TIỂU LUẬN:
Phân tích tình hình hoạt động
kinh doanh của Công ty thương
mại GMC
Lời mở đầu
Nhân loại đang bước vào kỷ nguyên mới ( thế kỷ 22 ) kỷ nguyên của khoa
học kỹ thuật - công nghệ và kỹ thuật quản lý, đưa con người đến nền văn minh.
Đất nước ta đang bước vào thời kỳ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất
nước, với những chính sách mở cửa và có bước đi vững chắc ," báo cáo chính trị
trong ban chấp hành Trung Ương Đảng khoá VIII về chính sách đổi mới kinh tế
xã hội của đất nước, là kim chỉ nam, là ánh sáng soi đường,chỉ lối để nền kinh tế
của Việt Nam phát triển theo kịp và vượt mức trong khu vực Đông Nam á.
Để có nền kinh tế phát triển,thực tế khách hàng sinh động đòi hỏi hệ thống
quản lý phải có vai trò tích cực trong việc quản lý điều hành và kiểm soát các
hoạt động kinh tế mà cụ thể là quản trị doanh nghiệp là hết sức cần thiết.
Muốn cho hoạt động kinh doanh có hiệu quả, nhà quản trị cần xác định đúng và điều
hành tốt các mục tiêu chiến lược kinh doanh. Đó vừa là khoa học, vừa là nghệ thuật.
Kết hợp giữa lý thuyết và thực tế- tôi nhận thấy rằng " hoạt động kinh
doanh " là một hoạt động hết sức phong phú và đa dang chất lượng tư duy và
hành động tạo nên một chuỗi hoạt động và sáng tạo. Để tạo nên sự thành đạt và
thắng lợi của doanh nghiệp yếu tố quan trọng là " quản trị doanh nghiệp ".
Được sự hướng dẫn của tập thể cán bộ nhân viên Công ty thương mại
GMC đã giúp tôi viết báo cáo thực tập về "Phân tích tình hình hoạt động kinh
doanh của Công ty thương mại GMC ",chắc chắn báo cáo thực tập này không
tránh khỏi những thiếu sót.
I- Giới thiệu tóm lược về doanh nghiệp :
1.Quá trình hình thành và phát triển của doanh nghiệp qua các giai đoạn :
- Công ty thương mại GMC là một đơn vị kinh doanh thuộc Tập đoàn
ERON - USA.
- Công ty thương mại GMC được thành lập theo quyết định số 394/UN
ngày 20/06/1990 của ER- USA.
- Sau một thời gian hoạt động sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao, Công
ty xin phép UN cho Công ty được mở rộng địa bàn hoạt động ra các Quốc gia để
phù hợp với chính sách kinh tế " Đổi Mới " của USA và nhân dân đã đề ra, đồng
thời có cơ hội nắm bắt Thị trường, làm quen dần với các mô hình kinh tế Cộng
sản mới bằng cách đặt một Chi nhánh tại Hà nội City.
-Ngày 14 tháng 5 năm 1991 UBND TP Hà nội cho phép Công ty thương mại
GMC được đặt Chi nhánh tại số 02 đường Hùng Vương , quận Ba Đình, TP Hà nội.
-Trải qua 11 năm hoạt động, Chi nhánh ngày càng ổn định và phát triển.
2. Chức năng và nhiệm vụ chính của Chi nhánh :
- Sản xuất chế biến hàng xuất khẩu các loại nông,lâm,thuỷ sản.
- Nhập khẩu máy móc thiết bị, nguyên nhiên liệu, vật liệu để sản xuất
hàng xuất khẩu và nhập các loại hàng để kinh doanh.
-Kinh doanh mua bán,trao đổi hàng hoá vật tư sản phẩm các loại,làm gia
công chế biến và tổ chức dịch vụ kinh doanh.
- Phạm vi kinh doanh của Chi nhánh :
a- Kinh doanh trong nước :
- Sản xuất chế biến và gia công các nhóm hàng nông,lâm,thuỷ sản và đặc
sản
( cao su, gỗ, song, tre lá, đồ gốm... )
- Hợp tác, liên kết, liên doanh hoặc kinh doanh mua bán, trao đổi với các
đơn vị trong nước.
b- Kinh doanh với nước ngoài :
- Xuất khẩu các sản phẩm nông,lâm,thuỷ sản qua Công ty Thương mại
GMC và các công ty trực tiếp xuất nhập khẩu.
- Nhập khẩu các nguyên vật liệu, vật tư máy móc, thiết bị... để phục vụ
xuất khẩu hoặc nhập khẩu các loại hàng nhà nước cho phép để kinh doanh, thông
qua Công ty Thương mại GMC hoặc các công ty trực tiếp xuất nhập khẩu.
- Quyền hạn và trách nhiệm của Chi nhánh :
- Là một đơn vị kinh tế quốc doanh, có tư cánh pháp nhân, hạch toán độc lập có
tài khoản tiền VND và tiền ngoại tệ tại các ngân hàng, có con dấu riêng để giao dịch.
- Thực hiện các hợp đồng kinh tế uỷ thác xuất nhập khẩu các sản phẩm
theo khả năng của công ty.
- Được ký kết và thực hiện các hợp đồng liên doanh , liên kết, hợp tác đầu
tư với các đơn vị sản xuất kinh doanh thuộc các thành phần kinh tế trong nước và
ngoài nước trong khuôn khổ luật pháp.
- Được tham gia hội chợ, triển lãm, giới thiệu sản phẩm.
- Được cử cán bộ ra nước ngoài hoặc mời phía nước ngoài đến Việt Nam
để đàm phán ký kết hợp đồng, marketing, trao đổi nghiệp vụ...
-Và từ đó đến nay, Chi nhánh đã xây dựng cho mình chiến lược sản xuất,
kinh doanh thương mại và dịch vụ tương đối đa dạng.
