Hướng dẫn của OECD/OECD Guidelines: Quản trị công ty trong doanh nghiệp nhà nước

HƯỚNG DẪN CỦA OECD/OECD GUIDELINES<br /> QUẢN TRỊ CÔNG TY TRONG DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC<br /> CORPORATE GOVERNANCE OF STATE-OWNED ENTERPRISES<br /> <br /> 2015<br /> <br /> Nguyên bản của OECD, xuất bản bằng tiếng Anh và tiếng Pháp với tên gốc là: OECD Guidelines<br /> on Corporate Governance of State-Owned Enterprises, 2015 Edition/ Lignes directrices de<br /> l’OCDE sur la gouvernance des entreprises publiques, Édition 2015.<br /> © 2015 OECD<br /> © 2017 Tổ chức Tài Chính Quốc Tế (IFC), thành viên của Nhóm Ngân hàng Thế giới, giữ<br /> bản quyền bản dịch tiếng Việt này.<br /> Photo credits: © ann triling/Thinkstock.com.<br /> <br /> LỜI MỞ ĐẦU<br /> <br /> Lời mở đầu<br /> Hướng dẫn của OECD về Quản trị Công ty trong Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN)<br /> (Bộ Hướng dẫn) là các khuyến nghị cho các chính phủ về cách thức để bảo đảm<br /> cho các DNNN hoạt động một cách hiệu quả, minh bạch và có trách nhiệm. Đây<br /> là những chuẩn mực được thống nhất chung trên trường quốc tế về cách thức các<br /> chính phủ nên thực hiện chức năng chủ sở hữu nhà nước để tránh việc nhà nước<br /> thực hiện quyền sở hữu thụ động cũng như việc nhà nước can thiệp quá mức. Bộ<br /> Hướng dẫn này được soạn thảo lần đầu năm 2005 để bổ sung cho Các Nguyên tắc<br /> Quản trị Công ty của OECD1 (Bộ Nguyên tắc). Bộ Hướng dẫn đã được cập nhật<br /> năm 2015 để phản ánh một thập kỷ kinh nghiệm trong triển khai và đề cập những<br /> vấn đề mới liên quan đến DNNN cả trong bối cảnh trong nước và quốc tế.<br /> Trong khi thực hiện trách nhiệm chủ sở hữu, các chính phủ cũng có thể sử dụng các<br /> khuyến nghị dưới đây dành cho khu vực tư nhân, nhất là Các Nguyên tắc Quản trị<br /> Công ty của G20/OECD. Bộ Hướng dẫn này nhằm bổ sung cho Bộ Nguyên tắc, và<br /> hoàn toàn phù hợp với Bộ Nguyên tắc. Những công cụ liên quan khác của OECD<br /> bao gồm Hướng dẫn cho các Công ty Đa quốc gia của OECD. Hướng dẫn bổ sung<br /> có thể được tìm thấy ở nhiều nguồn khác, như Khung chính sách OECD cho Đầu<br /> tư và Bộ công cụ Đánh giá Cạnh tranh OECD. Bộ Hướng dẫn này tư vấn về cách<br /> các chính phủ có thể bảo đảm để DNNN tối thiểu cũng có trách nhiệm giải trình với<br /> người dân tương đương như trách nhiệm của các công ty niêm yết đối với cổ đông.<br /> Bộ Hướng dẫn cập nhật được Hội đồng OECD, cơ quan quản trị của Tổ chức,<br /> thông qua vào tháng 7 năm 2015, là một phần của Khuyến nghị của Hội đồng để<br /> thúc đẩy cộng đồng quốc tế sử dụng Bộ Hướng dẫn.<br /> <br /> 1 <br /> Những Nguyên tắc này đã được đổi tên là Các Nguyên tắc Quản trị Công ty của G20/OECD sau khi<br /> sửa đổi năm 2015 và được các Bộ trưởng Tài chính và Thống đốc Ngân hàng Trung ương G20 thông<br /> qua tại cuộc họp ngày 4-5 tháng 9 năm 2015.<br /> <br /> Hướng dẫn của OECD về Quản trị Công ty trong Doanh nghiệp Nhà nước<br /> <br /> 1<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> <br /> Lời cảm ơn<br /> Bộ Hướng dẫn này được các quốc gia OECD sửa đổi với sự hợp tác của rất nhiều<br /> đối tác và các bên có quyền lợi liên quan. Colombia, Latvia và Liên bang Nga đã<br /> tham gia rà soát Bộ Hướng dẫn với vai trò quốc gia Cộng tác (trên cơ sở quan hệ<br /> bình đẳng với các quốc gia OECD) và kết quả rà soát cũng liên quan đến các nước<br /> này. Nhóm Ngân hàng Thế giới tham gia với tư cách quan sát viên của Nhóm Công<br /> tác về Thông lệ Sở