Luận văn Thạc sĩ: Các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Luận văn này nghiên cứu các yếu tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Mục tiêu là xác định các yếu tố như lợi nhuận trước thuế, quy mô ngân hàng, tỷ lệ vốn cấp 1, tỷ lệ nợ xấu và các yếu tố khác ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng.

Sinh viên, nhà nghiên cứu trong lĩnh vực tài chính - ngân hàng.

Luận văn tập trung vào việc nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam trong giai đoạn 2010-2020. Nghiên cứu sử dụng phương pháp ước lượng hồi quy Pooled OLS, mô hình tác động cố định (FE) và mô hình tác động ngẫu nhiên (RE) để chọn ra mô hình phù hợp nhất. Dữ liệu được thu thập từ 23 ngân hàng thương mại cổ phần. Kết quả cho thấy lợi nhuận trước thuế và dự phòng, dự phòng rủi ro tài chính năm trước, tỷ lệ nợ xấu có tác động cùng chiều, trong khi tỷ lệ vốn cấp 1 có tác động ngược chiều đến mức dự phòng rủi ro tài chính. Nghiên cứu cũng tìm thấy bằng chứng về sự ưu tiên của các nhà quản lý ngân hàng trong việc làm mềm lợi nhuận và quản lý vốn điều tiết.