Giáo trình Excel Kế toán

Chia sẻ: Hoàng Mai | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:76

Thêm vào BST

Báo xấu

489
lượt xem 193
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Giáo trình Excel Kế toán gồm các nội dung: thiết lập thông tin doanh nghiệp và số dư đầu kỳ các tài khoản, cập nhật nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ, làm các bút toán cuối kỳ, làm báo cáo tài chính và in sổ kế toán. Đây là tài liệu tham khảo dành cho sinh viên và những người làm Kế toán.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Giáo trình Excel Kế toán

Các ph n hành k toán ch y u. 1. K toán ti n m t 2. K toán ti n g i 3. K toán hàng t n kho 4. K toán tài s n c nh 5. K toán ti n lương 6. K toán thu 7. K toán mua hàng 8. K toán bán hàng 9. K toán giá thành Tóm t t công vi c k toán: 1. Thi t l p thông tin v doanh nghi p và chính sách k toán doanh nghi p áp d ng. 2. Xây d ng danh m c: H th ng tài kho n, Khách hàng, nhà cung c p, hàng hóa, v t tư, TSC 3. C p nh t s dư u kì c a các tài kho n. 4. C p nh t nghi p v kinh t phát sinh. 5. Làm các bút toán cu i kỳ, khóa s k toán. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (1)
CHƯƠNG I: THI T L P THÔNG TIN DOANH NGHI P VÀ S DƯ U KỲ CÁC TÀI KHO N I. THI T L P THÔNG TIN BAN U VÀ XÂY D NG H TH NG DANH M C. 1. Thi t l p thông tin doanh nghi p. Tên doanh nghi p (ten): a ch (dc): Mã s thu (mst): Tác d ng c a vi c t tên cho các thông tin trên: khi chuy n sang các sheet s khác nhau chúng ta ph i c p nh t ít nh t các thông tin cơ b n trên, gi m thi u th i gian, công s c vi t l i các thông tin ó, chúng ta s t tên cho t ng thông tin và khi chuy n sang sheet s khác chúng ta ch c n ánh: = tên vi t t t, khi ó ta ã có thông tin y v i th i gian nhanh nh t. Cách t tên cho thông tin chúng ta s tìm hi u trong ph n t o l p danh m c. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (2)
Chính sách k toán áp d ng: + Ch k toán áp dung: (Q 48) + ng ti n s d ng: + Hình th c k toán: (trong ph m vi sách chúng ta dùng hình th c k toán nh t ký chung) + Phương pháp k toán hàng t n kho: - Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Giá g c. - Phương pháp tính giá hàng t n kho: (bình quân gia quy n). - Phương pháp h ch toán hàng t n kho: (kê khai thư ng xuyên). + Phương pháp tính kh u hao: ( ư ng th ng). + Nguyên t c ghi nh n chênh l ch t giá: (theo t giá th c t t i th i i m phát sinh giao d ch). + .......... 2. XÂY D NG DANH M C - H th ng tài kho n k toán s d ng: Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (3)
Khi xây d ng danh m c tài kho n ta c n m các ti u kho n qu n lý chi ti t, ví d như ti n g i ngân hàng, khách hàng, nhà cung c p, .... Vi c m bao nhiêu ti u kho n không quan tr ng, tuy nhiên nó c n ph i áp ng ư c 2 yêu c u sau: Trư c tiên là ph i tuân theo tài kho n m thu c h th ng tài kho n mà ch k toán ban hành và i u ti p theo là ph c v ư c yêu c u qu n lý c a t ng ơn v . - Xây d ng danh m c nhà cung c p Danh m c m c NCC g m có các ch tiêu sau: + S th t , mã NCC, tên nhà cung c p, mã s thu và a ch , .... chúng ta có th thêm vào b t c ch tiêu nào mà chúng ta mu n hay áp ng yêu c u qu n lý c a t ng doanh nghi p. + Chúng ta t tên cho mã NCC: M_NCC Trư c tiên chúng ta bôi en vùng t c t mã nhà cung c p nc t a ch và t dòng u tiên c a danh m c n hàng cu i cùng c a danh m c. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (4)
Sau ó ta có các cách t tên cho vùng danh m c nhà cung c p như sau: • Nh n t h p phím: Ctrl + F3 • Ch n menu sau: Insert./ Name/ Define V i c 2 cách trên chúng u hi n ra c a s con/ h p tho i Define name như hình sau: và ta ánh tên cho vùng mã nhà cung c p là: M_NCC Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (5)
