Thông tư liên tịch 81/1998/TTLT-BTC-NHNN của Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước

Chia sẻ: Van Tien | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:16

Thêm vào BST

Báo xấu

92
lượt xem 1
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Thông tư liên tịch 81/1998/TTLT-BTC-NHNN của Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn quy trình, thủ tục và quản lý việc rút vốn đối với nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Thông tư liên tịch 81/1998/TTLT-BTC-NHNN của Bộ Tài chính và Ngân hàng Nhà nước

phßng èc éi ¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam qu h c s d l v¨n LAWDATA Th«ng t liªn t Þ ch B é T µ i c h Ý n h N g © n h µ n g N h µ íc n s è 81/1998/TTLTB T CN H N N n g µ y 17 th¸ng 06 n¨ m 1998 h í ng d É n q u y tr× nh, th ñ ô c µ q u ¶ n lý vi Ö c r ót è n t v v ® è i íi g u å n h ç trî h¸t v n p tri Ó n ch Ý n h thøc C¨n LuËt ©n cø Ng s¸ch µ íc ®∙ îc Quèc éi níc CHXHCN Öt Nh n ® h Vi Nam th«ng qua µy ng 20/3/1996; C¨n NghÞ nh cø ®Þ 87/CP µy ng 5/8/1997 cña Ýnh ñ Ch ph ban µnh h Quy chÕ qu¶n ývµ ö ông ån èn ç î iÓnchÝnh l s d ngu v h tr ph¸ttr thøc; Theo quy nh ¹ §iÒu ®Þ ti 14,kho¶n iÓ m vµ µ Òu 3, ® b e, v §i 15,kho¶n 4 cña NghÞ nh ®Þ 87/CP µy ng 5/8/1997,Bé µi chÝnh µ ©n µng µ íc T v Ng h Nh n híng Én d quy ×nh,thñ ôc vµ tr t qu¶n ýviÖc ótvèn i íinguån èn ç î l r ®è v v h tr ph¸ttr ÓnchÝnh i thøc nh sau: I. C¸c q u y ® Þ n h c h u n g Nguån èn ç îph¸t tr Ón Ýnh v h tr i ch thøc (ODA) µ m ét ån l ngu thu ña c Ng ©n s¸ch Nhµ íc,ph¶i® îch¹ch to¸nvµo ©n n ng s¸ch nhµ ícvµ n qu¶n ýtheo l ®óng quy nh ¹ Ët Ng ©n ®Þ ti Lu s¸ch Nhµ íc vµ n c¸c v¨n b¶n íng dÉn íiluËt h d kÌm theo. Bé µi chÝnh Þu T ch tr¸chnhiÖ m qu¶n ýtµichÝnh i íiviÖc ótvèn, l ®è v r thanh to¸ncho ù ùc hiÖn Öc ¹ch to¸nthu chiNSNN i víi ån d ¸n,th vi h ®è ngu c¸c vèn ODA, íng dÉn µ Óm Öc ùc hiÖn Õ h v ki travi th c¸cch ®é qu¶n ýtµichÝnh, l quyÕt to¸n c¸c dù íng Én µ Óm n Þ ùc hiÖn Öc µn ¸n,h d v ki trac¸c ®¬ v th vi b giao tµis¶n,vËtt Òn vèn ña ù Õt óc. ,ti c c¸cd ¸n khik th Ng ©n µng µ íc chØ o ©n µng ¬ng ¹i phôc ô ù h Nh n ®¹ c¸c ng h th m v d ¸n tæng îp h theo nh ú µ ®Þ k v th«ng b¸o cho é µi chÝnh µ ¬ BT v c¸c c quan ªn li quan Ò ×nh ×nh ótvèn, thanh vt h r to¸n cña ¬ng ×nh,dù sö ông c¸c ch tr ¸n d vèn ODA th«ng qua Ö èng ©n µng. h th ng h Chñ u Þu ®Ç tch tr¸chnhiÖ m ícph¸p ËtvÒ Öc ùc hiÖn ¬ng tr lu vi th c¸c ch tr×nh,dù ¸n ODA theo ®óng c¸ccam Õt ∙ k ® quy nh ®Þ trong c¸c®iÒu cquèc í tÕ, Êp µnh ch h nghiªm chØnh c¸c quy nh ña µ íc vÒ ®Þ c nh n qu¶n ý tµi l chÝnh, ph¸p Önh Õ èng ùc hiÖn Õ ¹ch Õ l k to¸nth kª,th ch ®é h to¸nk to¸ntheo c¸c quy nh Ön µnh ña µ íc.Chñ u µnh Ëp ®Þ hi h c nh n ®Ç t th l Ban qu¶n ýdù l ¸n/ch ng ×nh ODA ¬ tr (sau y äilµBan ®© g qu¶n ýdù ùc hiÖn ù l ¸n)®Ó th d ¸n, ch¬ng ×nh.Trong ÷ng êng îp kh«ng Çn Õtph¶ithµnh Ëp Ban tr nh tr h c thi l qu¶n lýdù ñ u ùctiÕp ùc hiÖn Ö m ô ña ¸n,ch ®Ç t tr th c¸c nhi v c Ban qu¶n ýdù l ¸n nªu trong Th«ng µy. tn Th«ng µy tn chØ íng dÉn h c¸cquy ×nh,thñ tôcvµ tr qu¶n ýviÖc ótvèn l r ODA. èivíivèn i øng § ®è trong níc,viÖc ótvèn µ r v thanh îcthùc hiÖn to¸n® phïhîp víi Õn ®é ótvèn ícngoµivµ Õ ti r n ch ®é chitiªutrong níchiÖn µnh. h
