B TÀI CHÍNHỘ
---------------
S : ố18/2007/TT-BTC
C NG HÒA XÃ H I CH NGHĨA VI T NAMỘ Ộ Ủ Ệ
Đ c l p - T do - H nh phúcộ ậ ự ạ
-----------------------------------
Hà N i, ngày 13 tháng 3ộ năm 2007
THÔNG T Ư
H ng d n vi c mua, bán l i c phi u và m t s tr ng h p ướ ẫ ệ ạ ổ ế ộ ố ườ ợ
phát hành thêm c phi u c a công ty đ i chúngổ ế ủ ạ
------------------------------
Thi hành Lu t Ch ng khoán, B Tài chính h ng d n v vi c mua, bán l i c phi u và m t sậ ứ ộ ướ ẫ ề ệ ạ ổ ế ộ ố
tr ng h p phát hành thêm c phi u c a công ty đ i chúng nh sau:ườ ợ ổ ế ủ ạ ư
I. QUY Đ NH CHUNGỊ
1. Thông t này quy đ nh chi ti t v vi c công ty đ i chúng mua l i c phi u c a chính mình, bánư ị ế ề ệ ạ ạ ổ ế ủ
l i s c phi u đã mua; vi c chào mua công khai c phi u c a công ty đ i chúng; vi c công tyạ ố ổ ế ệ ổ ế ủ ạ ệ
đ i chúng phát hành c phi u đ tr c t c, phát hành c phi u th ng t ngu n v n ch sạ ổ ế ể ả ổ ứ ổ ế ưở ừ ồ ố ủ ở
h u, phát hành c phi u theo ch ng trình l a ch n cho ng i lao đ ng trong công ty.ữ ổ ế ươ ự ọ ườ ộ
2. Gi i thích t ng : Trong Thông t này, các t ng d i đây đ c hi u nh sau: ả ừ ữ ư ừ ữ ướ ượ ể ư
2.1 C phi u qu :ổ ế ỹ là c phi u do công ty đ i chúng đã phát hành và đ c chính công ty mua l iổ ế ạ ượ ạ
b ng ngu n v n h p pháp.ằ ồ ố ợ
2.2 C ph n đã phát hànhổ ầ : là c ph n đã đ c thanh toán đ y đ và nh ng thông tin v ng iổ ầ ượ ầ ủ ữ ề ườ
mua đ c ghi đúng, ghi đ vào s đăng ký c đông; k t th i đi m đó, ng i mua c ph n trượ ủ ổ ổ ể ừ ờ ể ườ ổ ầ ở
thành c đông c a công tyổ ủ
II. MUA L I C PHI U, BÁN C PHI U QUẠ Ổ Ế Ổ Ế Ỹ
1.Đi u ki n mua l i c phi uề ệ ạ ổ ế
Công ty đ i chúng mua l i c phi u c a chính mình đ làm c phi u qu ph i đáp ng các đi uạ ạ ổ ế ủ ể ổ ế ỹ ả ứ ề
ki n sau:ệ
1.1. Có Ngh quy t c a Đ i h i đ ng c đông thông qua đ i v i tr ng h p mua l i trên 10%ị ế ủ ạ ộ ồ ổ ố ớ ườ ợ ạ
nh ng không quá 30% t ng s c ph n đã phát hành, ho c Ngh quy t c a H i đ ng qu n trư ổ ố ổ ầ ặ ị ế ủ ộ ồ ả ị
thông qua đ i v i tr ng h p mua l i không quá 10% t ng s c ph n đã phát hành trong m iố ớ ườ ợ ạ ổ ố ổ ầ ỗ
12 tháng.