3. Cơ cấu tổ chức bộ máy của Chi nhánh:
a/ Sơ đồ tổ chức của bộ máy: ( xem sơ đồ )
Giám Đốc
Phó Giám Đốc
P.KhoVậ n giao
P.Kế Toán
P.Kinh Doanh Xuất Nhập
P.Kỹ Thuật
P.TCH C
XNK
Marketin
Quản Đốc
Kỹ Thuật và NCPT
Nghành Hàng Lâm
Ghi Chú:
Nghành hàng nông
nghành hàng gia công
Quan hệ trực tuyến
Quan hệ tham mưu
b/ Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong Chi nhánh :
- Giám đốc Chi nhánh :
Theo điều lệ tổ chức Chi nhánh thì giám đốc Chi nhánh vừa là đại
diện cho công nhân viên chức, quản lý Chi nhánh theo chế độ một thủ
trưởng, có quyền quyết định điều hành Chi nhánh theo đúng kế
hoạch,chính sách pháp luật của Nhà nước, của Công ty Thương mại
GMC và của nghị quyết Đại hội công nhân viên chức, chịu trách nhiệm
trước Công ty và tập thể lao động về kết quả sản xuất kinh doanh của
Chi nhánh.
Giám đốc Chi nhánh do Giám đốc Công ty Thương mại GMC trực
tiếp bổ nhiệm. Giám đốc là người đại diện của Chi nhánh trong mọi hoạt
động sản xuất kinh doanh. Trường hợp vắng mặt Giám đốc được uỷ
quyền thay là Phó Giám đốc Chi nhánh
Giám đốc Chi nhánh có trách nhiệm xây dựng điều lệ tổ chức, bộ máy tổ
chức trình Giám đốc công ty quyết định căn cứ vào tình hình thực tế sản xuất
kinh doanh của Chi nhánh.
Giám đốc có từ một đến hai Phó Giám đốc giúp việc. Trong sơ đồ tổ chức
trên thì chỉ có một Phó Giám đốc và một Kế toán trưởng giúp việc.
Ngoài ra, theo sự phân công trong Ban Giám đốc thì Giám đốc Chi nhánh
trực tiếp phụ trách và chỉ đạo các phàng chức năng như sau :
-Phòng Kế toán - tài vụ.
-Phòng Kinh doanh - xuất nhập khẩu.
-Phòng Kỹ thuật - sản xuất.
- Phó Giám đốc :
Phó Giám đốc là người giúp việc cho Giám đốc, do Giám đốc đề nghị và
Công ty bổ nhiệm. Phó Giám đốc là người được Giám đốc uỷ quyền thay mặt khi
Giám đốc đi vắng : uỷ quyền một số công việc chính của Chi nhánh và chịu trách
nhiệm trước Giám đốc về việc được uỷ quyền. Hiện nay, Phó Giám đốc Chi
nhánh được giám đốc uỷ quyền bộ phận sau đây :
-Phòng Hành chính - tổ chức.
-Phòng Giao nhận - kho vận.
- Phòng hành chính - tổ chức :
Gồm 04 nhân sự. Trong đó bao gồm một Trưởng phòng phụ trách
chung, một Phó phòng phụ trách đội xe, một tiếp tân và một văn thư.
Phòng hành chính - tổ chức có nhiệm vụ làm tham mưu cho Giám đốc về
công tác tổ chức cán bộ, chế độ chính sách, lao động tiền lương, công tác
hành chính văn phòng - văn thư, công tác thi đua khen thưởng và phụ
trách đội xe cuả Chi nhánh.
- Phòng kinh doanh - xuất nhập khẩu :
Gồm 05 nhân sự, một trưởng phòng, một phó phòng, và 03 cán bộ
phụ trách nghành hàng. Phòng kinh doanh xuất nhập khẩu là bộ phận
tham mưu cho Ban Giám đốc về công tác kế hoạch, các chính sách về
marketing, xuất nhập khẩu, các chính sách về giá cả, tiêu thụ sản phẩm,
xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, ngắn hạn và chiến lược xâm
nhập thị trường. Làm tham mưu trong giao dịch ký kết các hợp đồng
xuất nhập khẩu, hợp đồng mua bán, tiêu thụ sản phẩm, theo dõi và
thanh lý hợp đồng. Chuẩn bị đầy đủ các thủ tục tiếp nhận hàng xuất
nhập khẩu như ký kết hợp đồng bốc dỡ, làm thủ tục hải quan, và các thủ
tục tiếp nhận hàng xuất nhập khẩu, làm các thủ tục xuất khẩu và nhập
khẩu hàng hoá.
- Phòng kế toán - tài vụ :
Gồm 05 nhân sự, trong đó bao gồm một Kế toán trưởng kiêm trưởng
phòng Tài vụ, một Phó phòng kế toán kiêm kế toán tổng hợp và 03 nhân viên.
Kế toán trưởng là người do Giám đốc Công ty Thương mại GMC bổ nhiệm và là
người giúp việc cho Giám đốc tổ chức thực hiện công tác kế toán thống kê.
Phòng Kế toán - tài vụ là bộ phận tham mưu cho ban Ban Giám đốc về
toàn bộ công tác tài chính kế toán, tổ chức hoạch toán kinh doanh, theo dõi công
nợ, thu chi tài chính, theo dõi gia công, đầu tư ngắn hạn và dài hạn, theo dõi các
hợp đồng hàng hoá, công tác tín dụng. Chịu trách nhiệm hoàn toàn về tài chính
của Chi nhánh.
- Phòng giao nhận - kho vận :
Gồm 07 nhân sự, trong đó : một Trưởng phòng phụ trách chung, một thủ kho, 03 bảo
vệ. 02 cán bộ chuyên trách giao nhận.
Phòng giao nhận - kho vận là bộ phận tham mưu cho Ban Giám đốc về công tác nghiệm vụ
giao nhận hàng hoá xuất nhập khẩu và hàng nội địa tổ chức quản lý việc tiếp nhận hàng hoá
xuất nhập khẩu, làm công tác nghiệp vụ với các cơ quan hữu quan để tiếp nhận hàng hoá như
thủ tục hải quan, kiểm dịch, giám định, bảo hiểm, bốc dỡ, áp tải, bảo vệ hàng hoá về kho an
toàn. Quản lý thủ kho và bảo quản hàng hoá. Làm tham mưu về thống kê hàng hoá xuất nhập
khẩu, quyết toán giao nhận hàng tại cảng, lập báo cáo hàng xuất nhập, tồn kho hàng tháng,
hàng quý và cả năm. Tổ chức bố trí lực lượng công nhân hợp đồng xếp dỡ để xuất nhập khẩu
hàng hoá hàng ngày. giao dịch và làm tham mưu trong việc ký các hợp đồng thuê kho, hợp
đồng bốc xếp, giám định, kiểm tra nhà nước về chất lượng sản phẩm. Bảo vệ kho hàng và 03
phân xưởng chế biến sản xuất.