2 II. C¸c q u y ® Þ n h c ô th Ó h í ng d É n q u y tr × nh r ót v è n A. C¸c ® i Ò u ki Ö n c Ç n thi Õt ® Ó ót è n r v 1.§iÒu Ön ki chung: § Ó ùc Ön ótvèn, c¸c dù cÇn th hi r ¸n ph¶i ®¸p øng îc c¸c ®iÒu Ön ® ki sau: Cã ù d ¸n kh¶ ∙ îcduyÖt õkhicã Õt nh thi® ® (tr quy ®Þ kh¸c cña ñ Th t íng Ch Ýnh ñ), ph C¸c iÒu c quèc Õ ý ÷a Öt Nam µ Ýa íc ngoµi ®∙ îc phª ® í t k gi Vi v ph n ® duyÖt/phªchuÈn theo quy nh Ön µnh µ ã Öu ùc, ®Þ hi h v c hi l §èivíi ù d ¸n cho c¸c vay ¹ Çn ã îp ®ång l ic c h , vay ¹ ®∙ ý Õt íi é µi l k k v T i B chÝnh hoÆc íi ¬ v quan îcBé µichÝnh û Òn c ® T u quy cho vay ¹ , li Cã îp ®ång h kinh tÕ ©y ¾p,mua ¾ m, Ên) ® îcký µ (x l s tv v phª Öt duy theo ®óng quy nh, ®Þ Cã Õ ¹ch ótvèn µng k ho r h n¨m îc lËp µ ¨ng ý ï hîp íidù ® v® k ph v to¸n ng©n s¸ch cña ù ∙ îcduyÖt. d ¸n ® ® 2.Ng ©n µng ôc ô ù h ph v d ¸n: § Ó ùc hiÖn ótvèn th r cho ù ©n µng µ íc chÞu d ¸n,Ng h Nh n tr¸chnhiÖ m chØ nh ©n µng ¬ng ¹i phôc ô ù ã ®Þ ng h th m v d ¸n,c tham kh¶o Õn ña é ý ki c B TµichÝnh,chñ u µ ïhîp víi ®Ç tv ph quy nh ña µ µitrîTrong ×nh ®Þ c nh t . qu¸ tr thùc hiÖn ù ©n µng ¬ng ¹iphôc ô îchëng Ý d ¸n,ng h th m v® ph theo quy nh ®Þ hiÖn µnh ña ©n µng µ ícvÒ Ý Þch Þ h c Ng h Nh n thu ph d v thanh to¸nqua ©n ng hµng,®ång êi, ©n µng ôc ô ã th ng h ph v c tr¸chnhiÖ m th«ng t×nh ×nh ót b¸o h r vèn µ ×nh ×nh µikho¶n Æc Ötcña ù vt h chitr¶c¸ct ® bi d ¸n cho é µichÝnh, BT Ng ©n µng µ ícvµ ñ u . h Nh n ch ®Ç t 3.LËp µ ¨ng ý Õ ¹ch rótvèn v® k k ho cho ù d ¸n. ViÖc ùc hiÖn ótvèn i víic¸c ch¬ng ×nh,dù ö ông èn th r ®è tr ¸n s d v ODA ph¶idùa iÒu cquèc Õ µ ù ©n trªnc¸c ® í t v d to¸nng s¸ch hµng n¨m ∙ îcphª ®® duyÖt.Chñ u ã ®Ç tc tr¸chnhiÖm Ëp,b¶o Ö µ iÓnkhaidù ©n l v v tr to¸nng s¸ch hµng n¨m theo quy nh Ön µnh. ®Þ hi h C¨n vµo ù cø d to¸n ng©n s¸ch Õthµng chi ti n¨m ña ù ®∙ îc c¬ c d ¸n ® quan ñ ch qu¶n phª Öt,Ban duy qu¶n ýdù Ëp Õ ¹ch ótvèn l ¸n l k ho r ODA. éi N dung Õ ¹ch rótvèn k ho ph¶i® îcchitiÕttheo ý,theo õng ¹ng ôc µ qu t h m v theo tõng ån èn Ó vèn i øng, trong ®ã ngu v k c¶ ®è ph¶ilËp Õ ¹ch riªngcho k ho c¸c h¹ng ôc îc thanh m ® to¸ntheo ×nh h thøc µikho¶n Æc Öt (nÕu ù t ® bi d ¸n/ch ¬ng ×nh îc ¸p ông ×nh tr ® d h thøc ótvèn µy).K Õ ¹ch µy Çn r n ho nc ph¶i ® îc ®¨ng ý íiBé µi chÝnh µ öicho ¬ k v T vg c¸c c quan ªnquan ©n µng ôc li (Ng h ph vô, c¬ quan Çu § t Ph¸ttr Ón).BiÓu É u ¨ng ý Õ ¹ch nh Ìm i m ® k k ho ®Ý k theo Phô ôc1. l B. C¸c th ñ tôc r ót v è n O D A
3 1.M ë µi t kho¶n: § Ó Õn µnh ótvèn, thanh ti h r to¸n,Ban qu¶n ý dù m ë µikho¶n l ¸n c¸c t giao Þch Ých îp ¹ ©n µng ¬ng ¹i phôc ô d th h t iNg h th m v theo c¸c quy nh ®Þ hiÖn µnh.Riªng ®èi víi ù ã ö ông ×nh h d ¸n c s d c¸c h thøc thanh µikho¶n to¸nT ® Æc Öt,Ban bi qu¶n ýdù Çn ë l ¸n c m thªm µi kho¶n Æc Öt® øng ù T ® bi tªnd ¸n t¹ ng©n µng ¬ng ¹iphôc ô Õp nhËn èn ¹m i h th m v ®Ó ti v t øng ña µ µi î c nh t . tr 2.C¸c ×nh h thøc rótvèn ODA: Tuú éc vµo thu quy nh ®Þ trong §iÒu cquèc Õ,viÖc ótvèn,thanh í t r to¸n ®èi íinguån èn v v ODA îcthùc hiÖn ® th«ng qua