Tr ng h p Công ty đ i chúng mua l i c phi u c a chính mình d n đ n s l ng c phi u quườ ợ ạ ạ ổ ế ủ ẫ ế ố ượ ổ ế ỹ
đ t t i 25% tr lên trong t ng s c phi u đang l u hành c a công ty, Công ty ph i th c hi nạ ớ ở ổ ố ổ ế ư ủ ả ự ệ
chào mua công khai theo quy đ nh c a Lu t Ch ng khoán và h ng d n t i M c III c a Thôngị ủ ậ ứ ướ ẫ ạ ụ ủ
t này.ư
1.2. Có đ v n đ mua l i c phi u qu t các ngu n sau:ủ ố ể ạ ổ ế ỹ ừ ồ
a. Ngu n th ng d v n;ồ ặ ư ố
b. L i nhu n đ l i;ợ ậ ể ạ
c. Các ngu n khác theo quy đ nh c a pháp lu t.ồ ị ủ ậ
1.3. Có ph ng án mua l i trong đó nêu rõ th i gian th c hi n, nguyên t c xác đ nh giá.ươ ạ ờ ự ệ ắ ị
2. Các tr ng h p không đ c th c hi n vi c mua l i c phi u c a chính mìnhườ ợ ượ ự ệ ệ ạ ổ ế ủ
2.1. Công ty không đ c th c hi n vi c mua l i c phi u c a chính mình trong các tr ng h pượ ự ệ ệ ạ ổ ế ủ ườ ợ
sau:
a. Đang kinh doanh thua l ho c đang có n quá h n;ỗ ặ ợ ạ
b. Đang trong quá trình chào bán c phi u đ huy đ ng thêm v n;ổ ế ể ộ ố
c. Đang th c hi n tách, g p c phi u;ự ệ ộ ổ ế
d. C phi u c a công ty đang là đ i t ng chào mua công khai.ổ ế ủ ố ượ
2.2. Công ty không đ c mua c ph n c a các đ i t ng sau làm c phi u qu :ượ ổ ầ ủ ố ượ ổ ế ỹ
a. Ng i qu n lý công ty; v , ch ng, cha, cha nuôi, m , m nuôi, con, con nuôi, anh ch em ru tườ ả ợ ồ ẹ ẹ ị ộ
c a cá nhân đó;ủ
b. Ng i s h u c ph n có h n ch chuy n nh ng theo quy đ nh c a pháp lu t và đi u lườ ở ữ ổ ầ ạ ế ể ượ ị ủ ậ ề ệ
công ty;
c. C đông có c ph n chi ph i, tr tr ng h p nhà n c th c hi n bán b t c ph n đ gi m tổ ổ ầ ố ừ ườ ợ ướ ự ệ ớ ổ ầ ể ả ỷ
l s h u.ệ ở ữ
3. Đi u ki n bán c phi u quề ệ ổ ế ỹ
3.1. Công ty đ i chúng ch đ c bán c phi u qu sau 06 tháng k t ngày k t thúc đ t mua l iạ ỉ ượ ổ ế ỹ ể ừ ế ợ ạ
g n nh t, tr tr ng h p phân ph i cho ng i lao đ ng trong công ty ho c dùng làm c phi uầ ấ ừ ườ ợ ố ườ ộ ặ ổ ế
th ng. Tr ng h p dùng làm c phi u th ng cho ng i lao đ ng ph i đ m b o có đ ngu nưở ườ ợ ổ ế ưở ườ ộ ả ả ả ủ ồ
thanh toán t qu phúc l i, khen th ng.ừ ỹ ợ ưở
3.2. Có ph ng án bán c th nêu rõ th i gian th c hi n, nguyên t c xác đ nh giá. ươ ụ ể ờ ự ệ ắ ị
4. Báo cáo và công b thông tin ố
4.1. Công ty đ i chúng mua l i c phi u, bán c phi u qu ph i báo cáo y ban Ch ng khoánạ ạ ổ ế ổ ế ỹ ả Ủ ứ
Nhà n c b ng văn b n đ ng th i công b thông tin trên ph ng ti n thông tin đ i chúng ch mướ ằ ả ồ ờ ố ươ ệ ạ ậ
nh t là b y ngày tr c ngày th c hi n vi c mua l i ho c bán. Báo cáo và công b thông tin baoấ ả ướ ự ệ ệ ạ ặ ố
g m n i dung ch y u sau: ồ ộ ủ ế