• Ho c ánh tên vùng vào ô Name box Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (6)
+ t tên cho danh m c NCC: DM_NCC Trư c tiên ta bôi en vùng danh m c nhà cung c p t c t mã nhà cung c p nc t a ch , t hàng u tiên n hàng cu i cùng c a danh m c. và chúng ta cũng t tên cho vùng b ng ba cách trên: • Nh n t h p phím: Ctrl + F3 • Menu: Insert/ name/ Define: xu t hi n h p tho i và ánh tên vào ó • ánh tên tr c ti p vào Name box. - Xây d ng danh m c khách hàng. Ta làm tương t như v i danh m c nhà cung c p + Danh m c cũng g m các ch tiêu: STT, Mã khách hàng, Tên khách hàng, Mã s thu và a ch , ... và các ch tiêu khác theo yêu c u qu n lý c a doanh nghi p. + t tên cho mã khách hàng: M_KH, danh m c khách hàng: DM_KH theo ba cách. - Xây d ng danh m c v t tư – hàng hóa Danh m c hàng hóa g m các ch tiêu: STT, Mã hàng, Tên hàng, ơn v tính, Tài kho n và các ch tiêu khác theo yêu c u qu n lý. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (7)
+ Ta t tên cho vùng mã hàng hóa: M_HH. + t tên cho vùng danh m c hàng hóa t c t mã hàng cho t i c t tài kho n: DM_HH t tên theo ba cách như bình thư ng Danh m c v t tư g m các ch tiêu: STT, Mã v t tư, Tên v t tư, ơn v tính, Kho. + t tên cho vùng mã v t tư: M_VT. + t tên cho vùng danh m c v t tư: DM_VT. t tên theo ba cách như bình thư ng Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (8)
Ta cũng xây d ng m t danh m c g m c hàng hóa, v t tư l c s li u cho b ng kê nh p hàng hóa – v t tư. Ta s t tên cho vùng: A4:Dn (n s th t dòng cu i cùng c a danh m c) Tên vùng: DM_HH_VT - Xây d ng danh m c tài s n c nh Ta xây d ng danh m c tài s n c nh theo các ch tiêu: STT, Mã TSC , Tên TSC , - Danh m c phòng ban Danh m c phòng ban g m có các ch tiêu: STT, Mã phòng ban, Tên phòng ban. Ta t tên cho danh m c phòng ban: M_PB, vùng ch có c t tên phòng ban. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (9)
t tên theo 3 cách các danh m c trư c. - Danh m c nhân viên Danh m c nhân viên g m các ch tiêu: STT, Mã nhân viên, Tên nhân viên, Ch c v , Phòng ban, S tài kho n ngân hàng, Mã s thu cá nhân, M c lương cơ b n, Gi m tr gia c nh. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (10)
Sau ó ta ch n vùng ô E8:E23 như hình v sau ó ch n Data/ Validation. Hi n ra c a s : Ta ch n List s hi n ra c a s : Ta ánh : =M_PB vào ô Source như hình v và nh n OK Màn hình sau khi nh n như sau: Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (11)
Bây gi ta s ánh mã nhân viên, tên nhân viên, ch c v , lương cơ b n, gi m tr gia c nh, mã s thu , tài kho n ngân hàng c a t ng nhân viên. Riêng i v i Phòng ban nhân viên ó làm vi c ta ch vi c kích chu t vào và ch n phòng ban phù h p. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (12)
n bư c này chúng ta ã hi u ph n nào c a vi c t tên cho m t vùng d li u chưa . Khi t tên cho m t vũng d li u chúng ta có th ti t ki m th i gian cho ánh công th c và chúng ta cũng có th t o ư c list các danh sách, danh m c giúp chúng ta thao tác nhanh hơn, ng b hơn gi a các sheets s khác nhau và chính xác hơn. i v i danh m c nhân viên ta s t tên cho : + Vùng Danh m c nhân viên : DM_NV + Vùng Mã nhân viên : M_NV, vùng là c t mã nhân viên. 3. H th ng s H th ng các s (m i s m t sheet) cơ b n c n có trong hình th c k toán nh t ký chung. + S nh t ký chung. + B ng cân i tài kho n. + S qu ti n m t. + B ng kê nh p hàng. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (13)