ét m hoÆc ét è ×nh m s c¸c h thøc phæ Õn bi sau: thanh to¸n trùc tiÕp,tµikho¶n Æc Öt,th ® bi cam Õt, k hoµn èn µ ñ tôcchuyÓn Òn.Quy ×nh cô Ó v v th ti tr th nh sau: 2.1.Thanh ùctiÕp: to¸ntr § Ó Õn µnh ótvèn ti h r theo ×nh h thøc thanh ùctiÕp,Ban to¸n tr qu¶n ý l dù chuÈn Þ n ótvèn µ µiliÖu cÇn Õtgöi Bé µi chÝnh. C¸c ¸n b ®¬ r v c¸c t thi T tµiliÖu bao å m: n ótvèn g ®¬ r theo m É u, c«ng Þ ótvèn,hîp ®ång v¨n ®Ò ngh r kinh Õ ∙ îc duyÖt t®® (chØ Çn öi m ét Çn c g l cho çi îp ng), biªn b¶n m h ®å nghiÖ m Þ thu,®Ò ngh thanh ña µ Çu.Riªng ®èi víi êng îp thanh to¸nc nh th tr h to¸nøng íclÇn u × kh«ng Çn tr ®Ç th c chøng õ trªnnhng t ph¶icã B¶o ¹m l∙nht øng (Bank Guarantee)vµ B¶o ùc hiÖn l∙nhth (Performance Bond) ña ©n c ng hµng µ Çu. nh th §èivíi êng îp chung,trong thêigian tèi a ngµy µm Öc,c¨n cø tr c¸c h 5 ® l vi vµo iÒu c quèc Õ ∙ ý, kÕt ¹ch ót vèn ∙ îc ®¨ng ý, Bé µi c¸c ® í t®k ho r ®® k T chÝnh xem Ðt,ký n ótvèn µ öicho µ µi î x ®¬ r vg nh t .tr §èi víic¸c ù vay èn ©n µng Õ í ©n µng d ¸n v Ng h Th gi i Ng , h Ph¸t tr Ón i Ch ©u ¸,trong êigian ngµy µm Öc Ó õ Ën å ¬ é µi th 5 l vi k t khi nh ®ñ h s B T chÝnh ã Õn c ý ki b»ng v¨n b¶n öiban g qu¶n ýdù µ ©n µng ôc ô. l ¸n v Ng h ph v Trªn c¬ ë Õn ng s ý ki ®å ý b»ng v¨n b¶n ña é µi chÝnh, trong thêigian tèi c BT ®a ngµy µm Öc,ng©n µng ôc ô ý n ótvèn µ öinhµ µitrî 2 l vi h ph v k ®¬ r vg t . Th«ng b¸o ña µ µitrîlµ c¨n ®Ó é µi chÝnh µm ñ ôc h¹ch c nh t cø BT l th t to¸nng©n s¸ch ®èi víi ù ¸n.Quy ×nh rótvèn d tr theo Phô ôc2. l 2.2.Thanh to¸ntheo h×nh thøc thcam Õt: k H×nh thøc cam Õt êng îc sö ông th k th ® d ®Ó thanh to¸n cho îp c¸c h ®ång Ëp Èu µng nh kh h ho¸ Þch ô d v (sau y äi lµ hîp ng Ëp Èu). ®© g ®å nh kh § Ó Õn µnh ótvèn ti h r thanh to¸ntheo ×nh h thøc th cam Õt.Ban k qu¶n ýdù l ¸n göihîp ®ång Ëp Èu nh kh cho é µi chÝnh. Trong BT vßng ngµy µm Öc, 5 l vi Bé µi chÝnh T xem Ðt,chÊp Ën iÒu Ön x thu c¸c ® ki thanh to¸n vµ th«ng b¸o cho Ban qu¶n ýdù l ¸n.C¨n vµo Õn ña é µichÝnh,ng©n µng ôc cø ý ki c B T h ph vô trong thêigian ngµy µm Öc µm ñ ôc m ë 2 l vi l th t L/C, ký n Þ ®¬ ®Ò ngh ph¸thµnh th cam Õt µ k v chuyÓn cho µ µitrî Quy ×nh rótvèn nh t . tr theo ô Ph lôc3. Sau khi ph¸thµnh cam Õt, c¨n vµo îp ng ∙ ý, nhµ µitrî th k cø h ®å ®k t thanh to¸ncho êi thô hëng. Th«ng ng b¸o ña µ µitrî µ c¨n cø é µi c nh t ®Ó B T l chÝnh µm ñ tôch¹ch to¸nng©n l th s¸ch ®èi víi ù ¸n. d 2.3.Thanh to¸ntheo h×nh thøc Tµikho¶n Æc Öt: ® bi Theo ×nh h thøc µy,nhµ µitrî n t øng ícm ét è Òn vµo µikho¶n Æc tr s ti t ® biÖtcña ù y d ¸n ®Ó ®È nhanh ×nh rótvèn. qu¸ tr
4 a.Rót èn Ò µikho¶n Æc Öt: v v t ® bi § Ó ótvèn Ò µikho¶n Æc Öt,Ban r v t ® bi qu¶n ýdù öiBé µi chÝnh l ¸n g T c¸ctµi Öu cÇn Õtbao å m: n ótvèn,c«ng Þ ótvèn.Trong li thi g ®¬ r v¨n ®Ò ngh r tr ng îp rótvèn ê h bæ sung µikho¶n Æc ÖtcÇn ã t ® bi c thªm b¶ng kª chitiªudo Ban qu¶n ý dù lËp,c¸c chøng õ thanh l ¸n t to¸n phï hîp íichÕ v ®é qu¶n ý l ng©n s¸ch hiÖn µnh µ h v sao µikho¶n Æc Ötdo ©n µng ¬ng ¹i kª t ® bi Ng h th m lËp. §èi víic¸c tr ng îp ê h chung, c¨n vµo Òu c quèc Õ ∙ ý, kÕ cø c¸c §i í t®k ho¹ch ótvèn ∙ îc duyÖt,trong thêigian