a. M c đích mua l i c phi u ho c bán c phi u qu ;ụ ạ ổ ế ặ ổ ế ỹ
b. S l ng c phi u t i đa d ki n mua l i ho c bán; ố ượ ổ ế ố ự ế ạ ặ
c. Ngu n v n đ mua l i;ồ ố ể ạ
d. Nguyên t c xác đ nh giá;ắ ị
đ. Th i gian th c hi n giao d ch;ờ ự ệ ị
e. Tên công ty ch ng khoán đ c ch đ nh th c hi n giao d ch;ứ ượ ỉ ị ự ệ ị
g. Giá nêu trong b n công b thông tin (n u có).ả ố ế
4.2. Trong tr ng h p công ty công b giá mua l i thì giá mua l i ph i đ c ghi rõ là giá d ki n.ườ ợ ố ạ ạ ả ượ ự ế
Giá mua l i đ c xác đ nh và công b tr c ngày th c hi n vi c mua l i.ạ ượ ị ố ướ ự ệ ệ ạ
4.3. Công ty đ i chúng có c phi u niêm y t trên s giao d ch ch ng khoán/Trung tâm giao d chạ ổ ế ế ở ị ứ ị
ch ng khoán, khi mua l i c phi u c a chính mình, bán c phi u qu ph i đ ng th i báo cáo Sứ ạ ổ ế ủ ổ ế ỹ ả ồ ờ ở
giao d ch ch ng khoán/Trung tâm giao d ch ch ng khoán và th c hi n công b thông tin trênị ứ ị ứ ự ệ ố
ph ng ti n công b thông tin c a S giao d ch ch ng khoán/Trung tâm giao d ch ch ng khoán.ươ ệ ố ủ ở ị ứ ị ứ
Th i đi m báo cáo, công b thông tin nh quy đ nh t i đi m 4.1.ờ ể ố ư ị ạ ể
5. Th c hi n giao d chự ệ ị
5.1. Công ty đ i chúng có c phi u niêm y t trên S giao d ch ch ng khoán/Trung tâm giao d chạ ổ ế ế ở ị ứ ị
ch ng khoán, khi th c hi n mua l i c phi u c a chính mình, bán c phi u qu ph i tuân thứ ự ệ ạ ổ ế ủ ổ ế ỹ ả ủ
các quy đ nh v mua l i c phi u và bán c phi u qu c a S giao d ch ch ng khoán/Trung tâmị ề ạ ổ ế ổ ế ỹ ủ ở ị ứ
giao d ch ch ng khoán. ị ứ
5.2. Công ty đ i chúng không có c phi u niêm y t t i S giao d ch ch ng khoán ho c Trungạ ổ ế ế ạ ở ị ứ ặ
tâm giao d ch ch ng khoán, khi mua l i c phi u ch đ c th c hi n thông qua m t công tyị ứ ạ ổ ế ỉ ượ ự ệ ộ
ch ng khoán làm môi gi i, không đ c gây nh h ng đ n giá c giao d ch, giá tr mua l i t i đaứ ớ ượ ả ưở ế ả ị ị ạ ố
không đ c v t quá 10% t ng kh i l ng giao d ch c a c phi u này trong ngày.ượ ượ ổ ố ượ ị ủ ổ ế
5.3. Công ty đ i chúng ph i k t thúc vi c mua l i c phi u ho c bán c phi u qu theo th i gianạ ả ế ệ ạ ổ ế ặ ổ ế ỹ ờ
nêu trong b n công b thông tin nh ng t i đa không quá 90 ngày k t ngày b t đ u th c hi nả ố ư ố ể ừ ắ ầ ự ệ
giao d ch.ị
5.4. Trong th i h n m i ngày, sau khi k t thúc giao d ch mua l i c phi u ho c bán c phi uờ ạ ườ ế ị ạ ổ ế ặ ổ ế
qu , công ty đ i chúng ph i báo cáo k t qu giao d ch v i y ban Ch ng khoán Nhà n c vàỹ ạ ả ế ả ị ớ Ủ ứ ướ
công b thông tin ra công chúng; Tr ng h p công ty không th c hi n h t s l ng c phi u dố ườ ợ ự ệ ế ố ượ ổ ế ự
ki n mua, bán l i, công ty ph i báo cáo và công b lý do không hoàn thành.ế ạ ả ố
