intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

chuong 8 PTTD201107

Chia sẻ: Truong Truong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:0

Thêm vào BST
Báo xấu
85
lượt xem 18
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Tham khảo tài liệu 'chuong 8 pttd201107', tài chính - ngân hàng, ngân hàng - tín dụng phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: chuong 8 PTTD201107

  1. ch¬ng ViiI: ®¸nh gi¸ chÊt lîng danh môc cho vay vµ xö lý rñi ro  Môc tiªu: Ch¬ng nµy sÏ nghiªn cøu ph¬ng ph¸p vµ quy tr×nh ®¸nh gi¸  chÊt lîng danh môc cho vay. Qua ®ã, lùa chän c¸c gi¶I ph¸p ®Ó kh¾c phôc  c¸c kho¶n  cho vay cã chÊt lîng thÊp, ®Æc biÖt lµ chó träng viÖc xö lý  c¸c kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò víi thiÖt h¹i thÊp nhÊt.  Néi dung: 8.1. Rñi ro cho vay 8.1.1. §Þnh nghÜa vÒ rñi ro cho vay Rñi ro cho vay lµ sù tæn thÊt tµI chÝnh trùc tiÕp hay gi¸n tiÕp xuÊt  ph¸t tõ ngêi ®I vay kh«ng thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ nî ®Çy ®ñ vµ ®óng h¹n  theo cam kÕt ®∙ tho¶ thuËn. BiÓu hiÖn cña rñi ro cho vay lµ c¸c kho¶n tiÒn vay kh«ng ®îc thanh  to¸n ®óng h¹n ®∙ cam kÕt, cã rÊt nhiÒu nguyªn nh©n dÉn ®Õn c¸c kho¶n  tiÒn vay kh«ng ®îc thanh to¸n ®óng h¹n ®∙ cam kÕt. V× vËy, ®Ó h¹n chÕ  tèi ®a c¸c tæn thÊt cña ng©n hµng, cÇn cã mét ch¬ng tr×nh qu¶n trÞ ®ång  bé, tõ c¸c chÝnh s¸ch qu¶n trÞ tõng kho¶n cho vay riªng lΠvµ danh môc  c¸c kho¶n cho vay cho ®Õn c¸c biÖn ph¸p gi¸m s¸t vµ xö lý c¸c kho¶n cho  vay ®ã.  8.1.2. Nguyªn nh©n rñi ro cho vay Nh  ta ®∙ biÕt, ng©n hµng chØ quyÕt ®Þnh cho vay khi ®∙ tiÕn hµnh  ph©n tÝch tÝn dông ®Çy ®ñ ®èi víi kh¸ch hµng, x¸c ®Þnh ®îc ý chÝ vµ kh¶  n¨ng tr¶ nî cña hä. Tuy nhiªn: ­ ý chÝ vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cã thÓ bÞ thay ®æi do nhiÒu lý do khi  kho¶n vay ®∙ ®îc tiÕn hµnh. ­ Sù ph©n tÝch tÝn dông kh«ng thÓ ®¹t ®Õn møc cã thÓ dù ®o¸n hoµn  toµn chÝnh x¸c vÒ mét kho¶n vay cã ®îc hoµn tr¶ nh  ®∙ tho¶ thuËn hay  kh«ng. ­ Do sù yÕu kÐm trong c«ng t¸c ph©n tÝch tÝn dông dÉn ®Õn cã nh÷ng  kho¶n cho vay bÞ sai lÇm ngµy tõ ®Çu.
  2. Do vËy, rñi ro cho vay lµ rñi ro thêng xuÊt hiÖn trong ho¹t ®éng  kinh doanh ng©n hµng. ®iÒu nµy g©y ra nh÷ng tæn thÊt lín cho ng©n hµng.  v×  vËy,  cÇn  ph¶I   nghiªn  cøu  vÒ  rñi  ro  cho  vay  ®Ó  cã biÖn   ph¸p  ng¨n  ngõa, h¹n chÕ rñi ro nµy, t¹o cho ho¹t ®éng kinh doanh ng©n hµng lµnh  m¹nh vµ ph¸t triÓn. 8.1.3. HËu qu¶ cña rñi ro cho vay 8.1.4. C¸c biÖn ph¸p ng¨n ngõa, h¹n chÕ rñi ro cho vay  8.2. xÕp h¹ng vµ gi¸m s¸t rñi ro danh môc cho vay Trong suèt qu¸ tr×nh cho vay, ng©n hµng cÇn ph¶I gi¸m s¸t danh môc  c¸c kho¶n cho vay nh»m cã nh÷ng hµnh ®éng kÞp thêi khi cã mét vÊn ®Ò  ph¸t sinh ®èi víi c¸c kho¶n cho vay. 8.2.1. Ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay 8.2.1.1. Môc ®Ých cña ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay ­ Cho phÐp ng©n hµng cã nhËn ®Þnh chung vÒ danh môc cho vay trong  b¶ng c©n ®èi cña ng©n hµng. ­ Ph¸t hiÖn sím c¸c kho¶n cho vay cã kh¶ n¨ng bÞ tæn thÊt hoÆc ®I  chÖch khái chÝnh s¸ch cho vay cña mét ng©n hµng. ­ Cã chÝnh s¸ch ®Þnh gi¸ chÝnh x¸c, hîp lý h¬n. ­ Lµm c¬ së ®Ó gia t¨ng sù gi¸m s¸t hoÆc ®iÒu chØnh kho¶n cho vay. ­ Lµm c¬ së ®Ó x¸c ®Þnh møc dù phßng rñi ro cho vay. 8.2.1.2. Ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay ­ Ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay lµ viÖc s¾p xÕp c¸c kho¶n cho  vay dùa trªn viÖc  íc tÝnh møc ®é rñi ro tiÒm tµng cña tõng kho¶n cho  vay (thiÖn chÝ vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña tõng kh¸ch hµng) trong danh môc  cho vay cña ng©n hµng. th«ng thêng c¸c ng©n hµng thêng ph©n h¹ng c¸c  kho¶n cho vay trong danh môc cña m×nh theo 6 møc sau: Møc 1: Kho¶n vay Ýt rñi ro : Kh¶ n¨ng tr¶ nî cña kh¸ch hµng theo  tho¶ thuËn lµ kh¸ ch¾c ch¾n nhng cã thÓ cã yÕu tè nhá vÒ rñi ro. Møc 2: Kho¶n vay cã møc rñi ro trung b×nh: Kh¶ n¨ng tr¶ nî cña  kh¸ch hµng theo tho¶ thuËn lµ v÷ng ch¾c, møc rñi ro cã thÓ chÊp nhËn 
  3. ®îc nhng cã khÝa c¹nh yÕu kÐm trªn thùc tÕ, cã thÓ x¶y ra rñi ro, cÇn  cã sù gi¸m s¸t vµ kiÓm so¸t. Møc 3: Kho¶n vay cã møc rñi ro trªn trung b×nh: Kh¶ n¨ng tr¶ nî  cña kh¸ch hµng theo tho¶ thuËn ë møc m¹o hiÓm cao do nh÷ng yÕu kÐm lín  trªn mét sè khÝa c¹nh nhng nh÷ng yÕu kÐm trªn c¸c khÝa c¹nh nµy cã dÊu  hiÖu cã kh¶ n¨ng s÷a ch÷a ®îc, cÇn t¨ng cêng viÖc gi¸m s¸t ®Ó ®¶m b¶o  t×nh huèng kh«ng xÊu ®i. Møc 4: Kho¶n vay cã møc rñi ro cao: Kh¸ch  hµng ®ang trong  t×nh  tr¹ng xÊu kÐo dµI nh thua lç trong kinh doanh, khã kh¨n trÇm träng vÒ  kh¶ n¨ng thanh to¸n. ng©n hµng cÇn cè g¾n c¶I thiÖn hoÆc tõ bá mèi quan  hÖ ®Ó tr¸nh thua lç tiÒm tµng. Møc 5: Kho¶n vay khã ®ßi l∙i: Kh¸ch hµng cã rñi ro cao, ng©n hµng  cã thÓ bÞ thÊt tho¸t l∙I nhng hy väng cã thÓ thu ®ñ nî gèc. heo tho¶  thuËn lµ ch¾c ch¾n nhng cã thÓ cã yÕu tè nhá vÒ rñi ro. Møc 6: Kho¶n vay khã ®ßi c¶ gèc vµ l∙i: Kh¸ch hµng cã rñi ro cao,  ng©n hµng cã thÓ bÞ thÊt tho¸t gèc vµ l∙I, kÓ c¶ c¸c chi phÝ sau khi ®∙  nç lùc hÕt søc ¸p dông c¸c biÖn ph¸p cã thÓ cã.  ­ ViÖc ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay nµy ®îc dùa trªn c¬ së  nh÷ng d÷ liÖu mµ ng©n hµng thu thËp ®îc vµ tÇm quan träng cña tõng d÷  liÖu. Ng©n hµng nªn xÕp h¹ng rñi ro cho tÊt c¶ kh¸ch hµng nhng kh«ng  ®îc   th«ng   b¸o   cho   kh¸ch   hµng   biÕt   vÒ   cÊp   ®é   rñi   ro   trong   mäi   trêng  hîp. Ng©n hµng còng cÇn ph¶I ®¸nh gi¸ l¹i ngay cÊp ®é rñi ro cña kh¸ch  hµng khi cã sù thay ®æi theo chiÒu híng ®I xuèng vÒ kh¶ n¨ng tr¶ nî cña  kh¸ch hµng. ­ ViÖc ph©n h¹ng rñi ro danh môc cho vay nµy ®îc dùa trªn c¸c d÷  liÖu vµ th«ng sè nh  b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n vµ c¸c th«ng sè tµI chÝnh,  kinh nghiÖm, tÝnh c¸ch vµ ®é tin cËy cña ngêi ®iÒu hµnh doanh nghiÖp,  lÞch sö vay nî cña doanh nghiÖp, sù phô thuéc cña doanh nghiÖp vµo c¸c  nhµ cung øng chñ yÕu vµ kh¸ch hµng mua, møc ®é rñi ro vÒ ngµnh kinh  doanh  mµ  kh¸ch  hµng  ®ang   thùc  hiÖn,  nh÷ng  biÕn  ®éng  trong  ho¹t  ®éng 
  4. kinh doanh cña kh¸ch hµng, tr×nh ®é cña nh÷ng ngêi l∙nh ®¹o chñ chèt,  chÊt lîng cña c¸c chiÕn lîc kinh doanh trung dµI h¹n cña doanh nghiÖp. 8.2.1.3. Ph©n h¹ng chÊt lîng tµi s¶n b¶o ®¶m Sau khi x¸c ®Þnh møc ®é rñi ro cña tõng kh¸ch hµng, ng©n hµng tiÕn  hµnh ®¸nh gi¸ chÊt lîng cña tµI s¶n ®¶m b¶o kho¶n vay (nguån thu nî thø  2) ®Ó cã nhËn ®Þnh hoµn chØnh vÒ kho¶n vay vµ híng xö lý. TµI s¶n b¶o  ®¶m còng ®îc xÕp thµnh 6 møc nh sau: ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i A: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 140% cña gi¸ trÞ kho¶n vay ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i B: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 110% cña gi¸ trÞ kho¶n vay ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i C: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 80% cña gi¸ trÞ kho¶n vay ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i D: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 50% cña gi¸ trÞ kho¶n vay ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i E: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 20% cña gi¸ trÞ kho¶n vay ­ TµI s¶n ®¶m b¶o lo¹i F: lµ lo¹i tµI s¶n ®¶m b¶o cã gi¸ trÞ cã  thÓ ph¸t m¹i b»ng 0% cña gi¸ trÞ kho¶n vay (tham kh¶o quyÕt ®Þnh sè 488/2000/Q§­NHNN5 vÒ viÖc ph©n h¹ng c¸c kho¶n  cho vay vµ trÝch lËp dù phßng rñi ro) 8.2.2. Gi¸m s¸t danh môc cho vay ViÖc gi¸m s¸t c¸c kho¶n cho vay ®îc thùc hiÖn b»ng nhiÒu ph¬ng ph¸p  kh¸c nhau tuú theo tõng ng©n hµng hoÆc ¸p ®ång thêi c¸c ph¬ng ph¸p, ®ã  lµ: ­ Ph¬ng ph¸p dïng b¶ng so s¸nh: ng©n hµng x©y dùng mét b¶ng theo dâi  víi c¸c néi dung ®∙ ®îc thèng nhÊt víi kh¸ch hµng. b¶ng theo dâi ®îc  tiÕn hµnh qua tõng th¸ng trong suèt thêi gian vay. Qua b¶ng nµy , ng©n  hµng cã thÓ thÊy ®îc sù biÕn ®éng vÒ chÊt lîng cña kho¶n cho vay ­ Ph¬ng ph¸p dïng ®å thÞ: khi nhËn ®îc sè liÖu, ng©n hµng ®a c¸c sè  liÖu lªn ®å thÞ (trôc lµ th¸ng, trôc lµ møc ®é chØ tiªu), mçi chØ tiªu 
  5. theo dâi trªn mét ®å thÞ riªng. khi nhËn ®îc sè liÖu thùc tÕ, ng©n hµng  còng ®a nã lªn ®å thÞ, c¸c ®êng biÓu diÔn sÏ ph¶n ¸nh ®Çy ®ñ chÊt lîng  cña kho¶n cho vay. ­ Ph¬ng ph¸p kiÓm tra t¹i chç: Ph¬ng ph¸p nµy ®em l¹i sù yªn t©m h¬n  cho ng©n hµng h¬n lµ viÖc ph©n tÝch c¸c b¸o c¸o tµI chÝnh. Néi dung  kiÓm tra còng nh trªn nhng ®îc thùc hiÖn b»ng ph¬ng ph¸p kiÓm tra t¹i  chç.   Qua  kiÓm  tra  sÏ  thÊy  râ  c¸c  dÊu  hiÖu  c¶nh  b¸o  ®Ó  cã  nhËn  ®Þnh  trong viÖc gi¸m s¸t vµ xÕp h¹ng. 8.3. C¸c dÊu hiÖu nhËn biÕt c¸c kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò vµ biÖn ph¸p  ng¨n ngõa rñi ro  cho vay 8.3.1. C¸c dÊu hiÖu nhËn biÕt c¸c kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò ViÖc kinh doanh khã cã thÓ thÊt b¹i qua 1 ®ªm mµ sù thÊt b¹i ®ã  thêng cã 1 vµI dÊu hiÖu b¸o ®éng, cã dÊu hiÖu biÓu hiÖn mê nh¹t nhng  còng cã dÊu hiÖu biÓu hiÖn râ rµng. nhiÖm vô cña ng©n hµng lµ cÇn ph¶I  ph¸t hiÖn ra nh÷ng dÊu hiÖu ban ®Çu cña c¸c kho¶n vay cã vÊn ®Ò nÕu  muèn ng¨n ngõa vµ gi¶m thiÓu rñi ro. DÊu hiÖu cña c¸c kho¶n cho vay cã  vÊn ®Ò bao gåm: Nhãm 1: C¸c biÓu hiÖn liªn quan ®Õn mèi quan hÖ víi ng©n hµng * VÒ tµI kho¶n tiÒn gëi: cã nh÷ng  biÓu hiÖn nh: XuÊt hiÖn viÖc  ph¸t hµnh sÐc qu¸ sè d, Khã kh¨n trong thanh to¸n l¬ng, gia t¨ng c¸c  kho¶n nî th¬ng m¹i hoÆc kh«ng cã kh¶ n¨ng thanh to¸n c¸c mãn nî ®Õn  h¹n, Sù sôt gi¶m vÒ sè d trªn tµI kho¶n tiÒn gëi, Thêng xuyªn yªu cÇu  hç trî nguån vèn lu ®éng tõ nhiÒu nguån kh¸c nhau, Kh«ng cã kh¶ n¨ng  thùc hiÖn c¸c ho¹t ®éng c¾t gi¶m chi phÝ,… * VÒ tµI kho¶n tiÒn vay: cã nh÷ng biÓu hiÖn nh: Møc ®é vay thêng  xuyªn gia t¨ng, thanh to¸n chËm c¸c kho¶n nî gèc vµ l∙I, Thêng xuyªn  yªu cÇu ng©n hµng cho ®¸o nî, Yªu cÇu c¸c kho¶n vay vît qu¸ nhu cÇu dù  kiÕn,… * VÒ ph¬ng thøc tµI chÝnh: cã nh÷ng biÓu hiÖn nh: sö dông nhieuÌ  kho¶n tµI trî ng¾n h¹n cho nhu cÇu dµI h¹n, chÊp nhËn c¸c nguån tµI trî  ®¾t, gi¶m c¸c kho¶n ph¶I tr¶ vµ t¨ng kho¶n ph¶I thu, c¸c hÖ sè thanh 
