¶ ∙ t ® îc,thêigian ® ®¹ qua c«ng t¸c kiÓm éibé,kiÓm éibé ©n µng µ íccòng ∙ éc ém ét è so¸tn to¸nn Ng h Nh n ® b l s tån ¹ ét è n Þ t iM s ®¬ v cßn : xem Ñ nh c«ng ù kiÓm Óm éi bé, t¸ct tra,ki so¸tn dÉn n Öc a ©n ñ ng ®Õ vi ch tu th ®ó quy nh ña ®Þ c ph¸p Ët,c¬ Õ Ýnh lu ch ch s¸ch ña µ íc vµ ©n µng µ íc,cha Êp µnh ètquy Õ, c Nh n Ng h Nh n ch h t ch quy tr×nh nghiÖp ô;C«ng Óm ña é Êp v t¸cki trac c¸n b c trªn, Æc ÖtlµcÊp ® bi trªn trùctiÕp ®èi víi c«ng Öc ña Êp íi a y êng vi c c d ch ®Ç ®ñ th xuyªn;Tr¸chnhiÖ m tù kiÓm ña é i víic«ng Öc a so¸tc c¸n b ®è vi ch cao,viÖc Óm Óm ki tra,ki so¸t c«ng Öc Én nhau ña é a îcchó äng;M ét è vi l c c¸n b ch ® tr s nghiÖp ô Òm n v ti È rñiro cao ng a ã nh ch c v¨n b¶n íng Én Þp êi y h d k th ,®Ç ®ñ hoÆc a ùc ch th hiÖn nghiªm ócc¸cquy nh Ò ¶m t ®Þ v® b¶o toµn ®∙ Én n ¹m, an nªn d ®Õ viph cã kh¶ n¨ng x¶y thÊttho¸ttµis¶n : viph¹m ra nh nguyªn ¾c t b¶o Ët m trong qu¶n ývµ ö ông Ët Èu Ëp ¬ng ×nh thanh l s d m kh truyc ch tr to¸n chuyÓn Òn ti ®iÖn ö NHNN, ¬ng ×nh äc t ch tr tinh øng ông d trong nghiÖp ô v kho ü, vi qu ph¹m c¸c quy nh toµn,chÕ µo ®Þ an ®é ra v kho ü.T¹im ét è n Þ, chi qu s ®¬ v nh¸nh,Thñ ëng n Þ, Gi¸m c tr ®¬ v ®è chinh¸nh kh«ng quan ©m ng t ®ó møc µ v cha ùctiÕp chØ o tr ®¹ c«ng Óm éibé t¸cki so¸tn nªn ∙ ¹n Õ Õt ® h ch k qu¶ ¹t ho ®éng Óm éibé ña n Þ. ki so¸tn c ®¬ v § Ó Þp êikh ¾c ôc ÷ng ån ¹ k th ph nh t ti trªn,n©ng cao Êt l ng ch î c«ng t¸c kiÓm éi bé, kiÓm so¸tn to¸n néi bé ©n µng µ íc trong êigian í Ng h Nh n th ti , Thèng c ©n µng µ ícchØ Þ: ®è Ng h Nh n th 1. Thñ ëng n Þ éc Ng ©n µng µ íc,Gi¸m c tr c¸c ®¬ v thu h Nh n ®è chinh¸nh Ng ©n µng µ íc tØnh, thµnh è ùc thuéc h Nh n ph tr Trung ng cø µo ¬ c¨n v chøc n¨ng,nhiÖ m ô îcgiao tæ v® chøc iÓn khaic«ng Óm éibé ¹ ®¬n tr t¸cki so¸tn t i vÞ ×nh y , êng m ®Ç ®ñ th xuyªn,cã Öu hi qu¶ theo quy nh ¹ Ch ¬ng , ®Þ ti II Quy chÕ Óm éi bé, kiÓm ki so¸tn to¸n néi bé ©n µng µ íc ban µnh Ng h Nh n h theo Quy Õt ®Þnh 486/2003/Q§ NHNN ngµy 19/5/2003 cña Thèng ®èc Ng ©n hµng µ íc,®¶m Nh n b¶o Öc ©n ñ ph¸p luËt, ¬ Õ Ýnh vi tu th ch ch c s¸ch cña µ Nh