Công ty đ i chúng có c phi u niêm y t trên S giao d ch ch ng khoán/Trung tâm giao d chạ ổ ế ế ở ị ứ ị
ch ng khoán ph i đ ng th i báo cáo k t qu giao d ch v i S giao d ch ch ng khoán/Trung tâmứ ả ồ ờ ế ả ị ớ ở ị ứ
giao d ch ch ng khoán.ị ứ
6. Thay đ i giao d chổ ị
Công ty đ i chúng không đ c phép thay đ i ý đ nh ho c ph ng án mua l i c phi u, bán cạ ượ ổ ị ặ ươ ạ ổ ế ổ
phi u qu nh đã báo cáo và công b thông tin ra công chúng, tr tr ng h p b t kh kháng thìế ỹ ư ố ừ ườ ợ ấ ả
ph i báo cáo và công b lý do.ả ố
7. Qu n lý và h ch toán c phi u qu :ả ạ ổ ế ỹ th c hi n theo h ng d n c a B Tài chính.ự ệ ướ ẫ ủ ộ
III. CHÀO MUA CÔNG KHAI
1. Đăng ký chào mua
1.1. T ch c, cá nhân chào mua công khai c phi u c a công ty đ i chúng ph i g i tài li u đăngổ ứ ổ ế ủ ạ ả ử ệ
ký chào mua đ n y ban Ch ng khoán Nhà n c, đ ng th i g i cho công ty đ i chúng có cế Ủ ứ ướ ồ ờ ử ạ ổ
phi u đ c chào mua. ế ượ
Trong th i h n b y ngày, k t ngày nh n đ c tài li u đăng ký chào mua, U ban Ch ng khoánờ ạ ả ể ừ ậ ượ ệ ỷ ứ
Nhà n c ph i có ý ki n tr l i b ng văn b n; tr ng h p không ch p thu n, thì ph i nêu rõ lýướ ả ế ả ờ ằ ả ườ ợ ấ ậ ả
do, bao g m: h s không đ y đ sau khi U ban Ch ng khoán Nhà n c đã yêu c u b sungồ ồ ơ ầ ủ ỷ ứ ướ ầ ổ
h s ho c ch a đ ng thông tin gi t o, sai l ch.ồ ơ ặ ứ ự ả ạ ệ
1.2. Tài li u đăng ký chào mua bao g m:ệ ồ
a. B n đăng ký chào mua công khai theo m u t i Ph l c kèm theo Thông t này;ả ẫ ạ ụ ụ ư
b. Báo cáo tài chính đ c ki m toán c a năm tr c li n k đ i v i pháp nhân ho c xác nh nượ ể ủ ướ ề ề ố ớ ặ ậ
c a ngân hàng v kh năng tài chính đ i v i cá nhân;ủ ề ả ố ớ
c. Văn b n tho thu n v i thành viên H i đ ng qu n tr và c đông l n c a công ty đ i chúng cóả ả ậ ớ ộ ồ ả ị ổ ớ ủ ạ
c phi u đ c chào mua trong tr ng h p có s tho thu n tr c gi a hai bên;ổ ế ượ ườ ợ ự ả ậ ướ ữ
d. Tên công ty ch ng khoán làm đ i lý th c hi n vi c chào mua;ứ ạ ự ệ ệ
đ. Tài li u ch ng minh công ty có đ đi u ki n mua l i c phi u quy đ nh t i đi m 1, m c IIệ ứ ủ ề ệ ạ ổ ế ị ạ ể ụ
Thông t này trong tr ng h p công ty đ i chúng mua l i c phi u c a chính mình theo hìnhư ườ ợ ạ ạ ổ ế ủ
th c chào mua công khai.ứ
2. Ý ki n c a công ty đ c chào mua ế ủ ượ
2.1. Trong th i h n b y ngày, k t ngày nh n đ c tài li u đăng ký chào mua, công ty đ iờ ạ ả ể ừ ậ ượ ệ ạ
chúng có c phi u đ c chào mua ph i g i cho y ban Ch ng khoán Nhà n c và thông báoổ ế ượ ả ử Ủ ứ ướ
đ n toàn th c đông c a mình ý ki n c a công ty v vi c ch p thu n ho c t ch i vi c chàoế ể ổ ủ ế ủ ề ệ ấ ậ ặ ừ ố ệ
mua.
