Ầ Ề CÔNG TY CP PH N M M MELIASOFT
Meliasoft Joint Stock Company
Ệ Ế
Ợ
Ệ Ụ QUY TRÌNH NGHI P V Ổ PHÂN H K TOÁN T NG H P
Ụ
ượ ể ụ ụ ữ ự ụ 1. M C ĐÍCH Quy trình đ c xây d ng đ ph c v nh ng m c đích sau: (cid:0) ứ ầ ả (cid:0) ệ ệ ả ả ấ ạ ị ụ ố Đáp ng nhu c u qu n lý. ố Đ m b o tính chuyên nghi p, th ng nh t cao trong công vi c, đem l i d ch v t i đa cho khách hàng.
Ạ Ụ
ậ ủ ượ Công ty/T p đoàn là khách hàng c a Meliasoft ử ụ và s d ng ả 2. PH M VI ÁP D NG ụ Quy trình đ c áp d ng cho i pháp Meliasoft 2010 gi
Ị 3. Đ NH NGHĨA
Ý nghĩa ế ắ t t t
ế ưở ng
Tài kho nả K toán tr Giám đ cố Vi TK KTT GĐ
Quy trình xử lý trong hệ thống
Quy trình xử lý ngoài hệ thống
Dữ liệu trong hệ thống
Tài liệu chứng từ
Điều kiện rẽ nhánh
Bắt đầu Kết thúc
Sự kiện phát sinh giao dịch
Sự kiện phát sinh chứng từ
4. Ý NGHĨA TRÊN CÁC HÌNH VẼ
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 1
Ơ Ồ Ử Ổ 5. S Đ X LÝ T NG QUÁT
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 2
Ậ Ậ Ả 6. QUY TRÌNH C P NH T TÀI KHO N
ơ ồ ử 6.1 S đ x lý
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 3
ả ế 6.2 Mô t chi ti t
ứ ự ệ ộ Tên s ki n N i dung Ng ự iườ ệ th c hi n Ch c năng và báo ử ụ cáo s d ng trên ề P.M m Meliasoft Mã sự ki nệ ộ ậ ẽ ậ ầ ậ (01) L p yêu c u c p nh t TKậ ả Các bộ ph n cóậ nhu c uầ ả ệ ố ậ ậ ị ụ ả
ớ (2) Phân tích yêu c uầ ự ệ ướ ự ầ ử BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả c (6). ả
ấ
ự ồ ụ (3) ể Ki m tra s t n iạ t Danh m c tài kho nả ệ ả ư ồ ạ thì th c hi n i BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả
ư ồ ạ thì th c ự i c (4). ả
ụ (4) ớ ạ T o m i tài kho nả Danh m c tài kho nả
BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả ầ ậ Các b ph n có nhu c u c p ầ ậ nh t TK s làm yêu c u c p ả ử ậ ộ nh t tài kho n g i cho b ph n ệ ch u trách nhi m qu n lý danh m c tài kho n trong h th ng. ụ ệ ố BP. Ph trách qu n lý h th ng ả ầ tài kho n phân tích yêu c u là ớ ử ổ thêm m i hay s a đ i. ầ ố ớ + Đ i v i yêu c u thêm m i thì th c hi n b c (3). ố ớ + Đ i v i nhu c u s a thì th c ệ ướ hi n b ụ ệ ố BP. Ph trách qu n lý h th ng ả ự tài kho n d a vào thông tin TK ể ầ ườ i yêu c u cung c p đ do ng ể ồ ệ ố ki m tra trên h th ng đã t n ạ i tài kho n hay ch a. t ự ế + N u đã t n t ướ c (5). b ế + N u ch a t n t ệ ướ hi n b ệ ố ụ BP. Ph trách qu n lý h th ng ả ự tài kho n d a vào thông tin TK ấ ầ ườ ể do ng i yêu c u cung c p đ ệ ả ớ ạ t o m i tài kho n trong h th ngố
ả ờ ả ườ i (5) ế Thông báo k t qu cho ng yêu c uầ i mã cho Tr l phòng, ban yêu c uầ
ể ụ ể ữ ệ (6) ả Danh m c tài kho nả Ki m tra thông tin TK, d li u ớ đã phát sinh v i tài kho n. Ki m tra thông tin ệ ủ c a TK trong h th ngố
ự ụ ề ự (7) ả Phân tích s thay ậ ậ ổ đ i khi c p nh t ố ữ ữ ệ ả
Danh m c tài kho n.ả ả B ng cân đ i phát sinh. ả ả BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả ự ệ ả
ệ ướ ự D a vào nh ng thông tin v tài kho n và d li u đã phát sinh ể ế ớ v i tài kho n đó đ ti n hành ự ử ổ ớ phân tích xem s s a đ i v i tài ệ ế ưở ng gì đ n h kho n có nh h ố th ng, có kh năng th c hi n ử ổ s a đ i hay không. ế ệ ướ ự + N u có th c hi n b ế + N u không th c hi n b c (8). c
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 4
(5).
