BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
---------------------------------
ĐẶNG HỮU NGỌC
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
LUẬN ÁN TIẾN SĨ NGÀNH KẾ TOÁN
HÀ NỘI – 2022
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN
---------------------------------
ĐẶNG HỮU NGỌC
PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN
RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG
THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Chuyên ngành: KẾ TOÁN, KIỂM TOÁN VÀ PHÂN TÍCH
Mã số: 9340301
LUẬN ÁN TIẾN SĨ
Người hướng dẫn khoa học:
1. GS.TS NGUYỄN QUANG QUYNH
2. PGS.TS NGUYỄN THỊ MÙI
HÀ NỘI – 2022
i
LỜI CAM KẾT
Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật. Tôi
cam kết bằng danh dự cá nhân rằng Luận án tiến sĩ này do tôi tự thực hiện và không vi
phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật.
Nghiên cứu sinh
Đặng Hữu Ngọc
ii
LỜI CẢM ƠN
Tác giả xin bày tỏ sự biết ơn tới Giáo viên hướng dẫn khoa học GS.TS Nguyễn
Quang Quynh và PGS.TS Nguyễn Thị Mùi đã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo và đồng
hành cùng tác giả trong suốt quá trình nghiên cứu và hoàn thành luận án.
Tác giả xin cảm ơn các đồng nghiệp của trường Đại học Kinh tế quốc dân đặc
biệt là Viện Kế toán – Kiểm toán và Viện đào tạo Sau đại học đã hỗ trợ trong việc tìm
kiếm tài liệu cũng như góp ý cho tác giả sửa chữa luận án.
Xin trân trọng cảm ơn các Quý Ông/Bà lãnh đạo và các cán bộ nhân viên của
các ngân hàng thương mại Việt Nam đã hỗ trợ, giúp đỡ tác giả trong việc thu thập các
số liệu thứ cấp phục vụ cho luận án.
Cuối cùng, tác giả xin được gửi lòng tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng
nghiệp đã luôn quan tâm, động viên và khích lệ cho tác giả có thêm động lực phấn đấu
để hoàn thành luận án này.
Xin trân trọng cảm ơn!
iii
MỤC LỤC
LỜI CAM KẾT ............................................................................................................... i
LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................ii
MỤC LỤC .................................................................................................................... iii
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .......................................................................... vi
DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ .............................................................. viii
PHẦN MỞ ĐẦU ............................................................................................................ 1
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ THUYẾT ............... 10
1.1. Tổng quan nghiên cứu ....................................................................................... 10
1.1.1. Tổng quan các công trình nghiên cứu về rủi ro tín dụng của ngân hàng
thương mại .............................................................................................................. 10
1.1.2. Tổng quan các công trình nghiên cứu về phân tích các nhân tố tác động đến
rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ............................................................. 15
1.1.3. Khoảng trống nghiên cứu ............................................................................. 27
1.2. Cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương
mại .............................................................................................................................. 29
1.2.1. Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại .................. 29
1.2.2. Rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại ....................... 31
1.2.3. Các nhân tố tác động đến rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại ......... 39
CHƯƠNG 2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....................................................... 47
2.1. Phương pháp ước lượng dữ liệu bảng .............................................................. 47
2.1.1. Phương pháp ước lượng mô hình dữ liệu bảng tĩnh (Static panel data) ....... 47
2.1.2. Phương pháp ước lượng mô hình dữ liệu bảng động (Dynamic panel data) .... 50
2.2. Phương pháp chuyên gia ................................................................................... 53
2.3. Mô hình và giả thuyết nghiên cứu .................................................................... 65
2.3.1. Mô hình nghiên cứu ...................................................................................... 65
2.3.2. Giả thuyết nghiên cứu................................................................................... 68
CHƯƠNG 3. KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .................................................................. 74
3.1. Khái quát về hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam .............................. 74
