Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An

Chia sẻ: ViJiji ViJiji | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:95

Thêm vào BST

Báo xấu

22
lượt xem 11
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Luận văn được nghiên cứu với mục tiêu nhằm phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng trong thời gian tới.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN ------------------------------- NGUYỄN HOÀI VŨ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BẾN LỨC, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 08.34.02.01 Long An, tháng 05 năm 2020
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN -------------------------------- NGUYỄN HOÀI VŨ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN BẾN LỨC, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số ngành: 08.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS. TS. NGUYỄN ĐĂNG DỜN Long An, tháng 05 năm 2020
i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Các số liệu và kết quả trong luận văn là trung thực và chưa được công bố trong các tạp chí khoa học và công trình nào khác. Các thông tin số liệu trong luận văn này đều có nguồn gốc và được ghi chú rõ ràng./. Học viên thực hiện luận văn Nguyễn Hoài Vũ
ii LỜI CẢM ƠN Sau một thời gian làm việc hết sức nghiêm túc, tôi đã hoàn thành luận văn cao học ngành Tài chính - Ngân hàng với đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An”. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy (Cô) trường Đại học Kinh Tế Công Nghiệp Long An đã tận tình giảng dạy, trang bị kiến thức nền tảng cho tôi trong quá trình học tập tại trường. Đồng thời, tôi bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Thầy PGS. TS. Nguyễn Đăng Dờn đã nhiệt tình hướng dẫn tạo mọi điều kiện, động viên và giúp đỡ cho tôi trong cả quá trình nghiên cứu này. Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc Agribank Bến Lức; các anh, chị, em đồng nghiệp, gia đình đã tạo điều kiện, động viên, hỗ trợ tôi rất nhiều để có thể hoàn thiện luận văn này. Mặc dù tôi đã cố gắng hết sức nhưng do khả năng có hạn nên chắc chắn luận văn này không thể tránh khỏi những thiếu sót, hạn chế. Vì vậy, tôi rất mong nhận được những ý kiến nhận xét, đánh giá của các thầy cô giáo và các bạn. Tôi xin chân thành cảm ơn! Học viên thực hiện luận văn Nguyễn Hoài Vũ
iii NỘI DUNG TÓM TẮT Rủi ro là một hiên tượng xảy ra tất yếu trong tất cả các hoạt động kinh doanh, chúng ta không thể loại bỏ hết chúng mà chỉ có thể giảm thiểu sự tác động tiêu cực của rủi ro thông qua các hoạt động quản lý phù hợp. Đây là vấn đề lớn và phức tạp, là yêu cầu cấp bách trong quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bến Lức hiện nay. Trong phạm vi nghiên cứu hẹp của đề tài, giới hạn trong phạm vi hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trên địa bàn huyện Bến Lức, tỉnh Long An, luận văn đã tập trung giải quyết các vấn đề chủ yếu: Thứ nhất, những lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng tại các NHTM hiện nay, nghiên cứu đã trình bày rõ những khái niệm, đặc điểm, phân loại, nguyên nhân rủi ro tín dụng; các chỉ tiêu đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng; các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng thể nhân; Thứ hai, phân tích, đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bến lức giai đoạn 2017 - 2019, thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng, các nguyên nhân rủi ro tín dụng, các biện pháp đang áp dụng tại Agribank Bến Lức; Cuối cùng, đề ra những giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường khả năng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Bến Lức thời gian tới./.
iv ABSTRACT Risks are an inevitable phenomenon in all business activities, we can not eliminate them all but can minimize the negative impact of risks through appropriate management activities. This is a big and complex issue, an urgent requirement in credit risk management at Agribank Ben Luc today. In the narrow research scope of the topic, limited to the scope of credit risk management activities in Ben Luc district, Long An province, the thesis has focused on addressing the following major issues: Firstly, the basic theories about credit risk at commercial banks today, the study has clearly presented the concepts, characteristics, classification and causes of credit risk; indicators of measuring and assessing credit risk; measures to limit credit risk of natural persons; Secondly, analyzing and assessing the situation of credit risk management at Agribank Ben Luc for the period of 2017 - 2019, the situation of limiting credit risks, causes of credit risks, currently applied measures. at Agribank Ben Luc; Finally, propose solutions and recommendations to enhance the ability of credit risk management at Agribank Ben Luc in the coming time./.
v MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN .........................................................................................................i LỜI CẢM ƠN...............................................................................................................ii NỘI DUNG TÓM TẮT ..............................................................................................iii ABSTRAC...................................................................................................................iv MỤC LỤC....................................................................................................................v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT .....................................................................................ix DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU....................................................................................x DANH MỤC HÌNH VẼ .............................................................................................xi PHẦN MỞ ĐẦU ..................................................................................................... 1 1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI........................................................................... 1 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ................................................................................ 2 2.1. Mục tiêu chung .......................................................................................... 2 2.2. Mục tiêu cụ thể .......................................................................................... 2 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU .................................................................................. 2 4. ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU ............................................................................. 2 5. PHẠM VI NGHIÊN CỨU .................................................................................. 2 6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ....................................................................... 2 7. ĐÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN VĂN ................................................................. 3 8. TỐNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU TRƯỚC ............................................ 3 9. KẾT CẤU CỦA LUẬN ...................................................................................... 5 CHƯƠNG 1:CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ................................... 6 1.1. Lý luận về tín dụng ngân hàng ....................................................................... .6 1.1.1. Khái niệm................................................................................................. 6 1.1.2. Đặc điểm .................................................................................................. 7 1.1.3. Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại ................................................. 6
vi 1.2. Lý luận về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng .......... ...9 1.2.1. Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng...................................................... …9 1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng ........................................................................ ..10 1.2.3. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng............................................................. .11 1.2.4. Tác động của rủi ro tín dụng ................................................................... .13 1.2.5. Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại............. ..14 1.2.6. Các biện pháp ngân hàng thường sử dụng để hạn chế rủi ro .................... .17 1.2.7. Sự cần thiết hạn chế rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại .......... .19 1.3. Lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại .................. .18 1.3.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ......................................................... .18 1.3.2. Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ........................................................... .18 1.3.3. Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng ............................................ .23 1.4. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ......................................................... .25 1.4.1. Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại .25 1.4.2. Bài học đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ........................................... .27 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 ...................................................................................... .29 CHƯƠNG 2 :THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN BẾN LỨC, TỈNH LONG AN ............................................... .30 2.1. Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ...................................... .30 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển ......................................................... .30 2.1.2. Chức năng hoạt động kinh doanh chủ yếu ............................................. .32 2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý.............................................................. .32 2.1.4. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng......................... .34 2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ... .40