- Phân xưởng 1 ( Ngành hàng lâm đặc sản ) :
Biên chế 08 người trong đó gồm có một Phó quản đốc và 07 công nhân.
Nhiệm vụ của phân xưởng là chế biến các mặt hàng lâm sản (sản phẩm gỗ các
loại ) và các mặt hàng lâm đặc sản như: lá buông, các sản phẩm song,mây, tre,
cói và các mặt hàng thủ công mỹ nghệ như : mặt hàng gốm, sứ các loại ... đúng
tiêu chuẩn xuất khẩu theo các hợp đồng được Chi nhánh ký kết.
- Phân xưởng 02 ( Ngành hàng nông sản ) :
Biên chế gồm 10 người trong đó gồm một Phó quản đốc và 09 công nhân.
Nhiệm vụ của phân xưởng là chế biến các mặt hàng nông sản xuất khẩu như quế,
hạt điều ( sẽ mở rộng thêm chế biến hạt tiêu, cà phê, ngô... ).
- Phân xưởng 03 ( Gia công chế biến ) :
Biên chế gồm 12 người trong đó gồm có một Phó quản đốc phân xưởng, và
11 công nhân,nhiệm vụ chủ yếu của phân xưởng là gia công chế biến các mặt hàng
xuất khẩu theo đơn đặt hàng của khánh hàng trong và ngoài nước. Trong phạm vị
hiện nay,phân xưởng chỉ gia công cho khách hàng Nhật bản. Vào năm 2000 - 2001
Chi nhánh ký kết hợp đồng gia công sản xuất các sản phẩm gỗ các loại.
* Đánh giá sơ bộ về công tác tổ chức của doanh nghiệp :
Qua mô hình bố trí bộ máy tổ chức quản lý của Chi nhánh ta thấy rằng mô
hình được tổ chức sắp xếp theo dạng trực tuyến chức năng. Đi sâu vào thực tế đơn
vị, ta nhận thấy Chi nhánh có địa bàn hoạt động kinh doanh rộng khắp, sản lượng và
doanh số hàng năm lớn, thị trường xuất nhập khẩu hàng năm đa dạng và phong
phú.
Từ đó ta thấy rằng bộ máy đã được tổ chức tương đối hợp lý, có sự phối
hợp ăn khớp và chặt chẽ, các mối quan hệ logic và có hiệu quả. Doanh nghiệp
đang ở trong giai đoạn phát triển của chu kỳ sống.
Ngành hàng,mặt hàng kinh doanh của Chi nhánh
Công ty thương mại GMC là doanh nghiệp kinh doanh thương mại kết
hợp với sản xuất -gia công chế biến.
- Về xuất khẩu:
Các mặt hàng xuất khẩu đa dạng phong phú bao gồm nhiều chủng loại,
nhưng nhiều nhất vẫn là mặt hàng cao su ( chiếm từ 48,1% - 65,5% ), gỗ ( từ
18,2% - 21,38% ); mây,tre,lá, gốm ( từ 10,8% - 15,5% ). Một số mặt hàng như
quế ,hạt điều , mây , đồ chơi trẻ em, linh kiện vi tính năm 2000 có xuất khẩu
nhưng lại không có chỉ tiêu trong năm 2001. Riêng trong năm 2001 có ba mặt
hàng mới là gạo , vỏ dừa , bao PP- PE nhưng tỷ trọng không đáng kể.
Thị trường tiêu thụ rất đa dạng và phong phú , trong đó nổi bật nhất là thị
trương Pháp, Đức, Đài loan. Các thị trường còn lại tiêu thụ hàng hoá không đáng
kể như Hà Lan,Italia ,Hoa kỳ,Malaysia,Singapore,Hàn quốc, Đan mạch, Hồng
công, Nhật bản, Trung quốc . Riêng thị trường SNG (Liên bang Nga) trong năm
2000 tiêu thụ khá mạnh mặt hàng cao su nhưng sang năm 2001 thì mức tiêu thụ
giảm xuống đáng kể. Nguyên nhân chính do sự biến động về kinh tế ,chính trị và
những cơ chế chính sách nhập khẩu của Nga còn chồng chéo, khả năng thanh
toán bấp bênh, cộng với cuộc khủng hoảng tài chính trầm trọng ở vùng đông nam
á và Châu á trong năm 2001.
Tổng giá trị xuất khẩu của năm 2001 tăng 1,26 lần ( 126% ) so với năm
2000. Trong đó nổi bật là mặt hàng cao su ( tăng 127% ), gỗ ( tăng 107% ) nước
hoa ( tăng 110% ).
Tóm lại, tình hình xuất khẩu của đơn vị trong năm 2001 có chiều hướng
thuận lợi so với năm 2000. Giá trị kim ngạch xuất khẩu tăng 126%, trong đó thị
trường truyền thống là Pháp, Đức, Đài Loan vẫn được giữ vững và phát huy. Tuy
có một vài mặt hàng còn hạn chế và thu hẹp nhưng nhìn chung trong năm 2001
đơn vị phát triển sản xuất kinh doanh và xuất khẩu gặp nhiều thuận lợi.
-Về nhập khẩu :
Nguồn hàng cung cấp từ các nhà nhập khẩu nước ngoài đa dạng và phong
phú bao gồm nhiều mặt hàng phục vụ sản xuất như hương liệu, vải giả da, dây
đồng, thép tấm hoá chất ... Trong đó hương liệu và vải giả da là hai mặt hàng
nhập khẩu ổn định với tỷ trọng lớn : Hương liệu chiếm từ 25,5% - 27,7%, vải giả
da chiếm từ 9,8%- 14,9%. Còn lại là hai mặt hàng nhập khẩu ổn định . Nhà cung
cấp ổn định là Đài Loan, Singapore, Pháp, Hàn quốc, Nhật bản.
