Công văn 121/1998/CV-NHNN3 của Ngân hàng Nhà nước

Chia sẻ: Van Tien | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:3

Thêm vào BST

Báo xấu

349
lượt xem 11
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Công văn 121/1998/CV-NHNN3 của Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn thực hiện Quy chế mẫu về tổ chức và hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ các Tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 03/1998/QĐ-NHNN3 ngày 3/1/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Công văn 121/1998/CV-NHNN3 của Ngân hàng Nhà nước

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA C«ng v¨n c ñ a N g © n h µ n g h µ n íc s è 121/1998/CVN H N N 3 n g µ y n 02 th¸ng 03 n¨ m 1998 h í ng d É n ù c hi Ö n u y c h Õ m É u v Ò t æ h øc µ h o ¹t ® é n g ki Ó m th q c v tra, Ó m ki to¸n n éi é trong c¸c t æ ch øc t Ý n d ô n g h o ¹t ® é n g t¹i Ö t b Vi Na m (Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh è ®Þ s 03/1998/Q§NHNN3 µy ng 03/01/1998 cña èng c ©n µng µ íc) Th ®è Ng h Nh n C¨n §iÒu "Quy Õ É u Ò chøc µ ¹t ®éng Óm cø 16 ch m v tæ v ho ki tra, kiÓm to¸n néi bé trong c¸c TCTD ¹t ®éng ¹ Öt ho t iVi Nam" ban µnh h theo Quy Õt nh ®Þ 03/1998/Q§ NHNN3 µy ng 03/01/1998 ña èng c c Th ®è NHNN, Thanh tra NHNN íng Én Öc µnh Òu cña h d vi thih §i 13, 14 Quy Õ µy ch n nh sau: I Ö c T C T D b¸o c¸o theo §i Ò u 1 3. Vi 1.Néi dung b¸o c¸o: 1.1.B¸o ®Þnh ú Ò ùc hiÖn ¬ng ×nh µ Õt c¸o k "v th ch tr v k qu¶ Óm ki tra, kiÓm éibé". to¸nn a) K Õt qu¶ Ên ch chØnh ña c TCTD qua ¬ng ph thøc gi¸m ¹t®éng: s¸tho Ph¸thiÖn ¬ ë,bÊt hîp lý, ¹m; c¸cs h ph vi K Õt qu¶ ùc hiÖn Õn Þ Ên th c¸cki ngh ch chØnh; Nªu ô Öc iÓn ×nh v vi ® h ®Ó chøng minh. b) K Õt qu¶ Ên ch chØnh ña c TCTD qua ¬ng ph thøc kiÓm ùctiÕp: tratr Sè îng c¸ccuéc Óm ùctiÕp; l ki tratr Ph¸thiÖn ¹m, bÊt hîp lý, ¬ ë.. viph h . s (nªuvô Öc iÓn ×nh vi ® h ®Ó chøng minh); Ph ©n ¹ ¸nh lo i® , gi¸c¸ctæn Êttrongkinh doanh è liÖu cô Ó); th (s th Ph ©n ¹ c¸ckiÕn Þ: lo i ngh + ïng ån ï ®¾ p õ quü ù D ngu b (t d phßng theo Ët c¸c TCTD, õ tr¸ch lu t nhiÖ m åihoµn ña ©n ¹m... ; b c c¸nh viph ) + C¸c Õn Þ Ön ki ngh bi ph¸p chÊn chØnh. c)K Õt qu¶ Õt c¸c®¬n Õu ¹i, èc¸o: gi¶iquy thkhi n t Sè n, th®∙ Õt trªntæng è n ∙ Ën îc; ®¬ gi¶iquy s ®¬ th® nh ® Xö ýc¸n bé ©n ∙ ¹m; l nh viªn® viph TrÞ µis¶n gi¸t (quy ra tiÒn)tr¶l¹ngêi® îchëng; i ¦u,nhîc®iÓ m trong qu¸ tr×nh gi¶i Õt ®¬n, thkhiÕu ¹i èc¸o. quy n , t
2 d) Quan Ö h c«ng ÷a t¸cgi Ban Óm ña ki so¸tc H§QT (hoÆc Ban Óm ki so¸tdo «ng Çu) íi chøc Óm µ Óm éibé cæ ® b v tæ ki trav ki to¸nn trong TCTD. e) TCTD ù ¸nh Ò t® gi¸v c«ng Óm Óm t¸c ki tra,ki so¸tnéi bé µ Õn v ki nghÞ Ön c¸cbi ph¸p ®Ó êng t¨ngc c«ng µy. t¸cn 1.2.V Ò c¸o ®ét Êt:Ngoµib¸o nh ú,TCTD ã b¸o xu c¸o ®Þ k c tr¸chnhiÖ m b¸o c¸o ngay íi v NHNN trong c¸ctr ng îp sau y: ê h ®© a) DiÔn Õn bi kh«ng ×nh êng b th trong ho¹t®éng nghiÖp ô ©n µng v ng h hoÆc ña c kh¸ch µng ã Ó h c th ¶nh ëng h nghiªm äng n ×nh ×nh tr ®Õ t h kinh doanh ña c TCTD; b) Thay