vii 2.2.1. Các chính sách và quy trình quản lý rủi ro của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam............................................................... .40 2.2.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng ......................................................... .43 2.3. Đánh giá chung thực trạng quản lý rủi ro tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ...................................................................................................................... .53 2.3.1. Những kết quả đạt được ........................................................................ .53 2.3.2. Những mặt hạn chế................................................................................ .56 2.3.3. Nguyên nhân của hạn chế ...................................................................... .57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 ..................................................................................... .62 CHƯƠNG 3 ........................................................................................................ .63 GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN BẾN LỨC, TỈNH LONG AN .............................................................. .63 3.1. Định hướng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ... .63 3.1.1. Định hướng hoạt động của ngân hàng.................................................... .63 3.1.2. Mục tiêu thực hiện của ngân hàng ......................................................... .64 3.2. Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An ............ .65 3.2.1. Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng ................................................................ .65 3.2.2. Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng ...................................................................................................... .67 3.2.3. Xây dựng chính sách tín dụng phù hợp .................................................. .68 3.2.4. Xây dựng và hoàn thiện hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng ................................................................................................. .72 3.2.5. Tăng cường quản lý, giám sát danh mục cho vay................................... .72 3.2.6. Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro ..................................................... .73 3.2.7. Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro ..................................................... .73
viii 3.2.8. Nâng cao trình độ nhân lực trong công tác quản lý rủi ro tín dụng .......... .74 3.3. Một số kiến nghị ......................................................................................... .74 3.3.1. Đối với Ủy ban nhân dân huyện Bến Lức .............................................. .74 3.3.2. Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Long An............................................................................... .74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 ..................................................................................... .77 KẾT LUẬN ......................................................................................................... .78 TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................................................................... .79
ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU TIẾNG VIỆT TIẾNG ANH Ngân hàng Nông nghiệp và Vietnam Bank for Agriculture 1 Agribank phát triển nông thôn Việt Nam and Rural Development Ngân hàng Nông nghiệp và Vietnam Bank for Agriculture Agribank phát triển nông thôn Việt Nam and Rural Development – Ben 2 Bến Lức – Chi nhánh huyện Bến Lức, Luc District Branch, Long An tỉnh Long An Province 3 NH Ngân hàng Bank 4 NHNN Ngân hàng nhà nước State bank 5 NHTM Ngân hàng thương mại Commercial Bank 6 QĐ Quyết định Decision 7 TD Tín dụng Credit 8 CBTD Cán bộ tín dụng Credit officer 9 TCTD Tổ chức tín dụng Credit institutions 10 TCKT Tổ chức kinh tế Economic organizations 11 RR Rủi ro Risk 12 RRTD Rủi ro tín dụng Credit risk 13 DN Doanh nghiệp Enterprise 14 DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng Provision for credit risks 15 KH Khách hàng Customer 16 SXKD Sản xuất kinh doanh Manufacturing business 17 TSĐB Tài sản đảm bảo Collateral 18 CIC Trung tâm thông tin tín dụng Center Information Credit 19 NQH Nợ quá hạn Overdue HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTD Hoạt động tín dụng KH Khách hàng
x KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại TSĐB Tài sản đảm bảo UBND Ủy Ban nhân dân HĐKD Hoạt động kinh doanh
xi DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU Thứ tự Tên bảng Trang Bảng 2.1 Vốn huy động của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 - 2019 35 Một số chỉ tiêu về dư nợ tín dụng của Agribank Bến Lức giai Bảng 2.2 37 đoạn 2017 – 2019 Một số chỉ tiêu hoạt động khác của Agribank Bến Lức giai Bảng 2.3 38 đoạn 2017 – 2019 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Bến Lức giai Bảng 2.4 39 đoạn 2017 – 2019 Một số chỉ tiêu về nợ xấu của Agribank Bến Lức giai đoạn Bảng 2.5 46 2017 – 2019 Một số chỉ tiêu về cơ cấu dư nợ xấu của Agribank Bến Lức Bảng 2.6 48 qua giai đoạn 2017 – 2019 Một số chỉ tiêu về các nhóm nợ của Agribank Bến Lức giai Bảng 2.7 51 đoạn 2017 – 2019