  6. to¸n   biÕn   ®éng   theo   chiÒu   híng   xÊu,   vèn   ®iÒu   lÖ   cã   chiÒu   híng   sôt  gi¶m. Nhãm 2: C¸c biÓu hiÖn liªn quan ®Õn ph¬ng ph¸p qu¶n lý cña kh¸ch  hµng nh: ­ Thêng xuyªn thay ®æi c¬ cÊu cña hÖ thèng qu¶n trÞ hoÆc ban ®iÒu  hµnh. ­ HÖ thèng qu¶n trÞ lu«n cã nh÷ng bÊt ®ång vÒ môc ®Ých, vÒ ph¬ng  ph¸p qu¶n trÞ, ®iÒu hµnh. ­ ViÖc ho¹ch ®Þnh c¸c chiÕn lîc, kÕ ho¹ch ®îc thùc hiÖn bëi nhµ  qu¶n trÞ Ýt hay kh«ng cã kinh nghiÖm, nhµ qu¶n trÞ tham gia qu¸ s©u vµo  c«ng viÖc thêng nhËt, viÖc thuyªn chuyÓn nh©n viªn x¶y ra thêng xuyªn.  Ýt quan t©m ®Õn lîi Ých cña c¸c cæ ®éng vµ chñ nî. ViÖc ho¹ch ®Þnh c¸c  chiÕn   lîc,   kÕ   ho¹ch   kÐm,   thêng   xuyªn   xuÊt   hiÖn   c¸c   hµnh   ®éng   nhÊt  thêi, kh«ng cã kh¶ n¨ng øng phã víi nh÷ng thay ®æi. ­ §éi ngò kÕ cËn yÕu kÐm, viÖc qu¶n lý cã tÝnh gia ®×nh, côc bé  ®Þa ph¬ng, nh÷ng vÞ trÝ quan träng ®îc giao cho nh÷ng ngêi cha ®îc ®µo  t¹o, huÊn luyÖn ®Çy ®ñ mµ dùa vµo mèi quan hÖ víi nhµ qu¶n trÞ. ­ Cã tranh chÊp gi÷a héi ®ång qu¶n trÞ, gi¸m ®èc ®iÒu hµnh víi c¸c  cæ ®«ng, chÝnh quyÒn ®Þa ph¬ng, nh©n viªn, ngêi cho vay, kh¸ch hµng. ­ C¸c chi phÝ qu¶n lý bÊt hîp lý nh  trang trÝ v¨n phßng, ph¬ng  tiÖn ®I l¹i ®¾t tiÒn,… Nhãm 3: C¸c biÓu hiÖn liªn quan ®Õn ngµnh nghÒ kinh doanh Nhãm 4: C¸c biÓu hiÖn liªn quan ®Õn vÊn ®Ò kü thuËt vµ th¬ng m¹i  nh khã kh¨n trong viÖc ph¸t triÓn s¶n phÈm, sù thay ®æi vÒ l∙I suÊt, tû  gi¸, thÞ hiÕu, kü thuËt míi hay mÊt nhµ cung øng, kh¸ch hµng lín hoÆc  xuÊt hiÖn thªm ®èi thñ c¹nh tranh. NgoµI ra, sù thay ®æi c¬ chÕ, chÝnh  s¸ch cña nhµ níc, nhÊt lµ sù t¸c ®éng cña chÝnh s¸ch thuÕ, m«I trêng,  ®ieuÌ kiÖn thµnh lËp vµ ho¹t ®éng hay s¶n phÈm cña kh¸ch hµng cã tÝnh  thêi vô. Nhãm 5:  C¸c biÓu hiÖn liªn quan ®Õn c¸c th«ng tin tµI chÝnh, kÕ  to¸n nh chËm trÓ, tr× ho∙n viÖc nép c¸c b¸o c¸o tµI chÝnh, c¸c sè liÖu 
  7. tµI chÝnh kh«ng ®Çy ®ñ hoÆc qua ph©n tÝch c¸c chØ tiªu tµI chÝnh cho  thÊy cã sù gia t¨ng kh«ng c©n ®èi vÒ tû lÖ nî thêng xuyªn, tiÒn mÆt sôt  gi¶m ®ét ngét, doanh sè gia t¨ng nhng tiÒn l∙I Ýt hay kh«ng cã l∙I,  nh÷ng thay ®æi vÒ tû lÖ l∙I gép, l∙I rßng trªn doanh sè b¸n, lîng hµng  tån kho t¨ng nhanh, ph¶I thu t¨ng nhanh, thêi gian nî kÐo dµI, ho¹t  ®éng kinh doanh bÞ thua lç, nguån vèn kh«ng ®ñ tr¶ nî theo kÕ ho¹ch,  lµm ®Ñp b¶ng c©n ®èi b»ng c¸ch t¹o ra tµI s¶n v« h×nh,… 8.3.2. BiÖn ph¸p ng¨n ngõa Trong qu¸ tr×nh gi¸m s¸t vµ xÕp h¹ng rñi ro danh môc c¸c kho¶n cho  vay, nÕu cã kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò (chøa ®ùng tiÒm Èn rñi ro cao) th×  cÇn ph¶I cã biÖn ph¸p ng¨n ngõa sím. ViÖc ng¨n ngõa ®îc thùc hiÖn qua  5 bíc sau: 8.3.2.1. LËp kÕ ho¹ch gÆp gì kh¸ch hµng ­ ViÖc thùc hiÖn gÆp gì kh¸ch hµng ®Ó t×m biÖn ph¸p kh¾c phôc c¸c  kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò ®îc giao cho bé phËn chuyªn m«n ho¸, tuú theo  quy m« ng©n hµng lín hay nhá mµ ®îc bè trÝ kh¸c nhau (cã thÓ giao  cho  mét   chuyªn   gia   chuyªn   tr¸ch   hay   1   tæ   riªng   cña   phßng   tÝn   dông   hoÆc  thµnh lËp 1 phßng qu¶n lý rñi ro cao).  ­ ViÖc chuyªn m«n ho¸ sÏ cã nhiÒu lîi Ých nh tËn dông ®îc kü n¨ng  chuyªn   m«n   ho¸,   ngêi   ®îc   ph©n   c«ng   kh«ng   bÞ   ph©n   t¸n   bëi   c«ng   viÖc  kh¸c, dÔ dµng ¸p dông c¸c biÖn ph¸p m¹nh nÕu cÇn, hoÆc ®¸nh gi¸ vÊn ®Ò  kh«ng bÞ ¶nh hëng bëi c¸c nh©n tè trong qu¸ khø. Nh©n viªn ®îc giao phô  tr¸ch c«ng viÖc nµy ®ßi hái ph¶I cã kh¶ n¨ng ph©n tÝch tÝn dông, kh¶  n¨ng ®µm ph¸n, chÝn ch¾n, th«ng minh, n¾m b¾t vµ hiÓu nhanh vÊn ®Ò. ­ C¸n bé tÝn dông bµn giao hå s¬ tÝn dông cho c¸n bé phô tr¸ch,  c¸n   bé   phô   tr¸ch   cÇn   ph¶I   n¾m   b¾t   c¸c   vÊn   ®Ò   nh  lÞch   sö   kho¶n   tÝn  dông,   c¸c   yÕu   tè   rñi   ro   tiÒm   Èn   chÝnh,   c¸c   dÊu   hiÖu,   diÔn   biÕn   gÇn  nhÊt, c¸c néi dung liªn quan ®Õn  hå s¬ tÝn dông. ­ ChuÈn bÞ gÆp gì kh¸ch hµng: ®Ó ®¶m b¶o kÕt qu¶ tèt trong cuéc  gÆp gì vµ t×m ra biÖn ph¸p ng¨n ngõa, c¸n bé phô tr¸ch cÇn ph¶I chuÈn  bÞ vµ ch¾c ch¾n: Hå s¬ cña ng©n hµng ®Çy ®ñ vµ cËp nhËp míi nh giÊy ®Ò 