ụ ậ ả (8) ệ ậ ậ C p nh t vào h th ngố Danh m c tài kho n.ả ậ C p nh t thông tin tài kho n ệ ố trên h th ng.
BP. Phụ trách qu nả lý hệ ố th ng tài kho nả
Ậ Ố Ệ 7. QUY TRÌNH NH P S LI U VÀ LÊN BÁO CÁO
ơ ồ ử 7.1 S đ x lý:
Chứng từ gốc
Begin
01 Kiểm tra, xác nhận chứng từ gốc
i
Không hợp lý
n ê v
n á o
t
02 Thông báo cho các bộ phận liên quan
Hợp lý
ế K
Chứng từ gốc
03 Cập nhật chứng từ
Chứng từ gốc
04 Duyệt chứng từ
g n ở ư
r t
n á o
t
ế K
Không duyệt
Duyệt
i
n ê v
n á o
t
05 Khóa sổ, kết chuyển cuối kỳ
ế K
06 Kiểm tra BCTC
g n ở ư
r t
n á o
t
Sai
ế K
Đúng
i
n ê v
End
n á o
07 In báo cáo tài chính
t
ế K
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 5
ả ế 7.2 Mô t chi ti t
ứ ự ệ ộ Tên s ki n N i dung Ng ự iườ ệ th c hi n Mã sự ki nệ Ch c năng và báo ử ụ cáo s d ng trên ề P.M m Meliasoft ể ượ
ứ ạ ệ ừ ứ ự ế (1) c ế K toán viên ể Ki m tra, xác ừ ậ nh n ch ng t g cố ệ ướ ự ế c ừ ố ế g c K toán ki m tra ch ng t ộ c ban lãnh đ o hay b đã đ ụ ậ ư ph n ph trách duy t ch a, tính ứ ủ ...vv pháp lý c a ch ng t ệ ướ ợ + N u h p lý th c hi n b (3). + N u không th c hi n b (2).
ể ừ ố g c
(2) ự ộ i cho các b ậ Thông báo cho các ộ b ph n liên quan ế K toán viên ệ ậ ứ Khi ki m tra ch ng t ế ợ không h p lý, k toán viên th c ạ hi n thông báo l ph n có liên quan.
ứ ứ ừ vào (3) ậ ậ C p nh t ch ng từ ế K toán viên ứ ứ ế K toán căn c vào ch ng t ừ ậ ố ể ậ g c đ c p nh t ch ng t ệ ố h th ng.
ế ữ
ệ ố ứ H th ng ch ng ế ừ : Phi u thu, t ế ế phi u chi, k toán, mua hàng…vv ệ ố ứ H th ng ch ng ế ừ : Phi u thu, t ế ế phi u chi, k toán, mua hàng…vv
ứ ệ ừ (4) Duy t ch ng t ệ ẽ c duy t s lên ệ ế K toán ngưở tr ể ự
ừ ư ượ ch a đ ự ệ ướ ệ ự ể ưở ng th c hi n ki m K toán tr ượ ậ ừ ứ c l p tra nh ng ch ng t đã đ ớ ệ ụ ề v nghi p v , thông tin so v i ừ ố ứ g c...vv ch ng t ừ ượ ứ + Ch ng t đ báo cáo liên quan, đ hoàn thi n ệ ướ báo cáo tài chính th c hi n b c (5). ứ + Ch ng t ạ quay l ệ c duy t c (3). i th c hi n b
ế ệ ầ ượ t các ổ ế ể ế (5) ự K toán th c hi n l n l ố ỳ bút toán cu i k . ố ỳ ể Khóa s , k t chuy n cu i l ế K toán viên Tính giá v n.ố Tính giá thành. ố K t chuy n cu i k .ỳ
ệ ố ố ế ả ố ế ị H th ng các báo cáo tài chính theo quy đ nh.
(6) ự ể Ki m tra báo cáo tài chính ế K toán ngưở tr ể i th c hi n b c (4). ự ệ ế ướ ể Ki m tra b ng cân đ i phát sinh, ả ả b ng cân đ i k toán, k t qu ạ ộ ho t đ ng kinh doanh. + Khi ki m tra có sai sót, quay ệ ướ ạ l + Không có sai sót th c hi n ti p b c (7).