xii DANH MỤC HÌNH VẼ Thứ tự Tên hình vẽ Trang Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 10 Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý tại chi nhánh 32 Tình hình dư nợ tín dụng của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 Hình 2.2 36 – 2019 Tình hình dư nợ tín dụng của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 Hình 2.3 38 – 2019 Hình 2.4 Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 – 2019 40 Hình 2.5 Tỷ lệ nợ xấu của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 – 2019 47 Tình hình các nhóm nợ của Agribank Bến Lức giai đoạn 2017 – Hình 2.6 51 2019
1 PHẦN MỞ ĐẦU 1. SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong những năm vừa qua, nền kinh tế Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể, thu nhập bình quân đầu người tăng, GDP năm sau cao hơn năm trước, đời sống người dân được cải thiện đáng kể. Đạt được những kết quả như vậy phải kể đến vai trò to lớn của hệ thống ngân hàng. Trong đó, sản phẩm tín dụng là một nhân tố cực kỳ quan trọng góp phần to lớn trong sự phát triển kinh tế đất nước. Thực hiện đường lối đổi mới của Đảng, về công nghiệp hóa, hiện đại hóa nền kinh tế quốc dân, xây dựng nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Từng bước chủ động hội nhập sâu vào kinh tế quốc tế, yếu tố vốn cho nền kinh tế lại càng cần hơn bao giờ hết. Vì vậy, vai trò của các tổ chức tín dụng ngày càng được khẳng định. Với vai trò là trung gian tài chính, chủ yếu là huy động vốn để cho vay trong những năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam mất hàng ngàn tỷ đồng từ hoạt động tín dụng. Do đặc thù kinh doanh của ngân hàng nên có rất nhiều loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng…Trong tất cả rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất. Agribank là đơn vị cung cấp vốn tín dụng đáp ứng cho sự nghiệp phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn. Một trong những đóng góp tích cực cho những thành quả đó là sự nổ lực vươn lên khẳng định vị trí của Agribank Bến Lức trong hệ thống Agribank. Hoạt động tín dụng của Agribank Bến Lức đã đóng góp không nhỏ vào sự phát triển chung của huyện, danh mục tín dụng được thay đổi tích cực, tăng tỷ trọng cho vay đối với kinh tế nông nghiệp và nông thôn, quy trình tín dụng từng bước được thực hiện theo chuẩn mực quốc tế. Đối tượng khách hàng của ngân hàng rất đa dạng thuộc tất cả các thành phần kinh tế, đặc biệt với vai trò chủ đạo là phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn nên tiềm ẩn nhiều rủi ro. Trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các tổ chức tín dụng, nhu cầu tăng trưởng tín dụng cao, rủi ro tín dụng có nguy cơ gia tăng, Agribank Bến Lức sẽ khó phát triển bền vững nếu không chú trọng hơn tới quản trị rủi ro tín dụng. Xuất phát từ thực tế trên và để giúp cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng hạn chế được phần nào rủi ro xảy ra, tác giả chọn đề tài nghiên cứu là: “Quản lý rủi ro tín
2 dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Bến Lức tỉnh Long An” làm luận văn thạc sĩ kinh tế. 2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2.1. Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng trong thời gian tới. 2.2. Mục tiêu cụ thể 9 Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại. 9 Phân tích và đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An giai đoạn 2017-2019, làm rõ những mặt đạt được, các hạn chế và nguyên nhân của hạn chế. 9 Đề xuất các giải pháp thiết thực nhằm hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An trong thời gian tới. 3. CÂU HỎI NGHIÊN CỨU Câu hỏi 1: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An giai đoạn 2017 – 2019 như thế nào? Câu hỏi 2: Giải pháp nào để hoàn thiện công tác quản trị RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An? 4. ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU Tín dụng ngân hàng và Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. 5. PHẠM VI NGHIÊN CỨU Không gian: tại Agribank Bến Lức, tỉnh Long An. Thời gian: Giai đoạn 2017-2019. 6. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, cụ thể là:
3 - Phương pháp phân tích, tổng hợp kết hợp diễn dịch, quy nạp sử dụng để hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. - Hệ thống phương pháp thống kê (số tuyệt đối, số tương đối và số bình quân và các hình thức trình bày số liệu thống kê như : Bảng thống kê, biểu đồ) và phân tích sử dụng để đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An, tỉnh Long An giai đoạn 2017-2019. - Phương pháp tổng hợp, gắn lý thuyết với thực tiễn để đề xuất các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh. - Tác giả sử dụng chủ yếu dữ liệu thứ cấp để hình thành khung lý thuyết và phân tích thực trạng. 7. ĐÓNG GÓP CỦA LUẬN VĂN VỀ THỰC TIỄN Đóng góp về phương diện khoa học: Đề tài cũng là tài liệu tham khảo tốt cho các đơn vị, cá nhân muốn tìm hiệu nghiên cứu về khoa học quản trị rủi ro tín dụng. Đóng góp về phương diện thực tiễn: Nghiên cứu trên sẽ là cơ sở khoa học và khách quan giúp cho các nhà quản trị tìm ra biện pháp tối ưu nâng cao quản trị rủi ri tín dụng cho Agribank huyện Bến Lức nói riêng cũng như hệ thống ngân hàng nói chung. 8. TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC Đã có rất nhiều công trình nghiên cứu về hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Mỗi công trình và bài viết đều có những cách tiếp cận khác nhau trực tiếp, hoặc gián tiếp về rủi ro tín dụng. Để tránh sự trùng lắp, tác giả đã thu thập được một số luận văn thạc sỹ đã công bố có liên quan trong nước để chỉ ra điểm khác biệt, sự cần thiết của đề tài đã chọn và những nội dung kế thừa. Tác giả đã thu thập, nghiên cứu một số công trình đã công bố dưới đây: Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Minh Nam (2016) Luận văn thạc sĩ kinh tế bảo vệ tại trường Đại học Tài Chính – Marketing với đề tài“Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng khách hàng cá nhân tại BIDV chi nhánh Hậu Giang, tỉnh Hậu Giang” Mục tiêu của đề tài nghiên cứu: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV chi nhánh Hậu Giang, tỉnh Hậu Giang; Xác định nguyên nhân(các nhân tố) ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV chi nhánh Hậu