èi®a ngµy µm Öc,Bé µi r ®® t 5 l vi T chÝnh ý n ótvèn µ öicho µ µitrî k ®¬ r vg nh t . §èi víic¸c ù vay èn ©n µng Õ í ©n µng d ¸n v Ng h Th gi i Ng , h ph¸t tr Ón i ch©u ¸,trong vßng ngµy µm Öc,Bé µi chÝnh ã Õn µ 5 l vi T c ý ki v th«ng b¸o cho Ban qu¶n ýdù µ ©n µng ôc ô.Trªn c¬ ë Õn ng l ¸n v ng h ph v s ý ki ®å ý b»ng v¨n b¶n ña é µichÝnh,trong thêigian tèi a ngµy µm Öc,ng©n µng c BT 2 ® l vi h phôc ô ý n ótvèn µ öinhµ µitrî v k ®¬ r vg t . Sau Ën îcth«ng Òn ®∙ îcchuyÓn µo µikho¶n Æc Öt khinh ® b¸o ti ® v t ® bi cña ù ©n µng ôc ô d ¸n, ng h ph v th«ng b¸o ngay b»ng v¨n b¶n cho é µi B T chÝnh ®Ó theo dâivµ ¹ch to¸nng©n h s¸ch.Quy ×nh rótvèn tr theo Phô ôc4. l b.Sö ông µi d t kho¶n Æc Öt: ® bi §èivíichiXDCB: C¨n vµo Õ ¹ch ∙ îcduyÖt µ èil ng c«ng cø k ho ®® v kh î viÖc ∙ µn µnh ña ù ® ho th c d ¸n,Ban qu¶n ýdù Þ ©n µng ôc l ¸n ®Ò ngh Ng h ph vô thanh to¸n tõ tµikho¶n Æc Öt (ri i íic¸c kho¶n ® bi ªng®è v thanh to¸n lÇn cuèicïng cña îp ®ång c¸ch hoÆc trongtr ng îp hîp ®ång îcthanh ét ê h ® to¸nm lÇn × Çn ã Ën íccña ôc th c c x¸c nh tr C hoÆc Tæng ôc Çu iÓn). çi c§ tph¸ttr M kho¶n thanh õ tµikho¶n Æc Öt ®Ò u to¸nt ® bi ph¶itu©n ñ theo ng û lÖ th ®ó t vèn íc ngoµi/vèn trong níc quy nh n ®Þ trong ®iÒu c quèc Õ, n Õu Ön í t ph¸thi thanh to¸nkh«ng ng ®ó theo û lÖ t quy nh, Bé µichÝnh Ï®×nh ®Þ T s chØ Öc vi rótvèn bæ sung cho kho¶n . chi®ã Quy ×nh rótvèn tr theo Phô ôc5. l èi víichi HCSN: § C¨n vµo ù cø d to¸n ng©n s¸ch n¨m ∙ îc duyÖt, ®® hµng ý qu Ban qu¶n ýdù göi cho é µi chÝnh ù ý Õttheo l ¸n BT d to¸n qu chiti M ôc ôc ng©n l s¸ch Ön µnh ∙ îc c¬ hi h ® ® quan ñ ch qu¶n Öt.Sau ngµy duy 5 lµm Öc Ó õ khi nhËn îc ®Çy å ¬, Bé µi chÝnh vi k t ® ®ñ h s T xem Ðt µ û x vu nhiÖ m cho ©n µng ôc ô ótvèn ng h ph v r theo Önh ña l chic Ban qu¶n ýdù l ¸n. Quy ×nh rótvèn tr theo Phô ôc6. l c.Hµng th¸ng,ng©n µng ôc ô ã h ph v c tr¸chnhiÖm th«ng cho é µi b¸o BT chÝnh sao chitiªutõ tµikho¶n Æc Öt ®Ó µm ñ ôc ghi thu kª ® bi l th t ghi chi ng©n s¸ch.B¸o sao µikho¶n Æc Öt cña ©n µng ôc ô Ëp c¸o kª t ® bi Ng h ph v l vµ öicho é µi chÝnh µc¬ ë é µi chÝnh ¹ch to¸nng©n g BT l s ®Ó B T h s¸ch cÊp ph¸t vèn cho ù (®èi víic¸c ù thuéc i îng ©n d ¸n d ¸n ®è t ng s¸ch Êp c ph¸t) . Th«ng b¸o chuyÓn èn Ò µikho¶n Æc Öt cña µ µitrî µ c¨n ®Ó v v t ® bi nh t cø l Bé µichÝnh ¹ch to¸nng©n T h s¸ch vµ î®èi víi ù ghin d ¸n vay ¹ . c¸c li d.L∙i Òn göikh«ng ú ¹n ti k h ph¸tsinh trªntµikho¶n Æc ÖtsÏ® îcxö ý ® bi l nh sau: §èi víic¸c dù thuéc Ön ©n ¸n di ng s¸ch µ íc cÊp nh n ph¸t,vµo µy ng 5 hµng th¸ngNg ©n µng ¬ng ¹iphôc ô h th m v chuyÓn Òn göiph¸tsinh trªntµi l∙ti i kho¶n Æc Öt vµo ® bi NSNN µ v th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n ã Ìm c k theo b¶n sao