  8. nghÞ vay vèn, ph¬ng ¸n kinh doanh, b¸o c¸o tµI chÝnh, hå s¬ tµI s¶n ®¶m  b¶o,… C¸c hå s¬ ph¶I ®¶m b¶o trung thùc, hîp ph¸p nhÊt lµ c¸c hå s¬ ghi  l¹i nh÷ng tho¶ thuËn gi÷a ng©n hµng vµ kh¸ch hµng, hå s¬ vÒ quyÕt ®Þnh  tÝn dông cña ng©n hµng. TÊt c¶ c¸c giÊy tê vÒ tµI s¶n ®¶m b¶o ph¶I ®îc  kiÓm tra vµ tin r»ng chóng ®Çy ®ñ, cã hiÖu lùc. TiÕn hµnh ®Þnh gi¸ l¹i  tµI s¶n ®¶m b¶o ®Ó n¾m ®îc gi¸ trÞ hiÖn t¹i cña chóng. ChuÈn bÞ c¸c d÷  kiÖn ch¾c ch¾n ®Ó kh¸ch hµng c«ng nhËn tÊt c¶ c¸c vÊn ®Ò liªn quan ®Õn  kho¶n   vay.   Xem   xÐt   c¸c   c¬   héi   nµo   cã   thÓ   gia   t¨ng   tµI   s¶n   ®¶m   b¶o  kh«ng. N¾m v÷ng kh¸ch hµng cã kho¶n vay nµo kh¸c ngoµI ng©n hµng kh«ng. ­ Tõ c¸c tµI liÖu trªn, c¸n bé phô tr¸ch ph¶I nhËn ®Þnh ®îc nguyªn  nh©n c¨n b¶n dÉn ®Õn rñi ro cao tiÒm Èn cña kho¶n vay lµ g×?. Ph¬ng ¸n  kinh doanh ®ang ë giai ®o¹n nµo vµ hiÓu râ ngµnh nghÒ kinh doanh ®ã.  §¸nh gi¸ vÞ trÝ cña kh¸ch hµng trªn thÞ trêng. N¾m râ t×nh h×nh tµI  chÝnh cña kh¸ch hµng. Qu¶n lý néi cña kh¸ch hµng ë t×nh tr¹ng nµo, nhÊt  lµ chi phÝ, hµng tån kho, kho¶n ph¶I thu. C¸c tiÒm n¨ng cña kh¸ch hµng  cßn cã thÓ gi¶m nî lµ g×?. C¸c tiÒm n¨ng cã thÓ c¾t gi¶m chi phÝ ho¹t  ®éng   cña   kh¸ch   hµng.   TµI   s¶n   ®¶m   b¶o   cã   ®îc   thÕ   chÊp   cho   kho¶n   vay  kh¸c kh«ng?. Kh¶ n¨ng tr× ho∙n tèi ®a c¸c kho¶n nî ngoµI ng©n hµng cña  kh¸ch hµng lµ bao l©u?. 8.3.2.2. GÆp gì kh¸ch hµng Sau khi chuÈn bÞ tèt, c¸n bé phô tr¸ch tiÕn hµnh gÆp gì kh¸ch hµng.  th«ng thêng, nh©n viªn tÝn dông lµ ngêi giíi thiÖu víi kh¸ch hµng vÒ  nh©n viªn phô tr¸ch. ®©y lµ cuéc gÆp gì rÊt cã ý nghÜa. Khi ®ã cÇn ph¶I  x¸c ®Þnh râ vÞ trÝ v÷ng ch¾c cña ng©n hµng, song kh«ng cã nghÜa ®e do¹,  kÝch ®éng mµ nªn më ®Çu c©u chuyÖn tháa m¸I, kh«ng ®Ò cËp ®Õn c«ng viÖc  ngay nhng còng kh«ng nªn tèn thêi gian vµo nh÷ng chuyÖn xa c«ng viÖc,  hái nh÷ng c©u hái râ rµng, ng¾n gän, l¾ng nghe khi tr¶ lêi, kh«ng nªn  ng¾t lêi kh¸ch hµng. Ng©n hµng cÇn hái tÊt c¶ c¸c vÊn ®Ò m×nh cha râ,  chØ ra mét vµI bÊt hîp lý mét c¸ch nhÑ nhµng ®Ó kh¸ch hµng gi¶I thÝch.  §Ých cuèi cïng cña cuéc gÆp nµy lµ cho kh¸ch hµng biÕt râ quan ®iÓm cña 
  9. ng©n hµng vÒ kho¶n vay nµy vµ mong muèn cña ng©n hµng. Nh÷ng vÊn ®Ò cÇn  th«ng b¸o cho kh¸ch hµng bao gåm: ­ Nh÷ng khã kh¨n  vµ tÝnh chÊt cña nh÷ng khã kh¨n mµ ng©n hµng cho  r»ng nã sÏ lµm mÊt an toµn kho¶n cho vay. ­ Víi lý do ®ã, ng©n hµng ph¶I tiÕn hµnh kiÓm so¸t ®Ó ®a c¸c biÖn  ph¸p phßng ngõa, gi¶m bít thiÖt h¹i. ­ Yªu cÇu kh¸ch hµng cung cÊp th«ng tin ®Ó x©y dùng 1 ph¬ng ¸n  kh¾c phôc thÝch hîp nh b¸o c¸o tµI chÝnh hiÖn t¹i, kÕ ho¹ch doanh thu  vµ lîi nhuËn, kÕ ho¹ch doanh thu tiÒn mÆt, dù ®o¸n kh¶ n¨ng thiÕu tiÒn  trong n¨m tµI chÝnh, dù kiÕn cña kh¸ch hµng khi tù m×nh gi¶I quyÕt c¸c  kho¶n nî nh thÕ nµo? KÕt qu¶, nÕu kh¸ch hµng ®ång ý hîp t¸c cïng gi¶I quyÕt c¸c ®iÓm  yÕu cña kho¶n tÝn dông th× ®ã lµ dÊu hiÖu tèt. Tuy nhiªn, nÕu kh¸ch  hµng kh«ng ®ång ý víi nhËn ®Þnh cña ng©n hµng vµ kh«ng tá ý hîp t¸c th×  ng©n hµng vÉn ph¶I t×m tiÕng nãi chung. MÆt kh¸c, ph¶I chuÈn bÞ c¸c d÷  kiÖn liªn quan ®Õn kh¸ch hµng ®Ó ®èi phã víi t×nh huèng nµy mét c¸ch  chñ ®éng. 8.3.2.3. LËp ph¬ng ¸n kh¾c phôc, hoÆc ng¨n ngõa  ­ Ph¬ng ¸n kh¾c phôc, hoÆc ng¨n ngõa dùa trªn c¬ së th«ng tin kh¸ch  hµng cung cÊp, kÕ ho¹ch tù kh¸ch phô cña kh¸ch hµng vµ sù ph©n tÝch cña  c¸c chuyªn gia t vÊn bªn ngoµI ng©n hµng (nÕu cÇn). ­ Néi dung cña ph¬ng ¸n kh¾c phôc bao gåm: + Nh÷ng ®¸nh gi¸ chÝnh thøc cña ng©n hµng vÒ khã kh¨n ®èi víi kho¶n  vay. + C¸c biÖn ph¸p cÇn thiÕt ®Ó gi¶I quyÕt vÊn ®Ò. + C¸ch thøc tiÕn hµnh c¸c biÖn ph¸p ®ã nh thÕ nµo? + KÕ ho¹ch vÒ thêi gian mµ c¸c ho¹t ®éng nµy cÇn ®¹t ®îc. ­ Trong c¸c néi dung cña ph¬ng ¸n th× néi dung thø 2 “C¸c biÖn ph¸p  cÇn thiÕt ®Ó gi¶I quyÕt vÊn ®Ò” lµ quan träng h¬n c¶. tuú theo nhËn  ®Þnh cña ng©n hµng vÒ khã kh¨n cña kho¶n vèn vay mµ cã thÓ ¸p dông c¸c  biÖn ph¸p sau ®Ó ®iÒu chØnh l¹i t×nh huèng:
  10. + BiÖn ph¸p cè vÊn: Ng©n hµng ®a ra c¸c biÖn ph¸p cã tÝnh chÊt t vÊn  vÒ nhiÒu chñ ®Ò nh b¸n hµng, s¶n xuÊt, thu ng©n,… +   BiÖn   ph¸p   t¨ng   thªm   vèn:   §Ò   nghÞ   kh¸ch   hµng   ph¸t   hµnh   thªm   cæ  phiÕu. + BiÖn ph¸p s¸t nhËp: KhuyÕn khÝch bªn vay hîp nhÊt víi c¸c tæ chøc  kh¸c. + BiÖn Ph¸p gi¶m bít kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh: ng©n hµng yªu cÇu  kh¸ch hµng huû bá c¸c kÕ ho¹ch më réng kinh doanh cho ®Õn khi t×nh h×nh  tµI chÝnh ®îc c¶I thiÖn. + BiÖn ph¸p ®Èy m¹nh thu håi c¸c kho¶n ph¶I thu chËm tr¶: b»ng c¸ch  t¹o ra c¸c nh©n sù chuyªn vÒ lÜnh vùc nµy. + BiÖn ph¸p kiÓm so¸t hµng tån kho: Gi¶m gi¸ b¸n hay t¨ng møc chiÕt  khÊu sÏ t¨ng doanh sè, t¨ng dßng tiÒn vµ t¹o cho kh¸ch hµng cã thÓ tr¶  nî. + BiÖn ph¸p t¨ng tµI s¶n ®¶m b¶o: §a thªm tµI s¶n ®¶m b¶o cho kho¶n  vèn vay, t¹o cho kho¶n vèn t¨ng kh¶ n¨ng ®¶m b¶o +   BiÖn   ph¸p   kÕt   cÊu   l¹i   kho¶n   nî:   gia   h¹n,   rót   møc   tr¶   nî   hµng  th¸ng, thËm chÝ t¹m ngõng thu nî gèc trong 1 thêi gian. + BiÖn ph¸p gia t¨ng khèi lîng kho¶n vay: BiÖn ph¸p nµy chØ ®îc ¸p  dông khi tÊt c¶ c¸c ®iÒu kiÖn ng©n hµng ®Æt ra ®Òu ®îc ®¸p øng vµ ch¾c  ch¾n r»ng kh¸ch hµng cã thÓ ®Æt vµo ®êng phôc håi. 8.3.2.4. Thùc hiÖn ph¬ng ¸n Sau khi ph¬ng ¸n ®îc phª chuÈn, ng©n hµng më cuéc häp víi kh¸ch  hµng, giao cho kh¸ch hµng b¶n ph¬ng ¸n kh¾c phôc. NÕu kh¸ch hµng kh«ng  chÊp nhËn, ng©n hµng chuyÓn kho¶n  vay nµy sang bé phËn thu håi. NÕu  kh¸ch hµng chÊp nhËn, ng©n hµng vµ kh¸ch hµng sÏ cã v¨n b¶n tho¶ thuËn  bao   gåm   c¸c   néi   dung:   môc   tiªu   cña   ph¬ng   ¸n,   biÓu   thêi   gian   hoµn  thµnh, mèc thêi gian thùc hiÖn, ph¬ng ¸n gi¸m s¸t, mùc tiªu gi¶m nî cô  thÓ vµ biÖn ph¸p cô thÓ. 8.3.2.5. KiÓm tra viÖc thùc hiÖn ph¬ng ¸n