4 Giang, tỉnh Hậu Giang; Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV chi nhánh Hậu Giang, tỉnh Hậu Giang. Kết quả đạt được: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cấp tín dụng bán lẻ tại BIDV Long An trong thời gian qua; Xác định nguyên nhân(các nhân tố) ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV chi nhánh Hậu Giang, tỉnh Hậu Giang; Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng bán lẻ tại BIDV chi nhánh Hậu Giang, tỉnh Hậu Giang. Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Thanh Truyền (2016), Luận văn thạc sĩ kinh tế bảo vệ tại trường Đại học Kinh Tế TP. Hồ Chí Minh với đề tài“Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Long An” Đề tài “Phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh” của PGS.TS Ngô Hướng, 2014. Tác giả tiếp cận chiến lược phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh, từ đó đưa ra những nội dung chủ yếu trong quản trị RRTD. Điều kiện quan trọng nhất trong quản trị RRTD là phải xây dựng được chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, việc xây dựng một chiến lược tốt sẽ góp phần định hướng cho các hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao. Luận văn thạc sĩ "Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam” của Lưu Thị Việt Hoa, Trường Đại học Ngoại Thương Hà nội (2014). Nguyên nhân chưa đưa ra được định hướng chiến lược cụ thể cho quản trị RRTD, các chỉ đạo kinh doanh chỉ mang tín tổng quát không thể hiện được mức độ chấp nhận rủi ro một cách tổng thể chủ yếu tuân thủ chỉ đạo điều hành của NHNN. Từ đó, tác giả đưa ra những biện pháp nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng của Vietinbank nói riêng cũng như của toàn hệ thống ngân hàng nói chung. Luận văn thạc sĩ “Hạn chế tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Tiền Giang” của tác giả Đồng Thị Dương – 2014, Trường đại học Cần Thơ. Nghiên cứu nhằm làm rõ những yếu tố cần thiết mà DNNVV phải hội đủ để được ngân hàng đáp ứng đủ số tiền xin vay. Kết quả nghiên cứu sẽ là căn cứ khoa học để đề xuất giải pháp nhằm khắc phục được hiện tượng hạn chế tín dụng, giúp DNNVV có đủ vốn kinh
5 doanh, góp phần tăng trưởng doanh thu lợi nhuận, qua đó thúc đẩy tăng trưởng kinh tế địa phương nói riêng và cả nước nói chung. Luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – chi nhánh Tiền Giang”” của tác giả Đỗ Thị Thùy Trang – 2015, Trường đại học Ngân Hàng TP. Hồ Chí Minh. Nghiên cứu nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank Tiền Giang trong thới gian tới, nâng cao khả năng cạnh tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Vietinbank Tiền Giang nói riêng và Vietinbank nói chung. Luận văn thạc sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hang TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu” của tác giả Nguyễn Thúy Anh thực hiện năm 2012. Kết hợp phương pháp định tính và định lượng trong việc vừa xác định các nhân tố chính ảnh hưởng đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng vừa đo lường mức độ quan trọng của từng nhân tố. Nhìn chung, những công trình khoa học đã công bố tác giả thu thập được liên quan đến đề tài lựa chọn nghiên cứu, cho thấy: - Thứ nhất, không trùng lắp với các đề tài trước đó hoặc về thời gian (năm 2017-2019), hoặc về không gian (tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Bến Lức tỉnh Long An) hoặc về nội dung cụ thể. - Thứ hai, tác giả có thể kế thừa khung lý thuyết từ các công trình nghiên cứu đã công bố (lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng….) - Thứ ba, kế thừa bài học rút ra từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng từ các ngân hàng khác hệ thống, chi nhánh khác cùng hệ thống. 9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mục lục, danh mục các từ viết tắt, danh mục các bảng, danh mục các sơ đồ, hình vẽ, nội chung chính của nghiên cứu chia thành 3 chương, bao gồm: Chương 1: Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An. Chương 3: Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Bến Lức, tỉnh Long An.
6 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Lý luận về tín dụng ngân hàng 1.1.1. Khái niệm Có nhiều khái niệm về tín dụng ngân hàng: Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian nhất định trả lại với một lượng lớn hơn, bao gồm gốc và lãi [Nguyễn Đăng Dờn, 2014]. Theo Luật số 47/2010/QH12 của Quốc hội về Luật các tổ chức tín dụng, tại khoản 14 điều 4 ghi : “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. Như vây, các khái niệm về tín dụng ngân hàng khác nhau, nhưng đều giống nhau về bản chất: là quan hệ vay mượn lẫn nhau theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định, giữa một bên là ngân hàng thương mại và một bên là cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tín dụng khác. Nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Để thực hiện nguyên tắc này khách hàng phải cam kết sử dụng vốn vay theo đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. 1.1.2. Đặc điểm Tín dụng ngân hàng mang đặc điểm của tín dụng nói chung: Xuất phát từ sự tín nhiệm của người cho vay đối với người đị vay; Tín dụng chỉ chuyển giao quyền sử dụng vốn chứ không chuyển giao quyền sở hữu và tín dụng có tính hoàn trả trong một thời thời gian nhất định: Người đi vay phải hoàn trả đầy đủ gốc và lãi vay cho ngân hàng, đúng thời hạn cam kết.