2.2. Ý ki n c a công ty ph i đ c th hi n b ng văn b n, có ch ký c a ít nh t hai ph n ba sế ủ ả ượ ể ệ ằ ả ữ ủ ấ ầ ố
thành viên H i đ ng qu n tr và ph i nêu rõ đánh giá c a H i đ ng qu n tr v vi c chào mua vàộ ồ ả ị ả ủ ộ ồ ả ị ề ệ
khuy n ngh đ i v i c đông nên ch p nh n hay t ch i vi c chào mua; Tr ng h p t ch i,ế ị ố ớ ổ ấ ậ ừ ố ệ ườ ợ ừ ố
công ty ph i nêu rõ lý do.ả
3. Giao d ch chào mua công khaiị
3.1. Vi c chào mua công khai ch đ c th c hi n sau khi U ban Ch ng khoán Nhà n c ch pệ ỉ ượ ự ệ ỷ ứ ướ ấ
thu n và đã đ c t ch c, cá nhân chào mua công b trên ba s liên ti p c a m t t báo trungậ ượ ổ ứ ố ố ế ủ ộ ờ
ng và m t t báo đ a ph ng n i công ty đ c chào mua đóng tr s chính tr c th i đi mươ ộ ờ ị ươ ơ ượ ụ ở ướ ờ ể
d ki n th c hi n; Tr ng h p công ty b chào mua là công ty niêm y t, vi c công b ph i đ cự ế ự ệ ườ ợ ị ế ệ ố ả ượ
th c hi n trên ph ng ti n công b thông tin c a S giao d ch ch ng khoán ho c Trung tâmự ệ ươ ệ ố ủ ở ị ứ ặ
Giao d ch Ch ng khoán n i công ty đó niêm y t.ị ứ ơ ế
3.2. Sau khi công b công khai, bên chào mua không đ c thay đ i ý đ nh chào mua đã côngố ượ ổ ị
b , tr tr ng h p b t kh kháng ho c tr ng h p t ng s l ng c phi u đăng ký bán nh h nố ừ ườ ợ ấ ả ặ ườ ợ ổ ố ượ ổ ế ỏ ơ
s l ng đăng ký mua d ki n đã báo cáo y ban Ch ng khoán Nhà n c và đ c ch p thu nố ượ ự ế Ủ ứ ướ ượ ấ ậ
rút l i đăng ký chào mua.ạ
3.3. Bên chào mua ph i ch đ nh công ty ch ng khoán làm đ i lý th c hi n vi c chào mua. Tr cả ỉ ị ứ ạ ự ệ ệ ướ
khi th c hi n chào mua, bên chào mua ph i ký qu s ti n t ng ng 100% giá tr s c phi uự ệ ả ỹ ố ề ươ ứ ị ố ổ ế
đăng ký chào mua tính theo giá chào mua.