ệ ố ế ế ậ ủ (7) ị In báo cáo tài chính ế K toán viên H th ng các báo cáo tài chính theo quy đ nh. K toán ti n hành in báo cáo tài ấ chính, l y xác nh n c a các bên liên quan.
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 6
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 7
Ợ Ấ 8. QUY TRÌNH H P NH T
Begin
ơ ồ ử 8.1 S đ x lý
01 Khai báo các đơn vị thành viên lên dữ liệu hợp nhất
02 Khai báo các bút toán loại trừ khi lên báo cáo hợp nhất
03 Kiểm tra số liệu tại các đơn vị thành viên
t
ấ h n
Sai
p ợ h
04 Thông báo cho các đơn vị thành viên điều chỉnh
Đúng
n á o
t
ế K
05 Nhận dữ liệu từ các đơn vị thành viên
06 Kiểm tra các chỉ tiêu trên báo cáo hợp nhất
Sai
Đúng
BC hợp nhất KQSXKD, Bảng cân đổi kế toán...
07 In báo cáo hợp nhất
End
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 8
ả ế 8.2 Mô t chi ti t
ứ ự ệ ộ Tên s ki n N i dung Ng ự iườ ệ th c hi n Mã sự ki nệ ự ủ Ch c năng và báo ử ụ cáo s d ng trên ề P.M m Meliasoft ị Khai báo đ n vơ c sơ ở ế ị ị ơ ị ơ
(01) KTHN ế ố ợ Khai báo các đ n ơ ị v thành viên lên ấ ữ ệ d li u h p nh t
ạ ầ
KTHN d a vào quy t đ nh c a ban ạ lãnh đ o khai báo đ n v nào lên ợ ữ ệ ổ d li u t ng h p, đ n v nào không. Sau khi KTHN khai báo, h ệ ẽ ư ạ th ng s l u l i, n u không có gì ổ ầ ế thay đ i l n ti p theo lên báo cáo ấ ợ i h p nh t không c n khai báo l thông tin này.
ầ ợ Khai báo các bút toán lo i trạ ừ ạ ừ ụ
ế ố (02) KTHN
Khai báo các bút ạ ừ toán lo i tr khi lên báo cáo h p ợ nh tấ ạ ầ KTHN c n khai báo các bút toán ấ lo i tr khi lên báo cáo h p nh t, ví d : 136, 336…vv. Sau khi KTHN khai báo, h ệ ẽ ư ạ i, n u không có gì th ng s l u l ổ ầ ế thay đ i l n ti p theo lên báo cáo ấ ợ h p nh t không c n khai báo l i thông tin này.
ị ị ổ ệ ự ố ệ ạ i các ấ ố ướ c khi l y s ợ ẩ (03) KTHN ố ệ ể Ki m tra s li u ị ơ ạ t i các đ n v thành viên ẩ ự ư ế ố ệ c(5). ế ố ệ ệ ướ ị i đ n v nào ự ư ơ ị (04) KTHN ỉ ị ố ệ ạ ơ ệ ề ỉ Thông báo cho các đ n v thành ề viên đi u ch nh
ị ổ
ơ (05) KTHN ể ơ ậ ữ ệ Nh n d li u ị ơ ừ các đ n v t thành viên ậ ữ ệ ừ Nh n d li u t ị các đ n v thành viên.
ể ấ ợ ể ế (6) KTHN ỉ Ki m tra các ch tiêu trên báo cáo ấ ợ h p nh t c (7). ệ ạ
ể ệ ố ủ ự (7) KTHN H th ng báo cáo c a Meliasoft In các báo cáo ấ ợ h p nh t ể KTHN ki m tra s li u t ơ đ n v thành viên tr ơ ệ li u lên đ n v t ng h p. + N u s li u đã chu n th c hi n ướ b + N u s li u ch a chu n th c hi n b c (4). ể Khi ki m tra s li u t ẩ ch a chu n KTHN th c hi n ơ thông báo cho đ n v đó đi u ch nh ạ ố ệ i s li u. l ợ ạ ơ ự T i đ n v t ng h p KTHN th c ậ ữ ệ ừ ứ ệ hi n ch c năng nh n d li u t ị các đ n v thành viên đ lên các ấ ợ báo cáo h p nh t. ỉ ế KTHN ti n hành ki m tra các ch tiêu trên báo cáo h p nh t. ỉ + N u các ch tiêu đã lên đúng và ế ướ ệ ự ủ đ thì th c hi n ti p b ự ế i th c hi n + N u sai quay l ướ b c(3). Các báo cáo sau khi đã ki m tra ợ ệ KTHN th c hi n in báo cáo h p nh t.ấ
ệ ụ ệ ế ổ ợ Meliasoft j.s.c – Confidential – Quy trình nghi p v phân h K toán t ng h p 9