  11. ­ C¸n bé phô tr¸ch ph¶I thùc hiÖn kiÓm tra ph¬ng ¸n kh¾c phôc trªn  2 khÝa c¹nh: + KÕt qu¶ tµI chÝnh theo th¸ng, kÕt qu¶ tho¶ thuËn gi÷a ng©n hµng  vµ kh¸ch hµng. + KÕt qu¶ c¸c gi¶I ph¸p ¸p dông cã tá ra phï hîp kh«ng? ­ ViÖc kiÓm tra ph¶I ®îc thµnh lËp v¨n b¶n víi c¸c néi dung nh:  kÕt qu¶ kinh doanh cña kh¸ch hµng khi ¸p dông ph¬ng ¸n so víi kÕ ho¹ch  ®Ò ra, c¸c mèc thêi gian cã ®¹t kh«ng, nguyªn nh©n cña viÖc kh«ng ®¹t,  ®Ò xuÊt c¸c thay ®æi víi ph¬ng ¸n kh¾c phôc,… vµ tr×nh bµy tríc héi  ®ång tÝn dông cña ng©n hµng. ­ KÕt qu¶ qua thêi gian thùc hiÖn vµ kiÓm tra viÖc thùc hiÖn ph¬ng  ¸n   kh¾c   phôc,   nÕu   kho¶n   vay   chuyÓn   híng   b×nh   thêng   th×   c¸n   bé   phô  tr¸ch chuyÓn cho c¸n bé tÝn dông qu¶n lý, nÕu kh«ng chuyÓn sang bé phËn  truy håi tµI s¶n. 8.4. Xö lý rñi ro cho vay 8.4.1. Tæ chøc khai th¸c C¸c gi¶I ph¸p khai th¸c ®îc sö dông khi kh¸ch hµng l©m vµo tr¹ng  th¸I nî nÇn cã vÊn ®Ò do gÆp rñi ro vµ cã th¸I ®é tho¶ ®¸ng víi kho¶n  nî nhng ph¶I ®Æt trong hoµn c¶nh cã kh¶ n¨ng vÒ nguån tr¶ nî, tµI s¶n  cßn cã, qu¶n lý ë møc lµnh m¹nh. Gi¶I ph¸p khai th¸c cã thÓ hiÓu lµ mét  ch¬ng tr×nh phôc håi hay kh¾c khæ ®Ó ¸p dông lªn ngêi vay víi sù céng  t¸c vµ tho¶ thuËn cña hä. C¸c biÖn ph¸p nµy kh«ng ph¶I lµ c«ng cô ph¸p  lý, nã ®em l¹i cho ng©n hµng triÓn väng thu hÕt ®îc mãn nî vµ duy tr×  ®îc mèi quan hÖ l©u dµI ®èi víi kh¸ch hµng, biÓu hiÖn cña h×nh thøc  khai th¸c nh: ­ Ng©n hµng ®a ra lêi khuyªn trªn nhiÒu chñ ®Ò nh»m t¸c ®éng ®Õn  kh¶ n¨ng t¹o ra vµ thu lîi tøc cña ngêi vay nh  b¸n bít tµI s¶n, thùc  hiÖn ch¬ng tr×nh më réng s¶n xuÊt, ®Þnh gi¸ l¹i tµI s¶n, thay ®æi ph­ ¬ng thøc b¸n, t¨ng s¶n phÈm míi, lo¹i bá mét sè ho¹t ®éng kh«ng sinh  lîi.
  12. ­ T¨ng cho vay ®Ó hç trî ph¬ng ¸n thu håi. ®©y lµ ph¬ng ¸n gÆp  nhiÒu rñi ro nªn ng©n hµng cÇn ph¶I kh¼ng ®Þnh kho¶n vay bæ sung sÏ gãp  phanµ cñng cè kh¶ n¨ng thanh to¸n cña kh¸ch hµng vµ kh¸ch cã thÓ tr¶  ®îc nî. Kh¸ch hµng còng cÇn ph¶I kiÓm to¸n ®éc lap¹, cã ý kiÕn dù ®o¸n  cña c¸c chuyªn gia vÒ kÕ ho¹ch thu chi tiÒn mÆt vµ kÕ ho¹ch liªn ®íi.  Ng©n hµng ph¶I ®îc bæ sung tµI s¶n ®¶m b¶o, thêi h¹n vay bæ sung ph¶I  trong kho¶n chÊp nhËn ®îc. ­ Ng©n hµng gióp kh¸ch hµng  chuyÓn sang ng©n hµng kh¸c hoÆc chñ  nî kh¸c nÕu cã yªu cÇu (b¸n nî). ­ Ng©n hµng chØ ®Þnh mét ®¹i diÖn qu¶n lý tµI s¶n thÕ nî. ViÖc chØ  ®Þnh   nµy   cho   phÐp   ngêi   Êy   ®îc   chØ   ®Þnh   kiÓm   so¸t   ®iÒu   hµnh   doanh  nghiÖp. ­   Ph¬ng   ph¸p   tho¶   hiÖp:   khi   ng©n   hµng   r¬I   vµo   t×nh   tr¹ng   tiÕn  tho¸I lìng nan nh  b¶o ®¶m tÝn dông kh«ng ®ñ, gi¸ trÞ tµI s¶n ®¶m b¶o  gi¶m, tho¶ thuËn vay cã s¬ hë, kh¸ch hµng bÊt hîp t¸c hoµn toµn,… th×  ng©n hµng sÏ chÊp nhËn kh«ng ®a kh¸ch hµng ra toµ vµ nhËn mét sè tiÒn  Ýt h¬n (tho¶ hiÖp). ­ Gia h¹n thêi gian xö lý khi kh¸ch hµng cã mét hîp ®ång míi ®Çy  triÓn väng sinh lîi. ®iÒu kiÖn ¸p dông biÖn ph¸p nµy lµ ng©n hµng ph¶I  n¾m ch¾c ®îc phÇn lín lîi nhuËn dù tÝnh cña hîp ®ång, dßng tiÒn kh«ng  bÞ rß rØ sang chñ nî kh¸c, ng©n hµng n¾m gi÷ ®îc hîp ®ång vµ hiÓu ®îc  thiÖn chÝ cña ®èi t¸c. kiÓm tra tÝnh ch¾c ch¾n cña ph¬ng ¸n vµ c¸c gi¶  thiÕt ®Æt ra. 8.4.2. Thùc hiÖn thanh lý C¸c biÖn ph¸p thanh lý sÏ lµ tèi u nÕu ng©n hµng xÐt thÊy tæ chøc  khai th¸c kh«ng tiÖn lîi, kh¶ n¨ng c¶I thiÖn t×nh h×nh tµI chÝnh cña  kh¸ch hµng lµ kh«ng thÓ, kh¸ch hµng kh«ng s½n lßng chi tr¶, hµnh ®éng  lõa ®¶o. C¸c biÖn ph¸p thanh lý thêng dïng ®Õn ph¸p luËt, bao gåm: ­ Ph¸t m¹i tµI s¶n ®¶m b¶o ­ Thanh lý doanh nghiÖp ­ Ph¸ s¶n doanh nghiÖp
  13. 8.5. Thanh lý c¸c kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò 8.5.1. Kh¸I niÖm vµ c¸c trêng hîp thanh lý kho¶n cho vay  8.5.1.1. Kh¸I niÖm vÒ thanh lý tÝn dông ­ Thanh lý lµ b¸n hoÆc huû bá vËt cò kh«ng dïng n÷a. ­ Thanh lý lµ hoµn tÊt viÖc thùc hiÖn hîp ®ång gi÷a c¸c bªn ®∙ ký. ­ Thanh lý lµ mét hµnh vi hay mét qu¸ tr×nh nh»m kÕt thóc sù tån  t¹i cña mét c«ng ty hay mét giao dÞch nµo ®ã trªn c¬ së b¸n c¸c tµI s¶n  ®Ó thùc hiÖn c¸c nghÜa vô. ­ Thanh lý tÝn dông lµ mét hµnh vi hay mét qu¸ tr×nh gi¶I trõ c¸c  nghÜa vô vµ quyÒn lîi cña c¸c chñ thÓ tham gia quan hÖ hîp ®ång tÝn  dông. 8.5.1.2. C¸c trêng hîp thanh lý kho¶n cho vay  ­ Thanh lý mÆc nhiªn lµ viÖc chÊm døt hiÖu lùc cña hîp ®ång tÝn dông  khi kho¶n vay ®∙ ®îc hoµn tr¶ ®Çy ®ñ c¶ gèc vµ l∙i. ­ Thanh lý tÝn dông b¾t buéc lµ ng©n