2 níc,quy Õ, ch quy ×nh nghiÖp ô ña ©n µng µ íc,ng¨n ngõa ÷ng tr v c Ng h Nh n nh rñiro cã Ó th x¶y ra trong tÊtc¶ Æt ¹t®éng ¹ ®¬n Þ.Thñ ëng n c¸cm ho t i v tr ®¬ vÞ, Gi¸m c ®è chinh¸nh ùctiÕp phô tr tr¸chc«ng Óm éibé µ Þu t¸cki so¸tn v ch tr¸chnhiÖ m íc Thèng c Ò Êt l ng ¹t®éng Óm éi bé ¹ n tr ®è v ch î ho ki so¸tn t i ®¬ vÞ × nh. m 2.Thñ ëng n Þ,Gi¸m c tr c¸c®¬ v ®è chinh¸nh ph¶ix©y ùng d m«i êng ù tr t kiÓm ¶m so¸t® b¶o toµn ¹t®éng ¹ n Þ, bao å m: an ho ti ®¬ v g Ban µnh h quy chÕ µm Öc ña l vi c Ban o n Þ, ñy Òn µ ©n Êp l∙nh®¹ ®¬ v quy v ph c tr¸chnhiÖm kiÓm éibé n õng so¸tn ®Õ t phßng ban trong ®¬n Þ; Ph ©n v c«ng tr¸chnhiÖm cña c¸c phßng ban µ õng ©n vt c¸ nh trong ®¬n Þ ùa v d trªnnguyªn ¾c Óm t ki so¸tkÐp, ®¶m b¶o äi m c«ng Öc u ã êithùc hiÖn µ êikiÓm ¹ vi ®Ò c ng v ng tral i; L∙nh o õng Êp ®¹ t c ph¶i®¸nh gi¸møc ñiro cña õng ®é r t nghiÖp ô v ®Ó ®Ò ra c¸c biÖn ph¸p Óm ï hîp;Phæ Õn êng ki so¸tph bi th xuyªn,kÞp êic¸c v¨n b¶n th quy ¹m ph ph¸p Ëtcña µ íc li lu Nh n ªnquan n ¹t®éng ©n µng, quy ®Õ ho ng h chÕ, quy ×nh nghiÖp ô ña ©n µng µ íc ®Õ n Êtc¶ bé tr v c Ng h Nh n t c¸n trong ®¬n Þ; v Quy nh Õ ®Þ ch ®é th«ng tinb¸o c¸o éi bé, chÕ ©n ñ µ n ®é d ch v c«ng khaitµichÝnh trong ®¬n Þ; C¸n é v b qu¶n ýtõng Êp ¹ n Þ l c ti ®¬ v ph¶i thùc hiÖn y ®Ç ®ñ quy ×nh kiÓm ña êil∙nh®¹o ö ýc«ng Öc; tr trac ng khix l vi 3. Thñ ëng n Þ éc Ng ©n µng µ íc,Gi¸m c tr c¸c ®¬ v thu h Nh n ®è chinh¸nh Ng ©n µng µ íc tØnh, thµnh è h Nh n ph chØ o é Ën ®¹ c¸c b ph chøc n¨ng ña c ®¬n Þ × nh chøc ùc hiÖn êng vm tæ th th xuyªn,cã Ò Õp ¹t®éng ù kiÓm nn ho t so¸ttrong xö ýc«ng Öc ña é;ChØnh öa l vi c c¸n b s nghiªm óc,kÞp êinh÷ng t th tån ¹ Õu ãt ph¸thiÖn t i thi s , qua c«ng Óm éi bé, kiÓm t¸cki so¸tn to¸n néi bé; Kh«ng ®Ó x¶y t×nh ¹ng lÆp ¹ nh÷ng Õu ãt,tån ¹ ∙ ra tr li thi s t i ph¸thiÖn µ ® v kiÕn Þ ngh qua Óm ki so¸t, Óm ki to¸n néi bé. Gi¸m c ë ®è S Giao Þch ©n d Ng hµng µ íc,Gi¸m c Nh n ®è chinh¸nh NHNN tØnh,thµnh è ph quy nh ô Ó ®Þ c th thêih¹n ö ông,thay ® æi ÷ ý iÖn ö trong thanh iÖn ö li ©n sd ch k ® t to¸n® t ªnng hµng. 4. Vô Õ µichÝnh ã K to¸n T c tr¸chnhiÖ m íng dÉn ô Ó êih¹n h c th th thay ® æi Ët Èu Ëp, m∙ m kh truyc kho¸ b¶o Ët m trong thanh to¸nchuyÓn Òn ®iÖn ti tö nh»m ©ng n cao Ýnh toµn,b¶o Ët t an m trong qu¶n ývµ ö ông Ö èng l s d h th chuyÓn Òn ®iÖn öNg ©n µng µ íc. ti t h Nh n 5. ôc C C«ng nghÖ Tin äc ©n µng h Ng h quy nh ô Ó êih¹n ö ®Þ c th th s dông kho¸b¶o Ët m∙ m trong thanh iÖn öli ©n µng;Nghiªncøu to¸n® t