5 uû Ö m nhi chicho é µichÝnh ô µichÝnh i ngo¹i) ¹ch to¸nng©n BT (V T ®è ®Ó h s¸ch. §èivíi ù d ¸n vay ¹ (thêi®iÓ m Ýnh î lµngµy ótvèn õ nícngoµi) c¸c l i t n r t th× l∙ph¸tsinh trªntµikho¶n Æc Öt® îcchuyÓn µo µikho¶n ña i ® bi v t c doanh nghiÖp Ën nh vay ¹ . li 2.4.Thñ ôchoµn èn: t v Theo ×nh h thøc µn èn,chñ u ho v ®Ç tøng íctiÒn õnguån èn ©n tr (t v ng s¸ch nhµ íchoÆc õ nguån èn ù cã ña ñ u ) ®Ó n t v t c ch ®Ç t thanh to¸ncho ng êithô hëng,sau µm n ótvèn Þ µ µitrî µn èn. ®ã l ®¬ r ®Ò ngh nh t ho v § Ó ùc hiÖn ótvèn th r theo ñ tôc hoµn èn,Ban th v qu¶n ýdù ã l ¸n c tr¸ch nhiÖ m Ëp îp c¸c tµiliÖu,chuÈn Þ n ótvèn öiBé µi chÝnh. t h b c¸c ®¬ r ®Ó g T C¸c µiliÖu gå m ã:biªnb¶n t c nghiÖm Õu thu,phi gi¸thanh to¸n,c¸c chøng õ t chøng minh Òn ®∙ îcthanh ti ® to¸ncho µ Çu. nh th §èivíi êng îp chung,trong thêigian tèi a ngµy µm Öc,c¨n cø tr c¸c h 5 ® l vi vµo iÒu cquèc Õ ∙ ý,kÕ ¹ch rótvèn ∙ îcduyÖt,Bé µi chÝnh c¸c ® í t ® k ho ®® T ký n ótvèn µ öinhµ µitrî ®¬ r vg t . §èi víic¸c ù vay èn ©n µng Õ í ©n µng d ¸n v Ng h th gi i Ng , h Ph¸t tr Ón i ch©u ¸,trong vßng ngµy µm Öc é µi chÝnh ã Õn 5 l vi B T c ý ki b»ng v¨n b¶n th«ng b¸o cho Ban qu¶n ýdù vµ ©n µng ôc ô. Trªn c¬ ë Õn l ¸n ng h ph v s ý ki ®ång ý b»ng v¨n b¶n ña é µi chÝnh, trong êigian èi®a ngµy µm c BT th t 2 l viÖc,ng©n µng ôc ô ý n ótvèn µ öicho µ µitrî h ph v k ®¬ r vg nh t . §èivíic¸c kho¶n ótvèn µn èn r ho v cho c¸c kho¶n ng©n do s¸ch nhµ íc n ®∙ chi(hoÆc õ c¸c nguån èn ã ån èc ©n t v c ngu g ng s¸ch),sè Òn rótvÒ ti ph¶i ® îcnép µo ©n v ng s¸ch nhµ íc. n §èi víic¸c kho¶n ótvèn µn èn r ho v cho c¸c kho¶n chñ ù ®∙ do d ¸n chi b»ng èn ù cã v t (hoÆc èn v huy ng, vèn Ýn ông ®é td kh«ng ã ån èc õ c ngu g t ng©n s¸ch), ñ ù îcsö ông è Òn rótvèn ch d ¸n ® d s ti theo c¸cquy nh ®Þ qu¶n ý l tµichÝnh Ön µnh. hi h Quy ×nh rótvèn tr theo Phô ôc7. l 2.5.Thñ ôcchuyÓn Òn: t ti H×nh thøc chuyÓn Òn lµh×nh ti thøc rótvèn îc¸p dông ® ®Ó thanh to¸n cho êicung Êp µng µ Þch ô i víi Çn îp ®ång îcthanh ng ch ho¸ v d v ®è ph h ® to¸n b»ng ng ÖtNam. ô Ó ®å Vi C th nh sau: Hîp ng ®å cung Êp µng µ Þch ô ch ho¸ v d v chØ îcthùc hiÖn ® sau é khiB TµichÝnh xem Ðt vµ Êp Ën iÒu Ön x ch thu c¸c® ki thanh ña îp ®ång. to¸nc h Khi cã nhu Çu c thanh to¸n,Ban qu¶n ýdù Çn öic¸c chøng õ sau l ¸n c g t cho é µichÝnh: BT Ho¸ n Ëp ÕtbÞ µng ®¬ nh thi h ho¸,Chøng õ x¸c nhËn èi l ng t kh î c«ng viÖc ∙ ùc Ön. Riªng i íitr ng îp ® th hi ®è v ê h thanh to¸n øng íc lÇn u × tr ®© th kh«ng Çn c chøng õ trªnnhng t ph¶icã B¶o ¹m l∙nht øng (Bank Guarantee)vµ B¶o ùc hiÖn l∙nhth (Performance Bond) cña ©n µng µ Çu. Ng h nh th §¬n ótvèn r theo m É u quy nh. ®Þ Trong vßng ngµy µm Öc, Bé µi chÝnh Õn µnh 7 l vi T ti h xem Ðt, ®èi x chiÕu íihîp ®ång µ Õ ¹ch Êp v v k ho c ph¸thoÆc cho vay ¹ vèn,x¸c nhËn l i c¸c
6 chøng õ ®ã åiký n ótvèn µ t r ®¬ r v chuyÓn cho µ µitrî Sau nh t . khixem Ðt, x nhµ µitrî Ïth«ng t s qua Ö èng ©n µng h th ng h chuyÓn: ång Öt Nam § Vi cho µ Çu Õu ù ®ã éc Ön ©n nh th n d ¸n thu di Ng s¸ch cÊp ph¸t; Chuy Ón ¹itÖ ∙ óttõ phÝa ícngoµicho ngo ® r n Ban qu¶n ýdù Õu l ¸n n dù éc diÖn ¸n thu cho vay ¹ l iBan . qu¶n ýdù ÏchuyÓn æi è ¹itÖ ót l ¸n s ® s ngo r ® îcsang ng ÖtNam ®å Vi ®Ó thanh to¸ncho µ Çu. nh th S¬ ótvèn ®å r theo Phô ôc8.2.6.Xö ýchªnh Öch ûgi¸: l l l t Khihîp ®ång ã c quy nh ®Þ thanh to¸nb»ng ng ÖtNam, ã Ó ®å Vi c th ph¸t sinhvÊn ®Ò chªnh Öch ûgi¸, Ên µy îcgi¶i l t v ®Ò n ® Õt nh quy sau: a.