hµng dùa vµo c¸c c¬ së ph¸p  lý ®Ó t×m kiÕm c¸c nguån bï ®¾p nh»m xö lý kho¶n vay. Nh÷ng c¬ së ph¸p  lý ®Ó ®ßi nî cña ng©n hµng thêng lµ c¸c ®iÒu kho¶n rµng buéc trong hîp  ®ång tÝn dông hoÆc theo quy ®Þnh cña ph¸p luËt hiÖn hµnh. Thanh lý tÝn  dông b¾t buéc thêng thùc hiÖn trong nh÷ng trêng hîp khi kh¸ch hµng vi  ph¹m nh÷ng nghÜa vô mµ hä ph¶I thùc hiÖn tõ hîp ®ång tÝn dông còng nh  c¸c hîp ®ång phô cã liªn quan. Thanh lý tÝn dông ®îc chia 2 lo¹i lµ  thanh lý toµn phÇn vµ thanh lý mét phÇn. + Thanh lý toµn phÇn ®îc thùc hiÖn trong trêng hîp sau khi thanh  lý kh¸ch hµng gi¶I trõ ®îc toµn bé nghÜa vô ®èi víi ng©n hµng. + Thanh lý mét phÇn chØ gi¶I trõ mét phÇn nghÜa vô hoÆc quyÒn lîi  cña c¸c bªn tham gia hîp ®ång nh c¸c trêng hîp: @. C¸c kho¶n nî ®∙ thu håi tõ tµI s¶n ®¶m b¶o nhng kh«ng ®ñ vµ ®∙  sö dông c¸c nguån bï ®¾p cña ng©n hµng ®Ó lo¹i ra khái néi b¶ng. @. C¸c kho¶n nî khª ®äng kh¸c ®∙ sö dông c¸c nguån cña ng©n hµng  ®Ó bï ®¾p  nhng cha thu håi ®îc tõ ngêi ®I vay.  @. B¸n c¸c kho¶n nî theo ®iÒu kho¶n ®îc phÐp truy ®ßi
  14. §Ó thùc hiÖn thanh lýb nî hîp lý, cÇn ph©n lo¹i c¸c kho¶n cho vay  theo møc ®é rñi ro. Tuú theo tÝnh chÊt cña tõng lo¹i kho¶n nî mµ ng©n  hµng ¸p dông c¸c biÖn ph¸p thanh lý thÝch hîp nh»m ®¶m b¶o môc tiªu thu  håi vèn ®îc nhiÒu nhÊt vµ chi phÝ thanh lý thÊp nhÊt. Cã thÓ ph©n chia  kho¶n môc cho vay thµnh c¸c lo¹i sau: +   C¸c   kho¶n   nî   cha   ®¸o   h¹n,   ®îc   ng©n   hµng   xÕp   vµo   nî   tèt.   C¸c  kho¶n nî nµy ®îc thanh lý trong trêng hîp ng©n hµng muèn thay ®æi h­ íng, vïng ®Çu t, hoÆc kh¶ n¨ng kiÓm so¸t cña ng©n hµng xuÊt ph¸t tõ  môc   tiªu   lîi   nhuËn   hay   th©m   nhËp   thÞ   trêng   míi.   Ph¬ng   ph¸p   ¸p   dông  trong nh÷ng trêng hîp nµy lµ b¸n nî hoÆc chøng kho¸n ho¸. + C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n cßn cã kh¶ n¨ng thu håi: §©y lµ nh÷ng kho¶n  nî ®∙ vi ph¹m hîp ®ång vÒ thêi h¹n tr¶  nî. Tuú theo nî nµy cã tµI s¶n  ®¶m b¶o hay kh«ng mµ ¸p dông thanh lý thÝch hîp. + C¸c kho¶n nî mÊt kh¶ n¨ng thu håi cã ®¶m b¶o: §èi víi c¸c kho¶n  nî nµy, ng©n hµng cÇn ph¶I tiÕn hµnh thanh lý tõng bíc. VÒ nguyªn t¾c,  xö lý tµI s¶n ®¶m b¶o ®Ó thu nî, nÕu cha thu håi ®ñ, ng©n hµng sÏ ¸p  dông c¸c biÖn ph¸p nh nî kh«ng cã ®¶m b¶o. + C¸c kho¶n nî mÊt kh¶ n¨ng thu håi kh«ng cã ®¶m b¶o: §èi víi c¸c  kho¶n nî nµy, ng©n hµng sÏ ¸p dông c¸c biÖn ph¸p liªn quan ®Õn viÖc  tuyªn bè ph¸p s¶n doanh nghiÖp, kho¸n nî, trî cÊp cña ng©n s¸ch nhµ n­ íc. 8.5.2. Thanh lý c¸c kho¶n cho vay cã vÊn ®Ò b»ng viÖc xö lý tµI s¶n ®¶m  b¶o 8.5.2.1. Xö lý tµI s¶n thÕ chÊp ­ Trùc tiÕp b¸n tµI s¶n thª chÊp cho ngêi mua: (trõ trêng hîp tµI  s¶n thÕ chÊp lµ quyÒn sö dông ®Êt vµ c¸c tµI sn¶ kh¸c mµ ph¸p luËt quy  ®Þnh   ph¶I   b¸n   t¹i   tæ   chøc   b¸n   ®Êu   gi¸   chuyªn   tr¸ch).   Ngêi   vay   hoÆc  ng©n   hµng   tù   t×m   ngêi   mua   ®Ó   b¸n   tµI   s¶n   thÕ   chÊp   trªn   c¬   së   tho¶  thuËn gi¸ b¸n tèi thiÓu.
  15. ­ Ng©n hµng nhËn tµI s¶n thÕ chÊp thay cho nghÜa vô tr¶ nî: ®èi  víi tµI s¶n thÕ chÊp lµ quyÒn sö dông ®Êt vµ tµI s¶n g¾n liÒn víi ®Êt  chØ ®îc thùc hiÖn khi cã ®ång ý cña ngêi vay. ­ B¸n tµI s¶n thÕ chÊp th«ng qua tæ chøc dÞch vô b¸n ®Êu gi¸: ­ Yªu cÇu toµ ¸n cho phÐp ph¸t m¹i tµI s¶n thÕ chÊp ®Ó tr¶ nî vay  ng©n hµng 8.5.2.2. Xö lý tµI s¶n cÇm cè ­ TµI s¶n cÇm cè ph©n thµnh hai lo¹i lµ: +   TµI   s¶n   tµI   chÝnh   (giÊy   tê   cã   gi¸,   tiÒn   gëi,   ký   quü)   vµ   c¸c  quyÒn vÒ tµI s¶n (c¸c kho¶n ph¶I thu trong th¬ng m¹i, trong nhËn thÇu  x©y dùng). + TµI s¶n vËt chÊt (vËt t hµng ho¸, m¸y mãc ph¬ng tiªn ®I l¹i, ®å  dïng sinh ho¹t) nh÷ng tµI s¶n nµy thêng chia hai lo¹i lµ cã ®¨ng ký së  h÷u hay kh«ng cÇn ®¨ng ký së h÷u t¹i c¬ quan Nhµ níc cã thÈm quyÒn. ­ Xö lý tµI s¶n tµI chÝnh vµ c¸c quyÒn vÒ tµI s¶n: TµI s¶n tµI  chÝnh thêng ®îc ng©n hµng n¾m gi÷ vµ chØ thanh lý hîp ®ång b¶o ®¶m khi  kh¸ch hµng hoµn tÊt c¸c nghÜa vô cho ng©n hµng. khi b¾t buéc ph¶I thanh  lý, ng©n hµng dùa vµo nh÷ng tho¶ thuËn trong hîp ®ång ®Ó xö lý theo c¸c  c¸ch sau: + Ký hËu bá trèng c¸c giÊy tê cã gi¸ trÞ b»ng tiÒn (¸p dông ®èi  víi  giÊy   tê cã  thÓ  ký  hËu  ®îc).  Khi  nhËn  cÇm  cè,  ng©n   hµng  yªu  cÇu  kh¸ch hµng ký hËu bá trèng tªn ngêi thô hëng, lóc thanh lý, ng©n hµng  ghi tªn m×nh vµo chç tªn ngêi thô hëng ®Ó ®îc quyÒn nhËn sè tiÒn tõ  tµI   s¶n   nµy.   nÕu   giÊy   tê   cã   gi¸   cã   thÓ   chuyÓn   nhîng   trªn   thÞ   trêng  tiÒn tÖ th× ng©n hµng sÏ b¸n ®Ó thu håi nî. + Cam kÕt uû quyÒn cho ng©n hµng ®îc quyÒn xö lý ®Ó thu nî (¸p  dông ®èi víi tiÒn gëi cã kú h¹n, tiÒn gëi tiÕt kiÖm, ký quü vµ c¸c lo¹i  kh¸c). ®Õn h¹n cam kÕt ng©n hµng thu hoÆc trÝch tõ nguån nµy ®Ó thu nî  nÕu kh¸ch hµng kh«ng tr¶ nî. ViÖc uû quyÒn nµy ®îc thÓ hiÖn trªn 1 ®iÒu  kho¶n trong hîp ®ång tÝn dông hay mét v¨n b¶n riªng.