Giá trị nhập khẩu trong năm 2001 giảm so với năm 2000 ( chỉ bằng 59%)
nguyên nhân chủ yếu bao gồm :
Do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính vùng Đông Nam á, châu á.
Giá trị đồng Rupi, đồng Bạt, đồng Yên đều giảm nhiều lần gây ảnh hưởng
nghiêm trọng đến thị trường thế giới lẫn khu vực trong đó có Việt Nam.
Sự cạnh tranh gay gắt giữa các đơn vị xuất nhập khẩu trực tiếp. Họ cạnh
tranh bằng cách giảm chi phí uỷ thác nhập khẩu, giảm giá bán hàng hoá dẫn đến
sự ế ẩm trong tiêu thụ hàng hoá .
Quá trình phát triển vươn lên ngày càng mạnh của các Công ty- xí nghiệp
liên doanh với nước ngoài sản xuất hàng xuất khẩu cạnh tranh với hàng nhập
khẩu . Nó ảnh hưởng đến quá trình tiêu thụ hàng nhập khẩu của đơn vị , làm
giảm mạnh giá trị nhập khẩu hàng hoá trong năm 2001 .
- Về tiêu thụ hàng nội địa :
Như phần nhập khẩu đã nêu, quá trình tiêu thụ hàng nội địa có liên quan trực tiếp đến
hàng nhập khẩu. Nếu trong năm 2000 Chi nhánh tiêu thụ được 07 mặt hàng gồm: xe tải, xe
đông lạnh, máy vi tính... thì trong năm 2001 chỉ tiêu thụ một mặt hàng duy nhất là hạt nhựa
với tỷ lệ chỉ bằng 3,26% so với năm 2000 . Nguyên nhân của sự suy giảm cũng như trình bày
ở phần nhập khẩu .
Nhìn chung tổng giá trị xuất nhập khẩu trong năm 2001 tăng 100,67% so với năm
2000 . Trong đó xuất khẩu tăng 126% và nhập khẩu giảm 59%, hàng tiêu thụ nội địa chỉ bằng
3,26% so với năm 2000. Nguyên nhân do sự cạnh tranh gay gắt giữa các đơn vị tham gia xuất
khẩu trực tiếp, sự tham gia của các công ty liên doanh sản xuất hàng xuất khẩu tại Việt Nam,
cuộc khủng hoảng tài chính vùng Châu á cũng như diễn biến phức tạp trong cơ chế kinh tế thị
trường ở nước ta. Nhưng nguyên nhân chính là Chi nhánh chưa xây dựng được chiến lược
Marketing phù hợp để có thể phát triển được mạng lưới kinh doanh tiêu thụ nội địa và tổng
quan cho thấy đơn vị vẫn còn thuận lợi trong xuất nhập khẩu với những khách hàng truyền
thống tiêu thụ sản phẩm hàng hoá dịch vụ ổn định giúp cho Chi nhánh ổn định và ngày càng
phát triển.
II.Tình Hình hoạt động sản xuất kinh doanh chủ yếu của Chi nhánh:
1.Phân tích và đánh giá tình hình sản xuất của Chi nhánh:
Biểu số 1:sản xuất kinh doanh ngành hàng lâm, đặc sản
tên năm 2000 năm 2001 so sánh 2001/200
0
Lượng Tiền Lượng Tiền Số tuyệt Số tương hàng
(Bộ,cái) đối đối (Bộ,cái)
Tồn đầu kỳ 780.527.534 1.678.467.441
Sản phẩm gỗ các loại 1.005 284.160.030 4.159 1.175.717.550 891.557.520 413,75%
Sản phẩm lá 15.432 496.367.504 15.630 502.749.891 6.382.387 101,29%
buông,tre, cói,gốm
Nhập trong kỳ 26.133.098.98 28.108.643.34
6 3
Sản phẩm gỗ 54.920 15.525.975.25 56.554 17.655.672.43 2.129.697.18 113,72%
2 5 3
Sản phẩm lá buông,tre 329.765 10.607.123.73 291.673 10.452.970.91 -154.152.819 98,55%
1 0
Xuất trong kỳ 25.235.159.07 27.714.248.15
0 6
Sản phẩm gỗ 51.766 14.634.417.73 55.769 17.410.692.89 2.776.275.16 97,20%
1 4 3
Sản phẩm lá buông 329.567 10.600.741.34 290.069 10.303.555.25 -279.186.087
6 3
1.678.467.441 2.072.862.637 Tồn cuối kỳ
4.159 1.175.717.550 4.944 1.420.697.091 244.979.541 120,84% Sản phẩm gỗ
Sản phẩm lá buông 15.630 502.749.981 17.234 652.165.546 109.415.655 121,76%
biểu số 2:tình hình sản xuất ngành hàng nông sản
tên hàng năm 2000 năm 2001 so sánh 2001/2000
Lượng Tiền Lượng Tiền Số tuyệt đối Số tương
(tấn) (đồng) (tấn) (đồng) (đồng) đối
Tồn đầu kỳ 1.116.043.014 822.422.073 -293.620.941 73.69%
Quế 2,968 824.168.872 2,226 618.126.660 -206.042.212 75,00%
Hạt điều 39,336 291.874.142 27,535 204.315.413 -87.558.729 70,00%
Nhập trong kỳ 5.872.118.889 2.948.503.19 -2.923.615.693 50,21%
6
Quế 14,84 4.120.844.360 5,524 1.693.940.04 -2.426.904.314 41,11%
6
Hạt điều 236,020 1.751.274.529 153,107 1.254.563.15 -496.711.379 71,64%
0
Xuất trong kỳ 6.165.719.830 2.808.208.63 -3.357.511.199 45,55%
1
Quế 15,582 4.326.886.572 5,219 1.600.411.49 -2.726.475.077 36,99%
5
Hạt điều 247,821 1.838.033.258 150 1.207.797.13 -630.236.122 65,71%
6
Tồn cuối kỳ 822.442.073 962.736.638 140.294.565 117,06%
Quế 2,226 2,531 711.655.211 711.655.211
Hạt điều 27,535 30,642 251.081.427 251.081.427
biểu số 3:tình hình sản xuất ngành hàng gia công
tên hàng năm 2000 năm 2001 so sánh 2001/200
0
Lượng Tiền Lượng Tiền Số tuyệt đối Số tương
(cuốn) (đồng) (cuốn) (đồng) (đồng) đối
Tồn đầu kỳ 12.519 901.964.070
Nhập trong kỳ 34.758 2.504.250.00 21.206 1.733.031.000 -771.219.000 69,20%
0
Xuất trong kỳ 22.239 1.602.285.93 22.594 1.846.440.057 244.154.127 115,24%
0
Tồn cuối kỳ 12.519 901.964.070 11.131 788.555.013 -113.409.057 87,43%
Năng suất và sản lượng của Chi nhánh thực hiện khá cao,đặc biệt là các
ngành lâm,đặc sản.Đây là ngành hàng truyền thống của Chi nhánh,năm sau cao
hơn năm trước,cụ thể năm 2001 doanh thu đạt 27.714.248.150,đ so với năm 2000
là 25.235.159.076,đ.