§èivíi ù éc diÖn ©n ¸n thu d ng s¸ch cÊp × viÖc ph¸tth chªnh Öch ûgi¸ l t sÏ® îch¹ch to¸nvµo ©n ng s¸ch. b. §èi víidù thuéc Ön ¸n di cho vay ¹ th× li chªnh Öch û gi¸sÏ do ñ l t Ch ®Ç u Þu. tch C. h Õ ® é qu¶n lý b¸o c¸o, Ó m tra vi Ö c rót è n c ñ a C ki v c¸c ¬ ng ×nh, ù ¸n O D A. ch tr d Hµng ý, Ng ©n µng ¬ng ¹i phôc ô qu h th m v b¸o c¸o ×nh ×nh ót vèn t h r thanh to¸n theo õng ù cho é µi chÝnh ô µi chÝnh i ¹i)vµ t d ¸n BT (V T ®è ngo Ng ©n µng µ íc (Vô h Nh n Quan Ö èc Õ).Tríc hoÆc µo µy µm Öc h qu t v ng l vi thø hµng 5 th¸ng,ng©n µng ôc ô öi b¸o diÔn Õn µikho¶n Æc h ph v g c¸o bi t ® biÖtcña ù d ¸n trong th¸ng tr ccho é µi chÝnh ô µi chÝnh i ngo¹ivµ í BT (V T ®è Tæng ôc Çu iÓn)vµ c§ tph¸ttr Ban qu¶n ýdù é µichÝnh l ¸n.B T tæng îp t×nh h h×nh ótvèn,thanh µ îODA r to¸nv tr¶n th«ng b¸o cho ¬ c¸cc quan ªnquan µ li v b¸o c¸o ñ íng Ýnh ñ. Ng ©n µng µ íc cã Th t Ch ph h nh n tr¸ch nhiÖm tæng îp h hµng ý µ µng qu v h n¨m èihîp kiÓm ®Ó ph tra,theo âit×nh ×nh ùc tÕ Ò d h th v rót vèn, thanh to¸n,.. .th«ng qua Ö èng µikho¶n îc m ë ¹ ©n h th t ® t ic¸c Ng hµng ôc ô ña ¬ng ×nh,dù ö ông èn ph v c c¸cch tr ¸n s d v ODA. Chñ u ù ¬ng ×nh sö ông èn ®Ç tc¸cd ¸n,ch tr d v ODA ph¶ilËp c¸cb¸o c¸o kÕ èn u ùc hiÖn µng to¸nv ®Ç tth h n¨m µ c¸o quyÕt èn u ù v b¸o to¸nv ®Ç td ¸n (c«ng ×nh hoÆc ¹ng ôc tr h m c«ng ×nh hoµn µnh).B¸o Õ µ tr th c¸o k to¸nv b¸o c¸o quyÕt to¸n ph¶i thùc Ön hi theo c¸c quy nh Ön µnh ña é µi ®Þ hi h c BT chÝnh. Hµng n¨m, c¸c dù ¬ng ×nh sö ông èn ¸n,ch tr d v ODA ph¶i® îcm ét c«ng ty kiÓm to¸n ®éc Ëp îc Bé µi Ýnh Êp Ën Óm l ® T ch ch thu ki to¸n.Néi dung kiÓm to¸nbao å m Óm Ýnh îp ph¸p ña Öc u ù Óm g ki to¸nt h c vi ®Ç td ¸n,ki to¸n sè èn u ùc hiÖn µng v ®Ç tth h n¨m (bao å m Ý Õn Õtc¬ g chiph ki thi b¶n µn ho thµnh,chiphÝ mua ¾ m ÕtbÞ, chiphÝ s thi kh¸c,c¸c chiphÝ kh«ng Ýnh µo t v gi¸trÞ c«ng ×nh),kiÓm Þ tµis¶n µn tr to¸ngi¸tr b giao,t×nh ×nh h c«ng î vµ n vËt t thiÕtbÞ ån ng, Óm t ®ä ki to¸n tµikho¶n Æc Öt.Trong ÷ng êng ® bi nh tr hîp Æc Öt,Bé µi chÝnh Ï quy nh ® bi T s ®Þ thªm éi dung Çn Õtkh¸c. c¸c n c thi § Ò ¬ng Óm c ki to¸n,quyÕt nh ùa chän ®Þ l c«ng Óm tyki to¸n,hîp ®ång Óm ki to¸nph¶iphïhîp víi quy nh ña µ µitrî µ îcBé µichÝnh Öt. ®Þ c nh t ® T v phª duy B¸o Óm c¸o ki to¸nph¶i® îcgöicho é µi chÝnh Ë m Êt lµ 15 µy BT ch nh ng sau khihoµn µnh ®èivíi ù WB µ th ( d ¸n do c¸c v ADB µitrî b¸o Óm îc t c¸o ki , to¸n® ®ång öicho ©n µng µ íc(Vô g Ng h nh n Quan Ö èc Õ)). h qu t
7 Bé µichÝnh ÏtiÕn hµnh Óm T s ki tra,thanh µichÝnh nh ú trat ®Þ k hoÆc ®ét Êt®èi víi chøc,®¬n Þ ã ö ông èn xu tæ c¸c vcsd v ODA, Æc ÖtlµkiÓm ® bi traviÖc ö ông µikho¶n Æc Öt. sd t ® bi III.§i Ò u k h o ¶ n thi µ n h h Th«ng nµy ã Öu ùc sau ngµy Ó õ µy ý µ µ híng Én t c hi l 15 k t ng k v l d chung ông ¸p d cho Êtc¶ ù ¬ng ×nh sö ông èn t c¸cd ¸n,ch tr d v ODA. èivíi § c¸c dù ¬ng ×nh ã Æc ïriªng,Bé µi chÝnh µ ©n µng µ íc ¸n,ch tr c® th T v Ng h nh n ViÖtNam Ïcã íng dÉn ô Ó. s h c th C¸c quy nh íc ®©y íng Én ®Þ tr h d kh¸c víiTh«ng ªntÞch µy t li n kh«ng cßn Þthùc hiÖn. gi¸tr Trong ×nh thùc hiÖn Õu ã Ên íng m ¾ c, Þ n qu¸ tr n c v ®Ò v ®Ò ngh c¸c®¬ vÞ ph¶n ¸nh Þp êi®Ó é µi chÝnh µ ©n µng µ íc nghiªn cøu k th BT v Ng h nh n söa æi,bæ ® sung.