3.4. Trong quá trình chào mua công khai, bên chào mua không đ c th c hi n các hành vi sauượ ự ệ
đây:
a. Tr c ti p ho c gián ti p mua ho c cam k t mua c phi u đang đ c chào mua bên ngoài đ tự ế ặ ế ặ ế ổ ế ượ ợ
chào mua;
b. Bán ho c cam k t bán c phi u mà mình đang chào mua;ặ ế ổ ế
c. Đ i x không công b ng v i nh ng ng i s h u cùng lo i c phi u đang đ c chào mua;ố ử ằ ớ ữ ườ ở ữ ạ ổ ế ượ
d. Cung c p thông tin riêng cho m t s c đông nh t đ nh ho c cung c p thông tin cho c đôngấ ộ ố ổ ấ ị ặ ấ ổ
m c đ không gi ng nhau ho c không cùng th i đi m. Quy đ nh này cũng đ c áp d ng đ iở ứ ộ ố ặ ờ ể ị ượ ụ ố
v i t ch c phát hành có c phi u là đ i t ng chào mua.ớ ổ ứ ổ ế ố ượ
3.5. Th i gian th c hi n m t đ t chào mua công khai không đ c ng n h n ba m i ngày vàờ ự ệ ộ ợ ượ ắ ơ ươ
không dài quá sáu m i ngày, k t ngày công b . Vi c chào mua bao g m c vi c chào muaươ ể ừ ố ệ ồ ả ệ
b sung ho c có s đi u ch nh so v i đăng ký ban đ u ph i đ c th c hi n v i các đi u ki n uổ ặ ự ề ỉ ớ ầ ả ượ ự ệ ớ ề ệ ư
đãi không th p h n các đ t chào mua tr c. Bên chào mua có th tăng giá chào mua tr c khiấ ơ ợ ướ ể ướ
k t thúc th i h n chào mua t i thi u b y ngày. Các đi u ch nh so v i đăng ký chào mua ban đ uế ờ ạ ố ể ả ề ỉ ớ ầ
ph i đ c công b theo quy đ nh t i đi m 3.1 m c này.ả ượ ố ị ạ ể ụ
3.6. T ch c, cá nhân s h u c phi u đã đ t c c c phi u theo m t đ t chào mua công khai cóổ ứ ở ữ ổ ế ặ ọ ổ ế ộ ợ
quy n rút c phi u vào b t c th i đi m nào trong th i gian chào mua.ề ổ ế ấ ứ ờ ể ờ
3.7. Tr ng h pườ ợ s c phi u chào mua nh h n s c phi u đang l u hành c a m t công tyố ổ ế ỏ ơ ố ổ ế ư ủ ộ
ho c s c phi u đ t bán l n h n s c phi u chào mua thì c phi u đ c mua trên c s t lặ ố ổ ế ặ ớ ơ ố ổ ế ổ ế ượ ơ ở ỷ ệ
t ng ng.ươ ứ
3.8. Sau khi th c hi n chào mua công khai, bên chào mua n m gi t tám m i ph n trăm trự ệ ắ ữ ừ ươ ầ ở
lên s c phi u đang l u hành c a m t công ty đ i chúng ph i mua ti p trong th i h n ba m iố ổ ế ư ủ ộ ạ ả ế ờ ạ ươ
ngày s c phi u cùng lo i do các c đông còn l i n m gi theo giá chào mua đã công b , n uố ổ ế ạ ổ ạ ắ ữ ố ế
các c đông này có yêu c u.ổ ầ
3.9. Trong th i h n b y ngày k t ngày k t thúc đ t chào mua công khai, công ty ch ng khoánờ ạ ả ể ừ ế ợ ứ
đ c ch đ nh làm đ i lý ph i th c hi n chuy n giao ti n cho c đông bán c phi u và chuy nượ ỉ ị ạ ả ự ệ ể ề ổ ổ ế ể
giao c phi u cho bên chào mua. ổ ế