Đối với ngành hàng nông sản,Chi nhánh đã xây dựng được hai mặt hàng
ổn định là quế và hạt điều,tuy nhiên về năng suất và sản lượng còn thấp,do chưa
có sách lược đầu tư sâu rộng và lâu dài.
Đối với ngành hàng gia công,phát triển tương đối đồng đều do được khách
hàng tín nhiệm và mặt hàng cũng đơn giản nên Chi nhánh có điều kiện đầu tư lâu
dài.
2.Phân tích và đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm hàng hoá dịch vụ của
doanh nghiệp:
Biểu số 4:tình hình tiêu thụ sản phẩm theo tổng mức doanh thu, kết cấu
nguồn hàng, mặt hàng.
stt Nguồn hàng mặt Đvt thực hiện thực hiện so sánh
hàng kinh doanh 2000 2001 2001/2000
Giá trị Tỷ lệ % Giá trị Tỷ lệ % Số tuyệt đối (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
I Xuất khẩu
Tổng doanh thu USD 100 100 6.147.428,38 7.778.28 1.630.854,94 126
3,32
1 Cao su USD 2.956.866,8 48,10 5.098.58 65.5 2.141.718,73 172
5,53
Thị trường Pháp USD 620.226,8 10,08 4.377.81 56,2 3.757.588,93 705
5,73
Thị trường SNG USD 1.605.120 26,1 97.584 -1.507.536 1,2 6
Thị trường Đức USD - 557.233, 7,1
8
Thị trường Malaysia USD 360.192 5,85 65..952 0,8 -294.240 18
Thị trường Singapore USD 290.112 4,7
Thị trường Hàn quốc USD 81.216 1,3
2 Gỗ USD 1.314.862,33 21,38 1.416.53 18,2 101.677,65 107
9,98
Thị trường Đức USD 91.246 1,48 249.248, 3,2 158.002,19 273
19
Thị trường Đan mạch USD 127.065,4 2,06 244.423, 3,1 117.358,29 192
69
Thị trường Đài loan USD 1.028.987,93 16,73 215.567, 2,8 -813.420
8
Thị trường Pháp USD 26.213 0,42 355.710, 4,5 329.497
3
Thị trường Hà lan USD 21.350 0,34 317.750 4,0 296.400
Thị trường Italia USD 20.000 0,32 33.840 0,4 13.840
USD 15,5 3 Mây,tre,lá,gốm 952.447,56 838.300, 10,8 -114.146,75 88
81
Thị trường Đức USD 942.770,76 15,33 838.300, 10,8 -104.469,95 88
81
Thị trường Hồng USD 9.676,8 0,16
công
4 Nước hoa USD 118.072 19,2
Thị trường SNG USD 118.072 19,2
5 Catalogue USD 149.000 2,42 150.227 1,9 1.227 100,
8
Thị trường Nhật bản USD 149.000 2,42 150.227 1,9 1.227 100,
8
6 Gạch USD 1.750 0,02
Thị trường Nhật bản USD 1.750 0,02
7 Vỏ dừa USD 6.500 0,08
Thị trường Đài loan USD 6.500 0,08
8 Bao PP,PE USD 36.180 0,46
Thị trường SNG USD 36.180 0,46
9 Quế USD 388.759,04 6,32
Thị trường Hoa kỳ USD 36.000 0,58
Thị trường Đài loan USD 352.759,04 5,74
10 Hạt điều USD 165.214,65 2,68
Thị trường Đài loan USD 77.726,25 1,26
1,42 Thị trường Trung USD 87.488,4
quốc
11 Máy gỗ USD 68.500 1,11
Thị trường Đài loan USD 68.500 1,11
12 Đồ chơi trẻ em USD 10.081 0,16
Thị trường Trung USD 10.081 0,16
quốc
13 Linh kiện vi tính USD 23.625 0,38
Thị trường Đài loan USD 23.625 0,38
USD II Nhập khẩu
Tông giá trị nhập khẩu USD 100 100 59 3.853.499,39 2.289.84 -
6,44 1.563.652,95
1 Xe tải nhẹ USD 384.803 9,98 50.371 2,2 -334.432 13
Từ Hàn quốc USD 384.803 9,98 50.371 2,2 -334.432 13
2 Vải giả da USD 377.860,23 9,8 341.376, 14,9 -36.483,91 90
32
Từ Đài loan USD 377.860,23 9,8 341.376, 14,9 -36.483,91 90
32
3 Hương liệu USD 985.393,9 25,5 634.445, 27,7 -350.948,8 64
1
Từ Pháp USD 985.393,9 25,5 634.445, 27,7 -350.948,8 64
1
4 Linh kiện vi tính USD
Máy in USD 214.206 5,55
Từ Hoa kỳ USD 33.076 0,85
Từ Đài loan USD 91.130 2,36
Từ Singapore USD 90.000 2,33
5 Hạt nhựa USD 214.833,98 5,57
Từ Hàn quốc USD 214.833,98 5,57
6 Linh kiện điện tử USD 78.153,25 2,02
Từ Đài loan USD 78.153,25 2,02
7 Máy nước nóng USD 25.800 0,67
Từ Italia USD 25.800 0,67
8 Vecni cách điện USD 60.939,84 1,58
Từ Đức USD 60.939,84 1,58
9 Dây đồng USD 720.111,73 18,68 13.425,0 0,58 -706.686,67 1,8
6
Từ Hàn quốc USD 682.460,8
Từ Đài loan USD 37.650,93
Từ Inđônêxia USD 13.425,0
6
10 Máy bơm,mô tơ USD 152.797,45 3,96 44.433,8 1,94 -108.363,6 29
5
Từ Thái lan USD 132.564,45 39.457,9 -93.106,5 29,7
5 6
Từ Hoa kỳ 3.439,65 -16.793,35 17 USD 20.233
Từ Singapore 1.546,25 USD
11 Cửa nhôm USD 3.000 0,07
Từ Đài loan USD 3.000
12 Van hơi nước USD 31.008,44 0,8
Từ Hồng công USD 12.188
Từ Đài loan USD 18.820,44
13 Bật lửa gas USD 21.000 0,54