P h ô ôc l1 K Õ h o ¹ ch r ót v è n O D A n¨ m... Dù ¸n: §¬n Þ: v C¬ quan ñ ch qu¶n u : ®Ç t Dù éc diÖn.. . .. C Êp ¸n thu . . . ph¸t. . .. Cho . . .. . . vay ¹ . .... l i . .... §¬n Þ v chi/Néidung c«ng Öc vi Tæng Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 1.Ban qu¶n ýdù Trung ng Nguån Nguån Nguå l ¸n ¬ Nguån Nguån Nguån Nguån Nguå Nguån Nguån éi dung N 1 vèn* vèn* n vèn* vèn* vèn* vèn* n èn* vèn* v vèn* éi dung N 2 vèn* éi dung N 3 éi dung N 4 2.Ban qu¶n ýdù tØnh l ¸n A éi dung N 1 éi dung N 2 éi dung N 3 . .. 3.Ban Qu¶n ý ù l d ¸n tØnh B Céng X¸c Ën ña ¬ nh c c quan ñ ch qu¶n ù d ¸n Gi¸m c ®è Ban qu¶n ýdù l ¸n * Nguån èn Çn Ó Ön â nguån èn i øng,nguån èn ícngoµi(cã thÓ v c th hi r v ®è v n bao å m Òu ån èn ícngoµi). g nhi ngu v n
P h ô ôc l2 T h a n h to¸n trù c ti Õ p N g© n hµng h t B é µichÝ nh T (3) ¬ng ¹ mi ( ô µichÝ nh èi VT § N hµ µitî t r phôc ô v ngo¹) i (4) (2) (1) N hµ hÇ u,ngêi Ban u¶n ý ù n Q ld ¸ t cung Ê p c 1. Ban qu¶n ýdù ý îp ®ång íinhµ Çu.Nhµ Çu ùc hiÖn îp l ¸n k h v th th th h ®ång µ Þ v ®Ò ngh thanh to¸n. 2. Ban qu¶n ýdù xem Ðt,chÊp Ën l ¸n x thu thanh to¸n cho µ Çu µ nh th v chuÈn Þ n ótvèn µ b c¸c®¬ r v c¸cchøng õchuyÓn é µichÝnh t BT xem Ðt. x 3. Bé µi chÝnh ô µi chÝnh i ¹i) T (V T ®è ngo xem Ðt,ký n ótvèn öi x ®¬ r g nhµ µitrî Trong êng îp dù t . tr h ¸n vay WB hoÆc ADB, é µi chÝnh BT xem Ðt, x cã Õn ng ©n µng ¬ng ¹i phôc ô ý n ótvèn öinhµ ý ki ®å ý ®Ó Ng h th m v k ®¬ r g tµitrî . 4.Nhµ µitrî t xem Ðt ®¬n ótvèn µ x r v thanh to¸ncho êithô hëng. ng
P h ô ôc l3 T h a n h to¸n theo th ñ t ô c th ca m k Õ t B é Ý nh T µich V ô µichÝ nh èingo¹ T § i N hµ µitî t r (5) (4) N g© n µng êib¸ N g© n µng ôc ô h ph v h ng n (4) (6) (5) (2) (3) B é µichÝ nh T B é µichÝ nh T V ô µichÝ nh èingo¹ T § i V ô µichÝ nh èingo¹ T § i (1)Ban qu¶n ýdù ý îp ®ång íi µ Çu. l ¸n k h v nh th (2)Ban qu¶n ýdù öihîp ®ång l ¸n g cho é µichÝnh ô µichÝnh i BT (V T ®è ngo¹i) ®Ó phª Öt.Bé µi chÝnh ô µi chÝnh i ngo¹i) duy T (V T ®è xem Ðt,chÊp x thuËn îp ®ång. h (3) C¨n vµo îp ng ∙ îc duyÖt, Ban cø h ®å ®® qu¶n ý dù ®Ò l ¸n nghÞ ng©n µng ôc ô ë h ph v m L/C µ ý n Þ v k ®¬ ®Ò ngh cam Õt.k (4)Ng ©n µng ôc ô ë h ph v m L/C µ ý n Þ v k ®¬ ®Ò ngh cam Õt. k (5)Nhµ µitrî t xem Ðt,ph¸thµnh x th cam Õt µ k v th«ng b¸o cho é µi BT chÝnh,Ban qu¶n ýdù ©n µng êib¸n vµ ©n µng ë l ¸n,Ng h ng Ng h m L/C. (6)Nhµ µitrî t chuyÓn Òn cho ©n µng ôc ô ti Ng h ph v ®Ó thanh to¸ncho ngêib¸n theo ®iÒu Ön îp ®ång. ki h
P h ô ôc l4 R ó t v è n b a n ® Ç u v µ b æ s u n g µi h o ¶ n ® Æ c bi Ö t t k N g© n hµng phôc ô v (2) B é µichÝ nh T ( µi T ( ô µichÝ nh èi VT § N hµ µitî t r kho¶n ngo¹) i (3) (1) Ban u¶n ý ù n Q ld ¸ 1. Ban qu¶n ýdù tËp îp l ¸n h chøng õ ®Ò Þ ótvèn µo µi kho¶n t ngh r v T ® Æc Ötgöicho é µichÝnh ô µichÝnh i ngo¹i) bi BT (V T ®è . 2. Bé µi chÝnh T xem Ðt,ký n ótvèn µ öinhµ µitrî Trong êng x ®¬ r vg t . tr hîp c¸c dù ¸n vay WB hoÆc ADB, é µi chÝnh BT xem Ðt cã Õn öiNg ©n x ý ki g hµng ôc ô ©n µng ôc ô ý n öinhµ µitrî ph v ®Ó Ng h ph v k ®¬ g t . 3. µ µitrîxem Ðt µ Nh t x v chuyÓn Òn µo µi ti v T kho¶n Æc Öt (t¹ ® bi i Ng ©n µng ôc ô). h ph v
P h ô ôc l5 T h a n h to¸n t õ µi h o ¶ n ® Æ c bi Ö t ch o D C B t k X (b) B é µichÝ nh T C hñ Ç u ® t Tæ ng ôc Ç u Ph¸ c§ t t C ¬ quan µichÝ nh T ti n rÓ hoÆ c ôc C §TPT cÊ p I ® Þ a ¬ng ph (b) (2) N g© n µng ôc ô h ph v Ban u¶n ý ù n Q ld ¸ (3) (1) N hµ hÇ u t (a)Ban qu¶n ýdù Ëp ù ý Õtc¨n cø Õ ¹ch èil ng l ¸n l d to¸nqu chiti k ho kh î c«ng Öc µn vi ho thanh µ û lÖ v t chib»ng èn µiníc/ rongníc ®èi íitõng v ngo t v h¹ng ôc öic¬ m g quan µichÝnh Êp (chñ ®Ç u ). t c 1 t (b)Chñ u Öt ù ý,®¨ng ý íiBé µi chÝnh ®Ç t duy d to¸nqu k v T (Tæng ôc c §Çu iÓnhoÆc ôc tph¸ttr C §TPT a ¬ng) vµ öing©n µng ôc ô. ®Þ ph g h ph v (1)Nhµ Çu ùc hiÖn îp ®ång µ Þ th th h v ®Ò ngh thanh to¸n. (2)Ban qu¶n ýdù vµo ù ý ∙ îc Bé µi chÝnh l ¸n,c¨n cø d to¸nqu ® ® T phª duyÖt,ph¸thµnh û Ö m u nhi chicho ©n µng ôc ô. Ng h ph v (3)Ng ©n µng ôc ô h ph v thanh to¸ncho µ Çu nh th theo ®Ò Þ ña ngh c Ban qu¶n ýdù l ¸n.