+ B ng kê xu t hàng. + Báo cáo nh p - xu t - t n. + S theo dõi tài s n c nh. + B ng tính lương. + B ng tính giá thành. + S theo dõi công n ph i thu, ph i tr . C th : - S nh t ký chung: S nh t ký chung g m các ch tiêu cơ b n sau: + Tên, a ch , mã s thu công ty. + Tên s + Ngày tháng b t u ghi s và khóa s k toán + ơn v tính: + C t ngày tháng ghi s + Ch ng t : ngày tháng tháng t , s ch ng t . + Di n gi i + C t “ ã ghi s cái.” + Tài kho n h ch toán. + Tài kho n i ng + S phát sinh n , có + S dư n , có: lưu ý, nguyên t c chung là các tài kho n lo i 1 và 2 s có s dư bên n và các tài kho n lo i 3, 4 s có s dư bên có, khi ó ta s d u i c t s dư còn l i khi ti n hành in s k toán. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (14)
+ Ngoài ra ta s m thêm các ch tiêu như : tháng phát sinh ch ng t , và tài kho n l c s dư u kỳ. Và c t mã ch ng t ch c p nh t phi u thu, chi, phi u nh p nho, phi u xu t kho. - B ng cân i tài kho n. B ng cân i tài kho n g m: + Tên công ty: + a ch : + Tên s : + Năm tài chính + S hi u tài kho n. + Tên tài kho n k toán. + S dư u kỳ: N và Có. + S phát sinh: N và Có. + S dư cu i kỳ: N và Có. + Ngoài ra ta còn m thêm m t s c t nh m ph c v cho các công vi c ti p sau: C t “1”, Mã, C t “X”. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (15)
V i b ng cân i tài kho n ta s t tên cho các vùng sau: + C t “mã”: MA + C t s hi u tài kho n: M_TK + S dư có u kỳ bên: SDCDK + S dư n u kỳ: SDNDK + S phát sinh có: SPSC + S phát sinh n : SPSN + S dư n cu i kỳ: SDNCK + S dư có cu i kỳ: SDCCK + C t “1”: M_1 - S qu ti n m t. S qu ti n m t g m: + Tên công ty: + a ch : + Tên s : Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (16)
+ Năm tài chính + Ngày tháng ghi s . + S phi u thu, chi. + Di n gi i. + Tài kho n i ng. + S ti n: Thu, Chi, T n. + Tháng báo cáo, tài kho n báo cáo, n i tháng và tài kho n báo cáo – giúp ph c v cho vi c in s . - B ng kê mua hàng. + Tên công ty + a ch + Tên + Năm tài chính + Ch ng t : ngày tháng, và s hi u: 2 ch tiêu này ta s dùng công th c tìm. + S phi u nh p: ta s ph i ánh, b i m t phi u nh p ta có th nh p nhi u lo i hàng hóa khác nhau, s lư ng, ơn v tính khác nhau,…. + Tên v t tư, ơn v tính: ta dùng công th c tìm. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (17)
+ Mã hàng hóa ta s c p nh t d a trên downlist ư c t o b ng cách: Bôi en c t mã hàng hóa và ch n data/validation, xu t hi n h p tho i và thao tác gi ng v i danh m c nhân viên khi tìm phòng ban. + Mã v t tư hàng hóa: t nh p - Nh t ký bán hàng. + Tên công ty + a ch : + Tên b ng kê + Năm tài chính + Ch ng t : ngày tháng, s hóa ơn GTGT nh p – ta dùng công th c tìm. + S phi u xu t kho: + Tên hàng hóa, v t tư, ơn v tính – ta dùng công th c nh p + Mã v t tư, hàng hóa – ta l y t Downlist. + Giá v n: ta dùng công th c tìm. + S lư ng mình t ánh. + Doanh thu: ơn giá, thành ti n – t nh p. + Mã v t tư + Lãi l . Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (18)
- Báo cáo nh p - xu t - t n. + Tên, a ch công ty + Tên báo cáo + Tháng báo cáo => như v y trong m t năm ta s có 12 b ng báo cáo nh p xu t t n hàng hóa. + STT, Mã hàng là mình t nh p. + Tên hàng, ơn v - dùng công th c nh p. +T n u kỳ, nh p, xu t và t n kho cu i kỳ v s lư ng và thành ti n. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (19)
- S theo dõi tài s n c nh. Trong giáo trình này, ta s s d ng phương pháp tính và trích kh u hao tài s n c nh là phương pháp ư ng th ng. Và cũng tương t như báo cáo nh p xu t t n, ta cũng có 12 b ng tính và trích kh u hao tương ng v i 12 tháng trong năm. Trung tâm tin h c văn phòng k toán Office Skills LH: 0974.214.650 (20)