Từ Philippin USD 21.000
14 Catalogue 225.000 5,83 141.991 6,2 -83.009 63 USD
Từ Nhật bản 225.000 141.991 -83.009 63 USD
15 Đá màI USD 19.147 0,49
Từ Trung quốc USD 19.147 2.43
8
16 Hoá chất USD 17.360,64 0,45 423.370, 18,49 406.009,41 963
05
Từ Singapore USD 9.639,4 92.886,2 83.246.86 174
6
Từ Đài loan USD 1.321,24 229.898, 228.576,85 12,7
09 6
Từ Đức USD 6.400 81.644,7 75.244,7
Từ Hoa kỳ USD 18.941
17 Dây xích USD 1.005 0,02
18 Máy làm lò xo USD
19 Nước hoa USD 26.505,81 0,68
Từ Đài loan USD
USD 20 Thiết bị điều khiển 120.000 3,11
USD Từ Hàn quốc 120.000
USD 21 Chất chống thấm 40.138 1,04 23.760 1,03 -16.378 59
Từ Singapore USD 16.378
Từ A rập xê út USD 23.760 100 23.760
22 Con đội xe USD 34.027 0,88
Từ Hoa kỳ USD 34.027
23 Đinh ốc USD 28.745,12 0,74
Từ Đài loan 28.745,12 USD
24 Đồ chơi VIDEO 10.376 0,27 USD
Từ Đài loan USD 10.376
25 Cầu dao điện USD 23.287 0,6
Từ Đài loan USD 23.287
26 Giấy USD 21.000 0,54
Từ Thuỵ điển USD 21.000
27 Giấy dán tường USD 17.000 0,44 47.385 2,07 30.385 278
Từ Đài loan USD 17.000 37.323 20.323 219,
54
Từ Trung quốc USD 10.062
28 Thép không gỉ USD 81.200 3,54
Từ Đài loan USD 81.200
29 Máy nén khí USD 110.292, 4,81
95
110.292, Từ Đài loan USD
95
30 ống đồng USD 36.999,3 1,61
7
Từ Đai loan USD 36.999,3
7
31 Dỗu đốt USD 17.430,2 0,76
4
Từ Nhật bản USD 17.430,2
4
32 Lưới thép mạ USD 29.890,8 1,3
Từ Anh USD 29.890,8
33 Thép tấm USD 275.711, 12,04
25
Từ Đài loan USD 275.711,
25
34 Gỗ xẻ USD 5.983,96 0,26
Từ Malaysia USD 5.983,96
35 Giấy nhám USD 8.696,49 0,38
Từ Đài loan USD 8.696,49
36 Giấy in USD 3.084 0,13
Từ Hoa kỳ USD 3.084
III bán hàng nội địa
Tổng doanh thu VND 100 100 15.024.967.2 490.000.
10 000
Trong đó gồm:
1 Xe tải ,xe đông lạnh VND 9.922.424.80 66
0
2 Máy vi tính VND 180.151.400 1,2
3 Dây đồng VND 3.959.387.87 26,3
0
4 Vecni cách điện VND 596.321.232 3,9
5 Đồ chơi VIDEO VND 175.589.118 1,1
6 Cỗu dao điện VND 32.605.670 0,2
VND 158.487.120 1,05 7 Máy nổ
VND 490.000. 100 8 Hạt nhựa
000
báo cáo xuất-nhập khẩu
Ngành hàng ĐVT thực hiện 2000 Thực hiện 2001 Số tuyệt đối Số tương đối
*Xuất khẩu USD 6.147.428,38 7.778.283,32 1.630.854,94 126%
*Nhập khẩu USD 3.853.499,39 2.289.846,44 -1.563.652,95 59%
*Tổng trị giá USD 10.000.927,77 10.068.129,76 67.201,99 100,67%
*Bán hàng nội địa VND 15.024.967.210 490.000.000 14.534.967.210 3,26%
biểu số 5: Phân tích bán hàng ra theo thị trường
(khách hàng)
So sánh ngành hàng và mặt thực hiện thực hiện Stt đvt hàng kinh doanh 2000 2001 Tuyệt đối Tương đối
A Châu á
1 Malaysia VND 4.008.936.960 810.616.032 -3.198.320.928 20,22%
2 Singapore VND 3.228.946.560
3 Hàn quốc VND 903.934.080
4 Đài loan VND 17.269.288.18 2.729.435.321 -14.539.852.868 15,81%
9
5 Hồng công VND 107.702.784
6 Nhật bản VND 1.658.370.000 1.846.440.057 188.070.057 111,30%
7 Trung quốc VND 973.745.892
B Châu mỹ
8 Hoa kỳ VND 400.680.000
C Châu Âu
9 Pháp VND 7.194.874.974 58.179.768.43 50.984.893.460 808,62%
4
10 SNG VND 19.178.626.11 4.473.481.524 -14.705.144.586 23,32%
0
11 Đức VND 11.508.598.08 20.216.025.39 8.707.427.315 175,66%
0 5
12 Đan mạch VND 1.414.237.902 3.004.211.574 1.589.973.762 212,42%
13 Hà lan VND 237.625.500 3.905.465.250 3.667.839.750 1.643,53%
14 Italia VND 222.600.000 415.927.440 193.327.440 186,85%
VND 15.024.967.21 490.000.000 -14.534.967.210 3,26% D Thị trường nội địa
0
VND 83.445.845.07 96.092.880.28 12.647.035.207 115,16% Tổng doanh thu
9 6
biểu số 6:Phân tích bán ra theo tổng mức và kết cấu
ngành hàng và mặt hàng kinh thực hiện 2000 thực hiện 2001 So sánh
tt doanh đvt Tuyệt đối Tương đối
A Hàng xuất khẩu
1 Cao su USD 2.956.867 5.098.586 2.141.719 172,43%
VND 32.909.927.484 62.666.714.749 29.756.787.265 190.42%
2 Sản phẩm gỗ USD 1.314.862 1.416.540 101.678 108,97%
VND 14.634.417.733 17.410.612.894 2.776.195.161 118,97%
3 Mây,tre,lá,gốm USD 952.448 838.301 -114.147 88,02%
VND 10.600.741.343 10.303.555.256 297.186.087 97,20%
4 Nước hoa 118.072 USD 0 0
1.314.141.360 VND 0 0