hữu của Nhà nước và Tư nhân hóa. Argentina, Brazil, Cộng hòa<br /> Nhân dân Trung Hoa, Costa Rica, Kazakhstan, Lithuania, Peru, Philippines, Nam<br /> Phi và Ukraina tham gia thảo luận trực tiếp với Nhóm Công tác về các nội dung sửa<br /> đổi. Tham vấn rộng rãi ngoài các cuộc họp định kỳ của Nhóm Công tác được thực<br /> hiện trong quá trình sửa đổi Bộ Hướng dẫn. Các quốc gia sau đây đã gửi góp ý để<br /> sửa đổi Bộ Hướng dẫn bao gồm: Cabo Verde, E-cua-dor, Ai Cập, Ấn Độ, In-đô-nêxia, I-rắc, Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào, Ma-lay-xia, Mau-ri-ta-nia, Ma-rốc,<br /> My-an-mar, Pa-ra-guay, Su-ri-na-me, Thái Lan, U-ru-guay và Việt Nam.<br /> Quá trình sửa đổi còn được hỗ trợ về thông tin đầu vào từ các cơ quan cố vấn của<br /> OECD, Ủy ban Cố vấn Kinh doanh và Công nghiệp (BIAC) và Ủy ban Cố vấn<br /> Nghiệp đoàn (TUAC), cũng như Viện Quản trị Tổ chức của Ac-hen-ti-na (IAGO),<br /> Ngân hàng Phát triển Châu Á, Viện Quản trị Công ty Bal-tic, Hiệp hội Các Nhà<br /> đầu tư Thị trường Vốn Bra-xin, Học viện Thành viên HĐQT Bra-xin, Gu-ber-na,<br /> Ngân hàng Phát triển Liên Mỹ, Mạng lưới Quản trị Công ty Quốc tế, Ngân hàng<br /> Phát triển Mỹ La-tinh, Học viện Thành viên HĐQT Ma-lay-xia, Viện Nguồn lực<br /> Phát triển My-an-mar - Trung tâm Phát triển Kinh tế và Xã hội, Viện Kế toán viên<br /> Công chứng My-an-mar, Viện Quản trị Công ty Pa-kis-tan, Viện Kế toán viên Công<br /> chứng Phi-lip-pin, Học viện Thành viên HĐQT Phi-lip-pin, Học viện Thành viên<br /> HĐQT Sin-ga-por, Liên minh các Liên đoàn Phòng Thương mại và Công nghiệp<br /> My-an-mar và Hội đồng Kinh tế cho Châu Phi thuộc Liên Hiệp quốc.<br /> <br /> 2<br /> <br /> Hướng dẫn của OECD về Quản trị Công ty trong Doanh nghiệp Nhà nước<br /> <br /> Mục lục<br /> <br /> Mục lục<br /> Lời tựa ...............................................................................................................5<br /> Khuyến nghị của Hội đồng đối với Bộ Hướng dẫn<br /> về Quản trị Công ty trong DOANH NNGHIỆP NHÀ NƯỚC.............7<br /> Về Bộ Hướng dẫn..........................................................................................9<br /> Khả năng áp dụng và định nghĩa......................................................13<br /> I.   do cho việc Nhà nước đóng vai trò Chủ sở hữu...........16<br /> Lý<br /> II. Nhà nước đóng Vai trò Chủ sở hữu............................................17<br /> III. DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC trên thị trường..............................19<br /> .<br /> IV. <br /> Đối xử công bằng với cổ đông và các nhà đầu tư<br /> khác............................................................................................................21<br /> V.  uan hệ với các bên có quyền lợi liên quan và<br /> Q<br /> hoạt động kinh doanh có trách nhiệm .................................22<br /> VI.  ông bố thông tin và tính minh bạch . ...............................23<br /> C<br /> VII.Trách nhiệm của HĐQT của Doanh nghiệp Nhà nước. ......25<br /> .<br /> Hướng dẫn Chi tiết Chương I:<br /> Lý do cho việc Nhà nước đóng vai trò Chủ sở hữu........................27<br /> Hướng dẫn Chi tiết Chương II:<br /> Nhà nước đóng Vai trò Chủ sở hữu...................................................31<br /> Hướng dẫn Chi tiết Chương III:<br /> Doanh Nghiệp Nhà nước trên thị trường ....................................42<br /> <br /> Hướng dẫn của OECD về Quản trị Công ty trong Doanh nghiệp Nhà nước<br /> <br /> 3<br /> <br />