3.10. Sau th i h n m i ngày k t ngày k t thúc đ t chào mua công khai, bên chào mua ph iờ ạ ườ ể ừ ế ợ ả
báo cáo y ban Ch ng khoán Nhà n c b ng văn b n đ ng th i công b ra công chúng v k tỦ ứ ướ ằ ả ồ ờ ố ề ế
qu đ t chào mua.ả ợ
3.11. Bên chào mua không đ c phép bán c phi u đã mua trong vòng 06 tháng k t khi k tượ ổ ế ể ừ ế
thúc đ t chào mua công khai.ợ
IV. M T S TR NG H P PHÁT HÀNH THÊM C PHI U C AỘ Ố ƯỜ Ợ Ổ Ế Ủ CÔNG TY
Đ I CHÚNGẠ
1. Phát hành c phi u đ tr c t cổ ế ể ả ổ ứ
Công ty đ i chúng phát hành c phi u đ tr c t c cho c đông hi n h u đ tăng v n đi u lạ ổ ế ể ả ổ ứ ổ ệ ữ ể ố ề ệ
ph i đ c Đ i h i đ ng c đông thông qua và có đ ngu n th c hi n t l i nhu n sau thu trênả ượ ạ ộ ồ ổ ủ ồ ự ệ ừ ợ ậ ế
báo cáo tài chính g n nh t có xác nh n c a ki m toán.ầ ấ ậ ủ ể
2. Phát hành c phi u th ngổ ế ưở
Công ty đ i chúng phát hành c phi u th ng cho c đông hi n h u đ tăng v n đi u l ph iạ ổ ế ưở ổ ệ ữ ể ố ề ệ ả
đ c Đ i h i đ ng c đông thông qua và có đ ngu n th c hi n t các ngu n sau đây:ượ ạ ộ ồ ổ ủ ồ ự ệ ừ ồ
2.1. Qu đ u t phát tri n;ỹ ầ ư ể
2.2. Qu th ng d v n (ph n v n công ty c ph n đ c h ng theo ch đ );ỹ ặ ư ố ầ ố ổ ầ ượ ưở ế ộ
Tr ng h p th ng d v n do chênh l ch gi a giá bán c phi u v i m nh giá c phi u đ c phátườ ợ ặ ư ố ệ ữ ổ ế ớ ệ ổ ế ượ
hành đ th c hi n d án đ u t thì công ty ch đ c s d ng đ b sung v n đi u l sau baể ự ệ ự ầ ư ỉ ượ ử ụ ể ổ ố ề ệ
năm k t khi d án đã hoàn thành và đ a vào khai thác, s d ng. Tr ng h p th ng d v n doể ừ ự ư ử ụ ườ ợ ặ ư ố
chênh l ch gi a giá bán v i m nh giá c phi u phát hành thêm thì công ty ch đ c s d ng đệ ữ ớ ệ ổ ế ỉ ượ ử ụ ể
b sung v n đi u l sau m t năm k t th i đi m k t thúc đ t phát hành.ổ ố ề ệ ộ ể ừ ờ ể ế ợ
2.3. L i nhu n tích lu ;ợ ậ ỹ
2.4. Qu d tr khác theo quy đ nh c a pháp lu t v tài chính, ngân hàng (n u có).ỹ ự ữ ị ủ ậ ề ế
3. Tài li u báo cáo phát hành c phi u đ tr c t c, phát hành c phi u th ng baoệ ổ ế ể ả ổ ứ ổ ế ưở
g m:ồ
3.1. Quy t đ nh c a Đ i h i đ ng c đông thông qua ph ng án phát hành;ế ị ủ ạ ộ ồ ổ ươ
3.2. Báo cáo tài chính có ki m toán g n nh t và tài li u c n thi t khác ch ng minh ngu n v nể ầ ấ ệ ầ ế ứ ồ ố
h p pháp dùng đ phát hành thêm c phi u.ợ ể ổ ế
4. Phát hành c phi u theo ch ng trình l a ch n cho ng i lao đ ng trong công ty:ổ ế ươ ự ọ ườ ộ
Công ty đ i chúng phát hành c phi u theo ch ng trình l a ch n cho ng i lao đ ng trongạ ổ ế ươ ự ọ ườ ộ