5 Gạo USD 0
VND 0
6 Gạch 1.750 USD 0
21.509.250 VND 0
7 Vỏ dừa 6.500 USD 0
79.891.500 VND 0
8 Bao PP,PE 36.180 USD 0
444.688.380 VND 0
USD 9 Quế 388.759 100.000 -288.759 25,72%
VND 4.326.886.572 1.229.100.000 -3.097.786.572 28,41%
10 Hạt điều 165.215 130.200 35.015 78,80% USD
1.838.033.258 1.600.288.200 -237.745.058 87,06% VND
11 Máy gỗ 68.500 0 USD
762.405.000 0 VND
12 Đồ chơi trẻ em 10.081 0 USD
112.201.530 0 VND
13 Linh kiện vi tính 23.625 0 USD
262.946.250 0 VND
B Gia công
Catalogue USD 149.000 150.227 1.227 100,82%
VND 1.658.370.000 1.846.440.057 188.070.057 111,34%
C Bán hàng nội địa VND 15.024.967.210 490.000.000 -14.534.967.210 3,26%
Tổng doanh thu VND 83.445.845.079 96.092.880.286 12.647.035.207 115,16%
Chi nhánh đã xuất khẩu qua cá c n ước gồ m 12 mặt hàn g các
loại khác nhau và ki nh doanh bán hàng n ội địa 8 mặt hàn g(nh ư đã
nêu ở biểu). trong số các mặt hàn g m à Chi nhánh thực hi ện sản
xuất-kin h doanh - gia cô n g và xuất khẩu , ta thấy nổ i lên một s ố
mặt hàn g chủ yếu sau:
Ngành hàn g lâ m, đ ặc sản chiế m tỷ trọng khá cao, khoản g
30, 24% năm 2000 và 28, 84% năm 2 001 trong t ổn g mứ c các mặ t
hàng thực hiện hai nă m.
Ngành hàn g nôn g sả n th ực hiện ở mức thấp, n ă m 2 000 th ực
hiện được kh oản g 6, 02%, n ă m 2 001 th ực hiện khoản g 4, 2% so vớ i
tổng mức các mặt hàn g thực hiện trong hai n ă m.
Phần gia côn g th ực hiện khá đều, năm sa u cao hơn nă m
trước, song cũn g chỉ c hiế m tỷ trọn g khá nhỏ khoản g 2, 08% n ă m
2000 và 1, 9% tron g nă m 200 1 so với tổn g mức thực hiện của h ai
năm.
Biểu số 7:Doanh thu thực hiện phân bổ theo từng quý
stt quý đvt thực hiện Thực hiện so sánh
2000 2001
Tuyệt đối Tương đối
1 I VND 19.297.994.376 27.307.205.490 8.009.211.114 141,50%
2 II VND 19.240.020.966 20.362.046.900 1.122.025.934 105,83%
3 III VND 17.669.118.369 23.238.286.552 5.569.168.183 131,52%
4 IV VND 27.238.711.368 25.185.341.344 -2.053.370.024 92,46%
Tổng doanh Thu 83.445.845.079 96.092.880.286 12.647.035.207 115,16%
3.Phân tích và đánh giá tình hình mua vào các sản phẩm ,hàng hoá ,dịch vụ
của Chi nhánh:
Biểu số 8: tồn hàng hoá quy trị giá
mặt hàng năm 2000 Năm 2001 so sánh 2001/2000 stt
Tuyệt đối Tương đối
1 Nông sản 822.442.073 962.376.638 140.294.565 117,06%
2 Lâm,đặc sản 1.678.467.441 2.032.862.637 354.395.196 121,11%
3 Gia công 901.964.070 788.555.013 -113.409.057 87,43%
Tổng cộng 3.402.873.584 3.784.154.288 381.280.704 111,20%
4. Phân tích và đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động kinh doanh của Chi
nhánh:
Biểu số 9:kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của
Chi nhánh
T t các chỉ tiêu đvt thực hiện thực hện 2001 so sánh
2000
VN Tuyệt đối Tương
D đối
1 Tổng doanh thu 83.445.845.079 96.092.880.286 12.647.035.207 115,16%
2 Thuế doanh thu 834.485.450 960.928.802 126.470.352 115,16%
3 Doanh thu thuần 82.611.386.628 95.131.951.483 12.520.564.855 115,16%
4 Giá vốn hàng bán 76.828.589.564 88.948.374.637 12.119.785.073 115,78%
5 Lãi gộp 5.782.806.064 6.183.576.846 400.770.782 106,93%
6 Chi phí: 2.041.801.674 1.714.633.380 -327.168.294 83,98%
-LãI vay ngân hàng 802.630.875 620.615.938 -182.014.937 77,32%
-CP bán hàng + CP quản lý DN 1.239.170.799 1.094.017.442 -145.153.357 88,29%
-Tỷ suất chi phí 0.0245 0,0178
7 Lãi thuần từ hoạt độngKD 3.741.004.390 4.468.943.466 727.939.076 119,46%
Lãi từ hoạt động tài chính 1.133.811.780 1.363.027.757 229.215.977 120,22%
Lãi từ hoạt động khác 14.964.018 15.641.302 677.284 104,53%
8 Tổng lãi trước thuế 4.889.780.188 5.847.612.525 957.832.337 119,59%
9 Thuếlợi tức 2.220.401.084 2.631.425.636 431.024.552 119,59%
10 Lãi ròng 2.909.379.104 3.216.186.889 306.807.785 110,55%
11 Phân phối quỹ XN
Quỹ phát triển S X-KD 1.454.689.552 1.608.093.445 153.403.893 110,55%
Quỹ khen thưởng phúc lợi 222.946.436 248.784.095 -197.108.777 55,79%
Quỹ dự phòng tài chính 290.937.910 326.118.688 35.180.788 112,09%
Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc 145.468.955 160.809.345 15.340.390 110,55%
làm
biểu số 10:tình hình thực hiện nghĩa vụ với nhà nước
T t các chỉ tiêu đvt thực hiện thực hiện so sánh
2000 2001
Tuyệt đối Tương
đối
1 Thuế:
Thuế doanh thu VND 834.485.451 960.928.803 126.470.352 115,16%
Thuế xuất khẩu VND 2.853.361.254 3.864.938.259 1.011.577.005 135,45%
Thuế nhập khẩu VND 4.906.758.666 1.887.759.695 -3.018.998.971 38,47%
Thuế lợi tức VND 2.200.401.084 2.631.425.636 431.024.552 111,59%
Thu trên vốn 761.991.662 849.290.491 87.298.829 111,46% VND
Thuế nhà đất 52.025.000 50.013.500 -2.011.500 96,13% VND
VND Các loại thuế khác 425.000 550.000 125.000 129,41%
2 Bảo hiểm-kinh phí công đoàn:
Bảo hiểm xã hội 54.000.000 64.800.000 10.800.000 120% VND
Bảo hiểm y tế 7.200.000 10.800.000 3.600.000 150% VND
Tổng cộng: VND 11.677.821.11 10.331.306.38 -1.346.514.733 88,45%
7 4
bảng cân đối kế toán
Tài sản năm 2000 năm 2001
a-tài sản cố định và đầu tư ngắn hạn:
-Tiền (t/mặt + tiền gửi NH) 6.318.083.966 7.012.852.685
-Phải thu của khách hàng 8.926.517.532 8.530.872.640
-Hàng tồn kho 3.402.873.584 3.784.154.288
-Tài sản lưu động khác 11.583.042.854 12.231.489.530
b-TSCĐ và đầu tư dài hạn: 956.555.060 967.381.823
-Nguyên giá 1.018.862.800 1.059.622.921
-Khấu hao 62.307.740 92.241.098
Tổng cộng tài sản: 31.187.073.096 32.526.750.966
nguồn vốn
a.Nợ phải trả (Nợ ngắn hạn) 16.295.691.731 15.617.682.716
-Vay ngân hàng 5.350.872.500 6.895.732.650
-Phải trả cho người bán 8.493.063.524 6.813.945.780
-Thuế và các khoản nộp N S 1.199.415.711 10.102.022.786
-Phải trả CNV 56.585.746 20.736.380
-Các khoản phải trả khác 1.195.754.250 785.245.120
b.nguồn vốn chủ sở hữu: 14.891.381.365 16.909.068.250
-Nguồn vốn kinh doanh 12.699.861.031 14.891.381.365
-Quỹ phát triển kinh doanh 1.454.689.552 1.608.093.445
-Quỹ dự trữ 290.937.910 160.809.345
Quỹ khen thưởng,phúc lợi 445.892.872 248.784.095
Tổng nguồn vốn 31.187.073.096 32.526.750.966
III. Những đề xuất kiến nghị:
Qua kết quả tính toán trên cho thấy toàn bộ hoạt động kinh doanh của
doanh nghiệp đã có hướng đi đúng , doanh số bán hàng ( xuất nhập khẩu ) của
năm sau tăng hơn năm trước đảm bảo thu nộp ngân sách nhà nước làm nghĩa vụ
thuế , đảm bảo ổn định lương và quỹ phúc lợi cho Cán bộ công nhân viên. Do
cạnh tranh quyết liệt trên thương trường một số mặt hàng phải điều chỉnh giá
hoặc theo thời vụ như lương thực v. v.. Nhưng doanh nghiệp đã điều chỉnh kinh
doanh phù hợp với từng giai đoạn.
Nhận xét: Về kết quả hoạt động kinh doanh và công tác quản trị doanh nghiệp của
Chi nhánh :
Trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước như hiện nay ở nước
ta,sản phẩm hàng hoá sản xuất ra là để tiêu thụ , khi sản xuất phát triển , hàng hoá dồi dào
yêu cầu các nhà quản trị đầu tư suy nghĩ nhằm tìm giải pháp tối ưư trong việc tổ chức tiêu
thụ hàng hoá , tiếp cận thị trường để mở rộng thị trường truyền thống lẫn thị trường tiềm
năng tranh thủ lôi kéo khách hàng nâng cao khối lượng hàng hoá bán ra , tăng doanh thu ,
tăng lợi nhuận , tăng năng suất lao động cũng như thu nhập của người lao động , hầu đưa
doanh nghiệp ngày càng phát triển.
Doanh nghiệp ra đời từ năm 1993 đến nay khoảng 9 năm nhưng hoạt động của
doanh nghiệp đã vươn xa hơn trong nước và ngoài nước, hàng hoá buôn bán của doanh
nghiệp đã tìm được địa chỉ và có chỗ đứng.
Có thể nói rằng mọi thành công doanh nghiệp là bắt nguồn từ sự lãnh đạo
đứng đắn của các nhà quản lý giỏi cộng với nhiều yếu tố khác hợp thành .
Đây cũng là mô hình doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả .
Tuy nhiên trong giai đoạn hiện tại và xu hướng tới cũng cần áp dụng một
số biện pháp .
- Nghiên cứu nhu cầu , nhập các loại hàng phù hợp với sản xuất của từng
địa phương , từng thời vụ để đồng thời phục vụ tốt sản xuất và đẩy mạnh hàng
hoá bán ra .
- Tổ chức lại dịch vụ bán hàng cho tốt hơn tạo điều kiện cho khách hàng
nhanh để thu hút nhiều khách hàng đến với Chi nhánh.