P h ô ôc l6 T h a n h to¸n t õ µi h o ¶ n ® Æ c bi Ö t ch o t k c¸c k h o ¶ n hi s ù n g hi Ö p c (b) B é µichÝ nh T C hñ Ç u ® t V ô µnh Ý nh ù H ch S C ¬ quan µichÝ nh T nghi p Ö cÊ p I (c) (a) (2) N g© n µng ôc ô h ph v Ban u¶n ý ù n Q ld ¸ (3) (1) N hµ hÇ u t (a)Ban qu¶n ýdù lËp ù l ¸n d to¸n quý Õttheo ôc ôc ng©n chiti M l s¸ch hiÖn µnh öic¬ h g quan µichÝnh Êp (chñ ®Ç u ). t c 1 t (b)Chñ u Öt ù ý µ öiBé µi chÝnh ô µnh Ýnh ®Ç tduy d to¸nqu v g T (V H ch sù nghiÖp)®Ò Þ Öt. ngh phª duy (c)Bé µichÝnh ô µnh Ýnh ù T (V H ch s nghiÖp) xem Ðt vµ ã Õn öi x c ý ki g Ban qu¶n ýdù µ ©n µng ôc ô. l ¸n v ng h ph v (1)Nhµ Çu ùc hiÖn îp ®ång µ Þ th th h v ®Ò ngh thanh to¸n. (2)Ban qu¶n ýdù vµo ù ý ∙ îc Bé µi chÝnh l ¸n,c¨n cø d to¸nqu ® ® T phª duyÖt,ph¸thµnh û Ö m u nhi chicho ©n µng ôc ô. Ng h ph v (3)Ng ©n µng ôc ô h ph v thanh to¸ncho µ Çu nh th theo ®Ò Þ ña ngh c Ban qu¶n ýdù l ¸n.
P h ô ôc l7 T h a n h to¸n theo th ñ t ô c h o µ n v è n N g© n (6) Tæ ng ôc Ç u (a) c§ hµng B é µichÝ nh T N hµ µit î t r Ph¸ r Ó t t tt i n h ¬ng (5) m ¹ i (3) (2) (4) (1) Ban u¶n ý ù Q ld N hµ hÇ u t ¸n (a)Bé µi chÝnh T chuyÓn Òn ti theo Õ ¹ch k ho cho Tæng ôc Çu c§ t ph¸t tr Ón. i 1. Ban qu¶n ýdù ý îp ®ång íinhµ Çu.Nhµ Çu ùc hiÖn îp l ¸n k h v th th th h ®ång µ Þ v ®Ò ngh thanh to¸n. 2. Ban qu¶n ýdù Óm Êp Ën µ Þ l ¸n ki tra,ch thu v ®Ò ngh Tæng ôc Çu c§ tph¸ttr Ónthanh i to¸ncho µ Çu nh th b»ng ån èn ngu v trong níc. 3. Tæng ôc Çu iÓn thanh c§ tph¸ttr to¸ntheo Þ ña ®Ò ngh c Ban qu¶n ý l dù ¸n. 4. Ban qu¶n ý dù tËp îp l ¸n h chøng õ róthoµn èn öi Bé µi chÝnh t v g T (Vô µichÝnh i ngo¹i) T ®è . 5. Bé µichÝnh ô µichÝnh i ngo¹i) T (V T ®è xem Ðt vµ ý n ótvèn µ x k ®¬ r v göi nhµ µitrî Trong êng îp ù vay t . tr h d ¸n WB hoÆc ADB, é µi chÝnh ô BT (V TµichÝnh i ngo¹i) ã Õn öiNg ©n µng ôc ô ©n µng ôc ®è ý ki g c h ph v ®Ó Ng h ph vô ý n öinhµ µitrî k ®¬ g t .
6.Nhµ µitrî ©n µn µo µikho¶n ña ©n t gi¶ing ®Ó ho tr¶v t c ng s¸ch nhµ n íc. Ghi ó:®èi víi ù éc diÖn Ën ch d ¸n thu c¸c nh vay ¹ ñ ù l ich d ¸n ph¶itù c©n , ®èi vèn ®Ó thanh íccho µ Çu.Sau µm ñ tôc hoµn èn,sau to¸ntr nh th ®ã l th v khinhµ µitrî ©n, sè Òn chñ ù ∙ t gi¶ing ti d ¸n ® øng íc® îchoµn tr tr¶cho ñ ù ch d ¸n. Ph ô ôc l8 T h ñ t ô c r ót è n c h u y Ó n ti Ò n v B é µi T chÝ nh V ô ( N hµ µitî T r TµichÝ nh (3) §èingo¹) i N g© n µng h Tæ ng ôc c phôc ô v Ç u t § t Ph¸ ti n rÓ (2) (4) (1) Ban u¶n ý ù Q ld N hµ hÇ u t ¸n (1)Nhµ Çu ùc hiÖn îp ®ång µ Þ th th h v ®Ò ngh thanh to¸n. (2)Ban qu¶n ýdù xem Ðt,chÊp Ën µ Þ é µi chÝnh l ¸n x thu v ®Ò ngh B T ký n ótvèn µ öinhµ µitrî ®¬ r vg t . (3)Bé µichÝnh ý n ótvèn µ öinhµ µi î T k ®¬ r vg t .tr
(4)Nhµ µitrî t xem Ðt vµ x thanh to¸ncho µ Çu nh th th«ng qua Ö èng h th ng©n µng ôc ô. h ph v