  16. + Khëi kiÖn yªu cÇu toµ ¸n xö ®Ó truy ®ßi nî (¸p dông trong trêng  hîp cã tranh chÊp hay cã dÊu hiÖu lõa ®¶o khi tµI s¶n cÇm cè lµ c¸c  kho¶n  ph¶I thu trong th¬ng m¹i hay trong  nhËn thÇu hay hîp ®ång b¶o  hiÓm nh©n thä). ­ Xö lý tµI s¶n vËt chÊt:  + §èi víi tµI s¶n ph¶I ®¨ng ký quyÒn së h÷u hay ®¨ng ký lu hµnh  th× ng©n hµng ¸p dông c¸c ph¬ng ph¸p xö lý nh tµI s¶n thÕ chÊp. + §èi víi tµI s¶n kh«ng cÇn ®¨ng ký së h÷u, ng©n hµng n¾m gi÷, nÕu  kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®îc nî th× ng©n hµng cã quyÒn xö lý tµI s¶n cÇm cè  theo tho¶ thuËn trong hîp ®ång. 8.5.2.3. Yªu cÇu ngêi b¶o l∙nh thùc hiÖn nghÜa vô NÕu ngêi ®I vay kh«ng tr¶ nî, th× yªu cÇu ngêi b¶o l∙nh thùc hiÖn  nghÜa vô tr¶ nî. NÕu ngêi b¶o l∙nh kh«ng thùc hiÖn nghÜa vô tr¶ nî,  ng©n hµng sÏ xö lý theo c¸c c¸ch sau: ­ NÕu b¶o l∙nh cã thÕ chÊp, cÇm cè th× tiÕn hµnh ph¸t m¹i tµI s¶n ­ NÕu b¶o l∙nh kh«ng cã thÕ chÊp, cÇm cè th× tiÕn hµnh xö lý nh nî  kh«ng cã ®¶m b¶o NÕu sau khi xö lý tµI s¶n mµ vÉn kh«ng thu ®îc nî ®ñ th× ngêi b¶o  l∙nh   cã   ®îc   gi¶I   trõ   nghÜa   vô   hay   kh«ng   tuú   theo   quy   ®Þnh   cña   ph¸p  luËt vµ néi dung cam kÕt cña hîp ®ång b¶o l∙nh. Ngêi b¶o l∙nh chØ ®îc  gi¶I trõ nghÜa vô cßn l¹i vµ ngêi vay ph¶I thùc hiÖn nghÜa vô ®èi víi  ng©n hµng khi hîp ®ång b¶o l∙nh ph¶I nªu ph¹m vi b¶o l∙nh (gi¸ trÞ rßng  cña tµI s¶n t¹i thêi ®iÓm thanh lý). HoÆc ngêi b¶o l∙nh ph¶I tiÕp tôc  thùc hiÖn nghÜa vô b¶o l∙nh cho ®Õn khi tuyªn bè mÊt kh¶ n¨ng thanh  to¸n. 8.5.3. Truy ®ßi ngêi thø ba trong cho vay gi¸n tiÕp §èi víi c¸c lo¹i cho vay gi¸n tiÕp nh chiÕt khÊu, mua hîp ®ång b¸n  tr¶ gãp, ho¸ ®¬n th¬ng m¹i,… ng©n hµng ®îc uû quyÒn truy ®ßi ngêi ®I  vay nÕu ngêi cã nghÜa vô thanh to¸n kh«ng tr¶ nî ®óng h¹n. Riªng ®èi  víi nghiÖp vô chiÕt khÊu, luËt ph¸p cho phÐp ng©n hµng ®îc quyÒn truy 
  17. ®ßi tÊt c¶ c¸c chñ thÓ liªn quan ®Õn th¬ng phiÕu nh  ngêi ph¸t hµnh,  ngêi b¶o l∙nh, ngêi chuyÓn nhîng,…. 8.5.4. Thanh lý c¸c kho¶n cho vay khi kh¸ch hµng bÞ ph¸ s¶n Ph¸ s¶n cã thÓ hiÓu lµ mét thñ tôc ®ßi nî ®Æc biÖt ®îc tiÕn hµnh th«ng  qua ho¹t ®éng cña c¬ quan nhµ níc cã thÈm quyÒn. Doanh nghiÖp cã thÓ  chñ ®éng lµm ®¬n nép lªn toµ ¸n vµ yªu cÇu ph¸ s¶n (ph¸ s¶n tù nguyÖn)  hoÆc toµ ¸n lµm thñ tôc tuyªn bè ph¸ s¶n theo ®¬n yªu cÇu tuyªn bè ph¸  s¶n   cña   ng©n   hµng   (víi   t  c¸ch   mét   trong   c¸c   nh÷ng   chñ   nî   chÝnh   c¸c  kho¶n nî kh«ng cã tµI s¶n b¶o ®¶m hay b¶o ®¶m mét phÇn). Khi tiÕn hµnh  thanh lý tÝn dông ®èi víi kh¸ch hµng ph¸ s¶n cÇn ph©n biÖt kh¸ch hµng  lµ ngêi ®I vay vµ kh¸ch hµng trong nghiÖp vô chiÕt khÊu. 8.5.4.1. §èi víi kh¸ch hµng lµ ngêi ®I vay * §èi víi kho¶n nî ®îc ®¶m b¶o b»ng cÇm cè thÕ chÊp: sau khi toµ  ra   quyÕt   ®Þnh   më   thñ   tôc   gi¶I   quyÕt   ph¸   s¶n,   mäi   tµI   s¶n   cña   doanh  nghiÖp do toµ qu¶n lý vµ cã tr¸ch nhiÖm b¶o qu¶n. tµI s¶n thÕ chÊp, cÇm  cè chØ ®îc ph¸t m¹i khi toµ tiÕn hµnh héi nghÞ chñ nî. Nh÷ng tµI s¶n  ®em thÕ chÊp, cÇm cè ®îc toµ gi¸m s¸t, qu¶n lý vµ ph¸t m¹i, sè tiÒn thu  ®îc  u tiªn tr¶ nî ng©n hµng (còng cã thÓ sö dông ®Ó g¸n nî cho ng©n  hµng). NÕu  vÉn cha thu ®ñ nî, ng©n hµng sÏ trë thµnh chñ nî kh«ng ®¶m  b¶o  vµ  ®îc  thanh   to¸n  theo  thø  tù  u  tiªn  4  (l¬ng,   thuÕ,  cã  ®¶m  b¶o  b»ng tµI s¶n, nî kh¸c). * §èi víi c¸c kho¶n nî kh«ng cã ®¶m b¶o: tham gia vµo ph©n chia  nh c¸c chñ nî kh«ng u tiªn kh¸c. 8.5.4.2. §èi víi kh¸ch hµng trong nghiÖp vô chiÕt khÊu NÕu th¬ng phiÕu ®Õn h¹n tríc ngµy toµ ¸n quyÕt ®Þnh më thñ tôc  tuyªn bè ph¸ s¶n vµ ngêi thô lÖnh kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî , ng©n hµng  cã quyÒn ®ßi c¸c bªn liªn ®íi thanh to¸n.  NÕu   th¬ng   phiÕu   ®Õn   h¹n   sau   ngµy   toµ   ¸n   quyÕt   ®Þnh   më   thñ   tôc  tuyªn bè ph¸ s¶n, tuú theo tõng trêng hîp cô thÓ vµ quy ®Þnh cña ph¸p  luËt mµ ng©n hµng cã thÓ lùa chän (hay b¾t buéc) dïng quyÒn truy hoµn  hèi phiÕu cho doanh nghiÖp ®ang bÞ tuyªn bè ph¸ s¶n b»ng c¸ch tr¶ l¹i 
  18. quyÒn së h÷u hèi phiÕu cho doanh nghiÖp ®Ó thu l¹i tiÒn ®∙ øng. Vµ ng©n  hµng mÊt quyÒn truy ®ßi ®èi víi nh÷ng ngêi cã tr¸ch nhiÖm liªn ®íi. 8.5.5. B¸n c¸c kho¶n cho vay 8.5.5.1. Kh¸I niÖm vÒ nghiÖp vô b¸n kho¶n cho vay B¸n kho¶n cho vay lµ nghiÖp vô mµ trong ®ã ng©n hµng chuyÓn quyÒn  ®ßi nî cho mét tæ chøc tÝn dông kh¸c ®Ó sím thu håi vèn cña m×nh. Thùc  chÊt,   viÖc   b¸n   kho¶n   cho   vay   thêng   ®îc   c¸c   ng©n   hµng   lín   thùc   hiÖn  nh»m t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hµng thay ®æi quy m« ho¹t ®éng, c¶I thiÖn  kh¶ n¨ng thanh kho¶n cña ng©n hµng, c¶I thiÖn danh môc cho vay vµ ®Çu  t,   ng¨n   chÆn   rñi   ro,   t¨ng   thu   nhËp.   B¸n   kho¶n   cho   vay   mang   l¹i   cho  ng©n hµng mét sè lîi Ých sau:  ­ B¸n kho¶n cho vay sÏ gi¶I phãng mét lîng vèn, lµm t¨ng kh¶ n¨ng  thanh kho¶n cña ng©n hµng.  ­ B¸n kho¶n cho vay sÏ gióp ng©n hµng t¸I cÊu tróc l¹i danh môc  cho vay gi÷a c¸c doanh nghiÖp,  c¸c ngµnh kinh tÕ, nh»m gi¶m rñi ro,  t¨ng lîi nhuËn. ­ B¸n kho¶n  nî xÊu hoÆc cã biÓu hiÖn khã kiÓm so¸t sÏ ®¶m b¶o an  toµn h¬n cho c¸c kho¶n nî cßn l¹i mÆc dï b¸n thÊp h¬n mÖnh gi¸.  ­ B¸n kho¶n cho vay sÏ gióp ng©n hµng c¬ cÊu l¹i c¸c kho¶n môc tµI  s¶n sinh lîi theo híng gi¶m tû träng d nî cho vay vµ t¨ng tû träng ®Çu  t  ®Ó  thÝch  øng  víi  m«I  trêng  kinh   tÕ,  ®Æc  biÖt  lµ  thay  ®æi  cña  l∙I  suÊt thÞ trêng vµ c¸c giai ®o¹n cña chu kú ph¸t triÓn kinh tÕ nh»m h¹n  chÕ rñi ro tÝn dông, rñi ro l∙I suÊt cña c¸c kho¶n cho vay. ­ PhÇn lç sau khi b¸n trong nh÷ng trêng hîp ®îc chia sÏ víi chÝnh  phñ v× nã cho phÐp ng©n hµng kh«ng ph¶I nép thuÕ thu nhËp Tuy nhiªn viÖc b¸n kho¶n cho vay bÞ giíi h¹n bëi mét sè yÕu tè nh: ­   Ph¶I   cã   ngêi   mua,   tøc   ph¶I   ®¸p   øng   yªu   cÇu   vÒ   gi¸   c¶,   chñng  lo¹i,.. ­ Ph¶I gi¶I quyÕt tèt m©u thuÉn võa muèn b¸n víi gi¸ tèi  u, võa  muèn t¨ng sù an toµn (muèn b¸n nh÷ng kho¶n nî xÊu), võa ph¶I chuyÓn 
  19. giao th«ng tin vÒ kh¸ch hµng mµ ng©n hµng cã, võa ph¶I cã nghÜa vô b¶o  mËt nh÷ng th«ng tin ®ã.  ­ ViÖc B¸n kho¶n cho vay thêng bÞ h¹n chÕ vµ chÞu sù kiÓm so¸t cña  Nhµ níc 8.5.5.2. §èi tîng trong nghiÖp vô b¸n kho¶n cho vay Th«ng thêng, ng©n hµng b¸n kho¶n cho vay cßn thêi h¹n trong kho¶n  90 ngµy, nh÷ng kho¶n cho vay nµy cã thÓ cò hay míi. ®©y lµ kho¶n cho  vay cã tÝnh thanh kho¶n cao, cã kh¶ n¨ng thu håi cao vµ cã thÓ lµ nh÷ng  kho¶n cho vay kh«ng cã ®¶m b¶o. Trong thùc tÕ, c¸c ng©n hµng cã thÓ b¸n kho¶n cho vay víi thêi h¹n  cßn l¹i vµI tuÇn, thËm chÝ vµI ngµy nhng còng cã thÓ b¸n kho¶n cho vay  víi thêi h¹n vµI n¨m. nh×n chung lµ kho¶n cho vay ®Òu cßn thêi h¹n vµ  ®îc ®¸nh gi¸ tèt. Mét ®èi tîng kh¸c trong nghiÖp vô b¸n kho¶n cho vay lµ nh÷ng kho¶n  cho vay qu¸ h¹n hoÆc cã kh¶ n¨ng khã thu håi. Lo¹i nî nµy cã tû lÖ thu  håi thÊp, tøc møc l∙I chiÕt khÊu cao vµ ngêi mua thêng cã s½n th«ng  tin  vÒ  lÜnh  vùc  còng   nh  khu  vùc  ®Çu  t  cña  kho¶n  cho  vay  ®îc  chuyÓn  giao. Tuy nhiªn, viÖc më réng giao dÞch lo¹i ®èi tîng nµy cã thÓ g©y  bÊt æn cho hÖ thèng nªn thêng bÞ giíi h¹n. Theo quy ®Þnh 140/1999/Q§­NHNN14 ban hµnh ngµy 19/4/1999. nî qu¸  h¹n ®îc phÐp mua b¸n lµ nî cha tr¶ ®îc gèc, hoÆc l∙I, hoÆc c¶ gèc vµ  l∙I khi ®Õn h¹n do kh¸ch hµng nî cã khã kh¨n t¹m thêi trong kinh doanh  nhng cã kh¶ n¨ng thu håi. 8.5.5.3. Gi¸ b¸n kho¶n cho vay vµ thêi ®iÓm b¸n 8.5.5.4. Ph¬ng thøc b¸n kho¶n cho vay B¸n kho¶n cho vay dù phÇn: theo ph¬ng thøc nµy, ngêi mua kho¶n cho  vay ë bªn ngoµI hîp ®ång tÝn dông gi÷a ng©n hµng vµ kh¸ch hµng nî. Ng­ êi mua chØ  tham gia cïng ng©n hµng b¸n kiÓm tra bÊt kú mét kú h¹n nµo  bÞ vi ph¹m khi cã nh÷ng biÕn ®æi quan träng vÒ thêi h¹n trong hîp ®ång  tÝn dông. Ngêi mua cã vai trß kiÓm so¸t c¶ 2 bªn (ng©n hµng vµ kh¸ch  hµng).
  20. B¸n hîp ®ång: theo ph¬ng thøc nµy, ng©n hµng b¸n chuyÓn quyÒn së  h÷u cho ngêi mua kho¶n cho vay vµ ngêi mua cã quyÒn quan hÖ trùc tiÕp  víi kh¸ch hµng nî. ®iÒu nµy cã nghÜa lµ cÇn ph¶I cã sù ®ång ý cña kh¸ch  hµng nî tríc khi tho¶ thuËn b¸n kho¶n cho vay. NgoµI ra, ng©n hµng mua  cã quyÒn truy ®ßi nÕu kh¸ch hµng nî g©y thiÖt h¹i cho ng©n hµng mua.  Ngêi mua chØ  tham gia cïng ng©n hµng b¸n kiÓm tra bÊt kú mét kú  h¹n nµo bÞ vi ph¹m khi cã nh÷ng biÕn ®æi quan träng vÒ thêi h¹n trong  hîp ®ång tÝn dông. Ngêi mua cã vai trß kiÓm so¸t c¶ 2 bªn (ng©n hµng  vµ kh¸ch hµng). 8.6. Nguån bï ®¾p tæn thÊt khi thùc hiÖn thanh lý kho¶n cho vay cã vÊn  ®Ò ViÖc thanh lý c¸c kho¶n cho vay b»ng c¸ch xö lý tµI s¶n b¶o ®¶m,  tuyªn bè ph¸ s¶n doanh nghiÖp, truy ®ßi ngêi liªn ®íi tr¸ch nhiÖm trong  cho vay gi¸n tiÕp, b¸n c¸c kho¶n cho vay kh«ng ph¶I lóc nµo còng thu ®ñ  nî. Khi kh«ng thu ®ñ nî ng©n hµng cÇn ph¶I cã nguån bï ®¾p c¸c tæn thÊt  ®ã ®Ó c¶I thiÖn t×nh h×nh tµI chÝnh cña ng©n hµng. 8.6.1. C¸c trêng hîp tæn thÊt Tæn thÊt trong thanh lý tÝn dông lµ nh÷ng kho¶n nî kh«ng ®îc hoµn  tr¶ sau khi ng©n hµng ®∙ tËn thu tÊt c¶ c¸c nguån cña ngêi ®I vay. Cã  c¸c trêng hîp tæn thÊt trong thanh lý tÝn dông nh sau: ­ Sè tiÒn thu ®îc tõ b¸n tµI s¶n ®¶m b¶o nhá h¬n sè nî ph¶I tr¶ vµ  ngêi ®I vay ®∙ mÊt kh¶ n¨ng thanh to¸n phÇn cßn thiÕu.  ­ C¸c kho¶n cho vay kh«ng cã tµI s¶n b¶o ®¶m ®∙ ®îc xö lý sau khi  tuyªn bè ph¸ s¶n nhng kh«ng thu ®ñ nî. ­ Gi¸ b¸n cña kho¶n cho vay nhá h¬n mÖnh gi¸ cña kho¶n cho vay vµ  kh«ng thu ®îc phÝ dÞch vô dù kiÕn sau khi b¸n. ­ C¸c kho¶n cho vay kh«ng cã tµI s¶n b¶o ®¶m cña c¸c tæ chøc, c¸  nh©n cã tr¸ch nhiÖm v« h¹n mµ ngêi vay kh«ng cßn cã kh¶ n¨ng chi tr¶. ­ C¸c ngêi liªn ®íi tr¸ch nhiÖm  mµ ng©n hµng ®îc phÐp truy ®ßi  kh«ng cã kh¶ n¨ng tr¶ nî. 8.6.2. Bï ®¾p tæn thÊt sau khi thanh lý tÝn dông
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2