æi Ò chøc é ® v tæ b m¸y Óm Óm ki tra,ki to¸n néi bé TCTD. Thay æi êi® øng u é ® ng ®Ç b m¸y Óm µ Óm éibé; ki trav ki to¸nn Thay æi Ò ×nh,m¹ng íi chøc Óm Óm éibé. ® v m« h l tæ ki tra,ki so¸tn c)C¸c ô,viÖc ô Ó : v c th nh ThiÕu,m Êt Òn (tõ5 iÖu®ång ëlªn) ti tr tr ; Vô, viÖc ã Êu Öu ¹m ×nh ù ªnquan n é ©n c d hi viph h s li ®Õ c¸n b nh viªn TCTD Ò v cho vay, thu î,b¶o n l∙nh,kinh doanh ¹ihèi,mua ngo b¸n chøng kho¸n... 2.Thêigian göich¬ng ×nh kiÓm Óm éibé µ c¸o ®Þnh tr tra,ki to¸nn v b¸o kú,®ét Êt. xu a. Ch ¬ng ×nh kiÓm µ Óm éi bé µng tr trav ki to¸n n h n¨m µ th¸ng,göi v 6 ngay sau ñ Þch khiCh t H§QT, Tæng gi¸m c Öt; ®è phª duy b.B¸o nh ú c¸o ®Þ k (nªuë iÓ m y): ® 1.1.trªn®© B¸o th¸ng®Ç u c¸o 6 n¨m, göichË m Êt vµo µy nh ng 15/7; B¸o c¸o n¨m, göichË m Êt vµo µy nh ng 15/1; c.B¸o t Êt:TCTD ã c¸o ®é xu c tr¸chnhiÖm c¸o ngay ã b¸o khic ph¸tsinh c¸ctr ng îp nªu iÓ m y. ê h ë® 1.2 trªn®© 3.Tr¸chnhiÖ m b¸o c¸o 3.1.C¸c TCTD ã c tr¸chnhiÖ m b¸o vÒ c¸o Thanh traNHNN Trung ng ¬ gå m: C¸c NHTM èc qu doanh; Quü Ýn ông ©n ©n td nh d Trung ng; ¬ Chi nh¸nh ©n µng ícngoµi, ©n µng ªndoanh. ng h n ng h li 3.2.C¸c TCTD ã c tr¸ch nhiÖm b¸o c¸o Ò v Thanh tra chi nh¸nh NHNN tØnh,thµnh è a µn,n¬iTCTD ã éisë Ýnh å m: ph trªn®Þ b c h ch g C¸c NHTM Çn; cæ ph C¸c C«ng µi Ýnh; tyt ch C¸c C«ng tycho µichÝnh; thuªt Chi nh¸nh NHTM èc Qu doanh ë tØnh, thµnh è µo, göi b¸o vÒ ph n c¸o chinh¸nh NHNN tØnh,thµnh è . ph ®ã
3 II. h ù c hi Ö n §i Ò u 1 4: T Thanh tra NHNN Trung ng, Thanh ¬ tra chi nh¸nh NHNN tØnh, thµnh phè ¬i tiÕp Ën n nh b¸o c¸o quy nh ¹ iÓ m nh ®Þ t i® 3.1.,3.2 ôc ã m I c tr¸ch nhiÖ m Óm ¸nh Öc ùc Ön ¬ng ×nh µ Õt ki tra,® gi¸vi th hi ch tr v k qu¶ Óm ki tra, kiÓm éibé ña to¸nn c TCTD. 1. ViÖc ¸nh ùc hiÖn ¬ng ×nh vµ Õt ® gi¸th ch tr k qu¶ Óm Óm ki tra,ki to¸n néibé ña c TCTD îctiÕn hµnh ¬ ë: ® trªnc s B¸o èng ña c¸o th kª c TCTD (qua Ö èng h th gi¸m ña s¸tc NH); B¸o ®Þnh ú, ®ét Êt vÒ c¸o k xu c«ng Óm µ Óm éi bé t¸cki trav ki to¸n n cña TCTD; K Õt qu¶ Óm ki tra,thanh ¹ chç ña trat i c NHNN; K Õt qu¶ Ên ch chØnh ¹t®éng ña ho c TCTD. 2. Th«ng qua Öc ¸nh ùc hiÖn ¬ng ×nh,kÕt vi ® gi¸th ch tr qu¶ Óm µ ki trav kiÓm to¸n néi bé, Thanh tra NHNN ã Ó ùa än äng iÓ m ®¬n Þ c th l ch tr ® ( v hoÆc ÷ng éidung Çn Õt)®Ó i ©u nh n c thi ® s thanh Óm ùctiÕp ®èi tra,ki tratr víi TCTD hoÆc chinh¸nh ña c TCTD. 3. V¨n b¶n ¸nh ña ® gi¸c Thanh traNHNN i víiho¹t®éng Óm µ ®è ki trav kiÓm éibé ña to¸nn c TCTD, îcgöi®Õ n ñ Þch ® Ch t H§QT µ v Tæng gi¸m c ®è TCTD Ìm k theo ÷ng Õn nh ki nghÞ Ên ch chØnh hoÆc ö ý (nÕu ã) x l c ®Ó H§QT, Tæng gi¸m c nh Öc ®è x¸c ®Þ vi t¨ng cêng, bæ sung, chÊn chØnh Ò v tæ chøc µ ¹t®éng Óm Óm éibé ña v ho ki tra,ki to¸nn c TCTD. Trªn ®©y µ nh÷ng éi dung íng Én ùc hiÖn Òu vµ Quy Õt l n h d th §i 13 14 ®Þnh è s 03/1998/Q§ NHNN3 µy ng 03/1/1998 ña èng c c Th ®è NHNN. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn,n Õu ã ã c kh kh¨n víng m ¾ c, c¸cTCTD Çn Þp êiph¶n c k th ¸nh vÒ Thanh traNHNN Trung ng ¬ ®Ó nghiªncøu Õt. gi¶iquy