Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính

CHUẨN BỊ HỒ SƠ CHO VIỆC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH<br /> Hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính<br /> <br /> <br /> <br /> <br /> Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính<br /> <br /> 1. Bộ báo cáo tài chính đầy đủ bao gồm<br /> <br /> – Báo cáo tài chính<br /> – Thuyết minh báo cáo tài chính<br /> – Quyết toán thuế TNDN<br /> – Quyết toán thuế TNCN<br /> 2. Để lập được báo cáo tài chính đủ 4 mục trên bạn cần có sự chuẩn bị như sau:<br /> <br /> 2.1. Về mặt hồ sơ cần để lập báo cáo tài chính.<br /> <br /> Tờ khai thuế GTGT hàng quý:<br /> Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính<br /> <br /> Mục đích căn cứ vào tờ khai thuế GTGT 4 quý để khi bạn hạch toán đủ toàn bộ hóa đơn đầu <br /> ra, đầu vào của từng quý. Bạn lập luôn tờ  khai thuế  trên phần mềm mục đích so sánh xem  <br /> bạn đã hạch toán đủ đúng so với tờ khai thuế đã nộp chưa. (Trường hợp này là do cuối năm  <br /> bạn mới làm BCTC)<br /> Nếu bạn cân đối luôn hàng tháng thì bạn chỉ việc hạch toán đầy đủ hóa đơn phát sinh trong <br /> quý đó, Cuối mỗi quý bạn lập tờ khai và Hất dữ liệu XML sang HTKK để  nộp hoặc có thể <br /> nộp trực tiếp tờ khai XML để nộp. Tức khi đó bạn vừa hạch toán vừa khấu trừ so sánh khớp  <br /> giá trị VAT còn được khấu trừ hay phải nộp trên CĐTK so với Tờ khai thuế.<br /> Lưu ý: Mặc dù hiện tại bạn chỉ phải nộp<br /> Hóa đơn đầu vào:<br /> Chuẩn bị hồ sơ cho việc lập báo cáo tài chính<br /> <br /> Bạn sắp xếp hóa đơn đầu vào tăng dần theo thứ  tự  thời gian và theo bảng kê của tờ  khai  <br /> thuế  hàng quý. Vì như  thế bạn sẽ  kiểm soát được tình hình hóa đơn nhập có đủ  so kê khai  <br /> hay không? Và tránh được hạch toán thừa thiếu so với hóa đơn có thực. Sau khi hạch toán  <br /> xong lập tờ khai thuế và rà soát bảng kê thuế trên phần mềm so với hóa đơn thực bạn đã sắp <br /> xếp.<br /> Hóa đơn đầu ra:<br /> Bạn cũng sắp xếp đầu ra kẹp theo quý theo trình tự tăng dần . Cũng để  dễ kiểm soát lượng  <br /> hóa đơn bán ra. Khi lập tờ  khai thuế đối chiếu lại với hóa đơn gốc xem có sai sót hay thừa <br /> thiếu gì không­> điều chỉnh.<br /> Sổ phụ ngân hàng<br /> <br /> Sổ phụ ngân hàng là các giao dịch liên quan đến việc : Công ty thanh toán cho nhà cung cấp,  <br /> Thu tiền của các khách hàng, nộp tiền mặt vào tài khoản ngân hàng, Rút séc….<br /> Như  vậy sổ phụ ngân hàng các bạn cần sắp xếp theo dõi theo trình tự  thời giam mà không  <br /> được ngắt quãng giao dịch trên sổ phụ.<br /> Sau khi hạch toán xong phần ngân hàng bạn cần đối chiếu các nội dung trên báo  <br /> cáo gồm:<br /> <br /> + Số dư TK ngân hàng cuối hàng thắng, quý, năm đã khớp với sổ phụ hay chưa<br /> + Vào báo cáo/ báo cáo công nợ phải thu / kiểm tra công nợ phải thu cho từng khách hàng cụ <br /> thể Vì sau khi hạch toán ngân hàng thì công nợ sẽ được đối trừ.<br /> + Vào báo cáo/ Công nợ phải trả/ Kiểm tra lại công nợ phải trả đối với các nhà cung cấp có  <br /> đúng hay không<br /> Chứng từ nộp tiền thuế gồm: Thuế môn bài , thuế GTGT, thuế TNDN . và các <br /> loại thuế khác.<br /> <br /> 2.2. Về quyết toán thuế TNDN<br /> <br /> Để lập được báo cáo này bạn cần phải hạch toán chi tiết các vấn đề khác liên quan để tạo ra  <br /> được các chỉ tiêu trên BCTC. Sau đó căn cứ trên các chỉ tiêu trên bảng cân đối tk để kiểm tra  <br /> lại bảng quyết toán thuế TNDN.<br /> 2.3. Quyết toán thuế TNCN<br /> <br /> Điều kiện cần:<br /> Bảng lương 12 tháng : Có đủ  các thông tin: Họ  tên, MST cá nhân , hoặc nếu <br /> nhân  viên  nào không  có  MST  cá   nhân  thì  bạn  dùng Chứng  minh  thư  nhân dân. <br /> Nhưng ưu tiên là QT bằng mã số thuế cá nhân.<br /> Cách đăng ký MST cá nhân<br /> 2.4. Về thuyết minh báo cáo tài chính<br /> <br /> Thuyết minh báo cáo tài chính có 2 mẫu<br /> Mẫu 1: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 200<br /> Mẫu 2: Thuyết minh báo cáo tài chính theo thông tư 133<br /> Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất theo pp gián tiếp<br /> Trên đây là những hồ sơ chứng từ cần chuẩn bị cuối năm để lên báo cáo, quyết toán thuế.<br />