ªnng h ¸p dông c¸c gi¶iph¸p ü Ët®Ó Ët Èu Ëp, m∙ k thu m kh truyc kho¸ b¶o Ët, ch÷ ý m k ®iÖn ö tù ®éng Êt Öu ùcsau ét êigian sö ông t m hi l m th d theo quy nh ña ®Þ c Ng ©n µng µ íc,buéc êicã Èm Òn Êp h Nh n ng th quy c ph¶icÊp ¹ m∙ ãa l kh b¶o i m Ët,ch÷ ý iÖn ö,buéc êisö ông k® t ng d ph¶ithay ® æi Ët Èu Ëp m kh truyc ch ¬ng ×nh ¶m tr ®Ó ® b¶o toµn, h¹n Õ ñiro an ch r trong giao Þch Õ d k to¸n, thanh iÖn öng©n µng. to¸n® t h 6.Côc Ph¸tthanh µ v kho ü ã qu c tr¸chnhiÖ m ùc hiÖn µ Óm Öc th v ki travi thùc hiÖn c¸c quy nh Ò ¶m ®Þ v® b¶o toµn an trong ho¹t®éng kho ü êng qu th xuyªn,® Æc Öt lµ chÕ vµo bi ®é ra kho ü. KiÓ m qu tra chÆt Ï viÖc ùc ch th hiÖn quy nh ®Þ qu¶n ývµ ö ông Ët Èu Ën µnh Çn Ò m äc l s d m kh v h ph m tinh øng ông d trongnghiÖp ô v kho ü. qu 7.Vô Tæng Óm Çn êng ki so¸tc t¨ngc c«ng Óm Óm t¸cki tra,ki so¸t, Óm ki to¸n néi bé i íitÊtc¶ n Þ éc ©n µng µ íc nh»m ¶m ®è v c¸c ®¬ v thu Ng h Nh n ® b¶o Öc ©n ñ vi tu th c¸c quy nh Ön µnh ña µ íc,cña ©n µng ®Þ hi h c Nh n Ng h Nhµ íc,qu¶n ýan µn,hiÖu n l to qu¶ µis¶n Òn vèn,tµichÝnh ¹ n Þ t ti t i ®¬ v c¸c
3 vµ µn Ö èng ©n µng µ íc.Phßng é Ën Óm éibé) t¹ to h th Ng h Nh n (b ph ki so¸tn i c¸c chinh¸nh tØnh, thµnh è, Côc ph qu¶n Þ,Së tr Giao Þch, V¨n d phßng i ®¹ diÖn ©n µng µ íct¹ thµnh è å Ý Ng h Nh n i ph H Ch Minh ùc hiÖn Óm éi th ki so¸tn bé äi Ünh ùc ¹t®éng ña n Þ ml v ho c ®¬ v theo ¬ng ph ph¸p µ v quy ×nh híng tr dÉn ña ô c V Tæng Óm ki so¸t, ¶m ® b¶o cho ¹t®éng ña n Þ ©n ñ ho c ®¬ v tu th ®óng quy nh Ön µnh, ng¨n õa ¹n Õ ñiro.Trong êng îp ®Þ hi h ng h ch r tr h ph¸t hiÖn ã ÷ng ¹m c nh viph nghiªm äng g©y Êttho¸t µis¶n µ íc,KiÓ m tr th t nh n so¸t viªncã Òn ùctiÕp Thèng c quy b¸o c¸o tr ®è th«ng qua ô V Tæng Óm ki so¸t. 8.ChØ Þ µy ã Öu ùcsau ngµy Ó õngµy ¨ng th n c hi l 15 k t ® C«ng b¸o. Thñ ëng n Þ éc ©n µng µ íc,Gi¸m c tr c¸c ®¬ v thu Ng h Nh n ®è chi nh¸nh Ng ©n µng µ íc tØnh, thµnh è ùc thuéc h Nh n ph tr Trung ng ã ¬ c tr¸ch nhiÖ m nghiªn cøu qu¸n iÖtvµ iÓn khai thùc Ön ètChØ Þ µy, b¸o tr tr hi t th n c¸o Õt k qu¶ ùc Ön Ò ©n µng µ íc Trung ng th hi v Ng h Nh n ¬ theo íng Én ña ô h d cV Tæng Óm ki so¸t. ô ëng ô tr V V Tæng Óm ã ki so¸tc tr¸chnhiÖ m chØ o,kiÓm ®¹ travµ tæng îp kÕt h qu¶ ùc hiÖn ña n Þ th c c¸c ®¬ v b¸o èng c ©n c¸o Th ®è Ng hµng µ íc. Nh n