Đề án tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cấp tín dụng qua thẻ tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á

Trong bối cảnh nền kinh tế số và sự phát triển nhanh chóng của dịch vụ thẻ tín dụng tại Việt Nam, các ngân hàng thương mại đang đối mặt với nhiều thách thức về rủi ro tín dụng, gian lận và sự cố vận hành. Điều này đặt ra yêu cầu cấp thiết về việc đánh giá và hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) để đảm bảo an toàn tài chính, tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành như Thông tư số 44/2011/TT-NHNN và Thông tư số 13/2018/TT-NHNN, đồng thời nâng cao niềm tin của khách hàng. Nghiên cứu này tập trung vào việc đánh giá KSNB đối với hoạt động cấp tín dụng qua thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Á, từ đó cung cấp những phân tích sâu sắc và đề xuất giải pháp nhằm củng cố năng lực quản trị rủi ro và hiệu quả hoạt động.

Các chuyên gia tài chính ngân hàng, quản lý rủi ro, kiểm toán nội bộ, nhà nghiên cứu và sinh viên chuyên ngành tài chính - ngân hàng.

Đề án tốt nghiệp này tập trung đánh giá thực trạng và hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ (KSNB) đối với hoạt động cấp tín dụng qua thẻ tín dụng tại Ngân hàng TMCP Nam Á. Nghiên cứu được thực hiện dựa trên khung COSO (2013), kết hợp với lý thuyết đại diện và quản trị rủi ro tín dụng, nhằm làm rõ những khoảng trống trong việc áp dụng KSNB tại các ngân hàng Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực thẻ tín dụng. Phương pháp nghiên cứu kết hợp định tính thông qua phỏng vấn bán cấu trúc và phân tích SWOT, cùng với thống kê mô tả sử dụng dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo thường niên và nội bộ giai đoạn 2021-2023. Kết quả cho thấy mặc dù dư nợ thẻ tín dụng tại Nam A Bank tăng đáng kể từ 2.500 tỷ đồng (2021) lên 4.100 tỷ đồng (2023), tỷ lệ nợ xấu (NPL), gian lận và sự cố vận hành vẫn ở mức cao, chủ yếu do hạn chế về công nghệ và quy trình. KSNB đã được triển khai đầy đủ nhưng hiệu quả chưa cao. Từ đó, nghiên cứu đề xuất các giải pháp chiến lược như tăng cường đào tạo chuyên sâu, ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) trong giám sát gian lận, và tách bạch thẩm định cùng giám sát liên tục để giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả KSNB. Các đề xuất này không chỉ có giá trị ứng dụng trực tiếp cho Nam A Bank mà còn cung cấp cơ sở tham khảo quý báu cho các ngân hàng thương mại khác tại Việt Nam trong bối cảnh số hóa và cạnh tranh ngày càng gia tăng, đồng thời mở ra hướng nghiên cứu định lượng trong tương lai về các hạn chế dữ liệu hiện có.