công ty ph i đ m b o các đi u ki n sau: ả ả ả ề ệ
a. Có ch ng trình l a ch n và k ho ch phát hành c phi u đ c Đ i h i đ ng c đông thôngươ ự ọ ế ạ ổ ế ượ ạ ộ ồ ổ
qua;
b. T ng s c phi u phát hành theo ch ng trình không đ c v t quá 5% v n c ph n đangổ ố ổ ế ươ ượ ượ ố ổ ầ
l u hành c a công ty.ư ủ
c. H i đ ng qu n tr ph i công b rõ các tiêu chu n và danh sách ng i lao đ ng đ c tham giaộ ồ ả ị ả ố ẩ ườ ộ ượ
ch ng trình, nguyên t c xác đ nh giá bán và th i gian th c hi n.ươ ắ ị ờ ự ệ
5. Tài li u báo cáo phát hành c phi u theo ch ng trình l a ch n cho ng i lao đ ngệ ổ ế ươ ự ọ ườ ộ
trong công ty bao g m:ồ
a. Quy t đ nh c a Đ i h i đ ng c đông thông qua ch ng trình l a ch n và k ho ch phátế ị ủ ạ ộ ồ ổ ươ ự ọ ế ạ
hành cho ng i lao đ ng;ườ ộ
b. Ngh quy t c a H i đ ng qu n tr thông qua tiêu chu n và danh sách ng i lao đ ng đ cị ế ủ ộ ồ ả ị ẩ ườ ộ ượ
tham gia ch ng trình, nguyên t c xác đ nh giá bán và th i gian th c hi n.ươ ắ ị ờ ự ệ
6. Báo cáo vi c phát hành và công b thông tinệ ố
6.1. T ch c phát hành ph i g i các tài li u nêu t i đi m 3 ho c đi m 5 M c IV Thông t nàyổ ứ ả ử ệ ạ ể ặ ể ụ ư
cho y ban Ch ng khoán Nhà n c đ ng th i công b thông tin trên các ph ng ti n thông tinỦ ứ ướ ồ ờ ố ươ ệ
đ i chúng t i thi u m i ngày tr c khi th c hi n vi c phát hành. Trong th i h n m i ngày sauạ ố ể ườ ướ ự ệ ệ ờ ạ ườ
khi hoàn thành vi c phát hành, t ch c phát hành ph i báo cáo k t qu phát hành cho U banệ ổ ứ ả ế ả ỷ
Ch ng khoán Nhà n c. Đ i v i tr ng h p phát hành c phi u theo ch ng trình l a ch n choứ ướ ố ớ ườ ợ ổ ế ươ ự ọ
ng i lao đ ng, báo cáo k t qu phát hành ph i kèm theo danh sách có ch ký c a ng i laoườ ộ ế ả ả ữ ủ ườ
đ ng đ c tham gia mua c phi u.ộ ượ ổ ế
6.2. Tr ng h p công ty đ i chúng có c phi u niêm y t trên S giao d ch ch ng khoán ho cườ ợ ạ ổ ế ế ở ị ứ ặ
Trung tâm giao d ch ch ng khoán ph i đ ng th i báo cáo S giao d ch ch ng khoán ho c Trungị ứ ả ồ ờ ở ị ứ ặ
tâm giao d ch ch ng khoán.ị ứ
V. T CH C TH C HI NỔ Ứ Ự Ệ
1. Thông t này có hi u l c sau 15 ngày k t ngày đăng Công báo.ư ệ ự ể ừ
y ban Ch ng khoán Nhà n c, S giao d ch ch ng khoán, Trung tâm giao d ch ch ng khoánỦ ứ ướ ở ị ứ ị ứ
trong ph m vi ch c năng nhi m v c a mình có trách nhi m h ng d n, ki m tra các công tyạ ứ ệ ụ ủ ệ ướ ẫ ể
đ i chúng th c hi n Thông t này.ạ ự ệ ư